SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING PR. APRIL 2017

Transkript

1 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING PR. APRIL 2017 Formannskapet behandlet saken den , saksnr. 61/17 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.

2 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Øystein Hagerup Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 17/2182 Sign: Dato: Utvalg: Formannskapet Kommunestyret BUDSJETTOPPFØLGING PR. APRIL 2017 Rådmannens forslag til vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.

3 SAKSFRAMSTILLING Foreløpig status viser en positiv prognose for Prognose SUM DRIFT SKATT, RAMMETILSKUDD, FINANS OG PENSJON April Den økonomiske situasjonen vurderes per i dag å være positiv. Innenfor tjenesteproduksjonen er det meldt om få store avvik. Mest usikkerhet er det knyttet til deler av helse- og omsorgstjenestene, særlig drift av heldøgns omsorgsboliger. Foreløpig er likevel vurderingen at alle etatene styrer mot balanse. Når det gjelder de sentrale økonomipostene, er det bekymringsfullt at det nasjonale skatteanslaget er nedjustert i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett. Sammen med lavere vekst i folketallet og svak utvikling i den lokale skatteveksten mv, så innebærer det en nedjustering av prognosen for de frie inntektene. En del av dette kan oppveies av forventet lavere lønnsvekst. Samtidig viser finanspostene sterke tall så langt i år, både på grunn av god likviditet, god avkastning i markedene og høyere utbytteinntekter. Samlet prognose er dermed svakt positiv. Mer detaljerte gjennomganger følger på de neste sidene, og følger inndeling etter etat/hovedutvalg. Grunnlag Prognosene er basert på regnskap per april, med unntak for lønn hvor det foreligger opplysninger per mai. Prognosene er videre basert på annen tilgjengelig informasjon på rapporteringstidspunktet (ca. 15. mai).

4 Rådmann / stab Rådmann/stab Sektor Budsjett Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik periode Prognose Politisk styring / Administrasjon Annet Sum Positivt avvik knyttet til personalforsikringer. Drift av administrasjonen for øvrig forventes å holde seg innenfor budsjett. Samlet forventes det et positivt avvik på vel 2 mill. kroner i stab.. Personalforsikringer Avtale om personalforsikringer er rimeligere enn lagt til grunn i budsjettet. Det forventes et positivt avvik på ca 2,1 mill. kroner. Administrasjon Bare mindre avvik per april. Det forventes per i dag ikke vesentlige avvik ved årets slutt.

5 Oppvekst og kultur Oppvekst og kultur Sektor Budsjett Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Administrasjon / annet Skole Barnehage Kultur, kulturminner, reiseliv Sum En del avvik i forhold til periodisert budsjett, men dette er i veldig stor grad knyttet til forhold som skyldes periodisering og som vil rette seg opp i løpet av året. Det forventes ikke vesentlige avvik for oppvekst- og kulturetaten ved årets slutt, men det er risiko særlig knyttet til barnehagesektoren. Barnehage Stort negativt avvik. Dette skyldes i all vesentlighet periodisering av utbetaling av tilskudd til ikkekommunale barnehager. Budsjettet for 2017 er basert på 5,5 millioner korrigerte oppholdstimer på ikke-kommunale barnehager. Med telling per 1. mars er det vedtatt og betalt ut tilskudd tilsvarende 5,6 millioner korrigerte oppholdstime. På grunn av ny tellemåte antas det at tallet går ned i august. Dette skyldes at 3-åringer regnes som «små» hele året ved beregning nå, mens de i august vil anses som «store». Det forventes balanse på området. Drift av kommunale barnehager er innenfor budsjett. Per dato også merforbruk på utgifter til spesialpedagogiske tiltak. Vanlig trend at antall vedtakstimer øker utover i barnehageåret, men reduseres igjen ved oppstart av nytt barnehageår. Dette gir ofte et negativt avvik mellom regnskap og budsjett i første del av regnskapsåret. Samtidig har private barnehager fått utbetalt for utførelse av spesialpedagogiske tjenester frem til 15. august. Antall vedtakstimer i inneværende barnehageår er noe lavere enn for perioden 2015/16. Det er usikkerhet knyttet både til utviklingen i oppholdstimer/etterspørsel etter barnehageplasser, og til utgifter til spesialpedagogiske tiltak. Per i dag forventes det imidlertid ikke vesentlige avvik ved årets slutt. Skole Stort positivt avvik på skolesektor. Skyldes særlig periodsieringsmessige forhold, og særlig når tilskudd og brukerbetaling i SFO mottas, og også når skyssutgiftene blir belastes. Lønnskostnadene er innenfor budsjett. Det forventes ikke vesentlig avvik ved årets slutt. Kultur Negativt avvik i kultursektoren. Skyldes særlig at en del tilskuddsordninger er betalt ut for hele året.

6 Helse og omsorg Helse og omsorg Sektor Budsjett Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik periode Prognose Administrasjon og annet Helse Omsorg Sosialtjenesten Barnevernstjenesten Sum Selv om det er tidlig på året, og vanskelig å lese ut trender, så er vurderingen per i dag at helse- og omsorgsetaten samlet sett kan forvente balanse. Men det er utfordringer, særlig knyttet til drift av heldøgns bolig. Kommunehelsetjenesten Bygnes legesenter har en høyere bemanning enn budsjettert, men også noe høyere refusjoner. En del av merforbruket i 2016 ble finansiert med tilskuddsmidler, og det søkes nye tilskudd i Budsjettiltak om økte inntekter i fysio- og ergoterapitjenesten på 0,7 mill. kroner i 2017 er urealistisk å oppnå. Dette tiltaket var en konsekvens av statsbudsjettet for 2017, hvor kommunene ble trukket et beløp (tilsvarende 1,4 mill. kroner for Karmøys del) på grunn av endrede regler for egenandeler mv. Samlet er det i dag en negativ prognose på -1 mill. kroner i denne sektoren. Omsorgstjenesten Positiv utvikling i institusjonsbaserte tjenester. Arbeidet med tiltak pleiefaktor pågår. Lønnskostnadene har reelt sett gått noe ned sammenlignet med samme periode i fjor. Positive avvik på flere institusjoner og på støttetjenestene. Det er per 30. april brukt kroner på betalinger til Helse Fonna for utskrivningsklare pasienter. Dette er godt innenfor avsatte midler i budsjettet. Når overførte midler fra 2016 legges inn i budsjettet, vil dette gi et positivt tall. Kostnadene til drift av boliger med heldøgns omsorg er på om lag samme nivå som samme periode i fjor. Det forventes et negativt avvik ved årets slutt. Nye brukere gir utfordringer, og det er usikkerhet knyttet til aktivitet/endring i brukergruppen. Det er også usikkerhet knyttet til refusjonsinntekter for ordningen for ressurskrevende brukere. Det arbeides fortsatt med å redusere kostnader, og det pågår en kartlegging av vedtakstimer opp mot arbeidstimer. Turnusene gjennomgås. Det forventes også negative avvik knyttet til brukerstyrt personlig assistanse og til nattjenesten. I nattjenesten er hjemlene gjennomgått og korrigert. Samlokalisering ventes å gi noe effekt. Drift av ordinære hjemmetjenester er om lag i balanse.

7 I sum er det positive avvik knyttet til institusjonsbaserte tjenester, og negative avvik knyttet til tjenester i hjemmet, i forhold til budsjettet. Rådmannen har fullmakt til å se disse under ett. Samlet sett forventes det et negativt avvik i omsorgstjenesten med om lag 1 mill. kroner. Sosialtjenesten Samlet sett en positiv prognose for sosialtjenesten. Noe mindreforbruk knyttet til vakanser. Det er et mindreforbruk på introduksjonsordingen på 1,1 mill. kroner per april. Det forventes et positivt avvik i om lag den samme størrelsesordenen ved årets slutt. Prognosen er basert på erfaringstall for hvor stor andel av bosatte flyktninger som skal delta i programmet, hvor mange som trenger en utvidelse av programmet og en forutsetning om bosettingsvolum. Dette er usikre størrelser, og vil avhenge av både tempoet i bosetting og hvem som kommer. På den annen side er det merforbruk på økonomisk sosialhjelp på rundt 0,7 mill. kroner per april. En betydelig økning på sosialhjelp til flyktninger. Med økt antall bosettinger er det forventet, men økningen er likevel så stor at det er noe høyere enn budsjettert. Dette kan ses i sammenheng med økt integreringstilskudd (se under frie inntekter, finansposter og pensjon). For øvrige grupper er forbruket om lag på samme nivå som i samme periode i fjor. Det jobbes med å få eldre sosialhjelpsmottakere over på riktig ytelse, men dette vil ta tid. Det innføres aktivitetsplikt for sosialhjelpsmottakere under 30 år. Dette kan redusere utbetalingene noe. Bruken av kvalifiseringsprogrammet har økt i forhold til samme periode i Dette er i tråd med budsjettforutsetningene, og er innenfor rammen avsatt til programmet. Barnevern Samlet sett et merforbruk på 0,2 mill. kroner per april. En del poster belastes i bolker gjennom året, noe som kan gi ulike utslag fra måned til måned i regnskapet, men gjennomgangen tilsier at det per i dag ikke forventes vesentlige avvik for barnevernstjenesten ved årets slutt. Det har i løpet av 2016 vært en reduksjon i kostnader knyttet til bruk av akutte tiltak, det vil si statlige beredskapshjem. Den samme utviklingen ser vi inn i Det ventes et stabilt antall nye omsorgsovertagelser i 2017, tilnærmet 11 som i Flere enn før får ettervern til de er ferdig med videregående. Det er vedtatt å iverksette «Familiesenter» som et 3-årig prosjekt i barnevernstjenesten. Oppstart av selve familiesenteret er planlagt til 1. september 2017, forutsatt at de som blir ansatt i prosjektet er på plass. Familiesenteret er et hjelpetiltak for å gi barn og unge økt medvirkning og bedre muligheter til trygg samhandling med sin familie og sitt lokale nettverk i Karmøy kommune. Gjennom prosjektet ønskes det å redusere bruken av alvorlig inngripende og kostbare midlertidige plasser i statlig beredskapshjem. Samlet sett forventes det balanse i helse- og omsorgsetaten i 2017.

8 Teknisk Teknisk Sektor Budsjett Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik periode Prognose Administrasjon og styring Barnehage og skole Helse og omsorg Sosial og barnevern Forvaltning Natur og nærmiljø Kultur og livssyn Bolig og næring Samferdsel Brann og redning Sum Motpost avskrivninger VAR Sum Det forventes balanse i teknisk etat. Generelt små avvik, og som er innenfor rammene av årsbudsjett. Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt. Positivt avvik på administrasjon er knyttet til mottatte tiltaksmidler. Disse er blitt midlertidig inntektsført her, i påvente av kommunestyrets behandlet av tiltakspakken i kommunestyret. Dette er nå vedtatt, og inntektsføringen vil bli lagt inn i samsvar med dette. Positivt avvik på sosialområdet skyldes at det er mottatt tilskuddsmidler fra Husbanken. Dette er midler som skal videreformidles, og det forventes derfor ikke vesentlige avvik ved årets slutt. På samferdselsområdet er det brukt mer på vedlikehold enn periodisert budsjett per april, men dette er godt innenfor totalrammen. Tilskudd fra staten utbetales ved årsslutt. Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt. Mindreforbruk på brann og redning er knyttet til lønnsutbetalinger. I denne sektoren er det en del lønnstransaksjoner som utbetales i juni og desember, og det kan derfor bli en del avvik i forhold til periodisert budsjett. Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt. Noe usikkerhet knyttet til strøm.

9 Skatt og rammetilskudd, finansposter og pensjon. Skatte og rammetilskudd, pensjon og finansposter Sektor Budsjett Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik periode Prognose Skatt og rammetilskudd Eiendomsskatt Integreringstilskudd Rente- og finansinntekter Renteutgifter og avdrag Finansieringstransaksjoner / annet Kapitalkostnader VAR* Pensjon Sum Starten på året er preget av meget god likviditet og positiv utvikling i finansmarkedet. Samtidig er anslått vekst i de frie inntektene nedjustert i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett. Lavere vekst i skatteinntektene både nasjonalt og lokalt, samt lavere befolkningsvekst i Karmøy, gjør at prognosen for de frie inntektene er lavere enn lagt til grunn i budsjettet. Samlet har frie inntekter, finansposter og pensjon en positiv prognose. Skatt- og rammetilskudd («frie inntekter») Budsjetterte frie inntekter bygger på tallene i statsbudsjettet. Prognosen for frie inntekter avhenger av utviklingen i skatteinngangen nasjonalt og lokalt. Karmøy har en skatteinngang på under 90 prosent av landsgjennomsnittet, noe som gjør at variasjon i den lokale skatteinngang i stor grad utjevnes av utgiftsutjevning (95 %). Det er dermed i hovedsak utviklingen i skatteinngangen nasjonalt som styrer prognosen for frie inntekter, mens skatteinngangen lokalt i hovedsak har betydning for fordelingen av inntekter mellom skatt og rammetilskudd. I revidert nasjonalbudsjett er skatteanslaget for kommunene justert ned med 0,7 mrd. kroner sammenlignet med statsbudsjettet. Dette svekker isolert sett anslaget på frie inntekter i Karmøy med 5-6 mill. kroner. Denne effekten motsvares for kommunens del av at lønnsveksten også anslås å bli lavere enn lagt til grunn i statsbudsjettet. I tillegg spiller befolkningsutviklingen ut 2016 inn. Folketallsveksten var lav i Karmøy gjennom Innbyggertallet i Karmøy økte med 0,1 prosent i 2016, mot 0,9 prosent på landsbasis. Karmøys andel av befolkningen per er lavere enn lagt til grunn for Karmøy i statsbudsjettet. Dette påvirker skatteutjevningen, og slår ut med til sammen ca 8-9 mill. kroner sammenlignet med prognosen i vedtatt budsjett Den lokale skatteinngangen er også så langt i år svakere enn de nasjonale tallene. Per april er skatteinngangen i Karmøy 83,8 prosent av landsgjennomsnittet. I tilsvarende periode i fjor, var andelen 85,7 prosent. Dette og andre mindre faktorer gjør at anslaget for frie inntekter nå er ca 15 mill. kroner lavere enn landsgjennomsnittet. Dette inkluderer også en økning på om lag 1,4 mill. kroner som skyldes at et øremerket tilskudd til barnehager i revidert budsjett foreslås innlemmet i rammetilskuddet med virkning allerede fra Prognosen er basert på nasjonalt skatteanslag slik det er presentert i revidert nasjonalbudsjett. De siste årene har skatteinngangen blitt bedre enn statens prognoser, men

10 dette vil kunne variere. Det må understrekes at det ikke er uvanlig med vesentlige endringer i prognosene gjennom året. Staten presenterer nye anslag i forbindelse med statsbudsjettet i oktober. Eiendomsskatt Basert på fakturering av 1. termin og 2. termin av eiendomsskatt er det forventet noe merinntekter. Det er usikkerhet knyttet til gjenstående klagebehandling mv. Integreringstilskudd Per i dag anslås det at inntekter fra integreringstilskudd kan bli om lag 4 mill. kroner høyere enn opprinnelig budsjettert. Usikkerhet er knyttet til tempo og sammensetting av bosetting, samt antall familiegjenforente. Rente- og finansinntekter Per april er likviditetssituasjon klart bedre enn forutsetningene i budsjettet. Avkastning på markedsporteføljen har vært god så langt i år, med en verdiutvikling på ca 2,9 prosent så langt i år. I kroner er dette 8,8 mill. kroner over budsjettert. Dette vil kunne variere en del fra måned til måned, avhengig av utviklingen i finansmarkedene. Kommunen har også mer likviditet enn lagt til grunn i budsjettet, noe som gir høyere renteinntekter. I tillegg har Haugaland Kraft varslet høyere utdeling av utbytte enn lagt til grunn i budsjettet. Til sammen gir dette en positiv prognose på over 17 mill. kroner. Usikkerhet er knyttet til både utviklingen i finansmarkedene, resultat og utbytteinntekter fra Haugaland Kraft AS. Renteutgifter og avdrag Foreløpig ikke grunnlag for å endre prognosene for lånekostnadene. De største usikkerhetene er knyttet til renteutviklingen og endringer i porteføljen som følge av refinansiering. Knappe 39 prosent av porteføljen har flytende rente, og 20 prosent av porteføljen forfaller neste 12 måneder. Finansieringstransaksjoner Dette gjelder budsjetterte overføringer til fond og investeringer mv. Forventer ikke avvik her. * Kapitalkostnader VAR Mer- eller mindreforbruk i VAR-sektor vil ikke gi netto resultateffekt for kommunekassen. Dette skyldes at eventuelt mindreforbruk vil bli satt på selvkostfond for senere bruk, og omvendt hvis det er et merforbruk. VAR-sektoren skal imidlertid «betale» kommunekassen for beregnede kapitalkostnader (renter og avskrivninger) på investeringer kommunen har gjort i VAR-sektoren. VAR-sektoren skal sånn sett gå med et «overskudd» som da i praksis finansierer en del av kommunens finansutgifter. Størrelsen på dette overskuddet er altså de beregnede kapitalkostnadene. Hvis for eksempel rentenivået går ned (og kommunen får lavere renteutgifter), vil da også beregnede kapitalkostnader gå ned og kommunekassen får mindre penger tilført fra VAR-sektoren. Per februar er det ikke meldt inn endring i anslaget for kapitalkostnader VAR. Pensjonskostnader Pensjonskostnadene føres sentralt i Karmøy kommune. Budsjettert er basert på prognoser fra leverandørene KLP og Statens pensjonskasse. Endring i prognosene vil oftest ha størst betydning for

11 forholdet mellom pensjonspremier (betalt premie som belastes tjenestefunksjoner) og premieavvik (regnskapsmessig føring belastet eller inntektsført på funksjon 170 Premieavvik). Men unntaksvis, som i 2015, vil nye forhold også slå ut i kommunens samlede netto pensjonskostnad. Nye prognoser ventes i september. Investeringer Det er investert for 57 mill. kroner per april. Det er ikke kommet tilbakemelding om vesentlige endringer i kostnads- eller tidsrammen på de aktive prosjektene. Prosjektene med størst forbruk per april er: Prosjekt P491 Kopervik Kirke P505 Vea Sykehjem trinn 2 P523 Tøkjemyr omsorgsboliger Vea P470 Utskifting rullende materiell brannvesenet P541 Teknologitette klasserom P600 Hovedplan avløp SUM 16,4 mill. kroner 13,4 mill. kroner 10,3 mill. kroner 6,1 mill. kroner 2,2 mill. kroner 1,1 mill. kroner Det vises for øvrig til egen skal om disponering av midler fra fond for erverv- og opparbeidelse av bolig- og industrifelter. Rådmannen i Karmøy, Sigurd Eikje sign. Oversikt over vedlegg:

12 Sum av Periodebudsjett Radetiketter Sum av Budsjett i år Sum av Perioderegnskap Sum av Avvik 1.1.Administrasjon POLITISK STYRING KONTROLL OG REVISJON ADMINISTRASJON ÅRETS PREMIEAVVIK AMORTISERING TIDL ÅRS PREMIEAVVIK PENSJON PREMIEFOND DIVERSE FELLESFUNKSJONER INTERNE SEVICEENHETER Eiendomsforvaltning FORVALTNINGSUTG I EIEND.FORV ADMINISTRASJONSLOKALER FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER INSTITUSJONSLOKALER KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG KOMMUNALE KULTURBYGG Barnehage FØRSKOLE STYRKET TILBUD FØRSKOLEBARN TJENESTER UTENFOR ORDINÆRTT KOMM ANSVARSOMRÅDE Skole GRUNNSKOLE VOKSENOPPLÆRING SKOLEFRITIDSTILBUD SKYSS AV SKOLEBARN Helsetjenesten FOREB HELSESTASJONS OG SKOLEHELSETJENESTE ANNET FOREBYGGENDE HELSEARBEID DIAGNOSE BEHANDLING REHABILITERING Pleie og omsorg AKTIVISERINGS- OG SERVICETJ OVERFOR ELDRE OG PERSONER HELSE- OG OMSORGSTJENESTER I INSTITUSJON HELSE- OG OMSORGSTJENESTER TIL HJEMMEBOENDE TILBUD OM ØYEBLIKKELIG HJEP DØGNOPPHOLD I KOMMUNENE Sosialtjenesten RÅD, VEILEDNING OG SOSIALT FOREBYGGENDE ARBEID TILBUD TIL PERSONER MED RUSPROBLEMER ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI INTRODUKSJONSORDNINGEN KVALIFISERINGSORDNINGEN YTELSE TIL LIVSOPPHOLD BISTAND TIL ETABL/OPPRETTH EGEN BOLIG Barnevern BARNEVERNSTJENESTE BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET IKKE ER PLASSERT AV BARNEVE BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET ER PLASSERT AV BARNEVERNET

13 5. VAR PRODUKSJON AV VANN DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSRENSING AVLØPSNET/INNSAMLING AVLØPSVANN TØMMING SLAMAVSKILLERE, SEPTIKTANKER O INNSAMLING AV HUSHOLDNINGSAVFALL Nærmiljø og naturvern PLANSAKSBEHANDLING KART OG OPPMÅLING BYGGE- OG DELESAKSBEHANDLING, ANSVARSRETT OG UTSLIPP EIERSEKSJONERING REKREASJON I TETTSTED NATURFORVALTNING FRILUFTSLIV KULTURMINNEFORVALTNING Kultur AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE BIBLIOTEK KINO MUSEER KUNSTFORMIDLING IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANLEGG MUSIKK OG KULTURSKOLER ANDRE KULTURAKTIVITETER OG TILSKUDD TIL ANDRES KULTUR Livssyn DEN NORSKE KIRKE TILSKUDD TIL TROS- OG LIVSSYNSSAMFUNN GRAVPLASSER OG KREMATORIER Bolig og næring KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER BOLIGBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTILTAK KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGSLIVET LANDBRUKSFORVALTNING OG LANDBRUKSBASERT NÆRINGSUTV Samferdsel SAMFERSELSBEDRIFTER/TRANSPORTTILTAK KOMMUNALE VEIER Brann og ulykkesvern FOREBYGGING AV BRANN OG ULYKKER BEREDSKAP MOT BRANN OG ANDRE ULYKKER Økonomi SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE STATLIGE RAMMETILSK ØVRIGE STATSTILSK GENERELLE STATSTILSK FLYKTNINGER M.V MOTPOST AVSKRIVNINGER RENTER UTBYTTE OG LÅN INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Totalsum

14 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING PR. APRIL 2017 Kommunestyret behandlet saken den , saksnr. 49/17 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.