Snåasen tjïelte/snåsa kommune

Transkript

1 Snåasen tjïelte/snåsa kommune Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 17/7136 Saksbehandler: Kurt Moen Dato: SAMLET SAKSFRAMSTILLING Utvalg Møtedato Saksnr. Snåsa formannskap /17 BUDSJETT 2018 OG RULLERING AV ØKONOMIPLAN UTLEGGING TIL OFFENTLIG ETTERSYN Vedlagte dokumenter: 1. Handlingsplan med budsjett Tallbudsjett med økonomiske oversikter a. Budsjettskjema 1A b. Budsjettskjema 1B c. Økonomisk oversikt drift 2018 d. Økonomisk oversikt investering 2018 e. Nettoutgift pr. enhet 2018 f. Nettoutgift pr. funksjon 2018 g. Budsjettskjema 2A 2018 h. Budsjettskjema 2B 2018 i. Investeringsbudsjett j. Investeringsbudsjett k. Gebyrer, avgifter og betalingssatser m.v l. Uprioriterte nye driftstiltak m. Uprioriterte nye investeringstiltak n. Detaljert driftsregnskap Ikke vedlagte dokumenter: KOM 70/16 Budsjett og handlingsplan 2017 m/ økonomiplan FOR 113/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan Rammer, prosess og frister. FOR 156/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan Orientering om status og problemstillinger så langt FOR 165/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan gangs behandling Hjemmel for behandling: Kommunelovens 44 og 46 med forskrifter Saksopplysninger: Grunnlaget for behandlingen av budsjettet for 2018 er kommunestyrets vedtak om budsjett og handlingsplan 2017 og økonomiplan behandlet i sak KOM 70/16 den Det er i møteplan og årshjul for 2017 lagt føringer og frister for den politiske behandlingen av budsjett 2018 og økonomiplan , med en spesifisering/korrigering av tidsfrister og behandlingsdatoer i sak FOR 113/17 Budsjett 2017 og rullering av økonomiplan Rammer, prosess og frister. Side 1 av 37

2 Følgende ble i denne saken vedtatt: 1. Formannskapet i Snåsa ber administrasjonen forberede arbeidet med utarbeiding av forslag til handlingsplan med budsjett for 2018 og rullering av økonomiplan med utgangspunkt i følgende framdriftsplan: Dato: Organ/utvalg: Oppgave: Formannskap Igangsettingsvedtak - budsjett 2018 med økonomiplan rammer, prosess og frister Lederforum Oppstart budsjettarbeidet Lederforum Budsjettrammer og premisser (inkl. arbeidstakerorganisasjonene) Lederforum Status/arbeid med budsjettarbeidet Formannskap Orientering om status og problemstillinger så langt Formannskap 1. gangs behandling av budsjettet (inkl. arbeidstakerorg.) Formannskap 2. gangs behandling / utlegging til offentlig ettersyn Formannskap Innstilling til sluttbehandling med kommenterte høringsuttalelser Kommunestyret Sluttbehandling 2. Følgende styringsparameter for budsjettarbeidet 2018 og økonomiplan vedtas som utgangspunkt for budsjett- og økonomiplanprosessen. Parameterne fremlegges til behandling i kommunestyret parallelt med sluttbehandling av budsjettet for 2018: a) Positivt netto driftsresultat skal være på minst 1,75% av brutto driftsinntekter i løpet av b) Nivået på disposisjonsfondet (ekskl. disposisjonsfond flyktninger) skal være på minimum 3 ganger positivt netto driftsresultat (dvs. på minimum 5,25% av brutto driftsinntekter) 3. Saken tas til orientering med følgende innspill til det videre arbeidet: - Det undersøkes nærmere om drifts- og kapitalkostnader for idrettshall og sjukeheimsutbygging er innlagt i eksisterende økonomiplan. Samtlige enhetsledere har nå lagt inn sine budsjetter i budsjettsystemet ARENA, i tillegg til noen nye driftstiltak. På inntektssida/finansområdet er det også lagt inn de opplysningene som en pr. i dag sitter inne med. Inntekter Forslag til statsbudsjett framlegges av regjeringen først 12. oktober (blir presentert for kommunene i Nord-Trøndelag på statsbudsjettkonferansen tirsdag 17.oktober), og kommunes korrekte anslag vedrørende rammetilskudd og skatteinntekter vil derfor ikke kunne bli lagt inn før ved 1. gangs behandling av budsjettet i formannskapet (møte 25. oktober). En har foreløpig lagt inn stipulerte inntekter ut i fra siste prognosemodell fra KS pr. juni i år og lagt til en deflator (lønns og prisvekst) på 2,5%. Det gjøres oppmerksom på at dette er et usikkert anslag. En vil også gjøre oppmerksom på at vi trolig vil få et nedtrekk i innbyggertilskuddet (som er en del av rammen) i løpet av økonomiplanperioden grunnet endringer i folkeregistrerte innbyggere etter nedleggingen av asylmottaket på Finsås. Skattenivået fremover for den enkelte kommune bygger på et gjennomsnitt av kommunens kjente skattenivå de tre siste årene ( ). Som anslag for folketallet per er det tatt utgangspunkt i folketallet og så er dette oppjustert med SSB' MMMM alternativ sitt anslag for befolkningsveksten i Ordinært skjønn er foreløpig lagt inn med kr , og det er lagt inn Side 2 av 37

3 trekk vedrørende overgangsordningen INGAR på kr , men dette kan være et usikkert beløp før statsbudsjettet legges fram. I kommuneproposisjonen for 2018 legger regjeringen opp til en realvekst i kommunenes frie inntekter med kr. 3,7 mrd. Av realveksten er 300 mill. kroner begrunnet med opptrappingsplanen på rusfeltet, 200 mill. kroner er begrunnet med tidlig innsats i barnehage og skole og 200 mill. kroner er begrunnet med forebyggende tiltak for barn, unge og familier. I kommuneproposisjonen kom det også fram at regjeringen har foreslått å lovfeste et minimumskrav til grunnbemanningen i barnehager. Det innebærer at det minimum skal være én ansatt per tre barn under tre år og én ansatt per seks barn over tre år. Departementet foreslår også å skjerpe kravet til pedagogisk bemanning. Forslaget er på høring og har frist 13. oktober. Merinntekten som kommunen får vedr. dette er lagt inn i kommunens rammetilskudd, men hvilke merutgifter dette evt. vil føre til for kommunen er foreløpig ukjent og dermed ikke lagt inn i budsjettet. Det er ellers foreløpig i budsjettprosessen ikke gjort store endringer på inntektssida, men en ser at det blir betydelig mindre inntekter til kommunen i 2018 på flyktningeområdet etter at asylmottaket på Finnsås ble lagt ned. Selv om aktiviteten/utgiftene også blir redusert, vil en nok måtte påregne at dette området ikke nødvendigvis vil gå med «overskudd» i åra framover, men at en må bruke av kommunens disposisjonsfond flyktninger. Foreløpig har en ikke lagt inn i budsjettforslaget en avsetning til disposisjonsfond dvs. positivt netto driftsresultat. (Det er et mål om at det skal være et positivt netto driftsresultat skal trappes opp til minst 1,75% av brutto driftsinntekter innen 2021 (utgjør ca, kr. 3,8 mill.). Utgifter Pensjonskostnaden for 2018 anslås til å være omtrent på samme nivå som i Premieavvik og amortisering av premieavvik er lagt inn med en netto inntekt på kr. 3,3 mill, mens det er budsjettert med 19,0% av de ansattes lønn til KLP og 11,55% til SPK. Rente og avdragsutgift er lagt inn på bakgrunn av planlagte investeringer i gjeldene økonomiplan foreløpig med samme beløp som for budsjett Enhetenes rammer er korrigert for sentralt lønnsoppgjør Avvikene til enhetene vil beskrives ved neste behandling. Som en ser av tabellen under er det et samlet avvik fra ramme på kr ,-. Dette er betydelig mer enn ved fjorårets behandling av budsjettet på samme tidspunkt, da avviket kun var på kr Side 3 av 37

4 Enhet Regnskap 2016 Budsjett 2017 Økonomiplan 2018 Beregnet Ramme 2018 Budsjett 2018 pr Differanse Ramme/budsjett Sentraladministrasjonen Enheten VI Personal og organisasjon Sørssamisk språk og kultur Plan og økonomi Snåsa Skole Aarjel Snåsa barnehage Kultur Pleie- og omsorgstjenesten Familiesentralen Enhet for landbruk Kirka Teknisk Sum Totalt sett for kommunen, dersom en også tar hensyn til stipulerte inntekter, ligger en pr. i dag an til et overforbruk på ca. kr. 2,8 mill. Dersom en tillegg har et mål om positivt netto driftsresultat (PND) på for eksempel 1,75% av brutto driftsinntekter (kr. 3,8 mill.) også i 2018, vil overforbruket utgjøre kr. 6,6 mill. Hvis en legger seg på 1% for 2018, blir kravet til PND 2,17 mill. Det gjenstår foreløpig å få innarbeidet korrekte tall for tilskuddet til private barnehager 2018 samt korrekt budsjett på selvkostområdet. Riktige budsjett-tall på ulike interkommunale ordninger er heller ikke kvalitetssikret fullt ut. Det som er avsatt til lønnsoppgjøret er heller ikke kvalitetssikret ennå. Nye saksopplysninger til møte 24. oktober: I sitt vedtak i sak FOR 159/17 av vedtok formannskapet: Saken tas til orientering. Administrasjonen bes om å arbeide videre med budsjettet for Inntekter: På inntektssida/finansområdet opereres det ikke med rammer som området skal forholde seg til. Her legges det inn forutsetninger/prognoser vedrørende kommunens inntekter. Blant annet virkningen av lønns- og prisstigning som kommunen i prinsippet får kompensert gjennom rammetilskuddet. Slik påvirkes endringene på de ulike ansvarene på finansområdet fra 2017 til 2018 (se tabell under). Inntekter på skatt og rammetilskudd er her hentet fra KS alternative prognosemodell slik anbefalt av Fylkesmannen: Side 4 av 37

5 Funksjon Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Endring 8000 Skatt på inntekt og formue Naturressursskatt Eiendomsskatt Integreringstilskudd Rammetilskudd Inv.kompensasjon Reform Premieavvik på pensjon Amortisering av premieavvik pensjon Pensjon Premiefond Inv.kompensasjon sykehjemspl Inv. kompensasjon oms.boliger Inv. kompensasjon sameinternat Rentekomp. u.skole/samfunnshus Rentekompensasjon kirkebygg /8601 Motpost avskrivninger/kalk.kost Rentekompensasjon basseng Renteutgifter og renteinntekter Renteutgifter/renteinntekter formidlingslån Avdrag på eksisterende lån Disposisjonsfond Overføring til inesteringsregnskapet Sum Finansiering Tabellen viser at en samlet vil få kr. 140,9 mill. i frie inntekter (skatt og rammetilskudd) for kommunen i budsjett Opprinnelig budsjett 2017 viser at denne inntekten var på kr. 138,9 mill. Det vil si en økning på kr. 2,0 mill. Siste prognoser for regnskap 2017 viser imidlertid at samlede frie inntekter vil bli på kr. 140,3 mill. i år på grunn av betydelig høyere skatteinntekter nasjonalt enn det som tidligere er lagt til grunn. Det vil si at det kun vil bli en nominell økning på kr. 0,6 mill. i frie inntekter fra 2017 til Fylkesmannen påpekte på statsbudsjettkonferansen 17. oktober at de kommunene i Nord-Trøndelag som ville slite med å få et positivt netto driftsresultat i 2017 hadde alvorlige økonomiske utfordringer og et justeringsbehov på grunn av merinntekten på skatt. (Ved budsjettregulering i desember vil vi kunne øke opp inntekta i forhold til budsjettet i 2017 med kr. 1,3 mill. for å dekke opp evt. merforbruk på enhetene) Veksten på skatteinntektene er den mest usikre av de frie inntektene, da skatteinntektene også kan være avhengig av lokale forhold. En har som tidligere likevel valgt å følge de anbefalingene som følger av prognosemodellen, og ikke foretatt egne beregninger i forhold til dette. I følge beregninger fra fylkesmannen i Nord-Trøndelag har Snåsa kommune en realvekst på 1,3% fra 2017 til I tillegg får en mindre inntekter på grunn av endret demografi dvs. befolkningsnedgang og endring i befolkningssammensetningen som gir negative utslag for kommunens inntekter i Selv om kommunen totalt sett får en negativ realvekst fra 2017 til 2018, ligger det i tillegg spesifiserte nye krav i de frie inntektene som kommunen får tildelt. Regjeringen har gitt bruksanvisning/føringer for 700 mill. kroner av veksten i de frie inntektene i Disse fordeler seg slik; 300 mill. kroner til opptrappingsplanen på rusomsorg, 200 mill. kroner til tidlig innsats i barnehage og grunnskole og 200 mill. kroner til forebyggende tiltak for barn, unge og familier. Det er opprettet en egen funksjon i forhold til integreringstilskudd (funksjon 8500) ved mottak av nye flyktninger samt de flyktningene som allerede bor her. Beløpet har økt blitt redusert fra 2017 til 2018 på grunn av mindre bosatte flyktninger samlet sett. Side 5 av 37

6 Inntektsført premieavvik i 2018 blir anslått av SPK og KLP til kr 5,6 mill., mens det blir utgiftsført 2,3 mill. i amortisert premieavvik av pensjon. Investeringskompensasjonen er justert i forhold til inntekter i 2016 regnskapet. Utgifter til renter og avdrag i 2018 er beregnet ut i fra renter/avdrag på eksisterende lån og antatt låneopptak i 2017 og 2018, samt investeringer i eksisterende økonomiplan. Det legges opp til at en i åra framover ikke kan betale mer enn minste tillatte avdrag på kommunens lån, jmf. kommuneloven 50, nr. 7 «gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte» Det er pr. i dag lagt inn bruk av disposisjonsfond for å komme i balanse med kr. 3,1 mill.. Dvs. det en pr. i dag har i underskudd / regnskapsmessig merforbruk før tiltak er satt inn. Det er ikke lagt opp til noen overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet i 2018 da det pr. i dag er tilstrekkelig med penger på kapitalfondet som en kan benytte til å betale egenkapitalinnskudd til KLP i Avskrivningene er foreløpig lagt på samme nivå som i opprinnelig budsjett 2017, men er overført til et eget ansvar 820 der også funksjon 8601 Motpost avskrivninger/kalkulatoriske kostnader nå er budsjettert. Eiendomsskatten vedrørende verker og bruk er blitt økt med kr. 1.2 mill.. Det skyldes at pr var det forventet å være investert ca kr i Storåsen kraftverk, og dette vil dermed være grunnlaget for eiendomsskatt for Snåsa kommune i Utgifter: For hver enhet er det blitt beregnet en budsjettramme. Denne budsjettrammen er blitt beregnet med utgangspunkt i økonomiplan Deretter er hver enhet blitt kompensert for virkningen i 2018 av lønnsoppgjøret for 2017, så langt for kapittel 4. Ingen av enhetene har i sine rammer blitt kompensert for generell prisstigning. Lønnsoppgjøret til lederne og lokale forhandlinger er foreløpig ikke lagt inn. Pr. i dag er situasjonen slik for de ulike enhetene i forhold til tildelt ramme (positive tall er overforbruk og negative tall er underforbruk): Enhet Regnskap 2016 Budsjett 2017 Økonomiplan 2018 Beregnet Ramme 2018 Budsjett 2018 pr Differanse Ramme/budsjett Sentraladministrasjonen Enheten VI Personal og organisasjon Sørssamisk språk og kultur Plan og økonomi Snåsa Skole Aarjel Snåsa barnehage Kultur Pleie- og omsorgstjenesten Familiesentralen Enhet for landbruk Kirka Teknisk Sum Dette viser at blant annet sentraladministrasjonen, Snåsa skole, Samisk enhet, Snåsa barnehage, Kultur, Landbruk og kirka ligger omtrent på tildelte rammer. I kultur sitt budsjettforslag har en hensyntatt det som lå inne i den gjeldende økonomiplanen for 2018, dvs. kutt i tilskudd til Viosen Side 6 av 37

7 Stadion med kr , samt at oppgradering av bokreoler på Biblioteket på kr og fornyelse av instrumentparken i kulturskolen med kr er lagt inn. Avviket på personal og organisasjon skyldes økt lønn til lærlinger som det er inngått avtale med. Avviket på enhet Plan og økonomi skyldes i hovedsak økte utgifter til spesped. private barnehager samt høyere utgifter til PPT. Det gjøres oppmerksom på at det ordinære driftstilskuddet til private barnehager ennå ikke er beregnet for 2018, men det kan muligens gå ned i forhold til det som nå ligger i budsjettet pga. mindre barn i barnehagen. Teknisk enhet ligger pr. i dag under ramma, men her er det foreløpig ikke budsjettert korrekt i forhold til selvkost området enda. Pleie- og omsorgstjenesten har lagt inn et budsjett som ligger kr. 2,4 mill. over tildelt ramme (I ramma ligger det en reduksjon på som er en synliggjøring av reduksjon av stillinger for å oppnå ca. 1,75% positivt netto driftsresultat i 2020 jmf. gjeldende økonomiplan). Dette anses av enhetsleder å være et realistisk budsjett, da det også i 2017 vil bli et overforbruk på enheten i forhold til opprinnelig budsjett. På familiesentralen er budsjettet på 1,2 mill. over tildelt ramme. Årsaken til det er at utgifter til barnevernstjenesten er lagt inn slik en har fått budsjettet fra Indre Namdal barnevern. Den generelle innsparingen i 2017 budsjettet som ligger til grunn for enhetens rammer, mener enheten det vil være urealistisk å greie å holde seg innenfor i Når en sammenstiller inntekt og utgiftssiden gir det følgende utslag i skjema 1 A/B m/ økonomiplan med det som hittil er lagt inn i budsjettet: Side 7 av 37

8 Budsjettskjema 1A - Driftsregnskapet 1. gangs behandling av budsjett øk.plan Regnskap Budsjett ØKONOMIPLANPERIODE Tall i 1 kroner B-2018 B-2019 B-2020 B-2021 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige m Til ubundne avsetninger (disp.fond) Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindrefo Bruk av ubundne avsetninger (disp.fond) Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Saldo disposisjonsfond ekskl. flykninger Side 8 av 37

9 Budsjettskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på ANSVAR, 1. gangs behandling av budsjett øk.plan Regnskap Budsjett ØKONOMIPLANPERIODE Tall i 1 kroner B-2018 B-2019 B-2020 B-2021 Fra regnskapsskjema 1A: Fordeling på ANSVAR Politisk virksomhet Sentraladministrasjonen Enheten VI (flyktn.tjenesten) Personal og organisasjon Sørsamisk språk og kultur Plan og økonomi Snåsa skole Samisk enhet Snåsa barnehage Kultur Pleie og omsorgstjenesten Familiesentralen NAV Enhet for landbruk Kirka Teknisk Finansposter Sum fordelt Som en ser av budsjettskjema 1a og 1 b ovenfor er ikke budsjettet pr. i dag innenfor det målet Kommunestyret ønsker å oppnå: a) Positivt netto driftsresultat skal være på minst 1,75% av brutto driftsinntekter i løpet av b) Nivået på disposisjonsfondet (ekskl. disposisjonsfond flyktninger) skal være på minimum 3 ganger positivt netto driftsresultat (dvs. på minimum 5,25% av brutto driftsinntekter) Det er et underskudd/regnskapsmessig merforbruk på kr. 3,1 mill. pr. i dag for 2018, og disposisjonsfondet (ekskl. flyktninger) reduseres i løpet av økonomiplanperioden til 2,4 mill. i Det er derfor fra administrasjonens side blitt laget en oversikt over hvilke nye tiltak som det er ønskelig blir lagt inn i budsjettet (og en prioritering av dette) og hvilke mulige innsparingstiltak som kan settes i verk for å oppnå kommunens målsetting. I forbindelse med dette er samtlige enhetsledere blitt utfordret for å komme med mulige innsparingstiltak på ca. kr pr. enhet for få fram mulige områder som kan kuttes ut. De er blitt bedt om å komme med forslag på tiltak som i første rekke ikke er lovpålagte oppgaver og deretter forslag på tiltak der omfanget/kvaliteten om mulig kan reduseres på de lovpålagte oppgavene uten at en bryter loven. Mange av tiltakene er de samme som også framkom i fjor høst, ved behandlingen av budsjettet for Følgende er kommet fram etter denne gjennomgangen: Side 9 av 37

10 Inntekter/finansområdet: Her er det som har lagt inn på betaling av renter og avdrag i økonomiplanperioden blitt redusert noe ned. Dette blant annet på bakgrunn av prognoser utarbeidet av Kommunal gjeld, og at investeringene har vist seg å trekke litt mer ut i tid enn det som er lagt inn i investeringsbudsjettet. På eiendomsskatteområdet er det lagt inn en økning på kr. 1,2 mill. pga. forventet ny eiendomsskatt på Storåsen kraftverk i En har foreløpig ikke lagt inn forslag om økt eiendomsskatt på boliger. En økning fra 6 promille som vi har i dag til 7 promille (som er det maksimale en kan kreve inn) utgjør en ekstra inntekt for kommunen på ca. kr ,-. Regjeringen foreslår at eiendomsskatten på nettanlegg, teleanlegg og annen infrastruktur skal fritas for eiendomsskatt. Dette vil utgjøre en reduksjon av inntektene på ca. kr for Snåsa dersom det vedtas, men dette har en foreløpig ikke lagt inn i budsjettforslaget. Selv om en har lagt inn mindre rentebetaling og økt eiendomsskatt i 2018 i forhold til behandlingen i forrige formannskapsmøte, ble inntekta på skatt og rammetilskudd redusert med 2,2 mill. når statsbudsjettet ble lagt fram i forhold til det en tidligere hadde lagt til grunn. Dette skyldes redusert innbyggertall og endrede demografiske forhold som ga negative utslag for kommunens inntekter. Så når regjeringen sier at veksten i kommunesektoren samlet er på 3,8 milliarder kroner, og at av dette skyldes 2,2 mrd. demografi (se tab. nedenfor), så får Snåsa minus ca. kr. 2,0 mill. av dette i Vi får derfor store problemer med å få budsjettet til å henge sammen for å kunne satse ekstra på russatsinger, tidlig innsats i barnehager og skole, forebyggende tiltak for barn og unge osv. utover det en allerede har i dag, og handlingsrommet vil i praksis bli ikke-eksisterende når vi samtidig skal oppfylle de krav til positivt netto driftsresultat og størrelse på disposisjonsfond som kommunestyret har bestemt. Disse kravene er etter administrasjonens overbevisning meget viktig å fastholde. Tabell fra KS presentasjon på statsbusdsjettkonferansen Sentraladministrasjonen: Her er det små muligheter for innsparinger slik det vurderes pr. i dag ut over å redusere på antall ansatte dersom en blir pålagt dette, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag påløper uavhengig av størrelsen på enheten. Enheten består av 4,2 årsverk; ordfører/varaordfører til sammen 120%, formannskapssekretær 50%, rådmann 100%, IKT medarbeider 50%, næringssjef 100%. Alle utgifter ellers er bundet opp til Side 10 av 37

11 betaling/utgiftsdekning til politikere/politiske møter, felles IKT-utgifter og andre lisenser/kontingenter. Verken IKT-medarbeider eller næringsssjef er lovpålagte oppgaver, men IKT-området er lokalt underdimensjonert, og særlig i forhold til sammenlignbare kommuner. Det er tidligere forsøkt å ikke ha en stilling som næringssjef/eventuelt ha en redusert stilling, noe en har hatt i perioder. Dette har imidlertid vist seg å være uheldig, da en både må ha en saksbehandlerressurs til å ta seg av søknader om kommunale næringstilskudd og RUP-midler og som initiativtaker og aktiv kontakt mot næringslivet Vi beholder inntil videre, og av rent praktiske grunner, den enhetsinndeling vi har hatt i budsjettsammenheng. Sentraladministrasjonen rommer sammen med Plan og økonomi og Organisasjon og personal rommer i praksis den overordnede ledelsen og den internt tjenesteytende aktiviteten. Enhet VI (Voksenopplæring og integrering): Denne enheten er tenkt å skulle finansieres i sin helhet av de ulike tilskuddsordningene fra staten (UDI, IMDI) og fylkesmannen som kommunen får til bosetting av flyktninger. Her vil behovet for ansatte og evt. reduksjon av ansatte være avhengig av antallet flyktninger som bosettes i kommunen og størrelsen på de tilskuddene en får. Det er ønskelig at enheten i utgangspunktet skal bli budsjettert til å gå i balanse hvert år («gå i null»). For 2018 har enheten foreløpig budsjettert med en utgift på kr Etter nedleggelsen av asylmottaket på Finsås og at det er usikkerhet rundt hvor mange flyktninger kommunen eventuelt vil motta neste år, er det budsjettert med betydelig mindre inntekter i 2018 og en har ikke greid å redusere utgiftssiden tilsvarende. Etter hvert som flyktningene går ut av introduksjonsordningen må det påregnes økte utgifter til livsopphold/boutgifter til de flyktningene som ikke kommer seg i jobb/ videre utdanning. Personal og organisasjon: Enheten har ikke foreslått nye driftstiltak. Når det gjelder innsparingstiltak har enheten ingen annen måte å spare på enn å måtte redusere på antall ansatte dersom en blir pålagt dette, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag er kostnader som påløper uavhengig av størrelsen på enheten. En reduksjon bør evt. tas av enhetens ansatte i samband med naturlig avgang. Ansatte utgjør i dag 5,8 årsverk (1,0 årsverk personalleder og 4,8 årsverk sekretærer). Enheten betjener både lovpålagte (post/arkiv/lønn/personal/ansettelser) og ikke lovpålagte (informasjon/ hjemmesider/ekspedisjon av henvendelser m.v.) oppgaver både av intern og ekstern karakter, og har ansvaret for svært mange formelle saker. I økonomiplanen slik den nå foreligger er det allerede lagt inn en reduksjon av bemanningen på kr f.o.m. 2019, jmf. forutsetningene i gjeldende økonomiplan. Konsekvenser av evt. nedbemanning kommer fram i vedlagte oversikt over de ulike innsparingstiltakene. Enhet for Sørsamisk språk og kultur og Åarjel: Dette er enheter som finansieres av øremerkede statlige midler fra Sametinget og utdanningsdirektoratet, så disse enhetene har kommunen ingen nettoutgifter på. Eventuelle merforbruk eller underforbruk her fra år til år har ingen innvirkning på kommunens økonomi, da det pr. i dag er betydelige bundne fond på områdene som kan benyttes for å balansere budsjettene fra år til år. På Suaja Maanagierte (barnehagen er kommunalt drevet) antas det ikke å være flere muligheter for innsparing. Side 11 av 37

12 Plan og økonomi Enheten rommer p.t 100% økonomisjef og to kommunalsjefer på 170% og 40% sekretær/konsulent, og utgjør sammen med rådmannen kommunens strategiske ledergruppe med hovedansvar for styring og ledelse av virksomheten. Enheten har ikke greid å finne større, realistiske innsparinger etter en ny gjennomgang av budsjettet. Når det gjelder innsparingstiltak har enheten ingen annen måte å spare på enn å redusere på antall ansatte, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag er kostnader som påløper uavhengig av størrelsen på enheten. Enheten foreslår ingen nye driftstiltak. Snåsa skole Enheten foreslår ett nytt driftstiltak. F.o.m. høsten -18 vil det bli 34 elever i 8. trinn, og klassen må deles. Når det gjelder foreslåtte innsparingstiltak dreier dette seg om ikke lovpålagte oppgaver som ikke er direkte knyttet mot den lovpålagte undervisningen elevene har krav på. Dette gjelder følgende tiltak som står nærmere beskrevet i vedlegg til denne saken: Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Snåsa barnehage Enheten har foreslått ett nytt driftstiltak pga 40 års jubileum i barnehagen. I tillegg er det foreløpig ikke blitt beregnet hva den endrede pedagognormen i barnehagen vil ha å si for kommunen. Muligens vil det ikke medføre økte utgifter allerede i Når det gjelder innsparingstiltak på denne enheten er det kun på lønnsutgifter en kan spare. Tidligere beregninger viser at ved for eksempel å redusere med 3 ansatte på småbarnsavdelingen må en redusere på antall barn i barnehagen med 9 barn. Da disse barna har rett på barnehageplass vil de kunne få det i kommunens private barnehage. Snåsa barnehage vil da spare ca. kr. 1,3 mill., men kommunen må i stedet betale ca. kr. 1,9 mill. til den private barnehagen i tilskudd, altså økte nettokostnader med kr for kommunen. Kultur Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Side 12 av 37

13 Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Pleie og omsorgstjenesten Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Familiesentralen Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Side 13 av 37

14 Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Enhet for landbruk Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Kirka Kirka konkluderer i et vedlegg til denne saken med at en innsparing på for eksempel kr i 2018 ikke vil la seg gjøre uten at omfanget og kvaliteten på området blir betydelig forringet, da det i all hovedsak er lovpålagte oppgaver som utføres i kirkelig enhet En mindre reduksjon av ramma vil være mulig å leve med ei stund, men over tid vil også dette kunne påvirke tjenestetilbudet og kvaliteten på tjenestene. Nærmere redegjørelse framkommer i et eget vedlegg til denne saken. Enheten har allerede i dette budsjettforslaget redusert drifta med kr , jmf. reduksjonen i budsjettramma for 2018, jmf. også gjeldende økonomiplan. Teknisk Teknisk enhet foreslår mange nye driftstiltak (positive tall) som de ser de ikke greier å gjennomføre innenfor de tildelte budsjettrammene sine, og ett innsparingstiltak (negativt tall) som evt. kan iverksettes i 2019: Side 14 av 37

15 Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Her vil det være naturlig at administrasjonen får stilt til rådighet et beløp som en selv kan prioritere ut fra nærmere faglige og praktiske vurderinger. Når det gjelder den reduserte leieinntekta fra Skatteetaten etter at skattekontoret på Snåsa skal legges ned, vil den måtte legges inn i budsjettet hvis en ikke får evt. andre eksterne til å leie eller at kommunen selv tar lokalene i bruk og får redusert leieutgifter andre steder. Samlet oversikt over nye tiltak og innsparingsmuligheter på ikke lovpålagte områder Oversikten nedenfor viser hva som samlet pr. i dag er foreslått som nye tiltak/behov og hva som er kommet fram som mulige innsparingstiltak/oppgaver på enhetene som ikke er lovpålagte: Side 15 av 37

16 Tiltak foreslått i økonomiplanen Tekst Sum økonomiplanperiode Følgende endringer/forutsetninger er lagt inn ved 1. gangs behandling av budsjettet ( jmf. gjeldende økonomiplan ) Rammetilskudd Finans Eiendomsskatt Finans Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans Lønnsoppgjør organisasjon og personal Personal Fornyelse av instrumentparken i kulturskola Kultur Oppgradering av bokreoler på Biblioteket Kultur Kutte ut tilskudd til vedlikehold av Viosen Stadion Kultur Reduksjon årsverk Hovteigen økes opp fra 2018 Pleie/omsorg Mange engangstiltak teknisk i 2017, ikke f.o.m -18 Teknisk Økning utgifter etter bygging av idrettshall Teknisk Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - foreløpig ikke lagt inn i budsjett/øk.plan: Enhet / (prioritet) Sum økonomiplanperiode Deling på 8. trinn på grunn av elevtall Skole års jubileum Snåsa barnehage Barnehage Pedagogisk norm i barnehagene Barnehage????? Opprettholdelse av driftstilskudd til Viosen Stadion Kultur Stell av Hans Leirmos gravsted Kultur Økning av stillingsprosent for museumsleder med 10% Kultur Ny fryseboks kjøkken Pleie/omsorg Ny bærbar PC Pleie/omsorg Oppvaskmaskin til avdelingene Pleie/omsorg Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Hj. tjenesten Pleie/omsorg Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Hovteigen Pleie/omsorg Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Sjukeheimen Pleie/omsorg Helsestasjonstjeneste- økning på 50 % av et årsverk for hø Fam.sentral Ressurs til ruskoordinator - høyskoleutdannet helsepersonfam.sentral AR5 datasett i Geodatavekst-avtalen Teknisk Forsikring Viosen idrettsanlegg Teknisk Kapellhenger til spylevogn Teknisk Kompetanseheving, Kurs: Mindre avløpsanlegg Teknisk Ny grus og grøftrensk kommunale veger Teknisk Nytt gulvbelegg Vinjebakken barnehage Teknisk Oppsigelse leiekontrakt skatt Teknisk Salting av grusveier Teknisk Skilt til kommunale veger og plasser Teknisk Tilrettelegge rom for hjelpemidler sjukeheimen Teknisk Utvendig solskjerming på Hovteigen Teknisk (tiltakene merket blå er på selvkostområder - belastes innbyggerne) - Sum nye driftstiltak Side 16 av 37

17 Forslag til innsparingstiltak - foreløpig ikke lagt inn i budsjett / øk.plan: Enhet / (prioritet) Sum økonomiplanperiode Reduksjon bemanning organisasjon og personal Org. Personal Kutte ut skolemat på Snåsa skole Snåsa skole Redusere dataressurs Snåsa skole Snåsa skole Reduksjon i sekretærfunksjonen Snåsa skole Snåsa skole Fjerning av tilskudd til Bergkollen forsamlingshus Kultur Fjerning av tilskudd til idrett og friluftsliv Kultur Fjerning av tilskudd til kulturvern Kultur Fjerning av tilskudd til Snåsa Bygdesentral Kultur Fjerning av tilskudd til tråkkemaskina Kultur Nedleggelse av fritidsklubben Alfa Kultur Nedleggelse av kinodrifta Kultur (4) Kutte ut rådgiverstilling pleie- og omsorg Pleie/omsorg Reduksjon legeressurs migrasjonshelse Fam. Sentral Avvikle drift av friluftsområder 2018 Landbruk Kutte ut lønnskostnader - reduksjon ansatte Landbruk Kutte ut lisens Arc GIS Landbruk Tiltak med privatisering av kommunale veger Teknisk (1) Sum innsparingstiltak Sum forslag til nye driftstiltak og innsparingstiltak Investeringstiltak: En har foreløpig ikke hatt tid til å gå gjennom eksisterende investeringsbudsjett/økonomiplan i detalj, men de store prosjektene som det er viktig å ha god oversikt over og som har betydning for kommunens økonomi er bygging av flerbrukshall og ombygging av sykeheimen. Her er oversikt over nye investeringstiltak som foreslås: Nærmere informasjon om prosjektene følger vedlagt. Andre forhold rundt investeringsprosjektene vil en komme tilbake til ved behandlingen av budsjettet før det skal legges ut til offentlig ettersyn. Nye saksopplysninger til møte 14. november: I formannskapet 24. oktober ble følgende vedtak fattet: Side 17 av 37

18 «Saken samt de oppsummeringer av strategier som fremgår under nye vurderinger legges til grunn for utarbeiding av budsjett 2018 og handlingsplan som legges til offentlig høring. Formannskapet ber om at følgende hensyn ivaretas,- - Målet for positivt netto driftsresultat målt mot brutto driftsinntekter settes til 0,6 % for 2018, 1,2 % for 2019 og til 1,75 % for Organisering av næringsarbeidet - Innsparingsmuligheter innen helse- pleie og omsorg - Gjennomgang av gebyrregulativ - Driftskostnader ny sjukeheim må synliggjøres - Bemanning av nye utviklingsenhet - Samarbeid, innhold og oppgaver med Snåsa Bygdasentral avklares - Oppsigelse av leieavtaler bes vurdert - Skolemat tilbudet på Snåsa skole skal opprettholdes - Vurdere kostnader med egen vaskeri- og kjøkkentjeneste opp mot kjøp av tjenester fra sentralvaskeri / sentralkjøkken. - Vurdere utarbeidelse av reglement for møteservering og bruk av eget kjøkken til møteservering. - Stillingsendringer og nytt innhold i stillinger drøftes med arbeidstakerorganisasjonen» Avslutningsvis i saksfremlegget er det inntatt en kort oppsummering av hvordan administrasjonen har kvittert ut dette oppdraget. For øvrig fremgår detaljer i omtalen under På bakgrunn av signalene fra formannskapet i sine drøftinger av foreslåtte nye driftstiltak og innsparingstiltak samt investeringsbudsjett, har administrasjonen gått igjennom budsjettet på nytt for å komme fram til et mest mulig realistisk budsjettforslag/økonomiplan som kan legges ut til offentlig ettersyn. Følgende endringer/nye opplysninger på de ulike områdene ligger til grunn for budsjettet som nå legges fram til behandling i formannskapet: Inntekter/finansområdet: Skatteinntektene er justert opp med kr hvert år i økonomiplanperioden. Dette med bakgrunn i at det både i 2016 og 2017 har vært en betydelig merskattevekst i landet som helhet, som har gitt økte inntekter til kommunen. En har i motsetning til tidligere økonomiplaner i år økt opp skatteinntektene/rammetilskuddet i stedet for å redusere. Tidligere har en redusert dette blant annet på grunn av flere elever på friskole etter opprettelse av ungdomstrinn som gir trekk i rammetilskuddet, samt at det historisk sett har vært en nedgang i befolkningen fra år til år som også gir trekk i rammetilskuddet. I økonomiplanen er det forutsatt at merskatteveksten vil være større enn virkningen av befolkningsnedgangen og trekket kommunen får pga flere elever til friskole (samlet netto trekk i 2018 utgjør 4,146 millioner kr., jf. «Grønt hefte» s.142). Dette kan være en noe usikker forutsetning, men en har likevel valgt å gjøre det slik ved denne økonomiplanbehandlingen. Eiendomsskatteinntekta på Storåsen kraftverk for 2018 opprettholdes som tidligere opplyst, da en har fått endelig bekreftelse fra Skatteetaten pr på at en vil motta dette. Tekst Sum økonomiplanperiode Rammetilskudd Finans Skatt på inntekt og formue Finans Økte skatteinntekter / rammetilskudd Finans Eiendomsskatt Finans Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans Side 18 av 37

19 Sentraladministrasjonen inkl Personal og organisasjon/plan og økonomi: Avsettingen til lønnsoppgjøret 2018 er redusert med kr i forhold til forrige behandling i formannskapet, selv om det er et såkalt hovedoppgjør neste år. Bakgrunnen for dette er at det antas at det lokale lønnsoppgjøret blir utsatt til året etter (slik det ble gjort fra 2016 til 2017). Dersom denne antakelsen ikke holder stikk, vil det nok være avsatt for lite til neste års lønnsoppgjør slik budsjettet/økonomiplanen nå foreligger. I tillegg er indirekte kostnader blitt korrigert etter en nye beregninger. Det er ikke foreslått lagt inn noen nye driftstiltak på disse enhetene. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Reduksjon bemanning organisasjon og personal Org. Personal Reduksjon lærlinger 2018 Org. Personal Konsesjonsavgift til driftsutgifter pga eierinntekter NTE Sentraladm Reduksjon lønnskostnader/ansatte Ny utviklingsenhet Utviklingsenhet Redusere på servering møter + reisevirksomhet Alle Reduksjon vedr. bemanning på organisasjon og personal ligger allerede inne i økonomiplanen for 2019, 2020 og 2021 med en innsparing på kr Enhet for Sørsamisk språk og kultur og Åarjel: Dette er enheter som finansieres av øremerkede statlige midler fra Sametinget og utdanningsdirektoratet, så disse enhetene har kommunen ingen utgifter på. Eventuelle merforbruk eller underforbruk her fra år til år har ingen innvirkning på kommunens økonomi, da det pr. i dag er betydelige bundne fond på områdene som kan benyttes for å balansere budsjettene fra år til år. Enhet for voksenopplæring og integrering (VI) Det er nå blitt avklart at Snåsa kommune ikke vil få bosetting av flyktninger i 2018, da dette er blitt vesentlig redusert over hele landet Det kan imidlertid være snakk om familiegjenforeninger som gjør at det kan komme inntil 6 familiemedlemmer i løpet av 2018 til de som allerede er bosatt i kommunen. I og med at også Asylmottaket på Finsås ble nedlagt tidligere i høst vil det derfor bli mindre aktivitet på enheten, og det er i budsjettforslaget lagt inn følgende innsparingstiltak: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i Sum økonomibudsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet planperiode Reduksjon stillinger VI - enheten VI - enheten Snåsa skole Enheten driver stort sett med lovpålagte oppgaver og det er ikke foreslått å legge inn nye driftstiltak på enheten foruten økte ressurser pga deling på 8. trinn på grunn av økt elevtall fra høsten av. Denne økningen blir dekket innenfor enhetens egne rammer. Når det gjelder innsparingstiltak har administrasjonen lagt inn følgende som ikke er lovpålagte i budsjettforslaget/økonomiplanen: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Kutte ut varm-måltid Snåsa skole 2 g. uka + salat 1 gang u Skole Snåsa barnehage Her er det ikke lagt inn hverken nye driftstiltak eller innsparingstiltak. Det er 40 årsjubileum i Snåsa barnehage neste år, og utgiftene i forbindelse med dette antas å bli dekket innenfor enhetens rammer, Side 19 av 37

20 da de vil få noe høyere inntekter enn tidligere budsjettert pga. at makssatsene for foreldrebetaling er økt opp fra kr til kr for en heltidsplass ifølge regjeringens forslag til statsbudsjett. Kultur Følgende driftstiltak er lagt inn på enheten (dvs. at driftstilskuddet til Viosen stadion opprettholdes som tidligere da det i gjeldende økonomiplan var det kuttet ut f.o.m. 2018): Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - som Sum økonomier lagt inn i budsjett/øk.plan, skjema 1A/1B: Enhet planperiode Opprettholdelse av driftstilskudd til Viosen Stadion Kultur På enheten foreslås det ellers betydelige reduksjoner. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Reduksjon stilling enhetsleder kultur med 25% Kultur Fjerning av tilskudd til Bergkollen forsamlingshus Kultur Fjerning av tilskudd til idrett og friluftsliv Kultur Fjerning av tilskudd til kulturvern Kultur Fjerning av tilskudd til Snåsa Bygdesentral Kultur Fjerning av tilskudd til tråkkemaskina Kultur Nedleggelse av fritidsklubben Alfa Kultur Nedleggelse av kinodrifta Kultur Pleie og omsorgstjenesten Det foreslås ikke lagt inn noen nye driftstiltak på enheten. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i Sum økonomibudsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet planperiode Kutte ut rådgiverstilling pleie- og omsorg Pleie/omsorg Familiesentralen Det foreslås ikke lagt inn noen nye driftstiltak på enheten. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Reduksjon legeressurs migrasjonshelse Fam. Sentral Reduksjon tilskudd til mental helse Fam. Sentral Enhet for landbruk Ingen nye driftstiltak foreslås lagt inn på enheten. Følgende innsparingstiltak legges inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Avvikle drift av friluftsområder 2018 Landbruk Kutte ut lisens Arc GIS Landbruk Kirka Side 20 av 37

21 Virkningene av lønnsoppgjøret i 2017 for 2018 er ikke lagt inn i budsjettet/økonomiplanen. Dette vil bli gjort før endelig vedtak vedr. budsjettet i desember. Teknisk Følgende nye driftstiltak er lagt inn i forslaget til budsjett/økonomiplan: Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - som er lagt inn i budsjett/øk.plan, skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Oppsigelse leiekontrakt skatt gir mindre leieinntekter Teknisk AR5 datasett i Geodatavekst-avtalen Teknisk Forsikring Viosen idrettsanlegg Teknisk Kapellhenger til spylevogn Teknisk Kompetanseheving, Kurs: Mindre avløpsanlegg Teknisk Ny grus og grøftrensk kommunale veger Teknisk Salting av grusveier Teknisk Skilt til kommunale veger og plasser Teknisk (tiltakene merket blå er på selvkostområder - belastes innbyggerne, gebyr) Følgende innsparingstiltak legges inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet Sum økonomiplanperiode Tiltak med privatisering av kommunale veger Teknisk Redusert husleie Gilstad for leie av kontorer Teknisk Økte leieinntekter Herredshuset (IKT I-N + Reindrift) Teknisk Oversiktene nedenfor viser hva som i kommunen i sin helhet pr. i dag ligger inne som forutsetninger/nye tiltak og innsparingstiltak i det foreslåtte budsjettet/økonomiplanen, og hva av nye foreslåtte tiltak/behov som en ikke har lagt inn i budsjettforslaget: Tekst Sum økonomiplanperiode Følgende endringer/forutsetninger er lagt inn ved 2. gangs behandling av budsjettet ( jmf. også gjeldende økonomiplan ) Rammetilskudd Finans Skatt på inntekt og formue Finans Økte skatteinntekter / rammetilskudd Finans Eiendomsskatt Finans Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans Lønnsoppgjør organisasjon og personal Personal Fornyelse av instrumentparken i kulturskola Kultur Oppgradering av bokreoler på Biblioteket Kultur Kutte ut tilskudd til vedlikehold av Viosen Stadion Kultur Reduksjon ramme pleie - omsorg økes opp fra 2018 Pleie/omsorg Mange engangstiltak teknisk i 2017, ikke f.o.m -18 Teknisk Økning utgifter etter bygging av idrettshall Teknisk Økning FDV - kostnader fratrukket leieinntekter oms.bolig Teknisk Økning renhold sykeheimen etter ferdig bygg Pleie/omsorg Reduserte utgifter Pleie- omsorg etter utb. Sykeheimen Pleie/omsorg En har også videreført den generelle innsparingen som lå i gjeldende økonomiplan som skulle synliggjøre stillingsreduksjoner for å oppnå et positivt netto driftsresultat på 1,75% i Dette utgjør følgende på de ulike enhetene og kommer i tillegg til de innsparingstiltakene som ellers kommer fram i behandlingen av budsjettet/økonomiplanen: Side 21 av 37