Universitetet i Stavanger Fakultetsstyret SV

Transkript

1

2

3

4 Universitetet i Stavanger Fakultetsstyret SV FS SV 04/17 Årsoppgjør 2016 Saksnr: 17/01057 Saksansvarlig: Gro Ellen Mathiesen, dekan Møtedag: Informasjonsansvarlig: Gro Ellen Mathiesen, dekan Bakgrunn: Hvert år er det mulig for SV-Fakultetet å foreta en gjennomgang av resultater ifm årsavslutning for å se om det er nødvendig å foreta noen omdisponeringer før begynnelsen av det nye budsjettåret. I år (og i årene framover) vil det være nødvendig å justere inngående balansetall for 2017 ihht UiS «nye» økonomiregler som ble vedtatt av UiS styret i juni Slik som ifm årsoppgjør 2015 er prinsippene etablert for begrensninger i årlig samt akkumulert underforbruk, og styret vedtok at hvert fakultet vil få et tak for hvor mye av de opparbeidede midler som kan beholdes og dermed hvor mye som vil bli trukket inn til sentralt bruk på vedtatte strategiske satsninger og prioriteringer. De begrensingene som er vedtatt er: Maksimalt 70% av et gitt års regnskapsmessige underforbruk kan overføres fra et budsjettår til et annet og Det kan maksimalt akkumuleres et samlede underforbruk tilsvarende 10% av årlig budsjettramme for enheten (påfølgende år). Men dersom det er inngått dokumenterbare investeringsforpliktelser (registrert i Basware-systemet innen årsslutt) om kjøp av driftsutstyr og andre investeringer som leveres rundt årsskiftet, skal disse gå til fradrag når årets underforbruk fastsettes. Beregning av nedjustering av SV-Fakultetets samlet balanse: For å beregne fakultetets nye balansetall pr primo 2017 i henhold til de nye reglene er det nødvendig å ha etablert og ta utgangspunkt i følgende: Regnskapstall pr fakultet og enheter, som går fram av sak FS SV x/17 årsregnskap for 2016 (Tabell 1, nedenfor) og Nye og endelige KD-tildelinger for 2017 med justeringer for både KD-kutt og tilleggs-tildelingen. Tabell 1 nedenfor viser over- og underforbruk for SV-Fakultetet og SV-enhetene som Avdeling for økonomi og virksomhetsstyring (AØV) legger til grunn for årsregnskap og for videreberegning av nye balansetall. Totalen for SV er marginalt annerledes enn summen av viste enheter pga regnskapsmessige behandlinger av midler som evt inngår i sentrene (SEROS, Innovasjon og Entreprenørskap) og ikke regnes som BFV-aktivitet. Her ble nettverkene for medisinsk vitenskap og for kjønnsforskning tatt med, delvis pga størrelse på resultat (7060) og delvis av historiske grunner (7050). Tabell 1: SV-resultatene pr enhet og samlet: Resultat-tall Enhetene -> Felles 7000 Nettv Kjønnsforskning IMKS 7500 NHS 7600 til sammen SV-basis Admin Rekrutt MedVit IH 7200 IS 7300 HH * Resultatregnskap pr 31des Resultat fra tidligere år Akkumulerte midler pr 31.des * Avvik på kr skyldes kr 299,27 i underforbruk på 7800 og -kr2 589,88 i overforbruk på 7900 og ,10 som AØV oppdaget (etter årsslutt) måtte omposteres. Den nyeste tildelingen godkjent av AØV før årsslutt kom på kr for fakultetet samlet, som det går fram av tidligere tildelingssaker. Dermed er omdisponering av SV-fakultetets mindreforbruk i 2016 som vist i Tabell 2 nedenfor: FS SV xx-17 Årsoppgjør 2016 jsr balansetall ifm 2017 KD budsjett 3 Side: 1/4

5 Tabell 2: Omdisponering av mindreforbruk, 2016: Omdisponering av mindreforbruk 2016 til strategiske midler, sentralt på UiS Samlet mindreforbruk i Forpliktelser investeringer 0 Korrigert årsresultat Herav 30 % omdisponering til strategiske midler (sentralt) Akkumulert mindreforbruk pr 31.desember Justert for 30 % av årets resultat Korrigert mindreforbruk pr Budsjettrrammen og 10% av 2017-rammen: 10 % av budsjettramme for 2017, budsjettrammen= , Omdisponeres i forhold til 10 % regelen til strategiske midler sentralt dvs: Korrigert mindreforbruk på kr minus 10% av 2017-rammen på kr Total omdisponering av midler 2016: kr kr = Tildelingen gjelder bare for BFV-enheter, inkludert tildeling til enhet (Enhet 7060 får ikke BFV-midler.) Beregning av tak for underforbruk i 2016 betyr at SV-Fakultetet får en 30% «strategi-skatt», kalkulert for fakultetet som helhet dvs AØV beregner ikke skatt pr enhet. I tillegg er det en skatt beregnet på det nedjusterte og korrigerte mindreforbruket på kr Dersom en trekker 10% av 2017-budsjettrammen på kr (mao kr ), fra det nedjusterte mindreforbruket på kr , må SV-Fakultet betale en tilleggsskatt på kr pga det samlede underforbruk/resultat pr 31.desember Til sammen inndras kr fra SV-Fakultetet til UiS sentral for strategiske tiltak som bestemmes sentral og av styret. Det var ingen inngåtte trekkbar forpliktelser i 2016 som kan komme til fratrekk. Beregning av beskatning på underforbruk i 2016 og korrigert mindreforbruk i 2016 pr enhet: For å beregne en viderefordeling av fakultetets underforbruk/resultat pr 31.desember 2016, fordelt på enhet, tas det utgangspunkt i AØVs beregning av de totale omdisponerte midlene på til sammen kr i tabell 2. Disse midlene fordeles blant de enhetene som hadde et underforbruk i I denne kalkylen er flere enheter sett under ett pga oppgavene som er strategisk sammenliknbare (Fellesenheten og den nye enheten for rekrutteringsstillinger) og fordi fagpersonell for det meste jobber innenfor de samme fagområdene (IH og Nettverk for medisinske vitenskaper, så vel som IMKS og Nettverk for kjønnsforskning). Slik som i årsoppgjøret for 2015, ser man på enkelte enheter som jobber tett sammen, men i 2016 deles «skatten», 50-50%. Sett over et flerårsperspektiv ( ) er dette en rettferdig fordeling. Den totale beskatningen omdisponeres blant de enhetene som har hatt et underforbruk i Ved å fordele beskatningen pro rate og på denne måten, har SV-Fakultetet delt et mindre beløp enn 2016-resultatet (på kr ). Slik har de enhetene som blir beskattet, blitt beskattet mindre enn på noen andre beregningsmåter. FS SV xx 17 Årsoppgjør 2016 jsr balansetall ifm 2017 KDbudsjett 3 Side: 2/4

6 Tabell 3: Korrigert resultat og fordeling av underforbruk og beskatning for Resultat-tall Enhetene og Rekrutt Admin Nettv Kjønnsforskning SV-basis Felles 7000 IH 7200 IS 7300 HH 7400 korrigering -> MedVit til sammen Resultatregnskap pr 31des Enheter som hadde underforbruk i Prosent underforbruk (eks enheter med tap i 2016, men inkl Med Nettv) 24 % 3 % 40 % 0 % 0 % 26 % 0 % 7 % 0 % 0 % Evt sammenslåing av enheter som jobber tett sammen Videre behandling ifm beregning - fordeling av balansemidler Prosentvis fordeling knyttet til sammenslåing av enheter som jobber tett sammen (som i 2015-årsavslutning) Prorata trekk på totalt kr som går til UiSstrategiske midler (bare fra enheter med mindreforbruk i 2016) % 40 % 26 % 6 % Korrigert trekk: Ingen trekk beregnes for tar 100% trekk for 7050 og 7500 siden 7050 hadde underforbruk I beregning av enheter som beskattes av mindreforbruket, ble NHS og HH ikke tatt med i kalkylen siden disse to hadde et merforbruk i IH og MedVit ble etter hvert heller ikke tatt med videre. Som tabell 4 nedenfor viser, er resultatene pr enhet pr 31.desember 2016 justert med korrigeringer i tabell 3. Resultatet er nedjusterte resultater for enhetene pr 31.desember Resultat-tall pr enhet, med Nettv Kjønnsforskning IMKS 7500 NHS 7600 Admin SV-basis korrigering for Felles 7000 Rekrutt MedVit IH 7200 IS 7300 HH til sammen beskatning -> Resultatregnskap pr 31des Korrigering og omfordeling av "strategiskatt" for Nytt 2016-resultat pr enhet Fakultetet har hatt en praksis med at instituttene har fått beholde opparbeidede balansemidler, og de har måttet ta ansvar for eventuelt overforbruk. Når det nå er satt et tak på hvor store midler som kan akkumuleres i fakultetet, er det naturlig ut fra praksis at dette gjøres gjeldende også internt overfor enhetene i fakultetet. Når denne skattebetalingen til sentralt hold er tatt i betraktning, er det kommet fram nye og korrigerte tall for akkumulerte midler pr 31.desember 2016, fordelt pr enhet. Tabell 5 nedenfor viser korrigerte resultat-tall sammen med balansetall fra tidligere år. Til sammen får SV- Fakultetet nye balansetall pr 31.desember Det oppsto et avvik etter rapporteringen på til sammen kr pga små feilposteringer knyttet til prosjekter og til sammen representerer disse 0,11% av fakultetets balansemidler. Det foreslåes at Fellesenheten absorberer disse og reduserer balansen på kr med kr Enheten vil allikevel ha kr på bok ved årsslutt. FS SV xx 17 Årsoppgjør 2016 jsr balansetall ifm 2017 KDbudsjett 3 Side: 3/4

7 Tabell 5: Korrigerte resultater pr Nettv Kjønnsforskning IMKS 7500 NHS 7600 Admin SV-basis enhet, pluss balansetall fra Felles 7000 Rekrutt MedVit IH 7200 IS 7300 HH til sammen tidligere år -> Nytt 2016-resultat pr enhet Resultat fra tidligere år Nye balansetall pr 31.des Avvik fra AØV (opprinnelig kr nå kr ). Omposteringsavvik rapportert etter oppgjøret er foreslått dekket fra enhet Nye korr balansetall fra 31des Konklusjon og korrigerte regnskapstall etter AØV-trekk: Som forklart ovenfor, var det nødvendig å beregne fordeling av trekk for til sammen kr for den strategiske satsningsbeskatningen» for det samlede mindreforbruk ifm med resultatet for Se tabell 5 ovenfor. Disponering av balansemidlene i enhetene 7000, 7070 og 7100 legges fram på neste Fakultetsstyremøte. Instituttene vil bli bedt om å komme med forslag til dette. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret vedtar den justerte 2017-balansefastsettelsen angitt i tabell 5 (og nedenfor i tabell 6). Midlene stilles til disposisjon for de enkelte fagenhetene. Tabell 6 viser SV-Fakultetets resultater pr BVF, korrigert etter innbetaling av til sammen kr i strategiske midler til sentralt hold. Stavanger, 8.februar 2017 Gro Ellen Mathisen dekan Lone Litlehamar fakultetsdirektør Saksbehandler: Joan S Rongen, Seniorrådgiver FS SV xx 17 Årsoppgjør 2016 jsr balansetall ifm 2017 KDbudsjett 3 Side: 4/4

8 Mandat for arbeidsgruppene som skal jobbe med OU-prosess Fase II. Vi har nå fullført Fase I i UiS OU-prosjektet og starter nå Fase II (se vedlagt rapport for Fase I). Frist for rapport fra fakultetet er 31. mars. For å sikre tilstrekkelig involvering av ansatte og forankring i fakultetets interimsstyre ber jeg gruppene levere sin rapport for Fase II innen 17. Mars. Gruppene kom langt i arbeidet med organisering i Fase 1: Jeg ønsker nå å utvide mandatet litt særlig for instituttgruppene. Fra et dominerende fokus på struktur og organisering ønsker jeg nå også at vi retter oppmerksomheten også mot kultur og strategi. Vi følger samme gruppestruktur som i Fase I (se figur). Eneste forskjell er at Tverrgående gruppe for velferd/samfunn blir ytterligere forsterket med Lene Myong fra Nettverk for Kjønnsforskning. I tillegg kan det bli enkelte utskiftinger av medlemmer som ikke har anledning til å fortsette i gruppene. Jeg gleder meg til å følge gruppene og se resultatene fra denne fasen!

9 Nytt mandat for Instituttgruppene - De gruppene som har gjenstående arbeid i forhold til punktlisten i direktørens mandat vil fullføre arbeidet i denne fasen. Gruppene skal særlig vurdere styringsstruktur så snart UiS styret har vedtatt en funksjonsbeskrivelse for instituttrådene (9. Mars). - I Fase I lanserte jeg begrepet prestasjonskultur som en målsetning for den nye fakultetet, og skrev i underveisrapporten: En avgjørende faktor blir å bygge en felles SV-prestasjonskultur der vi jobber på tvers og blir enda mer progressive både innenfor forskning og gjerne utvikling av nye studier. En prestasjonskultur forutsetter at våre ansatte opplever høyt faglig engasjement, arbeidsmotivasjon og konstruktivt samarbeid. Jeg ønsker nå at gruppene skal diskutere hva en prestasjonskultur betyr for dem og presenterer tanker om hvordan vi skal fremme en slik kultur. Gruppene må gjerne foreslå alternative ordlyder til prestasjonskultur. - UiS styret vedtok 01. desember fire tverrgående og gjennomgripende satsingsområder: Innovasjon, Teknologiorientering, Regional utvikling, Internasjonalisering. Vennligst se vedlegg for nærmere beskrivelse av disse. Arbeidsgruppen bes diskutere hvordan henholdsvis instituttet og fakultetet kan jobbe for å fremme disse områdene og komme med noen forslag. Dette vil være verdifull input til det fremtidige strategiarbeidet for det nye fakultetet. Nytt mandat for tverrgående grupper De to tverrgående arbeidsgruppene for fagområdene ledelse og velferd/samfunn har presentert flere nye og interessante forslag til fag på tvers av institutter (og gjerne også fakultet). Vi vil se nærmere på disse forslagene og opprette arbeidsgrupper som skal jobbe mer konkret med de områdene vi ønsker å se nærmere på. Dette blir en del av utviklingsarbeidet til det nye fakultetet og er således ikke en del av den felles OUprosessen som UiS nå gjennomfører med frist 31. mars. I denne omgang ber vi dermed ikke gruppen om å jobbe videre med emneforslag. Derimot bes gruppene om jobbe videre og noe mer konkret rundt muligheter for forskningssamarbeid på tvers innenfor de to grove kategoriene hhv. ledelse og velferd/samfunn. Gruppene kan gjerne diskutere hvordan de kan innrette forskningen for å hente inn eksterne midler. Da ønsker jeg dere lykke til med denne fasen av arbeidet! Vennlig hilsen, Gro Ellen Dekan