ÅRSREKNESKAP 2018 V AKSDAL KOM. ARBEIDS- OG OPPLÆRINGSSENTER

Transkript

1 ÅRSREKNESKAP 2018 V AKSDAL KOM. ARBEIDS- OG OPPLÆRINGSSENTER

2 ÅRSREKNESKAP 2018 INNHALD l. Økonomisk oversikt drift s Økonomisk oversikt - investering s Oversikt balanse s Note l, endring i arbeidskapital s Note 2, pensjonsforplikting s Note 3, varige driftsmidler s Note 4, avsetjingar og bruk av avsetjingar s Note 5, opplysningar om eigenkapitalkontoene s Note 6, kapitalkontoen s Note 7, mellomverande med kommunen s Detalj ert driftsrekneskap s Detalj ert investeringsrekneskap s Detalj ert balanse s. 18

3 @ Regnskapsskjema - Drift 2 AO-senteret KF Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling Andre salgs- og leieinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter , Driftsutgifter: Lønnsutgifter , Sosiale utgifter , ,00 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro , Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. prod Overføringer , Avskrivninger ,00 Fordelte utgifter,00 Sum utgifter , Brutto driftsresultat: ,20 Finansposter: Renteinntekter og utbytte 1.436,18 Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter 1.436,18 Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån,00 Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner: 1.436,18 Motpost avskrivninger ,00 Netto driftsresultat: ,38 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindrefarbru ,10 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger ,10 Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi Avsatt til disposisjonsfond , 10 Avsatt Iii bundne fond 0,0 Sum avsetninger ,10 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk ,38 2

4 z I Regnskapsskjema - Investering 2 AO-senteret KF Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd Iii investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering: Overført fra driftsdelen Bruk av avsetninger Sum finansiering: Udekketludisponert

5 BALANSEN 4 Kap Eiendeler Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Saldo Saldo f es477s Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Obligasjoner Kasse/bank/post l 164:t_ Egenkapital og Gjeld Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne invest.fond Bundne invest.fond Endring regnskapsprinsipp AK drift Endring regnskapsprinsipp AK investering Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk Udisponert i investeringsregnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån 4 p i_ Kortsiktig gjeld Kassekreditt Annen kortsiktig gjeld Sum EK og gjeld _!'.._ f", ;_._.: Dale / I t"--;,\ Mernoriakonti Memoriakonto Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene "c) f. /t(,, \/ e U\ Styreleiar (negativt tall)

6 5 1. Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen til KF-et viser kor likvid KF-et er. Vidare uttrykkjer endringa i endringa i arbeidskapital utviklinga i kommunen sin betalingsevne. Utgangspunktet er Utgangspunktet er balanserekneskapen og endringa av arbeidskapitalen som består av består av omløpsmidlar minus kortsiktig gjeld i rekneskapsperioden, korrigert for ubrukte ubrukte lånemidlar i tilsvarande periode. Tilsvarande finn ein endringa av arbeidskapitalen arbeidskapitalen ved å sjå på anskaffing og bruk av midlar i drifts- og investeringsrekneskap. Konto Balanserekneskap Endring x.x x.x Omlopsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsrekneskap år 2018 Belop Sum Anskaffing av midlar Inntekter driftsrekneskap Inntekter investeringsrekneskap Innbetaling ved eksterne finanstransaksjonai 1436 Sum anskaffing av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsrekneskap Utgifter investeringsrekneskap Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjon Avskrivinger Sum bruk av midlar Avskrivnger Anskaffing - bruk av midlar *) Endring ubrukte lånemidlar x.x IB konto x.x UB konto Endring ubrukte lånemidlar *) Auking framgår som(+), og reduksjon framgår som(-). Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsrekneskap Differanse endring arbeidskapital balanse og drifts-/investeringsrekneskap 1

7 2. Pensjonsforplikting Pensjonsforplikting-, midlar og utgifter vert rekneskapsført i tråd med forskrift om årsrekneskap og årsberetning for kommunar 13. Kommunen si Netto pensjonskostnad Under framkjern berekna pensjonskostnader i året. Pensjonskostnad i året er endringa i forplikting frå byrjinga til slutten av året. Netto pensjonskostnad i året Nåverdi pensjonsopptening i året Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Forventa avkasting på pensjonsmidlane Netto pensjonskostnad Beløp Premieavvik Pensjonspremie til betaling i året Administrasjonskostnad Avregning frå tidlegare år Premieavvik i året Arbeidsgjevaravgift premieavvik Premieavvik inkl. arbeidsgjevaravgift i året Pensjonsmidlar, pensjonsforplikting og berekna akkumulert premieavvik Under framkjern balanseført premieavvik til framtidig amortisering. I tråd med endringane i rekneskapsforskrifta frå 2011, '

8 Amortisering av premieavvik tidlegare år Premieavvik 7 år Premieavvik 10 år Premieavvik 15 år Sum Akkumulert premieavvik per i fjor Tidlegare amortisert premieavvik Premieavvik per i år Premieavvik i året Amortisering i året av premieavvik tidlegare år Premieavvik per i år Arbeidsgjevaravgift premieavvik Premieavvik inkl. arbeidsgjevaravgift Under framkjern balanseførte pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsforpliktinga er berekna ut frå langsiktige farutsetjingar om avkasting, Balanse Brutto bokført pensjonsforplikting Bokførte pensjonsmidlar Netto pensjonsmidlar Arb.gjevaravg. av netto pensjonsforplikting Berekningsforutsetjingar Berekningsforutsetjingane er regulert i rekneskapsforskrifta 13.5 Selskap KLP Diskonteringrente Lønsvekst 4% G-regulering Avkasting 2,97 % 2,97 % 4,50 % '

9 8 3. Varige driftsmidlar (anleggsmidlar) Anleggsmidlar vert vurdert i tråd med rekneskapsforskrifta 9 8. Følgjande anleggsmiddelgrupper vert nytta for avskriving: Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anleggsmiddelgruppe Avskrivingsplan 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Eigedelar Edb-utstyr, kontormaskiner og liknande. Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, Brannbilar, parkeringsplassar, trafikklys, Bustader, skular, barnehagar, idrettshallar, Forretningsbygg, lagerbygg, Anleggsmidlar Konto XXX-XXX Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffingskost ,13 Tilganger ila. året Avganger ila. året Anskaffingskost ,13 Akk. avskriving per ,00 Avskriving i året ,00 Nedskriving Akk. avskriving per ,00 Bokført verdi per ,13

10 9 4. Avsetjingar og bruk av avsetjingar I tråd med rekneskapsforskrifta 5 punkt 6 framgår det nedanfor ei oversikt over samla avsetjingar og bruk av avsetjingar i rekneskapsåret, både for kommunen og for den enkelte fondstype. Vi skil mellom samla avsetjingar og bruk av avsetjingar i kommunen i året, og inngåande og utgåande balanse samt samla avsetjingar og bruk av avsetjingar per fondstype. Avsetjingar og bruk av avsetjingar Avsetjingar: Avsetjingar til disposisjonsfond Avsetjingar til bundne driftsfond Avsetjingar til ubundne investeringsfond Avsetjingar til bundne investeringsfond Sum avsetjing til fond Dekking av tidlegare års rekneskapsm. Meirforbr. Rekneskapsmessig mindreforbruk Sum avsetjing til fond Bel»p Henvising note Bruk av avsetjing: Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum bruk av avsetjingar Til avsetjing neste år: Rekneskapsmessig meirforbruk Netto avsetjingar Pr Avsetjing Bruk Pr Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum fond

11 5. Opplysningar om eigenkapitalkontoene Gjeld andre eigenkapitalkontoar enn det som fram kjem av avsetjingar over. Opplysningane som skal gjevast er: a. Endring rekneskapsprinsipp b. Rekneskapsmessig meirforbruk, herunder oversikt over inndekking FRA BALANSEN: Egenkapital Kapitalkonto Kapittel Saldo Sum endring for avstemming mot drifts og kapitalregnskapet Saldo Endring FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Sum bruk av avsetninger \rets regnsk.m. merforbr 980 Avsetninger Årets regnsk.m. mindrefo 580 Overforing til investering 570 SUM DIFF. DRIFT Fra drift FRA INVESTERINGSREGNSKAPET Sum finansiering Overført fra drift 970 Bruk av lån 910 Aksjesalg og mottatte avd 920,929 Sum finansieringstrans Avdrag på lån 510 Utln/kjop av aksjer 520,529 Udisponert i investering 580 SUM DIFF. INVESTERING (14 180) (14 180) Differanse endring arbeidskapital balanse og drifts-/investeringsrekneskap 1

12 6. Kapitalkontoen Kapitalkontoen skildrar kor mykje kommunen har brukt av sin eigenkapital til å finansiera anleggsmidlar. Dette framkjern som differansen mellom balanseført verdi av anleggsmidlar og langsiktig gjeld justert for ubrukte lånemidlar. 1 1 Saldo Auking av kapitalkonto (kreditposteringar) Aktivering av fast eigedom og anlegg Reversert nedskriving av fast eigedom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjop av aksjar og andelar Reversert nedskriving av aksjar og andelar Utlån Aktivert eigenkapitalinnskot pensjonskasse Avdrag på eksterne lån Auking pensjonsmidlar Reduksjon pensjonsforpliktingar , , ,10 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringar) Avgang fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Avgang utstyr, maskiner og transportmidlar Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidlar Avgang aksjar og and elar Nedskriving av aksjar og andelar Avdrag på utlån Avskriving utlån Reduksjon eigenkapitalinnskot pensjonskasse Bruk av midlar frå eksterne lån Reduksjon pensjonsmidlar Auking pensjonsforpliktingar Urealisert kurstap utenlandslån Saldo , , , , ,68 Dale / I ( (' ( - ' ( \ <.. v.l-1c 0,, Styreleiar Konsulent rekneskap \ ye?

13 12 7. Mellomverande med kommunen Overføring fra Vaksdal kommune i 2018 er på kr ,-. Kommunen er skuldig AO-senteret pr nto. kr ,08,-.

14 DRIFTSREKNESKAP

15 14 2 AO-senteret KF (2018) - Ar/Periode Regnskap Buds(end) Ansvar: 3870 AO - SENTERET KF DAGSENTER FASTLØN , LØN SJUKEVIKARAR 1.608, LØN FERIEVIKAR ANNA LØN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJERSLER , LØN EIGNE REINHALDARAR PENSJONSTREKK KLP , KOLLEKTIV ULYKKES/GRUPPELIVSFORSIKRING PREMIEAVVIK KLP , ARBEIDSGJEVARAVGIFT , KONTORMATERIELL 1.147, AVISERIFAGLITTERATUR MATVARER TJENESTEPRODUKSJON SERVERING MØTE/KURS 1.097, ANNA FORBRUKSMATERIELL/FORBRUKSVARER 5.870, GAVER OG BLOMSTER 6.796, KJØP AV ARBEIDSKLEDE 1.504, PORTO TELEFON/INTERNETT/BREIBAND 1.602, GEBYR 6.874, ANNONSE/ INFORMASJON 3.129, MARKEDSFRING/GAVE REPRESENTASJON OPPLÆRING, KURSUTGIFTER IKKJE OPPG.PL , KS-OU TREKK LØNN -305, SKYSS/KOSTGODTGJERSLE OPPGAVEPLIKTIGE ANDRE OPPLYSNINGSPLIKTIGE GODTGJØRELSER KJØP AV TRANSPORTTJENESTER 127, TRANSPORT/DRIFT AV EIGNE TRANSPORTMIDLER 4.367, STRAUM , FORSIKRINGER LEIGE BUSTAD/LOKALER/GRUNN , AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER KJØP/LEASING INVENTAR OG UTSTYR LEIGE/LEASING AV INVENTAR/UTSTYR/MASKINER 590, VEDLIKEHALD, BYGG-/ANLEGGSTENESTERNEGNAR DRIFTSAVTALER, REPARASJONERVAKTM.TENESTE MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD, PÅKOSTNING BYGG 2.818, KONSULENTTJENESTER IKKJE OPPGAVEPLIKTIGE AVSKRIVINGER ,00 Sum utgifter , SJUKELNSREFUSJON REFUSJON FRA KOMMUNAR OVERFØRING FRA EGEN KOMMUNE RENTEINNTEKTER , REAVRUNDING 7, MOTPOST AVSKRIVNINGER ,00 Sum inntekter , Sum ansvar: 3870 AO - SENTERET KF DAGSENTER ,89 Ansvar: 3880 VARIG TILRETTELAGT ARBEID (vta) FASTLN , LN SJUKEVIKARAR , LØN FERIEVIKAR LN VIKAR ANNA FRAVER 1.568,20 2

16 @ 5 2 AO-senteret KF (2018) - r/periode Regnskap Buds(end) ANNA LØN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJERSLER , LØN EIGNE REINHALDARAR GODTGJØRELSE FOLKEVALDE PENSJON STREKK KLP , KOLLEKTIV ULYKKES/GRUPPELIVSFORSIKRING PREMIEAWIK KLP , ARBEIDSGJEVARAVGIFT , KONTORMATERIELL 3.462, AVISER/FAGLITTERATUR 995, MATVARER TJENESTEPRODUKSJON , SERVERING MØTE/KURS 1.097, KJP AV MATVARER VIDARESAL 2.419, ANNA FORBRUKSMATERIELL/FORBRUKSVARER , GAVER OG BLOMSTER 7.858, KJØP AV ARBEIDSKLEDE , PORTO 296, TELEFON/INTERNETT/BREIBAND 1.643, GEBYR 2.457, ANNONSE/ INFORMASJON 6.779, MARKEDSFØRING/GÅVE REPRESENTASJON OPPLÆRING, KURSUTGIFTER IKKJE OPPG.PL , KS-OU TREKK LØNN , SKYSS/KOSTGODTGJERSLE OPPGÅVEPLIKTIGE 1.967, ANDRE OPPLYSNINGSPLIKTIGE GODTGJØRELSER KJØP AV TRANSPORTTJENESTER 901, TRANSPORT/DRIFT AV EIGNE TRANSPORTMIDLER , REISEUTGIFTER ETTER REKNING 5.430, STRAUM , FORSIKRINGER , LEIGE BUSTAD/LOKALER/GRUNN , AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER KONTINGENTER , KJØP/LEASING INVENTAR OG UTSTYR , KJP IKT UTSTYR 3.302, VEDLIKEHALD, BYGG-/ANLEGGSTENESTERNEGNAR DRIFTSAVTALER, REPARASJONERNAKTM.TENESTE 4, MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD, PÅKOSTNING BYGG 3.001, KONSULENTTJENESTER IKKJE OPPGÅVEPLIKTIGE TAP PÅ FORDRINGER OG GARANTIER , AVSETNINGER TIL DISPOSISJONSFON , REKNESKAPSMESSIG MINDREFORBRUK ,38 Sum utgifter , ANNA AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJEN , SALG AV DRIFTSMIDLAR REFUSJON FRÅ STATEN , REFUSJON FRA ARBEIDSMARKNADSETATEN SJUKELØNSREFUSJON REFUSJON FRÅ KOMMUNAR , OVERFØRING FRA EGEN KOMMUNE BRUK AV TIDLEGARE ARS REKNESKAPSM. MINDREFORBRU ,10 Sum inntekter , Sum ansvar: 3880 VARIG TILRETTELAGT ARBEID (vta) ,89 TOTALT 3

17 INVESTERINGSREKNESKAP 2018 '6

18 Ir 2 AO-senteret KF (2018) - Ar/Periode Prosjekt: K99000 ADMINISTRASJON/SENTRAL ØKONOMI KJØP AV AKSJAR OG ANDELAR Sum utgifter BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum prosjekt: K99000 ADMINISTRASJON/SENTRAL ØKONOMI TOTALT Regnskap Buds(end)

19 BALANSE

20 19 Regnskapsskjema - BALANSE 2 AO-senteret KF Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER: Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Faste eiendommer og anlegg YMSE ANLEGG 20 AR Utstyr, maskiner og transportmidler PERSON-, VARE- OG LASTEBILAR Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler EIGENKAPITAL INNSKOT KLP Pensjonsmidler PENSJONSMIDLAR KLP Sum anleggsmidler: , , , , , , , , , , , , , , , , , ,13 Omløpsmidler Varer Kortsiktige fordringer PERIODISERING INNGAANDE FAKTURA INTERIMSKONTO SJUKEPENGER KORTSIKTIGE FORDRINGAR STATEN REFUSJON SJUKEPENGAR OPPGJØRSKONTO MVA TIL GODE FORSKOT LØN Kundefordringar KUNDEFORDRINGER PR KUNDEGRUPPE (tom Konserninterne kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Premieavvik PREM/EA VVIK KLP ARBEIDSGJEVAR AVG PREM/EA VV/K KLP Derivater Kasse, bankinnskudd KASSE SKATTETREKKSKONTO BANK BANK Sum omlø smidler: SUM EIENDELER: , , , ,00 732, , ,50 0,0o , , , ,23 528, , , , , , , , , , , , , ,25 528, , , , , ,58 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond DISPOSISJONSFOND AMORTISERINGSFOND Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) REKNESKAPSMESS/G MINDREFORBRUK Regnskapsmessig merforbruk (Drift) Udisponert i inv.regnskapet Udekket i inv.regnskapet Kapitalkonto KAPITALKONTO ANLEGGSMODUL KAPITALKONTO PENSJON (DEBET) KJØP A V AKSJAR OG ANDELAR KAPITALKONTO PENSJON (KREDIT) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest , , , , , , , , , , , , , , , , ,81 2

21 2 Regnskapsskjema - BALANSE 2 AO-senteret KF Sum egenkapital: , ,52 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser PENSJONSFORPLIKTELSER KLP ARBEIDSGIVERA VG/FT A V NETTO PENSJON Sertifikatlån Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld: Kortsiktig gjeld Kassekredittlant Annen kortsiktig gjeld UTBETAL TE FERIEPENGER AVSETTE FERIEPENGER A VSETN/NG TIL TAP KUNDERFORDRINGER LEVERANDØRGJELD LEVERANDØRER ANSATTE UTGIF TSFRTE KRAV ETTER 31/ LEVERANDØRGJELD PR PENSJONSTREKK KLP FORSIKRINGSTREKK LØNN OPPGJØRSKONTO MVA SKULDIG FORSKOTSTREKK ARBEIDSGJEVARAVGIFT AVSATT ARBEIDSGJEVARAVGIFT PA FERIE Derivater Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsikti 'eld: SUM EGENKAPITAL OG GJELD: , , , , , , , , , , , , , , , ,76-193, , , , , , , , , , , , , , , ,58 Memoriakonti Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene 3