Økonomi- og finansavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 13.11.2017 70321/2017 2017/19249 Saksnummer Utvalg Møtedato Råd for funksjonshemmede 16.11.2017 Ruspolitisk råd 16.11.2017 Bodø ungdomsråd 17.11.2017 Bodø eldreråd 20.11.2017 Formannskapet 23.11.2017 Bystyret 07.12.2017 Årsbudsjett 2018, økonomiplan 2018-2021 Rådmannens forslag til innstilling 1. Rådmannens forslag til drifts- og investeringsbudsjett for 2018-2021 vedtas slik det fremgår av trykt budsjettdokument. Økonomiplanen danner rammer for kommunens økonomiske disponeringer i perioden. Dette medfører at nye prosjekter ikke kan igangsettes før konkret finansiering foreligger. Tiltak utover årsbudsjett skal som hovedregel kun vedtas i forbindelse med rullering av økonomiplanen. 2. Det settes følgende driftsramme for budsjett i perioden: Driftsrammer Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2018 2019 2020 2021 Administrasjon Utgifter 130 890 900 127 615 900 123 066 100 124 111 000 Inntekter -21 413 900-21 413 900-21 333 900-21 333 900 Netto 109 477 100 106 202 100 101 732 200 102 777 100 Økonomi og Finans Utgifter 62 286 200 61 847 400 59 708 700 59 708 700 Inntekter -15 136 000-15 150 200-14 722 500-14 722 500 Netto 47 150 200 46 697 200 44 986 200 44 986 200 Næring og utvikling Utgifter 43 977 700 42 607 200 33 557 300 33 508 700 Inntekter -19 455 400-14 445 100-6 257 400-6 209 900 Netto 24 522 400 28 162 200 27 299 900 27 298 800 Oppvekst og kultur
Utgifter 1 544 454 200 1 557 366 600 1 542 565 600 1 538 965 600 Inntekter -348 539 600-350 452 700-350 124 800-350 124 800 Netto 1 195 914 500 1 206 913 800 1 192 440 700 1 188 840 700 Helse og omsorg Utgifter 1 411 421 500 1 419 636 300 1 435 642 600 1 426 551 700 Inntekter -356 581 000-356 648 500-356 654 800-356 654 800 Netto 1 054 840 400 1 062 987 800 1 078 987 800 1 069 896 900 Utbygging og eiendom Utgifter 160 283 400 159 707 400 173 757 500 177 581 500 Inntekter -41 166 800-41 166 800-39 667 000-39 667 000 Netto 119 116 600 118 540 600 134 090 600 137 914 600 Teknisk Utgifter 380 216 600 386 605 600 386 343 600 386 343 600 Inntekter -310 112 600-310 112 600-310 112 600-310 112 600 Netto 70 104 000 76 493 000 76 231 000 76 231 000 Rammeområde 8 Utgifter 640 335 700 676 329 300 713 791 900 765 256 400 Inntekter -3 261 460 900-3 322 325 900-3 369 560 300-3 413 201 700 Netto -2 621 125 100-2 645 996 600-2 655 768 400-2 647 945 300 Sum utgifter 4 373 866 200 4 431 715 700 4 468 433 300 4 512 027 200 Sum inntekter -4 373 866 200-4 431 715 700-4 468 433 300-4 512 027 200 Netto 0 0 0 0 - Rådmannen delegerer budsjettmyndighet ihht ovennevnte tabell. - Disponering av nye inntekter eller regulering mellom ovennevnte områder skal fremlegges i tertialrapporter. - Rådmannen får myndighet til å fordele fellesmidler og avsetninger som inngår i kommunens fellesområde (rammeområde 8) 3. Investeringsplanen vedtas slik det fremgår av kapittel 6 i Rådmannens budsjettforslag. Dette gir følgende låneopptak i perioden: Investeringsplan Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Tall i 1000 2018 2019 2020 2021 Sum låneopptak 628 177 615 890 415 550 202 335 VA 77 600 143 000 156 500 98 000 Startlån 100 000 100 000 100 000 100 000 Sum låneopptak 805 777 858 890 672 050 400 335 4. Betalingssatser for kommunale tjenester endres slik det fremgår av vedlegg 3 i Rådmannens budsjettforslag. 5. For eiendomsskatteåret 2018 vedtas følgende:
Eiendomsskatt skrives ut på alle faste eiendommer i Bodø kommune, jf eiendomsskatteloven (ekstl. 3 bokstav a). Alminnelig skattesats settes til 4,9 promille, jf ekstl. 10 og 11 første ledd. Eiendomsskattegrunnlaget fastsettes etter ekstl. 8 A-2, jf esktl. 8 A-3 (4). Bystyret fastsetter et bunnfradrag på kr 500 000 for alle selvstendige boenheter i faste eiendommer som ikke benyttes i næringsvirksomhet, jf esktl. 11 annet ledd. Som selvstendig boligenhet som har krav på bunnfradrag anses: 1. Bolig som er godkjent av plan- og bygningsmyndighetene som selvstendig boenhet etter gjeldende regelverk på godkjenningstidspunktet. 2. Alle fritidsboliger. 3. Hver enkelt leilighet i eiendommer som er organisert som boligsameier eller boligselskap. 4. Eiendommer som er registrert med flere boenheter i matrikkelen, for eksempel tomannsboliger, rekkehus og seksjonerte eiendommer. 5. Boliger som: a) er fysisk adskilt fra øvrig boareal i eksisterende bolig, b) er godkjent til varig opphold, c) har egen separat inngang fra ytre rom, og d) har alle hovedfunksjoner (stue, kjøkken, soverom (soveplass), bad og wc) for en bolig. For eiendomsskatteåret 2018 vedtar bystyret at eiendommer angitt i vedlagte liste fritas for eiendomsskatt, jf. esktl. 7. Listen omfatter nærmere angitte eiendommer eid av stiftelser og institusjoner med allmennyttig, ikke-kommersielt formål, jf. esktl. 7 bokstav a., og nærmere angitte bygninger av historisk verdi, jf. esktl. 7 bokstav b. Med bygning av historisk verdi menes bygninger som er automatisk fredet etter kulturminneloven eller fredet ved enkeltvedtak etter kulturminneloven. Etter søknad kan eldre boligbygninger helt eller delvis fritas for eiendomsskatt etter eiendomsskatteloven 7 bokstav b., så fremt bygningen 1) ikke er tilknyttet offentlig eller privat vann og avløp, 2) ikke er tilknyttet offentlig strømforsyning 3) og forøvrig ikke er egnet til beboelse ut fra moderne krav til bostandard. Søker må dokumentere at vilkårene for fritak er oppfylt. Eiendomsskatten skal i 2018 betales i fire terminer, jf. esktl. 25. Søknad fra Bodø Industri AS og Bodø produksjonssenter as (BOPRO) om fritak for eiendomsskatt tas ikke til følge. 6. Bemanningsnormen i barnehagesektoren beregnes ut fra gjennomsnitt. 7. Foreldrebetaling i barnehagen opprettholdes på maksimalpris. Dette innebærer en økning fra 2730 kr i måneden til 2910 kr i måneden for heltidsplass. 8. Barn i barnehager i Bodø kommune telles månedlig. 9. Kommunale avgifter utskrives 4 terminer per år. 10. Det legges inn 16,5 mill kr til heltidskultur i 2018, økende til 24,6 mill i 2019.
11. Rådmannen gis fullmakt til å gjennomføre økonomitilpasning av kommunens drift for å oppnå handlefrihet i planperioden. Sammendrag Rådmannen legger med dette fram budsjett og økonomiplan for 2018-2021. Driftsbudsjett for 2018 er på 4,4 mrd kr og investeringsplan på 0,8 mrd kroner inkl. startlån, lån til vann og avløp og godkjente låneopptak for de kommunale foretakene. Brutto investeringsplan for hele økonomiplanperioden er på 3,6 mrd kr, av dette utgjør låneopptaket cirka 2,7 mrd kr. Kommunen fikk i forslaget til statsbudsjett til sammen 2,7 mrd i skatt- og rammetilskudd hvorav frie inntekter utgjør 37,6 mill kr. Frie inntekter skal dekke pris- og lønnsvekst samt nye tiltak vedtatt i løpet av året, og nye behov som har oppstått i drift. Størrelse på frie inntekter gir ingen rom til nye tiltak. Pris- og lønnsvekst er beregnet til 71 mill kr og kan kun delvis dekkes med frie inntekter. Kommunens egne inntekter blir lavere; aksjeutbytte 10 mill kr og eiendomsskattinntekter 14 mill kr. Rådmannen har pålagt sin organisasjon om å tilpasse drift med samme beløp. Rådmannen har gjennom budsjettdokumentet prøvd å balansere behov for og ønske om vekst med de harde fakta om at kommunens handlingsrom ikke er tilstrekkelig til å følge opp utviklingen i samme takt. På grunn av lite tilførsel av frie inntekter fra staten er det ikke mulig å finansiere nye behov som har oppstått i løpet av 2017 med frie midler. Rådmannen ønsker derfor en grundig gjennomgang av kommunens drift for å frigjøre midler som kan finansiere nye tiltak i 2018. Foreløpig er dette behovet beregnet til 54 mill kr inkludert vedtaket om heltidskultur, men rådmannen vil vurdere beløpet med det mål å skaffe handlefrihet i kommunen i økonomiplanperioden. Etter forslaget til saldering av økonomiplanen ser handlingsregler slikt ut: Handlingsregel Vedtatt nivå 2018 2019 2020 2021 Resultatgrad 1,75 % -0,2 % -0,3 % -0,2 % -0,2 % Gjeldsgrad 50 % 78,0 % 88,2 % 93,1 % 92,2 % Fondsgrad 3 % 2,0 % 1,9 % 1,8 % 1,7 % Finansieringsgrad 2,5-5% 7,5 % 8,4 % 9,7 % 10,4 % Kommunen har saldert økonomiplan med avdragsutsettelse og bruk av premiefond, og dette vises på beregnet resultatgrad. Resultatgrad må være positiv for å ha mulighet til å bygge reserve for uforutsette forhold. Bodø kommune bruker alle sine ledige midler til å finansiere ny drift. Kommunens ambisiøse investeringsplan gjenspeiler seg i gjeldsgraden. Gjeldsgraden øker og viser at de fleste kommunale prosjekter finansieres med lånemidler og at større og større grad av frie inntekter må brukes til å betjene rente og avdrag. Det er en forbedring på slutten av perioden, fordi dette er nytt år i økonomiplanen. Nivået til fondsgrad forverrer seg i 2018 og blir uendret i resten av perioden fordi bruttoinntekter vokser i 2018, mens nivået på fondsmidler er uendret. Dette gir lavere prosent i perioden. Finansieringsgraden øker i perioden fordi større og større andel av frie inntekter bindes i rente og avdrag og reduserer handlingsrommet til direkte tjenesteyting. Ovennevnte tabell bærer sterkt preg av utfordringer rådmannen ser for kommunens økonomi i kommende planperiode. Utgiftsnivået er for høyt i forhold til inntektsbasen og i kombinasjon med
reduserte statlige overføringer. Rådmannen erkjenner at det vil ta tid å få kommunens økonomi på nivå som er definert gjennom reglene. Det foreslås derfor at et mål i de årlige rulleringer i økonomiplanen bør være at handlingsregler ikke forverres i perioden, men bedres gradvis. Rådmannen understreker derfor at det er veldig viktig at eventuelle nytilføringer av midler i kommende økonomiplan brukes til å stabilisere drift til gjeldende ramme og ikke på nye satsingsområder. Saksopplysninger I kommende økonomiplan er det foreslått et brutto budsjett på 4,4 mrd kr. Dette er foreslått fordelt ut på sektorene som vist i tabellen under. Driftsrammer Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 Administrasjon Utgifter 130 890 900 127 615 900 123 066 100 124 111 000 Inntekter -21 413 900-21 413 900-21 333 900-21 333 900 Netto 109 477 100 106 202 100 101 732 200 102 777 100 Økonomi og Finans Utgifter 62 286 200 61 847 400 59 708 700 59 708 700 Inntekter -15 136 000-15 150 200-14 722 500-14 722 500 Netto 47 150 200 46 697 200 44 986 200 44 986 200 Næring og utvikling Utgifter 43 977 700 42 607 200 33 557 300 33 508 700 Inntekter -19 455 400-14 445 100-6 257 400-6 209 900 Netto 24 522 400 28 162 200 27 299 900 27 298 800 Oppvekst og kultur Utgifter 1 544 454 200 1 557 366 600 1 542 565 600 1 538 965 600 Inntekter -348 539 600-350 452 700-350 124 800-350 124 800 Netto 1 195 914 500 1 206 913 800 1 192 440 700 1 188 840 700 Helse og omsorg Utgifter 1 411 421 500 1 419 636 300 1 435 642 600 1 426 551 700 Inntekter -356 581 000-356 648 500-356 654 800-356 654 800 Netto 1 054 840 400 1 062 987 800 1 078 987 800 1 069 896 900 Utbygging og eiendom Utgifter 160 283 400 159 707 400 173 757 500 177 581 500 Inntekter -41 166 800-41 166 800-39 667 000-39 667 000 Netto 119 116 600 118 540 600 134 090 600 137 914 600 Teknisk Utgifter 380 216 600 386 605 600 386 343 600 386 343 600 Inntekter -310 112 600-310 112 600-310 112 600-310 112 600 Netto 70 104 000 76 493 000 76 231 000 76 231 000
Rammeområde 8 Utgifter 640 335 700 676 329 300 713 791 900 765 256 400 Inntekter -3 261 460 900-3 322 325 900-3 369 560 300-3 413 201 700 Netto -2 621 125 100-2 645 996 600-2 655 768 400-2 647 945 300 Sum utgifter 4 373 866 200 4 431 715 700 4 468 433 300 4 512 027 200 Sum inntekter -4 373 866 200-4 431 715 700-4 468 433 300-4 512 027 200 Netto 0 0 0 0 Behov for effektivisering av kommunens drift Rådmannen har ikke lykkes å saldere økonomiplan uten bruk av avdragsutsettelse og bruk av fond. I 2019 mangler kommunen 6,5 mill kr, i 2020 mangler det 35,5 mill kr og i 2021 mangler det 10,8 mill kr. Deler av ubalanse skyldes bevilgninger i forbindelse med realisering av prosjektet Ny byny flyplass (jfr kapitel 2.1) og kan finansieres med bruk av fond da dette er tidsbegrenset tiltak. Resterende ubalanse skyldes økte rente- og avdrag som følge av ambisiøs investeringsplan samt høyt driftsnivå. Dette er finansiert med avdragsutsettelse (6,5 mill kr i 2019 og 8,8 mill kr i 2020) og premiefond (ligger hos BKP) 25,2 mill kr i 2020 og 9 mill kr i 2021. Enkeltsøknader om fritak for eiendomsskatt for 2018 Bodø industri AS og Bodø produksjonssenter AS (BOPRO) har søkt om fritak for eiendomsskatt etter esktl 7 bokstav a) for eiendommer som benyttes i forbindelse med produksjon av varer og tjenester (bl.a. grafisk produksjon, tekstiltrykk, gravering, trebearbeiding, ventilasjon mm). Begge bedriftene er arbeidsmarkedsbedrifter som i hovedsak har som formål å skaffe arbeid og opplæring til personer som av ulike grunner har redusert arbeidsevne. Bedriftene eies av det offentlige bl.a. Bodø kommune. I hovedsak er formålet med driften ikke-kommersiell for begges søkernes vedkommende. Begge bedriftene konkurrerer likevel med private, kommersielle aktører. Kommersielle aktører som driver virksomhet på samme forretningsområder som Bodø industri AS og Bodø produksjonssenter AS, vil ikke oppfylle vilkårene for fritak etter esktl 7 bokstav a). Vurderinger Rådmannens forslag til budsjett ligger innenfor rammen som kan anbefales. Dette vil sikre at Bodø fortsatt kan ha en positiv utvikling og sikre kommunens innbyggere de viktigste tilbud og tjenester i den kommende økonomiplanperioden. Konklusjon og anbefaling Rådmannen anbefaler bystyret å vedta forslag til økonomiplan 2018-2021 slik det fremkommer av trykt vedlegg 1 og forslag til innstilling i denne saken. Rolf Kåre Jensen Rådmann Saksbehandler: Kornelija Rasic og Eirik Eide Haugmo Kornelija Rasic Kommunaldirektør for økonomiog finans
Trykte vedlegg: Vedlegg 1 Rådmannens forslag til budsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 2 IRIS - renovasjonsgebyr og priser på miljøtorg 2018 3 Liste over eiendommer med fritak fra eiendomsskatt