INNHOLDSFORTEGNELSE 1. HOVEDOVERSIKTER... 2 Driftsregnskapet 2 Investeringsregnskapet 3 Balansen 4 Anskaffelse og anvendelse 5 2. INVESTERINGSREGNSKAPET... 6 Skjema 2A 6 Skjema 2B - Investeringer i anleggsmidler 7 Finansiering av den samlede investeringsportefølje 9 3. DRIFTSREGNSKAPET... 10 Skjema 1A 10 Skjema 1B - Driftsregnskap pr. sektor 11 Brutto driftsinntekter/utgifter pr kostra-art 14 Netto drift pr. funksjon 16 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 18 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde 19 Hovedkonklusjon driftsregnskap 2013 20 Skatter og rammetilskudd 25 4. BALANSEREGNSKAPET... 27 5. NOTER... 34 Note 1 Regnskapsprinsipper 34 Note 2 Arbeidskapital 35 Note 3 Netto driftsresultat 36 Note 4 Pensjonsberegninger 38 Note 5 Garantier 41 Note 6 Innlån 43 Note 7 Utlån 44 Note 8 Kontrollgrense lån, gjeldsutvikl, låneopptak, renter og avdrag 45 Note 9 Aksjer 51 Note10 Fonds 53 Note11 Kapitalkonto 55 Note12 Avslutning av investeringsregnskapet 56 Note13 Anlegg og avskrivningssaldi 57 Note14 Økonomisk kretsløp 57 Note15 Etterkalkyler selvkost og byggesak 58 Note16 Leasing 61 Side 1 av 64
1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP 2013 REVIDERT BUDSJETT 2013 OPPR BUDSJETT 2013 REGNSKAP 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -50 023 744,42-52 552 000-50 951 000-48 264 163,02 Andre salgs- og leieinntekter -121 126 365,35-117 633 000-116 785 000-115 921 912,28 Overføringer med krav til motytelse -241 595 181,02-233 021 000-158 198 000-213 446 798,36 Rammetilskudd fra staten -648 866 940,00-644 947 000-651 828 000-620 029 228,00 Andre statlige tilskudd -43 024 773,00-42 159 000-25 235 000-36 478 096,00 Andre overføringer -792 162,30-341 000-295 000-446 189,32 Skatt på Inntekt og formue -395 796 566,22-401 405 000-384 430 000-376 416 196,46 Eiendomsskatt -47 804 986,04-47 881 000-46 000 000-46 281 597,72 Andre direkte og indirekte skatter -287 888,00-288 000-200 000-270 897,00 Sum Driftsinntekter -1 549 318 606,35-1 540 227 000-1 433 922 000-1 457 555 078,16 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 821 919 739,96 825 808 668 792 798 000 784 090 803,81 Sosiale utgifter 102 809 422,34 107 209 000 107 000 000 91 806 591,80 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 204 320 365,82 184 935 332 159 603 000 189 998 968,73 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 217 381 320,71 211 458 000 196 190 000 192 029 559,45 Overføringer 123 403 703,31 127 859 000 89 997 000 109 487 430,75 Avskrivninger 54 158 510,38 54 159 000 51 177 000 52 033 134,79 Fordelte utgifter -940 000,00-940 000 - - Sum Driftsutgifter 1 523 053 062,52 1 510 489 000 1 396 765 000 1 419 446 489,33 Brutto driftsresultat -26 265 543,83-29 738 000-37 157 000-38 108 588,83 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -24 485 963,75-26 957 000-26 350 000-25 490 014,65 Mottatte avdrag på utlån -9 937 196,00-9 924 000 - -366 256,00 Sum eksterne finansinntekter -34 423 159,75-36 881 000-26 350 000-25 856 270,65 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 59 391 419,69 63 743 000 65 069 000 57 513 081,78 Avdragsutgifter 36 829 290,00 36 593 000 36 991 000 34 052 552,00 Utlån 395 000,00 395 000 - - Sum eksterne finansutgifter 96 615 709,69 100 731 000 102 060 000 91 565 633,78 Resultat eksterne finanstransaksjoner 62 192 549,94 63 850 000 75 710 000 65 709 363,13 Motpost avskrivninger -54 158 510,38-54 159 000-51 177 000-52 033 134,79 Netto driftsresultat -18 231 504,27-20 047 000-12 624 000-24 432 360,49 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk -12 774 790,29-12 775 000 - -17 094 803,81 Bruk av disposisjonsfond -301 062,28-301 000 - -847 453,95 Bruk av bundne fond -9 537 504,75-7 569 000-3 613 000-7 810 019,25 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger -22 613 357,32-20 645 000-3 613 000-25 752 277,01 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet 6 875 000,00 6 609 000 6 599 000 7 133 000,00 Dekning av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 9 766 590,34 9 038 000 7 217 000 19 450 965,85 Avsatt til bundne fond 24 203 271,25 25 045 000 2 421 000 10 825 881,36 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 40 844 861,59 40 692 000 16 237 000 37 409 847,21 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 - - -12 774 790,29 Side 2 av 64
1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP 2013 REGNSKAP 2013 REVIDERT BUDSJETT 2013 OPPR BUDSJETT 2013 REGNSKAP 2012 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -17 521 508,67-14 000 000-3 500 000-12 960 690,26 Andre salgsinntekter -701 337,82 - - -753 308,82 Overføringer med krav til motytelse -28 234 454,18-29 429 000-20 087 000-11 940 861,78 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter, utbytte og eieruttak - - - - Sum Inntekter -46 457 300,67-43 429 000-23 587 000-25 654 860,86 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 3 372 369,82 2 276 000 2 276 000 2 527 749,51 Sosiale utgifter 584 173,72 404 000 404 000 411 181,70 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod. 76 420 023,11 93 443 000 119 340 000 89 902 219,88 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod. 2 720 625,00 40 000-2 757 679,60 Overføringer 8 585 902,06 6 609 000 6 599 000 12 746 192,78 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 911,27 - - 946,07 Fordelte utgifter - - - - Sum Utgifter 91 684 004,98 102 772 000 128 619 000 108 345 969,54 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 15 904 206,00 13 666 000 13 666 000 13 933 752,00 Utlån 45 924 578,78 40 000 000 40 000 000 51 969 504,27 Kjøp av aksjer og andeler 474 921,00 475 000 348 000 349 052,00 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsetninger til ubundne investeringsfond 40 665 000,00 23 665 000-200 000,00 Avsetninger til bundne fond 21 600 947,45 21 601 000-14 142 558,08 Sum finanstransaksjoner 124 569 653,23 99 407 000,00 54 014 000,00 80 594 866,35 Finansieringsbehov 169 796 357,54 158 750 000 159 046 000 163 285 975,03 FINANSIERING - Bruk av lån -104 856 336,31-113 304 000-137 673 000-86 210 588,88 Mottatte avdrag på utlån -56 743 125,45-37 505 000-13 666 000-27 647 830,08 Salg av aksjer og andeler - - - - Bruk av tidligere års udisponert - - - - Overføringer fra driftsregnskapet -6 875 000,00-6 609 000-6 559 000-7 133 000,00 Bruk av disposisjonsfond -1 321 895,78-1 332 000-1 148 000-6 077 102,36 Bruk av ubundne investeringsfond - - - -27 592 826,89 Bruk av bundne fond - - - -8 624 626,82 Bruk likviditetsreserve - forskriftsendring - - - - Sum finansiering -169 796 357,54-158 750 000,00-159 046 000,00-163 285 975,03 Udekket/udisponert - - - 0,00 Side 3 av 64
1.3. Balansen Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 3 286 099 653,54 3 241 784 097,53 Faste eiendommer og anlegg 1 479 120 959,66 1 451 702 884,82 Utstyr, maskiner og transportmidler 117 142 814,99 125 339 701,60 Utlån 285 526 517,89 304 705 315,11 Aksjer og andeler 35 765 788,00 35 290 867,00 Pensjonsmidler 1 368 543 573,00 1 324 745 329,00 Omløpsmidler 444 543 172,12 368 811 509,66 Kortsiktige fordringer 134 723 503,12 100 131 276,86 Premieavvik 69 849 314,00 101 033 037,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 239 970 355,00 167 647 195,80 Sum eiendeler 3 730 642 825,66 3 610 595 607,19 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -348 235 580,05-426 581 948,41 Disposisjonsfond -36 248 276,13-28 104 643,85 Bundne driftsfond -87 878 120,31-73 212 353,81 Ubundne investeringsfond -41 009 000,00-344 000,00 Bundne investeringsfond -85 614 142,63-64 013 195,18 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK drift 2 036 386,48 2 036 386,48 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK investering 182 304,00 182 304,00 Regnskapsmessig mindreforbruk - -12 774 790,29 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto -99 704 731,46-250 351 655,76 GJELD Langsiktig gjeld -3 214 662 390,00-3 018 420 246,00 Pensjonsforpliktelse -1 797 986 976,00-1 655 147 336,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån -1 416 675 414,00-1 363 272 910,00 Kortsiktig gjeld -167 744 855,61-165 593 412,78 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -167 744 855,61-165 593 412,78 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld -3 730 642 825,66-3 610 595 607,19 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 28 267 468,42 26 987 804,73 Andre memoriakonti 11 534 218,32 12 195 000,00 Motkonto for memoriakontiene -39 801 686,74-39 182 804,73 Side 4 av 64
1.4. Anskaffelse og anvendelse REGNSKAP 2013 REGNSKAP 2013 REGNSKAP 2012 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 549 318 606,35-1 457 555 078,16 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -46 457 300,67-25 654 860,86 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -196 022 621,51-139 714 689,61 Sum anskaffelse av midler -1 791 798 528,53-1 622 924 628,63 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 468 894 552,14 1 367 413 354,54 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 91 683 093,71 108 345 023,47 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 158 920 326,74 157 818 888,12 Sum anvendelse av midler 1 719 497 972,59 1 633 577 266,13 Anskaffelse - anvendelse av midler -72 300 555,94 10 652 637,50 Endring i ubrukte lånemidler 1 279 663,69-26 210 588,88 Endring i arbeidskapital 73 580 219,63-36 863 226,38 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 96 235 809,04 57 394 195,58 Bruk av avsetninger -23 935 253,10-68 046 833,08 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger 72 300 555,94-10 652 637,50 Side 5 av 64
2. Investeringsregnskapet 2.1 Skjema 2A REGNSKAP 2013 REGNSKAP 2013 REVIDERT BUDSJETT 2013 OPPR BUDSJETT 2013 REGNSKAP 2012 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 92 158 014,71 103 247 000 128 967 000 108 694 075,47 Utlån og forskutteringer 45 924 578,78 40 000 000 40 000 000 51 969 504,27 Avdrag på lån og renteutgifter 15 905 117,27 13 666 000 13 666 000 13 934 698,07 Avsetninger 62 265 947,45 45 266 000-14 342 558,08 Årets finansieringsbehov 216 253 658,21 202 179 000 182 633 000 188 940 835,89 FINANSIERES SLIK: Bruk av lånemidler -104 856 336,31-113 304 000-137 673 000-86 210 588,88 Inntekter fra salg av anleggsmidler -17 521 508,67-14 000 000-3 500 000-12 960 690,26 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -84 977 579,63-66 934 000-33 753 000-39 588 691,86 Andre inntekter -701 337,82 - - -753 308,82 Sum ekstern finansiering -208 056 762,43-194 238 000-174 926 000-139 513 279,82 Overført fra drift -6 875 000,00-6 609 000-6 559 000-7 133 000,00 Bruk av avsetninger -1 321 895,78-1 332 000-1 148 000-42 294 556,07 Sum finansiering -216 253 658,21-202 179 000-182 633 000-188 940 835,89 Udekket/udisponert = 0 - - - - Kommentar Prosjekt Regnskap 2013 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 Avvik 100 - FELLES 4 453 857,29 96 % 4 630 000 6 830 000 7 341 126 176 143 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 15 360 475,06 81 % 18 985 000 38 550 000 19 511 361 3 624 525 210 - OPPVEKST OG KULTUR 14 818 576,30 77 % 19 132 000 16 992 000 26 259 862 4 313 424 300 - HELSE OG SOSIAL 4 166 289,90 65 % 6 412 000 9 605 000 6 515 397 2 245 710 600 - DRIFT OG UTBYGGING 21 608 636,67 113 % 19 195 000 22 224 000 18 468 569 (2 413 637) 610 - SELVKOST 31 275 258,49 91 % 34 418 000 34 418 000 30 248 708 3 142 742 900 - STARTLÅN M.V. 474 921,00 100 % 475 000 348 000 349 052 79 Sum investering i anleggsmidler 92 158 014,71 89 % 103 247 000 128 967 000 108 694 075 11 088 985 Det er investert 11,1 mill.kr mindre i anleggsmidler enn budsjettert. Tabellen over viser avvikene pr. investeringsområde. Avvikene er jevnt fordelt og utgjør 11% på totalen. For nærmere detaljer se skjema 2B på neste side. Lavere investert enn budsjettert, gir også utslag på finansieringen. Her er avviket på bruk av lån på 8,5 mill.kr., og inntekter fra salg er 3,5 mill.kr høyere enn budsjettert. Avviket på mottatt avdrag og avsetninger på 17 mill.kr. gjelder tilbakebetaling av et ansvarlig lån. Innfrielsen av lån, finansiert av egne midler i 2010, (K-sak 85/09) totalt på 25 mill.kr., ble budsjettert med 8 mill.kr. i 2013. Dette på grunn av usikkerhet om lånet ville bli innbetalt helt eller delvis i 2013. Side 6 av 64
2.2 Skjema 2B Investeringer i anleggsmidler Prosjekt Regnskap 2013 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 K001 IT-UTSTYR 2 001 943,47 100 % 2 000 000 2 000 000 6 110 393 K005 DIVERSE MINDRE INVESTERINGER 166 786,38 83 % 200 000 200 000 205 000 K341 ØKONOMISYSTEMER-OPPGRADERING 119 862,50 80 % 150 000 350 000 825 115 K416 RÅDHUSET REHAB-PÅBYGG FLØY A 2 165 264,94 95 % 2 280 000 3 280 000 200 618 K456 NYTT TELEFONIANLEGG - 0 % - 1 000 000-100 - FELLES 4 453 857,29 96 % 4 630 000 6 830 000 7 341 126 K015 GRUNNERVERV 8 704 618,47 87 % 10 000 000 15 000 000 15 934 884 K158 TILRETTELEGGING BOLIGFELT - 0 % - 10 000 000 688 985 K231 INDUSTRIOMRÅDE 1 649 923,49 60 % 2 750 000 1 700 000 1 255 237 K294 BOLIGFELT B11 - SAGA - 0 % - - 448 617 K308 RØSTMOEN BOLIGFELT - 0 % - - 176 760 K349 MØLLENES INDUSTRIOMRÅDE-OPPARBEIDELSE 871 257,73 77 % 1 130 000 - - K357 GAKORIMYRA SØR BOLIGFELT 406 901,47 40 % 1 027 000-146 413 K391 SENTRUMSTILTAK 723 283,25 103 % 700 000 6 350 000 266 590 K429 ALTAPAKKEN - 0 % - 2 500 000 - K448 OMRÅDEPLANER - REGULERINGSPLANER 2 542 052,15 85 % 3 000 000 3 000 000 593 875 K574 SKOGHEIM 462 438,50 122 % 378 000 - - 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 15 360 475,06 81 % 18 985 000 38 550 000 19 511 361 K028 UTV./OPPARB. AV KIRKEGÅRDER - 0 % - - 200 000 K072 UTSTYR TIL SKOLER (0,00) 0 % - - 765 017 K228 NYBYGG VERDENSARVSENTRET 5 489 473,25 65 % 8 500 000 8 500 000 20 308 980 K257 BUL- HALLEN 607 654,20 69 % 875 000 875 000 125 000 K315 KOMSA SKOLE RENOVERING - 0 % - - 92 262 K351 ETABL. AV FASTE BARNEHAGEPLASSER I MIDL.LOKAL - 0 % - - 309 000 K358 ØVRE ALTA SKOLE - ASBESTSANERING - 0 % - - 40 598 K393 UTBEDR BYGN MESSIGE AVVIK SKOLER BARNEHAGER 430 460,13 131 % 329 000 329 000 761 910 K394 TILTAK FOR UNIVERSELL UTFORMING 281 949,94 86 % 328 000 578 000 577 466 K395 KAPITALVARER INFRASTRUKTUR IKT SKOLE BARNEHAGE 1 240 559,59 95 % 1 300 000 1 300 000 490 501 K413 TVERRELVDALEN BARNEHAGE UTVIDELSE - 0 % - - 456 168 K414 SENTRUM BARNEHAGE UTVIDELSE - 0 % - - 334 116 K415 SAGA BARNEHAGE UTVIDELSE - 0 % - - 498 391 K420 ALTA KULTURSAL NYTT UTSTYR - 0 % - - 984 952 K442 NY IDRETTSHALL PLANLEGGING - 0 % - - 170 451 K449 OTERFARET BARNEHAGE - VOGNSKUR 24 314,55 10 % 250 000 250 000 149 331 K450 GAKORI BARNEHAGE- OPPFYLLE MYNDIGHETSKRAV - 0 % 180 000 180 000 - K455 BARNEAVLASTNING/TILTAKSBASE 165 195,15 83 % 200 000 980 000 (4 279) K457 SANDFALLET OG ELEVBAKKEN SKOLE VINDUER 1 687 394,37 84 % 2 000 000 1 500 000 - K459 KULTURSAL KUBEN OPPGRADERING 339 878,75 126 % 270 000 1 500 000 - K463 KAISKURU SKIANLEGG LAGER 6 553,44 0 % - 500 000 - K466 HALDDE RENOVERING 177 675,51 89 % 200 000 500 000 - K467 ELVEBAKKEN SKOLE BRANNSKADE 4 367 467,42 93 % 4 700 000 - - 210 - OPPVEKST OG KULTUR 14 818 576,30 77 % 19 132 000 16 992 000 26 259 862 K320 HELSE - DIVERSE MINDRE PROSJEKT 469 901,21 94 % 500 000 500 000 500 000 K427 KONGLEVEIEN NY PERSONALENHET 2 163,00 0 % - - 3 179 948 K428 LEGESENTER BYHAGEN UTSTYR - 0 % - - 435 483 K440 ALTA HELSESENTER PLANLEGGING UTBYGGING 31 000,00 21 % 150 000 983 000 16 625 K443 UTREDNING FRAMTIDIG SYKEHUSSTRUKTUR - 0 % - - (250 000) K458 ALTA HELSESENTER 1 083 361,27 72 % 1 500 000 2 000 000 - K465 OMSORGSBOLIGER PLANLEGGING PROSJEKTERING215 741,67 54 % 400 000 2 000 000 - K550 DAG OG ARBEIDSSENTRET RENOVERING - 0 % - 122 000 404 350 K553 EL-KJELER U-SKOLEN OG HELSESENTER 2 302 373,75 61 % 3 800 000 3 800 000 202 781 K554 TAKLEKKASJE E2 OG E4 HELSESENTERET 61 749,00 100 % 62 000 200 000 2 026 209 300 - HELSE OG SOSIAL 4 166 289,90 65 % 6 412 000 9 605 000 6 515 397 Side 7 av 64
Prosjekt Regnskap 2013 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 K018 UTREDNING 137 500,00 92 % 150 000 600 000 609 862 K026 LEKEPLASSER/NÆRMILJØANLEGG 719 863,71 180 % 400 000 400 000 846 420 K029 KJØP AV MASKINER 1 700 000,14 100 % 1 700 000 1 700 000 - K033 ASFALTERING AV KOMM.VEGER 2 370 641,25 119 % 2 000 000 2 000 000 2 739 056 K034 TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK 158 902,35 132 % 120 000 600 000 1 010 737 K288 GARANTIER BYGG 46 798,00 94 % 50 000-9 938 K328 BRANNSTASJON NY 50 830,52 26 % 194 000 94 000 5 805 K398 RÅDHUSET NØDSTRØM 94 168,13 75 % 125 000-1 073 646 K401 ALTAELVA FORBYGNINGER 236 537,50 135 % 175 000 325 000 180 000 K409 GATELYS OPPGRADERING 882 815,00 88 % 1 000 000 1 000 000 1 012 775 K411 G/S TVERRELVDALEN DEL 3 2 332 012,70 8969 % 26 000-576 986 K422 BYGNINGSMESSIGE HMS-TILTAK 632 539,25 94 % 670 000 670 000 473 525 K423 OPPGRADERING P PLASSER 163 817,50 273 % 60 000 500 000 1 461 716 K424 OPPGRADERING OFFENTLIGE UTEROM 743 331,75 94 % 790 000 1 390 000 506 499 K425 UTSKIFTINGSPLAN KJØRETØY PARK OG IDRETT - 0 % - 350 000 1 093 766 K426 KJØP VERKSTEDBYGG ØYRA 5 153 560,00 100 % 5 150 000 5 150 000 - K441 OPPRUSTING SKIFTERVEIER - 0 % - 570 000 2 185 879 K452 BUSSLOMME I MARKVEIEN 49 925,00 100 % 50 000-1 160 934 K453 PARKERINGSPLASS BUL IDRETTSPARK 1 767 843,00 84 % 2 100 000 3 200 000 139 237 K454 SAMI SIIDA - 0 % - - 455 641 K461 UTSTYR BRANN 397 651,75 106 % 375 000 375 000 - K464 SD ANLEGG - 0 % - 500 000 - K468 G/S TVERRELVDALEN DEL 4 384 720,53 77 % 500 000 - - K571 TILRETTELEGGING FOR KOLLEKTIVTRANSPORT 792 335,01 104 % 760 000 - - K900 BYGGELEDELSE TIL FORDELING 2 792 843,58 100 % 2 800 000 2 800 000 2 926 149 600 - DRIFT OG UTBYGGING 21 608 636,67 113 % 19 195 000 22 224 000 18 468 569 610 - SELVKOST 31 275 258,49 91 % 34 418 000 34 418 000 30 248 708 K281 K281-ENGANGSTILSK.KLP 374 921,00 100 % 375 000 348 000 349 052 K570 KJØP/SALG AV AKSJER 100 000,00 100 % 100 000 - - 900 - STARTLÅN M.V. 474 921,00 100 % 475 000 348 000 349 052 Sum investering i anleggsmidler 92 158 014,71 89 % 103 247 000 128 967 000 108 694 075 Side 8 av 64
2.3 Finansiering av den samlede investeringsportefølje Kostra-artsgruppe Regnskap 201312 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -656 0 % 0 0-654 650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -45 0 % 0 0-99 670-679 Salg av fast eiendom -17 522 125 % -14 000-3 500-12 961 6 Salgsinntekter -18 223 130 % -14 000-3 500-13 714 700-709 Fra staten -8 921 73 % -12 162-10 987-10 110 710-719 Sykelønnrefusjon -75 0 % 0 0-25 730-739 Fra fylkeskommuner -8 500 170 % -5 000-5 000-800 750-759 Fra andre kommuner -32 1 % -2 800-2 800-70 770-779 Fra andre (private) -10 706 113 % -9 467-1 300-937 790-799 Internsalg -2 660 0 % 0 0-2 668 7 Refusjoner -30 895 105 % -29 429-20 087-14 608 910-919 Bruk av lån -104 856 93 % -113 304-137 673-86 211 920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -56 743 151 % -37 505-13 666-27 648 940-947 Bruk av disposisjonsfond -1 322 99 % -1 332-1 148-6 077 948-948 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 % 0 0-27 593 958-958 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 % 0 0-8 625 970-970 Overføringer fra driftsregnskap -6 875 104 % -6 609-6 559-7 133 9 Finansinntekter -169 796 107 % -158 750-159 046-163 286 Sum inntekter -218 914 108 % -202 179-182 633-191 608 0 Lønn 3 908 147 % 2 650 2 650 2 879 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 79 129 85 % 93 473 119 370 92 630 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 721 6802 % 40 0 2 758 4 Overføringer 8 586 130 % 6 609 6 599 12 746 500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 1 0 % 0 0 1 510-519 Avdragsutgifter 15 904 116 % 13 666 13 666 13 934 520-528 Utlån 45 925 115 % 40 000 40 000 51 970 529-529 Kjøp av aksjer 475 100 % 475 348 349 548-549 Avsetning ubundne investeringsfond 40 665 172 % 23 665 0 200 550-558 Avsetninger til bundne fond 21 601 100 % 21 601 0 14 143 5 Finansutgifter 124 571 125 % 99 407 54 014 80 596 Sum utgifter 218 914 108 % 202 179 182 633 191 608 Kommentar Oppsettet viser hvordan den totale investeringsutgiften for 2013 på 218,9 mill.kr. er finansiert. Dette er inkl. avsetninger til fonds og utlån. Side 9 av 64
3. Driftsregnskapet 3.1. Regnskapsskjema 1 A REGNSKAP 2013 REVIDERT BUDSJETT 2013 OPPR BUDSJETT 2013 REGNSKAP 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -395 796 566,22-401 405 000-384 430 000-376 416 196,46 Ordinært rammetilskudd -648 866 940,00-644 947 000-651 828 000-620 029 228,00 Skatt på eiendom -47 804 986,04-47 881 000-46 000 000-46 281 597,72 Andre direkte eller indirekte skatter -287 888,00-288 000-200 000-270 897,00 Andre generelle statstilskudd -43 024 773,00-42 159 000-25 235 000-36 478 096,00 Sum frie disponible inntekter -1 135 781 153,26-1 136 680 000-1 107 693 000-1 079 476 015,18 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -24 485 963,75-26 957 000-26 350 000-25 490 014,65 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 59 391 419,69 63 743 000 65 069 000 57 513 081,78 Avdrag på lån 36 829 290,00 36 593 000 36 991 000 34 052 552,00 Netto finansinntekter/-utgifter 71 734 745,94 73 379 000 75 710 000 66 075 619,13 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 9 766 590,34 9 038 000 7 217 000 19 450 965,85 Til bundne avsetninger 24 203 271,25 25 045 000 2 421 000 10 825 881,36 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -12 774 790,29-12 775 000 - -17 094 803,81 Bruk av ubundne avsetninger -301 062,28-301 000 - -847 453,95 Bruk av bundne avsetninger -9 537 504,75-7 569 000-3 613 000-7 810 019,25 Netto avsetninger 11 356 504,27 13 438 000 6 025 000 4 524 570,20 FORDELING Overført til investering 6 875 000,00 6 609 000 6 599 000 7 133 000 Til fordeling drift -1 045 814 903,05-1 043 254 000-1 019 359 000-1 001 742 825,85 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 045 814 903,05 1 043 254 000 1 019 359 000 988 968 035,56 Side 10 av 64
3.2. Driftsregnskap pr. sektor pr. hovedpost skjema 1B Konto Navn Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 Avvik i kr 7 Refusjoner -223 101,1 % -221-163 -532-2 9 Finansinntekter -85 100,5 % -85 0-59 0 Sum inntekter -309 100,9 % -306-163 -591-3 0 Lønn 6 100 97,2 % 6 275 5 992 6 429-175 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 1 172 78,8 % 1 487 1 354 1 256-315 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 406 103,6 % 392 310 293 14 4 Overføringer 554 98,3 % 564 437 414-10 5 Finansutgifter 0 0,0 % 0 6 0 0 Sum utgifter 8 232 94,4 % 8 718 8 099 8 392-486 108 - POLITISK VIRKSOM HET 7 923 94,2 % 8 412 7 936 7 801-489 6 Salgsinntekter -2 119,0 % -2 0 0 0 7 Refusjoner -361-22,3 % 1 616-61 -118-1 977 9 Finansinntekter -69 98,6 % -70 0 0 1 Sum inntekter -433-28,0 % 1 544-61 -118-1 977 0 Lønn -17 683 152,3 % -11 610 18 067-20 484-6 073 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 2 332 93,0 % 2 507 1 226 1 850-175 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 854 100,0 % 854 787 816 0 4 Overføringer 6 261 99,9 % 6 268 1 396 1 350-7 5 Finansutgifter 375 100,1 % 375 348 349 0 Sum utgifter -7 861 489,5 % -1 606 21 824-16 119-6 255 109 - RESERVER -8 294 13376,8 % -62 21 763-16 237-8 232 6 Salgsinntekter -2 917 114,2 % -2 555-2 273-2 176-362 7 Refusjoner -10 876 121,9 % -8 920-5 008-9 080-1 956 8 Overføringer -5 276 108,8 % -4 851-1 421-3 398-425 9 Finansinntekter -498 101,5 % -491 0-773 -7 Sum inntekter -19 566 116,3 % -16 817-8 702-15 427-2 749 0 Lønn 46 215 97,7 % 47 283 42 033 41 978-1 068 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 15 604 94,0 % 16 606 15 559 15 236-1 002 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 517 81,9 % 631 631 657-114 4 Overføringer 5 955 96,5 % 6 172 3 623 7 292-217 5 Finansutgifter 5 946 100,1 % 5 938 2 923 3 620 8 Sum utgifter 74 237 96,9 % 76 630 64 769 68 783-2 393 110 - FELLES STØTTE 54 671 91,4 % 59 813 56 067 53 357-5 142 6 Salgsinntekter -835 110,7 % -754-569 -854-81 7 Refusjoner -5 175 91,6 % -5 647-2 054-2 028 472 9 Finansinntekter -1 352 100,0 % -1 352 0-2 479 0 Sum inntekter -7 362 95,0 % -7 753-2 623-5 360 391 0 Lønn 11 480 94,3 % 12 170 11 140 9 989-690 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 3 335 98,9 % 3 373 1 664 3 188-38 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 4 3,9 % 100 0 10-96 4 Overføringer 2 630 75,6 % 3 479 3 639 1 791-849 5 Finansutgifter 2 126 101,4 % 2 097 0 1 013 29 Sum utgifter 19 575 92,3 % 21 219 16 443 15 991-1 644 116 - SAM FUNNSUTVIKLING 12 213 90,7 % 13 466 13 820 10 631-1 253 6 Salgsinntekter -35 331 96,1 % -36 770-29 951-28 782 1 439 7 Refusjoner -90 148 108,3 % -83 227-65 189-81 397-6 921 8 Overføringer -13 963 101,4 % -13 776 0-3 886-187 9 Finansinntekter -2 240 100,0 % -2 240 0-2 149 0 Sum inntekter -141 681 104,2 % -136 013-95 140-116 214-5 668 0 Lønn 437 046 100,7 % 434 150 401 671 402 616 2 896 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 65 163 113,3 % 57 526 42 065 49 945 7 637 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 102 314 104,5 % 97 953 94 392 93 456 4 361 4 Overføringer 36 679 86,0 % 42 653 14 404 14 683-5 974 5 Finansutgifter 5 086 100,1 % 5 083 1 859 4 182 3 Sum utgifter 646 288 101,4 % 637 365 554 391 564 883 8 923 210 - OPPVEKST OG KULTUR 504 607 100,6 % 501 352 459 251 448 670 3 255 Side 11 av 64
Konto Navn Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 Avvik i kr 6 Salgsinntekter -35 697 99,2 % -35 998-35 365-34 889 301 7 Refusjoner -106 227 98,0 % -108 391-69 127-89 525 2 164 9 Finansinntekter -1 009 127,1 % -794 0-1 280-215 Sum inntekter -142 932 98,4 % -145 183-104 492-125 694 2 251 0 Lønn 336 293 98,7 % 340 575 307 042 318 342-4 282 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 69 854 122,3 % 57 105 48 601 60 877 12 749 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 83 468 101,2 % 82 473 70 382 67 849 995 4 Overføringer 47 291 106,7 % 44 301 32 662 45 197 2 990 5 Finansutgifter 2 817 100,1 % 2 813 291 2 226 4 Sum utgifter 539 722 102,4 % 527 267 458 978 494 489 12 455 300 - HELSE- OG SOSIAL 396 790 103,8 % 382 084 354 486 368 795 14 706 6 Salgsinntekter -294 100,0 % -294 0 0 0 7 Refusjoner -1 460 100,0 % -1 461 0-111 1 8 Overføringer -255 99,9 % -255-200 -238 0 9 Finansinntekter -10 935 100,0 % -10 939-1 884-779 4 Sum inntekter -12 944 100,0 % -12 949-2 084-1 128 5 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 409 95,3 % 429 0 285-20 4 Overføringer 1 040 100,3 % 1 037 2 322 944 3 5 Finansutgifter 12 200 100,1 % 12 188 467 611 12 Sum utgifter 13 649 100,0 % 13 654 2 789 1 840-5 440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 712 0 6 Salgsinntekter 0 0,0 % 0-7 712-7 349 0 7 Refusjoner 0 0,0 % 0-3 209-4 777 0 8 Overføringer 0 0,0 % 0 0-3 704 0 9 Finansinntekter 0 0,0 % 0 0-352 0 Sum inntekter 0 0,0 % 0-10 921-16 183 0 0 Lønn 0 0,0 % 0 16 171 16 569 0 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 0 0,0 % 0 5 399 6 513 0 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 0 0,0 % 0 924 1 767 0 4 Overføringer 0 0,0 % 0 14 312 18 566 0 5 Finansutgifter 0 0,0 % 0 262 609 0 Sum utgifter 0 0,0 % 0 37 068 44 025 0 510 - KULTUR 0 0,0 % 0 26 147 27 842 0 6 Salgsinntekter -30 390 109,0 % -27 887-25 481-24 993-2 503 7 Refusjoner -35 971 101,2 % -35 543-19 352-34 464-428 8 Overføringer -33 100,5 % -33 0-33 0 9 Finansinntekter -120 99,7 % -120 0-1 032 0 Sum inntekter -66 514 104,6 % -63 583-44 833-60 522-2 931 0 Lønn 78 001 98,7 % 79 055 73 214 74 491-1 053 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 52 453 105,4 % 49 751 43 263 56 833 2 702 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 1 564 111,1 % 1 408 1 345 1 511 156 4 Overføringer 14 471 97,4 % 14 861 10 214 11 984-390 5 Finansutgifter 45 371 102,4 % 44 328 38 009 42 112 1 043 Sum utgifter 191 860 101,3 % 189 403 166 045 186 931 2 457 600 - DRIFT- OG UTBYGGING 125 346 99,6 % 125 820 121 212 126 408-474 6 Salgsinntekter -66 625 99,6 % -66 865-66 385-65 141 7 Refusjoner -511 87,4 % -585-300 -657 74 9 Finansinntekter -3 473 203,9 % -1 703-1 729-123 -1 770 Sum inntekter -70 610 102,1 % -69 153-68 414-65 921-1 457 0 Lønn 10 644 94,3 % 11 285 10 921 9 675-641 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 19 906 103,5 % 19 242 19 242 18 548 664 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 25 560 102,4 % 24 952 24 724 23 123 608 4 Overføringer 0 0,0 % 0 0 1 0 5 Finansutgifter 9 758 100,2 % 9 735 9 196 10 875 23 Sum utgifter 65 868 101,0 % 65 214 64 083 62 222 654 610 - SELVKOSTOMRÅDET -4 742 120,4 % -3 939-4 331-3 699-803 Side 12 av 64
Beløp i hele 1000 kr Konto Navn Regnskap 2013 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 Avvik i kr 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 695 100,0 % 2 695 2 695 2 548 0 Sum utgifter 2 695 100,0 % 2 695 2 695 2 548 0 730 - REVISJONEN 2 695 100,0 % 2 695 2 695 2 548 0 4 Overføringer 232 100,0 % 232 232 232 0 5 Finansutgifter 1 431 100,0 % 1 431 1 431 1 431 0 Sum utgifter 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0 740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 0 0,0 % 0 940 904 0 4 Overføringer 7 296 100,0 % 7 296 6 356 6 153 0 5 Finansutgifter 26 101,7 % 26 26 26 0 Sum utgifter 7 322 100,0 % 7 322 7 322 7 083 0 750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 322 100,0 % 7 322 7 322 7 083 0 8 Overføringer -1 117 046 99,9 % -1 118 106-1 106 367-1 068 664 1 060 Sum inntekter -1 117 046 99,9 % -1 118 106-1 106 367-1 068 664 1 060 4 Overføringer 765 100,1 % 764 400 880 1 Sum utgifter 765 100,1 % 764 400 880 1 800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD -1 116 282 99,9 % -1 117 342-1 105 967-1 067 784 1 060 6 Salgsinntekter 0 0,0 % 0 0-1 0 7 Refusjoner 0 0,0 % 0 0 0 0 9 Finansinntekter -24 481 90,8 % -26 957-26 350-25 487 2 476 Sum inntekter -24 481 90,8 % -26 957-26 350-25 489 2 476 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 83 81,4 % 102 102 98-19 4 Overføringer 232 99,8 % 232 0 0 0 5 Finansutgifter 96 559 95,9 % 100 694 102 060 91 809-4 135 Sum utgifter 96 874 95,9 % 101 028 102 162 91 907-4 154 900 - RENTER OG AVDRAG 72 393 97,7 % 74 071 75 812 66 418-1 678 9 Finansinntekter -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 0 Sum inntekter -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 0 930 - TIDL.ÅRS M ER-/M INDREFORBRUK -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 0 5 Finansutgifter 3 048 71,5 % 4 265 5 997 15 012-1 217 Sum utgifter 3 048 71,5 % 4 265 5 997 15 012-1 217 940 - FONDS 3 048 71,5 % 4 265 5 997 15 012-1 217 5 Finansutgifter 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 266 Sum utgifter 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 266 945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 266 9 Finansinntekter -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 0 Sum inntekter -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 0 960 - AVSKRIVNINGER -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 0 5 Finansutgifter 0 0,0 % 0 0 12 775 0 Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 12 775 0 990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 12 775 0 Side 13 av 64
3.3. Totale brutto driftsinntekter pr. kostra-art Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 600-618 Brukerbetaling for ordinære tjenester -50 024 95,2 % -52 552-50 951-48 264 620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -15 727 104,7 % -15 024-14 543-14 094 629-629 Billettinntekter -877 125,5 % -699-699 -1 344 630-639 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -18 059 103,5 % -17 454-17 879-15 073 640-649 Avgiftspliktig årsgebyr -66 475 99,7 % -66 665-66 185-64 997 650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -19 989 112,4 % -17 791-17 479-20 414 690-699 Fordelte utgifter -940 100,0 % -940 0 0 6 Salgsinntekter -172 090 100,6 % -171 125-167 736-164 186 700-709 Fra staten -119 116 103,6 % -115 011-74 009-88 123 710-719 Sykelønnrefusjon -48 119 100,4 % -47 904-39 861-55 258 728-728 Refusjon moms påløpt i investeringsregnsk. -8 586 129,9 % -6 609-6 599-11 091 729-729 Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -28 737 100,2 % -28 679-15 769-26 990 730-739 Fra fylkeskommuner -13 028 112,2 % -11 609-1 249-7 827 750-759 Fra andre kommuner -9 513 92,8 % -10 249-11 043-9 281 770-779 Fra andre (private) -14 454 111,9 % -12 920-9 212-14 875 775-775 Refusjon fra IKS - kommunen deltaker -42 104,9 % -40-456 0 790-799 Internsalg -9 358 100,0 % -9 358-6 265-9 243 7 Refusjoner -250 953 103,5 % -242 379-164 463-222 689 800-800 Rammeoverføring -648 867 100,6 % -644 947-651 828-620 029 810-819 Andre statlige overføringer -43 025 102,1 % -42 159-25 235-36 478 830-839 Fra fylkeskommuner -46 100,1 % -46 0 0 850-859 Fra andre kommuner -746 252,9 % -295-295 -446 870-873 Skatteinntekter -395 797 98,6 % -401 405-384 430-376 416 874-874 Eiendomsskatt Verk og bruk -17 711 100,0 % -17 711-17 000-16 702 875-875 Eiendomsskatt annen fast eiendom -30 094 99,7 % -30 170-29 000-29 580 877-877 Andre direkte og inndirekte skatter -288 100,0 % -288-200 -271 8 Overføringer -1 136 573 100,0 % -1 137 021-1 107 988-1 079 922 900-904 Renteinntekter -23 632 90,5 % -26 122-26 350-24 913 905-905 Utbytte fra selskaper -854 102,3 % -835 0-577 920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -9 937 100,1 % -9 924 0-366 930-930 Bruk av tidl.års.regnsk.m.mindreforbruk -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 940-947 Bruk av disposisjonsfond -301 100,0 % -301 0-847 950-957 Bruk av bundne driftsfond -9 538 126,0 % -7 569-3 613-7 810 990-990 Motpost avskrivninger -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 9 Finansinntekter -111 195 99,6 % -111 685-81 140-103 642 Sum Sum inntekter -1 670 811 100,5 % -1 662 210-1 521 327-1 570 439 3.4. Totale brutto driftsutgifter pr. kostra-art Beløp i hele 1000 kr Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 010-019 Fast lønn 640 620 98,5 % 650 523 641 636 623 697 020-029 Vikar 62 272 92,5 % 67 316 62 224 67 476 030-039 Ekstrahjelp 10 627 110,4 % 9 628 2 191 8 397 040-049 Overtid 10 218 138,5 % 7 377 5 678 10 502 050-069 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 34 347 121,6 % 28 239 23 138 32 361 070-074 Lønn vedlikehold 11 315 94,3 % 11 998 11 660 10 559 075-075 Lønn renhold 21 613 97,1 % 22 254 18 258 0 080-088 Godtgjørelse folkevalgte 5 304 98,4 % 5 389 5 216 5 671 089-089 Tr.pl.-oppg.pl.-ikke arb.g.avg.pl lønn 8 971 97,0 % 9 250 9 250 9 137 090-094 Pensjonsinnskudd og kollektiv ulykkes-/ gr 102 809 95,9 % 107 152 106 943 91 762 099-099 Arbeidsgiveravgift 1 1,6 % 57 57 45 0 Lønn 908 097 98,8 % 919 183 886 251 859 606 Side 14 av 64
Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 100-104 Kontormateriell 2 407 95,3 % 2 526 2 370 2 535 105-109 Undervisningsmateriell 4 694 66,0 % 7 107 6 500 4 932 110-113 Medisinsk forbruksmateriell 4 819 134,5 % 3 584 3 484 4 703 114-114 Medikamenter 4 369 121,6 % 3 593 2 915 4 308 115-119 Matvarer 20 006 108,6 % 18 423 15 363 18 363 120-129 Annet forbruksmateriell/ råvarer og tjenes 14 204 113,8 % 12 478 10 205 11 303 130-139 Post, banktjenester, telefon 4 954 98,3 % 5 038 5 244 5 024 140-149 Annonse, reklame, informasjon 2 634 136,4 % 1 931 1 315 2 426 150-159 Opplæring, kurs 5 536 73,8 % 7 500 9 707 3 594 160-164 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diet 2 318 97,5 % 2 378 2 094 2 200 165-169 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 14 314 124,9 % 11 457 11 453 14 091 170-179 Transport/drift av egne transportmidler 21 700 128,7 % 16 866 12 377 18 096 180-180 Strøm 14 855 87,3 % 17 021 16 980 15 740 181-181 Fjernvarme 2 398 169,6 % 1 414 1 414 1 231 182-182 Fyringsolje og fyringsparafin 440 98,4 % 447 447 886 185-189 Forsikringer, vakttjenester 6 283 90,7 % 6 924 6 340 5 865 190-194 Husleie, leie av lokaler og grunn. 15 595 109,6 % 14 231 10 782 14 369 195-199 Avgifter, gebyrer, lisenser m.v. 11 556 117,9 % 9 801 8 694 10 388 200-208 Inventar og utstyr 9 627 134,2 % 7 171 6 008 10 187 209-209 Medisinsk utstyr 340 194,5 % 175 175 324 210-219 Kjøp/leie/ leasing av transportmidler 5 765 102,5 % 5 623 5 436 5 015 220-229 Kjøp/leie/ leasing av maskiner 1 992 139,2 % 1 431 1 718 1 725 230-239 Vedlikehold og byggetjenester. 16 457 106,3 % 15 486 11 793 21 642 240-249 Serviceavtaler og reparasjoner 8 267 108,6 % 7 615 6 894 8 752 250-259 Materialer til vedlikehold 6 013 115,4 % 5 210 5 324 6 017 260-269 Renholds- og vaskeritjenester 1 714 139,4 % 1 229 898 1 040 270-279 Konsulenttjenester 17 695 146,1 % 12 111 7 220 11 535 290-299 Internkjøp ("interne overføringer") 9 358 100,0 % 9 358 6 265 9 243 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 230 310 110,7 % 208 128 179 415 215 533 300-309 Til staten/ statlige institusjoner 13 629 89,5 % 15 231 12 599 9 596 330-339 Til fylkeskommuner/ fylkeskom.inst. 528 103,2 % 512 1 081 151 350-359 Til andre kommuner/ kommunale inst. 8 495 130,3 % 6 522 8 214 11 702 370-374 Til andre/ driftsavtaler med private 169 391 103,2 % 164 088 149 419 146 911 375-375 Kjøp fra IKS - kommunen deltaker 25 289 100,8 % 25 084 24 856 23 669 380-389 Kjøp fra foretak i egen kommune 49 234,9 % 21 21 0 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 217 381 102,8 % 211 458 196 190 192 030 400-409 Til staten 18 483 116,3 % 15 888 15 738 19 036 429-429 Generell momskompensasjonsordning 28 737 100,2 % 28 679 15 727 26 990 450-459 Til kommuner 1 671 99,4 % 1 680 179 2 097 470-479 Til andre private 55 431 90,7 % 61 098 43 107 49 324 475-475 Overføring til IKS - kommunen deltaker 9 742 99,7 % 9 775 5 646 1 746 480-489 Overføring til foretak i egen kommune 9 339 87,0 % 10 739 9 339 10 293 490-499 Reserverte bevilgninger/avsetning 0 0,0 % 0 261 0 4 Overføringer 123 404 96,5 % 127 859 89 997 109 487 500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 59 391 93,2 % 63 743 65 069 57 513 510-519 Avdragsutgifter 36 829 100,6 % 36 593 36 991 34 053 520-528 Utlån 395 100,0 % 395 0 0 540-547 Avsetninger til disposisjonsfond 9 767 108,1 % 9 038 7 217 19 451 550-558 Avsetninger til bundne fond 24 203 96,6 % 25 045 2 421 10 826 570-570 Overføring til kapitalregnskapet 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 580-580 Ikke disponert regnsk.messig mindreforbruk 0 0,0 % 0 0 12 775 590-590 Avskrivninger 54 159 100,0 % 54 159 51 177 52 033 5 Finansutgifter 191 619 98,0 % 195 582 169 474 193 783 Sum Sum utgifter 1 670 811 100,5 % 1 662 210 1 521 327 1 570 439 Side 15 av 64
3.5. Netto drift pr. funksjon Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 100 Politisk styring 7 732 99,3 % 7 783 8 023 7 603 110 Kontroll og revisjon 2 856 99,1 % 2 883 2 876 2 717 120 Administrasjon 49 984 90,6 % 55 145 91 567 47 536 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 3 832 103,3 % 3 708 2 381 1 883 130 Administrasjonslokaler 5 683 96,7 % 5 879 5 549 4 107 170 Årets Premieavvik 20 299 100,0 % 20 299-23 590-25 925 171 Amortisering av tidl års premieavvik 10 885 100,0 % 10 884 9 163 6 903 180 Diverse fellesutgifter -39 084 96,9 % -40 329 5 036 2 041 201 Førskole 138 560 95,6 % 144 865 142 249 132 800 202 Grunnskole 235 106 100,8 % 233 194 220 286 225 193 211 Styrket tilbud til førskolebarn 6 116 86,0 % 7 115 7 158 6 149 213 Voksenopplæring 5 880 63,7 % 9 227 8 074 6 161 215 Skolefritidstilbud 6 198 84,6 % 7 322 6 914 7 788 221 Førskolelokaler og skyss 7 720 96,3 % 8 013 7 166 6 516 222 Skolelokaler 46 203 98,5 % 46 889 47 050 53 528 223 Skoleskyss 7 796 118,6 % 6 573 6 610 6 438 231 Aktivitetstilbud barn og unge 5 169 123,7 % 4 179 3 943 3 406 232 Forebygging -helsestasjons- og skolehelsetjeneste 6 983 103,7 % 6 736 6 680 6 518 233 Annet forebyggende helsearbeid 6 601 80,8 % 8 165 7 275 7 045 234 Aktivisering og servicetj. for eldre og funksj.h. 13 261 72,6 % 18 257 16 556 12 828 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 42 707 111,6 % 38 258 36 701 39 393 242 Råd, veil. og sos. forebygg. arbeid 12 597 107,2 % 11 749 10 830 12 410 243 Tilbud til personer med rusproblemer 4 616 109,8 % 4 204 4 115 3 206 244 Barneverntjeneste 12 845 90,7 % 14 160 16 481 12 163 251 Barneverntiltak i familien 6 607 108,0 % 6 120 6 053 6 297 252 Barneverntiltak utenfor familien 23 328 124,7 % 18 711 16 142 22 154 253 Bistand, pleie, omsorg i institusjon eldre og funksjh. 126 354 108,1 % 116 851 104 635 113 885 254 Bistand, pleie, omsor til hjemmeboende 146 752 105,8 % 138 645 135 361 143 821 255 Medfinansiering somatiske tjenester 18 345 116,6 % 15 738 15 738 18 666 256 Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 1 0,0 % 2 481 2 481 0 261 Institusjonslokaler 17 984 90,0 % 19 990 20 641 16 136 265 Kommunalt disponerte boliger -3 464 100,6 % -3 443-3 886-4 104 273 Kommunale sysselsettingstiltak 901 235,1 % 383 316 331 275 Introduksjonsordningen 9 408 89,6 % 10 506 10 328 5 694 276 Kvalifiseringsordningen 3 384 94,0 % 3 600 3 600 3 618 281 Økonomisk sosialhjelp 21 137 103,6 % 20 401 12 340 19 304 283 Bist.etabl. og oppr.hold.egen bolig 2 799 124,6 % 2 247 2 156 3 478 285 Tjeneste utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 7 519 184,2 % 4 081 550 5 156 301 Plansakbehandling 4 354 111,4 % 3 909 4 479 4 374 302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering 1 171 66,7 % 1 757 1 369 1 038 303 Kart og oppmåling 3 555 98,2 % 3 620 3 351 4 151 315 Boligbygg. og fysisk.bomiljøtiltak -1 882 98,1 % -1 918-1 802-2 606 320 Kommunal næringsvirksomhet 34 99,9 % 34 31 27 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 6 221 82,0 % 7 591 6 518 6 981 329 Landbruksforv. og landbr.b.næringsutv. 1 637 62,1 % 2 638 1 967 1 522 Side 16 av 64
Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak 1 952 100,0 % 1 952 1 952 1 951 332 Kommunale veger,miljø og trafikksikkerh og parkering 16 255 92,3 % 17 612 17 458 0 333 Kommunale veier, drift og vedlikehold 0 0,0 % 0 0 21 856 334 Komm.veg, miljø- og traf.sikkerhetstiltak 0 0,0 % 0 0 2 507 335 Rekreasjon i tettsted 1 710 97,1 % 1 762 1 831 1 187 338 Forebygging av brann og ulykker 1 539 91,0 % 1 691 1 545 935 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 15 051 104,0 % 14 466 13 778 13 961 345 Distribusjon av vann -1 588 635,2 % -250-814 -1 673 353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann -2 142 186,6 % -1 148-1 070-1 942 354 Tømming av slamavskillere,sept.tanker 56 508,7 % 11 11 83 355 Innsamling av husholdningsavfall -10 541 101,2 % -10 412-10 184-10 788 357 Gjennvinning og sluttbehandling av hushold.avfall 10 750 102,0 % 10 540 10 312 10 926 360 Naturforvaltning, friluftsliv 2 391 96,5 % 2 478 2 454 2 174 365 Kulturminnevern -30 87,4 % -34-100 0 370 Bibliotek 7 077 94,8 % 7 467 6 880 7 261 373 Kino 4 579 99,3 % 4 612 563 500 375 Museer 1 172 100,5 % 1 166 1 731-2 311 377 Kunstformidling 347 75,4 % 460 420 327 380 Idrett og tilskudd til andres idrettslag 15 721 87,1 % 18 058 15 249 16 278 381 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 1 026 275,2 % 373-740 922 383 Musikk og kulturskoler 5 483 114,6 % 4 786 4 473 5 182 385 Andre kulturaktiviteter og utg til kulturbygg 5 863 112,0 % 5 235 2 222 2 540 386 Kommunale kulturbygg 1 034 123,4 % 838 446 445 390 Den norske kirke 7 322 100,0 % 7 322 7 322 7 083 392 Andre religiøse formål 433 123,7 % 350 350 411 393 Kirkegårder, gravlunder, krematorier 215 67,0 % 321 321 88 800 Skatt på formue og inntekt -443 591 98,7 % -449 286-430 430-422 687 840 Statlige rammetilskudd og øvrige gen. statstilsk. -648 867 100,9 % -642 970-651 828-620 029 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v -17 861 105,4 % -16 946-16 696-18 740 860 Motpost avskrivninger -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 870 Renter/utbytte og lån (innlån og utlån) 66 001 96,6 % 68 348 69 664 59 046 880 Interne finansieringstransaksjoner -3 888 103,9 % -3 741 12 596 3 434 899 Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk 0 0,0 % 0 0 12 775 Side 17 av 64
3.6. Detaljregnskap for Skatter, Renter og avdrag Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud 2013 OpprBud 2013 Regnskap 2012 18700 SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE -395 797 98,6 % -401 405-384 430-376 416 Sum inntekter -395 797 98,6 % -401 405-384 430-376 416 80000 INNTEKTS- OG FORMUESSKATT -395 797 98,6 % -401 405-384 430-376 416 18741 EIENDOMSSKATT VERK OG BRUK -17 711 100,0 % -17 711-17 000-16 702 18750 EIENDOMSSKATT ANNET FAST EIENDOM -30 094 99,7 % -30 170-29 000-29 580 Sum inntekter -47 805 99,8 % -47 881-46 000-46 282 81000 EIENDOMSSKATT -47 805 99,8 % -47 881-46 000-46 282 18000 RAMMEOVERFØRING GENERELL -439 237 100,0 % -439 237-438 980-423 961 18001 RAMMEOVERFØRING SKJØNNSMIDLER -2 047 100,0 % -2 047-1 000-2 875 18004 NORD-NORGES TILSKUDD -139 968 100,0 % -139 968-139 968-134 012 18005 INNTEKSTUTJEVN.TILSKUDD -67 615 106,2 % -63 695-71 880-59 181 Sum inntekter -648 867 100,6 % -644 947-651 828-620 029 84000 RAMMETILSKUDD -648 867 100,6 % -644 947-651 828-620 029 18100 ANDRE STATLIGE OVE -3 130 100,5 % -3 114-3 000-3 144 18120 STATSTILSKUDD SKOLEBYGG -3 587 94,1 % -3 813-4 413-3 866 Sum inntekter -6 717 97,0 % -6 927-7 413-7 010 14770 TILSKUDD KIRKELIG FELLESRÅD 515 100,1 % 514 400 444 Sum utgifter 515 100,1 % 514 400 444 84500 SPESIELLE STATSTILSKUDD -6 202 96,7 % -6 413-7 013-6 566 18132 INTEGRERINGSTILSKUDD -17 835 105,2 % -16 946-16 696-18 927 18500 OVERFØRING FRA ANDRE KOMMUNER -26 0,0 % 0 0 0 Sum inntekter -17 861 105,4 % -16 946-16 696-18 927 14520 DIV.OVERF.ANDRE KOMMUNER 0 0,0 % 0 0 187 14719 ANDRE TILSKUDD 250 100,0 % 250 0 250 Sum utgifter 250 100,0 % 250 0 437 85000 STATSTILSKUDD FLYKTNING -17 611 105,5 % -16 696-16 696-18 490 19000 MORARENTER -17 5,8 % -300-300 0 19001 MORARENTER -393 0,0 % 0 0-427 19013 RENTER AV KRAFTFOND -7 13,6 % -50-50 -17 19015 RENTER AV STARTLÅN -7 089 91,3 % -7 767-8 000-7 052 19017 RENTER AV NÆRINGSLÅN -1 602 0,0 % 0 0-1 756 19020 RENTER AV BANKINNSKUDD -3 654 91,2 % -4 005-4 000-3 719 19051 UTBYTTE -854 102,3 % -835 0-577 19092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD -10 866 98,8 % -11 000-11 000-11 025 19093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % -3 000-3 000-914 Sum inntekter -24 481 90,8 % -26 957-26 350-25 489 11320 TRANSAKSJONSGEBYRER 83 81,4 % 102 102 98 14701 TAP PÅ FORMIDLINGSLÅN 232 99,8 % 232 0 0 15030 LÅNERENTER KLP 9 051 362,0 % 2 500 2 500 5 857 15032 LÅNERENTER KOMMUNA 30 265 86,3 % 35 051 36 019 30 712 15033 LÅNERENTER HUSBANK VIDEREUTL 8 963 78,3 % 11 450 11 450 8 320 15034 LÅNERENTER HUSBANK INVEST 200 140,7 % 142 500 229 15036 RENTER SPAREBANKEN 0 0,0 % 600 600 386 15080 LÅNEOMKOSTNINGER 2 0,0 % 0 0 2 15092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD 10 892 99,0 % 11 000 11 000 11 077 15093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % 3 000 3 000 914 15500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 358 100,0 % 358 0 259 Sum utgifter 60 045 93,2 % 64 435 65 171 57 854 90000 RENTER 35 564 94,9 % 37 478 38 821 32 366 Side 18 av 64
Kostra-artsgruppe Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 15110 LÅNEAVDRAG KLP 7 856 0,0 % 0 0 5 230 15112 LÅNEAVDRAG KOMMUNA 28 048 76,6 % 36 593 36 991 25 412 15114 LÅNEAVDRAG HUSBANK INVEST 925 0,0 % 0 0 889 15116 LÅNEAVDRAG SPAREBANKEN 0 0,0 % 0 0 2 522 Sum utgifter 36 829 100,6 % 36 593 36 991 34 053 91000 AVDRAG LÅN 36 829 100,6 % 36 593 36 991 34 053 19300 BRUK AV TIDL.ÅRS REGNSK.M.MINDREFORBRUK -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 Sum inntekter -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 93000 OVER-/UNDERSKUDD TIDLIGERE ÅR -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 15400 AVSETN.DISP.FOND - 257 5 101,8 % 5 0 504 15401 AVSETN. DISP.FOND - 258 1 668 80,1 % 2 081 4 162 12 896 Sum utgifter 1 673 80,2 % 2 086 4 162 13 400 94000 DISPOSISJONSFOND 1 673 80,2 % 2 086 4 162 13 400 15700 OVERFØRING TIL KAPITAL 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 Sum utgifter 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 94500 AVSETN.DRIFTSM.TIL INVESTERING 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 15500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 1 375 63,1 % 2 179 1 835 1 612 Sum utgifter 1 375 63,1 % 2 179 1 835 1 612 95000 BUNDNE FONDS 1 375 63,1 % 2 179 1 835 1 612 19900 AVSKRIVNINGER -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 Sum inntekter -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 96000 AVSKRIVNINGER -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 15800 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 0 0,0 % 0 0 12 775 Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 12 775 99000 ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 12 775 3.7. Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde Tjenesteområde Regnskap 2013 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2013 2013 Regnskap 2012 Avvik i kr 108 - POLITISK VIRKSOMHET 7 923 94,2 % 8 412 7 936 7 801-489 109 - RESERVER -8 294 13376,8 % -62 21 763-16 237-8 232 110 - FELLES STØTTE 54 671 91,4 % 59 813 56 067 53 357-5 142 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 12 213 90,7 % 13 466 13 820 10 631-1 253 210 - OPPVEKST OG KULTUR 504 607 100,6 % 501 352 459 251 448 670 3 255 300 - HELSE- OG SOSIAL 396 790 103,8 % 382 084 354 486 368 795 14 706 440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 712 0 510 - KULTUR 0 0,0 % 0 26 147 27 842 0 600 - DRIFT- OG UTBYGGING 125 346 99,6 % 125 820 121 212 126 408-474 610 - SELVKOSTOMRÅDET -4 742 120,4 % -3 939-4 331-3 699-803 730 - REVISJONEN 2 695 100,0 % 2 695 2 695 2 548 0 740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0 750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 322 100,0 % 7 322 7 322 7 083 0 800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD -1 116 282 99,9 % -1 117 342-1 105 967-1 067 784 1 060 900 - RENTER OG AVDRAG 72 393 97,7 % 74 071 75 812 66 418-1 678 930 - TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK -12 775 100,0 % -12 775 0-17 095 0 940 - FONDS 3 048 71,5 % 4 265 5 997 15 012-1 217 945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 6 875 104,0 % 6 609 6 599 7 133 266 960 - AVSKRIVNINGER -54 159 100,0 % -54 159-51 177-52 033 0 990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 12 775 0 Side 19 av 64
3.8. Driftsregnskap 2013 Tjenesteområdenes kommentarer Politisk Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 489 tusen Kostnadene til avvikling av høstens stortingsvalg ble 197 tusen lavere enn budsjett. I tillegg bidrar de aller fleste utvalg med litt mindre forbruk hver. Reserver Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 8,2 mill.kr. Kommunens merinntekt fra momskompensasjon investeringer utgjør 1,977 mill.kr. av innsparingen. Ubrukte midler fra lønnsreserven ble 1,839 mill.kr., og pensjon inkl. premieavvik ble 4,310 mill. kr. lavere enn budsjettert. Kommunestyrets, formannskapets og ordfører/rådmanns disp viser til sammen et mindre forbruk på 106 tusen. Felles støtte Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 5,1 mill.kr. I lys av varslede overskridelser i andre tjenesteområder har Felles støtte også i 2013 bevisst holdt tilbake forbruket der det har vært mulig. I siste månedsrapportering varslet vi en innsparing på 1,851 mill.kr. Årsregnskapet viser en innsparing på 5,142 mill. kr., eller 3,291 mill.kr. mer enn varslet. Det er Servicesenteret og Kompetanseforum som har de største innsparingene i forhold til siste prognose, men i forhold til revidert budsjett har alle virksomheter vist innsparing. Felles støtte sparte både i 2011 og 2012 millionbeløp. Konsekvensene bl.a. er at felles støtte har brukt forlite ressurser på å drive opplæring ute i tjenesteområdene, samt at innkjøp burde vært styrket. ASU Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 1,2 mill. kr. Mindreforbruket skyldes i hovedsak besparelse på tilskuddsposter, ca. 0,8 mill. kr, som følge av mindre tilskudd tildelt enn det vi hadde budsjettert med i 2013. Lønnsforbruk i virksomheten ligger ca. 0,6 mill. kr. under budsjett. Dette som følge av vakanser i avdelingen, og at nyansettelser har tatt tid. Forbruket på varer og tjenester i kommunal egenproduksjon ligger i tråd med budsjett. På inntektssiden har vi en mindre inntekt på ca. 0,3 mill. kr. i forhold til budsjett. Virksomheten har for regnskapsåret 2013 overført en stilling til Byggesaksavdelingen med tilhørende budsjett. Avdelingens produksjon i 2013 har vært preget av stor utskiftning, men dette har altså gitt et mindreforbruk på 1,2 mill. kr. i forhold til budsjett. Side 20 av 64