NY hvitvaskingslov NOU 2016:27 - betydning for skadeforsikring

Transkript

1 NY hvitvaskingslov NOU 2016:27 - betydning for skadeforsikring Hvitvaskingskonferansen 2017 Harald Bjerke, fagsjef Else-Cathrine Lund, fagdirektør

2 Ny hvitvaskingslov NOU 2016:27 Innfører ytterligere krav til risikobasert tilnærming fokus på å forebygge og avdekke hvitvasking av straffbart utbytte fra de meste alvorlige straffbare handlingene Ytterligere krav til identifisering av Peps (innenlands) Tydeliggjøring av øverste ledelses ansvar (styre og administrasjon) Implementering av eget internkontrollsystem Innføring av strenge sanksjoner overfor enkelt personer, herunder øverste ledelse ved alvorlige og gjentatte brudd

3 Ny hvitvaskingslov NOU 2016:27 Nåværende formålsparagraf 1 - ( ) forebygge og avdekke transaksjoner med tilknytning til utbytte av straffbare handlinger eller med tilknytning til terrorhandlinger. Forslag til utvidet formålsparagraf 1, 2.pkt - ( ) beskytte det finansielle systemet ved å forebygge at rapporteringspliktige brukes eller forsøkes brukt som ledd i hvitvasking eller terrorfinansiering. Begrunnelse; målsetning ikke utelukkende å beskytte finansiell sektor og det finansielle system i snever forstand, men å beskytte det økonomiske system og samfunnet som sådan mot hvitvasking og terrorfinansiering.

4 Viktigste endring for skadeforsikring Unntaket fra plikten til å foreta kundekontroll «forenklet kundekontroll» videreføres ikke. Skadeforsikring blir underlagt krav om innledende kundetiltak ved tegningstidspunktet/etablering av kundeforholdet, på lik linje med andre rapporteringspliktige. Risikovurderingen, som alle rapporteringspliktige er pålagt å gjennomføre, vil avgjøre nivået og omfanget av kundetiltakene. 4

5 Risikoforståelse Utgangspunktet for hvitvaskingsarbeidet i virksomheten. Finanstilsynet presiserer; Viktig at den rapporteringspliktige overfor tilsynet kan påvise at den operasjonelle risikoen, som hvitvasking og terrorfinansiering innebærer, er konkret vurdert og tilstrekkelig tatt hensyn til ved omfanget og intensiteten av kundekontrolltiltakene 5

6 Risikovurdering - betydning for anti-hvitvaskarbeidet Risikovurderingens formål; - Grunnlag for hele virksomhetens AML arbeid - Identifisere høyrisikoområder og høyrisikokunder - Utvikle risikobasert rutiner og prosedyrer Viktig verktøy for styring og håndtering av identifisert risiko 6

7 Formål; Risikovurderingen - formål og gjennomføring - identifisere kombinasjonsrisiko dvs identifisere kunder/kundeforhold som utgjør en høy eller lav risiko. - dokumenterer og begrunner valg av kundetiltak - forenklet, normal og forsterket. Parametere for vurderingen; - virksomhetens omfang og art, produkter og tjenester, type kunde, kundeforholdets formål, varighet og regelmessighet - geografiske forhold 7

8 Det svarte økonomien i Norge er av Visa anslått til ca. kr ,- Hvor stor andel av dette blir forsikret?

9 Alt av løsøre, eiendommer, bedrifter som blir kjøpt med midler som stammer fra straffbare handlinger - blir forsikret

10 Virkeligheten..

11 Skadeforsikring - hvitvasking Premiebetaling med utbytte av straffbar handling Objektet er utbytte av straffbar handling Objektet er finansiert med utbytte av straffbar handling

12 Risikobransjer KRIPOS «Kriminelle nettverk bruker legale selskaper til å hvitvaske penger, omsette narkotika og utnytte folk til å jobbe under slavelignende forhold» I følge Kripos, er disse bransjene mest rammet; bygg og anlegg transportbransjen renholdsbransjen restaurantbransjen dagligvarebransjen malebransjen

13 Eksempel - Restaurantbransjen En restaurant blir totalskadet av brann og det blir krevd erstatning for dokumenterte investeringer for oppussing og innkjøp av inventar på kr ,- Dette ikke er regnskapsført. Eieren kan ikke dokumentere hvor pengene kommer fra.

14 Eksempel Transportnæringen Transportfirma ønsker å forsikre 8 trekkvogner. Uproblematisk? Undersøkelser viser: Inntekter 2012 kr. 0,-. Anleggsmidler kr ,-. Inntekter 2013 kr ,-. Anleggsmidler kr ,-. Annen kortsiktig gjeld: Av dette er kr ,- innlån fra daglig leder. Han er nærstående aksjonær. Videre er kr ,- innlån fra et annet selskap som daglig leder er aksjonær i. Det er IKKE spesifisert hvilket selskap det er lånt penger fra, og daglig leder har ikke midler til å låne ut disse pengene. I følge årsregnskapene til de firmaene han har aksjer i, så har de ikke lånt ut penger. I 2014 er det foretatt en rekke innkjøp, men regnskap for 2014 er ikke innlevert.

15 Eksempel malerbransjen Bil kaskoskadet etter en utforkjøring. Antatte reparasjonskostnader var kr ,- Bilen lånefinansiert med kr ,- Undersøkelser forsikringsselskapet gjorde avdekket at bileier hadde kjøpt bilen til kraftig underpris. Hvorfor? Fakta: Forrige bileier eide en rekke malerfirmaer - Alle konkurs. Store deler av omsetningen var svart - ført ut av Norge. Undersøkelser viser at billånet var betalt av ett av de konkursrammede firmaene. Bilen ble deretter solgt til underpris til mannens kone nåværende eier Ulovlig bounndragelse - erstatning ble avslått.

16 Hvem har betalt for disse bilene? Meldt stjålet i Vest Europa og betalt av forsikringsbransjen? En Toyota Landcruiser blir meldt stjålet. Et google søk viser at eieren har vist sympati for IS på Facebook. Bilen er lånefinansiert og kjøpt for 2 måneder siden. Hva gjør vi?

17 Terrorfinansiering? Bilnr, biltype og regdato EL, Tesla 2014, AY, Audi 2014, Forsikring Panthaver Beløp Selskap 1 Santander Selskap 2 VW Finans PR, MB 1997, Selskap 3 Ikke reg BT, BMW 2016, BD, BMW 2013, Selskap 4 BMW Finans Selskap 3 DNB PP, Audi 2008, Selskap 3 Nordea RH, VW Caravelle 2000, Selskap 3 AS Financiering

18 Risikobasert tilnærming Risikoanalyse Identifisere og vurdere risiko for hvitvasking og terrorfinansiering Kunde Kundeforhold Produkt Transaksjon Norsk privatkunde Kjenner kunden Skadeforsikring Premiebetaling/ utbetaling Utenlandsk kunde Enkeltoppdrag Forsikring med spareelement Eierskifte

19 Kundekontroll forebyggende krav ved kundeetableringen Forenklet kundekontroll 13 Risikobasert tilnærming 5 Kunde Kundekontroll 6 og 7 Registrere opplysninger 8 Etablere kundeforhold /tegning Avvisning av kunden 10 Forsterkede kontrolltiltak 15 Løpende oppfølging 14

20 Resultat av risikovurderingen Uansett risikonivå må foretaket, i tillegg til å registrere opplysninger om kunden, identifisere og legitimere kunden ved tegning av skadeforsikring. Kan ikke vente til oppgjøret. Ved identifisert lav risiko for hvitvasking og terrorfinansiering kan det stilles lempeligere krav til bekreftelse av kundens identitet og til klarleggingen av kundeforholdets formål og tilsiktede art. Ved identifisert høy risiko for hvitvasking og terrorfinansiering stilles det forsterkede krav til kundetiltak som verifisering av identitet, innhenting av opplysninger om formål og tilsiktet art mm. 20

21 Kundekontroll ved signering av kontrakt - Forenklet kundekontroll; - navn, fødsels og d-nummer, adresse, identitet, formål og tilsiktet art - uten personlig fremmøte innhente ytterligere informasjon - lempeligere krav til bekreftelse av identitet og opplysninger om formål og tilsiktet art - Normal kundekontroll; - tilsvarende som forenklet men krav til innhenting og verifisering av identitet og opplysninger om formål og tilsiktet art - Forsterket kundekontroll; - ytterligere krav til opplysninger forankret i risikovurderingen 21

22 Behov for endringer og tilpasninger Organisatoriske endringer, ansvar og arbeidsoppgaver Endringer i interne rutiner, hvem som gjør hva, forholdet førstelinje og utredere Systemtilpasninger både ved telefonsalg og tegning på nett Lagring av informasjon som innhentes ved tegning/kundeetableringen Opplæring 22

23 Dette gjør Finans Norge Utarbeide felles retningslinjer spesielt knyttet til identifisering/legitimering av kunder Følge opp i fagutvalg: - Fagutvalg Økonomisk Kriminalitet - Hvitvasking - Fagutvalg Kriminalitet Forsikring - Juridisk Hovedutvalg Rapportere til bransjestyret Risiko og Skade (BRS) april