BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN Vedtatt budsjett

Transkript

1 BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN

2 Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Øystein Hagerup 11/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN Fra møtet i kommunestyret den , saksnr 84/11. Vedtak: 1. Karmøy kommunestyre vedtar vedlagte budsjett og økonomiplan for årene med følgende endringer i forhold til rådmannens forslag: tiltak funksjon DRIFT d Det opprettes en kommunestyrets disposisjonspost d Økning formannskapets disposisjonspost d Kutt ny stilling i rådmannens stab d Økte satser SFO (økes med til sammen 8 prosent) d Økt tilskudd Krisesenter Vest IKS d Tilbud til Revmatikere d Kutt miljøvernrådgiver d Kutt bibliotek d Fjord Motorpark d Økte satser kulturskole (økes med til sammen 8 prosent) d Kutt Basement oppheves d Kutt kulturhus d Eiendomsskatt bolig- og fritidseiendom settes til 6 promille d Post for omtaksering eiendom reduseres d14 flere Innsparingskrav formannskapet d15 flere Innsparingskrav hovedutvalg oppvekst og kultur d16 flere Innsparingskrav hovedutvalg helse og omsorg d17 flere Innsparingskrav hovedutvalg teknisk etat d18 flere Endring avsetning til forebygging / annen demografivekst Konsekvenser av endringer i investeringsbudsjettet - flere Endring refusjon mva påløpt i investeringsregnskapet Endring overføring fra drift til investeringer (jf. mva. komp) Endring avdragsutgifter Endring renteutgifter SUM ENDRING tiltak funksjon INVESTERING (tall inkl. mva) i Torvastad skole fremskyndes ett år i Stangeland skole deles på to år i Vea sykehjem trinn 2 - forskyves ett år i Investering i brannbil tas ut Endring finansiering - Endring overføring fra drift (jf. mva. komp) Endring låneopptak (positive beløp betyr mindre låneopptak) SUM ENDRING Rådhuset, 4250 KOPERVIK Telefon: e post: postmottak@karmoy.kommune.no

3 2. Ordfører og varaordførers lønn fastsettes for år 2012 til henholdsvis 1/1 og 1/2 av rådmannens lønn. 3. Med hjemmel i Lov om eigedomsskatt til kommunane, jf. 2, 3 og 4, skrives det i 2012 ut eiendomsskatt i hele kommunen. i. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for 2012 er 7 promille, jf. eiendomsskatteloven 13. Skatten skrives ut i 2 terminer, jf. eiendomsskatteloven 25. ii. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 er skattesatsen for bolig og fritidseiendom 6 promille. 4. Det utlignes kommuneskatt etter høyeste sats, hvor regjeringen for 2012 har foreslått Formue 0,7 prosent Inntekt 11,6 prosent 5. Kommunestyret godkjenner låneopptak for 2012 som følger av rådmannens forslag til investeringsbudsjett, med de endringer nevnt i punkt 1: Til finansiering av investeringer (eksl. VAR): kroner Til finansiering av VAR investeringer: kroner Startlån for videre utlån kroner Sum låneopptak: kroner 6. Av investeringer i 2012 budsjettet er følgende prosjekter flerårige, hvor resterende finansiering innenfor prosjektenes totalramme må tas inn i påfølgende års budsjettet: i. Kopervik Kirke kostnadsramme kr fordelt på ii. Kloakkrensing fastlandssiden kostnadsramme kr fordelt på , i tillegg til tidligere bevilgede beløp. iii. Torvastad skole kostnadsramme kr fordelt på Rådmannen gis fullmakt til å fryse budsjettposter og ledige stillingshjemler, dersom situasjonen skulle tilsi det. 8. Rådmannen gis fullmakt til å korrigere budsjettposter der dette er nødvendig for å følge kontoplanen i Kostra. Dette skal ikke endre hensikten med budsjettposten. 9. Rådmannen gis fullmakt til å disponere øremerkede tilskudd utover det som er budsjettert, til det tiltenkte formål. 10. Hovedutvalg helse og omsorg gis fullmakt til å se følgende funksjoner under ett, og foreta budsjettreguleringer innen rammen av vedtatt budsjett for disse funksjonene: 234 Aktivisering og servicetjenester overfor eldre og funksjonshemmede 253 Bistand, pleie og omsorg i institusjoner for eldre og funksjonshemmede 254 Bistand, pleie og omsorg til hjemmeboende 2

4 11. Karmøy kommune vedtar følgende om kommunale garantirammer i. Karmøy kommunes rest garantiansvar skal ikke overstige 80 mill. kroner ved utganget av budsjettåret. Saldo per var 66,2 mill. kroner. Formannskapet delegeres myndighet til å avgjøre saker om enkeltgarantier på inntil kroner innenfor totalrammen. Garantier for lån over kroner skal behandles av kommunestyret og godkjennes av departementet/fylkesmannen. Garantier gis kun som simpel kausjon (garanti for betalingsevne ikke garanti for betalingsvilje) ii. iii. I tillegg kommer Karmøys kommunes andel av kommunal garanti for Karmsund interkommunale havnevesens låneramme, jf. egen sak. Kommunale garantier til Nord Karmøy Rideklubb og Karmøy hundeklubb utgår, da de ikke lengre er behov for disse. Jf. vedlegg. 12. Det gjøres følgende endringer i gebyr og avgiftssatsene: i. Satsene for SFO økes med ca 8 % fra 1. januar ii. Satsene for kulturskole økes med 8 % fra 1. januar Reglene for søskenmoderasjon og friplass strammes inn slik at samlet inntektsøkning på 100` kr oppnås i forhold til rådmannens forslag. iii. Egenandeler for hjemmebaserte tjenester settes fra 1. januar 2012 til: 227 kroner per time (for inntektsgrupper under 3 G) 362 kroner per time (for inntektsgrupper over 3 G) iv. Utgiftstaket for egenandeler på hjemmebaserte tjenester settes fra 1. januar 2012 til: 165 kroner per måned (ved inntekt under 2 G) 468 kroner per måned (ved inntekt mellom 2 3 G) 1404 kroner per måned (ved inntekt mellom 3 4 G) 1976 kroner per måned (ved inntekt mellom 4 5 G) 2600 kroner per måned (ved inntekt over 5 G) v. Månedsleie for trygghetsalarm settes fra 1. januar 2012 til: 208 kroner (Ved inntekt under 3 G) 271 kroner (Ved inntekt mellom 3 og 4 G) 365 kroner (Ved inntekt mellom 4 og 5 G) 417 kroner (Ved inntekt over 5 G) Egenandel installering/flytting av alarm settes til kr 365. vi. Timepris for ambulerende vaktmester settes til kr 260 fra 1. januar

5 vii. Følgende priser for andre abonnementsordninger gjelder fra 1. januar 2012: Full kost: 2360 kroner per måned Kun middager 1348 kroner per måned Døgnporsjon 90 kroner per døgnporsjon Husholdningsartikler 157 kroner per måned Vask og leie av tøy 225 kroner per måned viii. ix. Institusjonsbaserte tjenester reguleres i henhold til statlige forskrifter, og settes til maksimalnivå. Vannavgiftene økes med om lag 5 prosent, og settes slik: Abonnementsgebyr 1155 kr Enhetspris per m3 4,00 kr Leie av vannmålere økes med rundt 10 prosent, i tråd med vedlagte oversikt, og gebyr for avlesning vannmålere settes til kr 500. Tilknytningsgebyr endres ikke. x. Kloakkavgiftene økes med om lag 30 prosent, og settes slik: Abonnementsgebyr Enhetspris per m3 Tilknytningsgebyr endres ikke kr 4,80 kr xi. Renovasjonsavgiftene økes med rundt 6 prosent og settes slik: Årsgebyr boliger Årsgebyr hytter Fradrag for godkjent hjemmekompostering 2030 kr 680 kr 270 kr xii. Tømmegebyrer i Borgaredalen økes med mellom 5,6 og 10 prosent, tråd med vedlagte oversikt. xiii. Stenge /åpningsgebyr settes til kr 285. xiv. xv. xvi. Fra 1. januar 2012 gjøres det følgende endring i gebyrene for tekniske tjenester; Oppmålingsgebyrer økes med om lag 30 prosent Det gjøres ingen endringer i feieavgiften eller byggesaksgebyrene. Rådmannen gis fullmakt til å fastsette endelige satser, med utgangspunkt i eksemplene som er gitt i vedlagte oversikt. Husleie på utleieboliger settes til det laveste av Husbankens boutgiftstak og gjengs leie ved etablering av nye leieforhold. Innenfor rammene av husleielovens bestemmelser økes alle husleier som har hatt et leieforhold på mer enn ett år med endring i konsumprisindeksen. For leietakere som har hatt et leieforhold på minimum tre år innhentes eventuelle etteslep til Husbankens boutgiftstak/gjengs leie. 4

6 13. Det er kommunestyrets målsetting at nye TORVASTAD SKOLE skal stå ferdig i 2014 inklusive lokaler til kulturaktiviteter, noe som gir synergigevinster i drift. Skolens behov er minihall dersom bygden kan stille med mellomfinansiering mellom minihall og idrettshall, kan idrettshall vurderes. Før detaljprosjektering igangsettes, skal alternative måter å løse prosjektet på vurderes. Det kan være utradisjonelle planløsninger i kommunal regi, eller bygging i privat regi med langsiktig kommunal leie. Fremtidig ledige arealer på Hauge, Stange (gamle teknisk etat) og Håland vurderes omregulert i kommuneplansammenheng, herunder bl.a. vurdert til boligformål. 14. Kommunestyret vedtar at renovering av STANGELAND UNGDOMSSKOLE gjennomføres som planlagt, men med finansiering fordelt på 2012 og SMELTEHYTTA I VISNES er fullfinansiert og kommunestyret vedtar at byggeprosjektet skal gjennomføres. Eventuelle behov for driftsmidler vurderes i 2013 budsjettet når endelig driftsmodell foreligger. Driftsmodellen som velges skal ivareta kravene til momsrefusjon og tippemidler. 16. Det er kommunestyrets målsetting at nye KOPERVIK KIRKE skal stå ferdig i FJORD MOTORPARK er et interessant prosjekt som antas å ha stor regional betydning når det blir realisert etter foreliggende planer. Prosjektet inneholder en del usikkerhetsmomenter som må løses. Kommunestyret vedtar at kommunalt tilskudd på 2,5 mill kr budsjetteres med 1 mill kr i 2012 og 1,5 mill kr i VEA SYKEHJEM TRINN 2 MED OMSORGS OG KOMPETANSESENTER investeringsprosjektet utsettes 1 år. Det er kommunestyrets oppfatning at det er behov for mer tid til å vurdere prioriteringer i lys av endring i befolkning og virkninger av samhandlingsreformen. 19. BRANNVESEN investering i brannbil 2012 utgår. Kommunestyret ber om egen sak der nærmere samarbeid med Haugesund og Tysvær vurderes i lys av T forbindelsen og annen planlagt infrastruktur. 20. BEHANDLINGSTILBUD REVMATIKERE kommunestyret vedtar at årlig tilskudd skal være 900`kr 21. Staten avvikler i august 2012 ordningen med KONTANTSTØTTE til 2 åringer. Kommunen har anledning til å innføre egen kontantstøtte for å sikre foreldrenes valgfrihet. Kommunestyret ber administrasjonen utrede kommunal kontantstøtte for 2 åringer i Karmøy fra august Økonomiske konsekvenser vektlegges. 22. EIENDOMSSKATT kommunestyret vedtar at omtaksering av boliger utsettes i påvente av avklaring om arbeidet kan gjøres enklere. Avsatt beløp 6 mill kr reduseres til 2 mill kr. Mellomliggende 4 mill kr overføres til ny disposisjonspost for kommunestyret. 5

7 23. KRISESENTER VEST IKS kommunestyret vedtar at tilskuddet for 2012 skal være 43 kr pr innbygger tillagt grunnbeløp. 24. BASEMENT UNGDOMSKLUBB kommunestyret vedtar å opprettholde bevilgningen med 25` kr 25. Kommunestyret vedtar å trekke inn den ubesatte stillingen som MILJØRÅDGIVER. Oppgavene overføres til annet personell. 26. Kommunestyret vedtar at ny RÅDGIVERSTILLING I RÅDMANNENS STAB ikke skal opprettes. Innsparte midler kr 700` overføres til formannskapets disposisjonskonto. 27. Uspesifiserte innsparingskrav: Formannskapet 500` kr spares inn i sektor 1 administrasjon Hovedutvalg oppvekst og kultur 697` kr spares inn Hovedutvalg helse og omsorg 200` kr spares inn i sektor helse Hovedutvalg teknisk 500` kr spares inn i sektorene 6 og Formannskap og hovedutvalg skal i sine budsjettbehandlinger fordele vedtatte innsparingskrav, og får fullmakt til å fordele innsparingskravene innenfor sine områder. 29. Kommunestyret ber om at det igangsettes arbeid med utredning av KONKURRANSEUTSETTING av tjenester innen omsorg. 30. FRIVILLIGHET OG BRUKERBETALTE TILBUD INNEN OMSORG kommunestyret ser at kommunens økonomi ikke er tilstrekkelig til at kommunen kan løse alle oppgaver innen omsorg i egen regi. Kommunestyret ber derfor om at det legges til rette for større frivillig engasjement på dette området. Samtidig ber kommunestyret om at det stimuleres til etablering av brukerbetalte tilbud i regi av ideelle eller kommersielle aktører. Det kan være aktuelt å stille Avaldsnes Aldersheim og Kopervik Aldersheim til disposisjon for slike tilbud. 31. Kommunestyret ber om at mulig ledige lokaler etter utvidede av SKUDENESHAVN BARNESKOLE vurderes brukt til kulturskole og andre kulturformål når det blir etablert privatskole på Sørhåland. Dette kan gi synergigevinster i drift. 32. Frigjorte midler stilt til kommunestyrets og formannskapets disposisjon kan brukes til tiltak prioritert gjennom året. Rett utskrift: Elin Davidsen Sekr. 6

8 Sentraladministrasjonen Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Øystein Hagerup 12/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK DETALJERT BUDSJETT 2012 SENTRALADMINISTRASJONEN Fra møtet i Formannskapet den , saksnr 3/12. Enstemmig vedtak: Saken utsettes. Det forutsettes at innsparingskravene på kroner tas som reell innsparing i sektor 1, administrasjon, men ikke fra ansvar Tilleggsbevilgning FSK/KST. Rett utskrift: Elin Davidsen Sekr. Rådhuset, 4250 KOPERVIK Telefon: e post: postmottak@karmoy.kommune.no

9 DETALJERT BUDSJETT 2012 SENTRALADMINISTRASJONEN Formannskapet behandlet saken den , saksnr. 11/12 Behandling: Nilsen (Ap) fremmet følgende fellesforslag fra Ap og SV: Formannskapet ønsker ikke å svekke sentraladministrasjonens aktivitetsnivå. Det er uforsvarlig å kutte i velferdsordninger og viktige administrative oppgaver. Kommunestyrets innsparingskrav på kroner dekkes inn ved økt bruk av formannskapet/kommunestyrets disposisjonspost. Innstillingen vedtatt med 8 stemmer mot 3 stemmer (Ap 2, SV 1) for forslaget fremmet av Nilsen. Vedtak: Karmøy formannskap vedtar rådmannens vedlagte forslag til detaljert budsjett 2012 for sentraladministrasjonen. Rådmannens reviderte forslag til kutt: Rådmannen foreslår følgende kutt for å dekke inn innsparingskravet på 0,5 mill. kroner. 90 prosent av kuttet er tatt på funksjon 120 Administrasjon, mens 10 prosent er tatt på funksjon 110 Politisk styring. Kutt tilskudd til lokalmiljøgrupper kr Rådmannen har hatt en tilskuddspost på kroner til lokalmiljøgruppene, som støtte til forskjellige prosjekter. Tilskuddet er blant annet rettet mot å forbedre utemiljø. Ordningen har vært forvaltet av miljøvernrådgiver / utvalg for natur og miljø, som begge er fjernet i Tilskuddet er heller ikke en del av kommunens primærvirksomhet, og foreslås derfor fjernet. Kutt IT utstyr kr Kuttet vil innebære at IT avdelingen i mindre grad vil kunne dekke utgifter til ønsker/krav etatene/avdelingene har om økt standard på IT verktøy. Dette vil for eksempel bety at IT avdelingen ikke vil dekke økende etterspørsel etter større skjermer og to skjermløsninger. Kutt jubileumsgaver kr En gjennomgang av regnskapet viser at behovet kan bli rundt kroner mindre enn budsjettert, dersom antall jubilanter blir som i Kutt velferdsmidler kr Kuttet innebærer mindre tildeling av midler til velferdstiltak for de ansatte, herunder sosiale arrangement, bedriftsidrettslag, bedriftskunstforening mv. Kutt diverse driftsposter folkevalgte kr Kuttet innebærer mindre midler til møte og reisevirksomhet. Det er brukt mindre enn budsjettert på posten de siste årene. 2

10 Oppvekst- og kulturetaten Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Ørjan Røed 12/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK BUDSJETT 2012 Fra møtet i hovedutvalg oppvekst og kultur den , saksnr 2/12. Vedtak: Hovedutvalg oppvekst- og kultur vedtar: 1 Fordelingen innen de ulike funksjonene gjøres med bakgrunn i kommunestyrets vedtak i sak 84/11 Budsjett og økonomiplan Kommunestyrets innsparingskrav innen oppvekst og kulturetaten, på kr , tas innenfor lønnspostene innen funksjon 202 grunnskole. 3 Kommunestyrets budsjettvedtak om kutt på kr innen biblioteksektoren gjennomføres ved å redusere innkjøp av bøker og andre medier med kr , kutt i variabel lønn på kr og økte inntekter på kr Kutt innen biblioteksektoren ved å redusere innkjøp av bøker og andre medier bør i hovedsak gjelde DVD er (filmer) da det finnes kommersielle aktører på markedet som ivaretar dette. Da det er mye skader på disse mediene utgjør også dette en stor kostnad. 4 Kommunestyrets budsjettvedtak om kutt på kr innenfor funksjon 385 Andre kulturaktiviteter, og presisert ved at det gjelder kulturhusene, gjennomføres ved å legge ned driften av mekkeverkstedet ved Torvastad kulturhus, tilsvarende kr og et kutt på kr på hver av de fem kulturhusene. Rett utskrift: Elin Davidsen Sekr. Rådhuset, 4250 KOPERVIK Telefon: e post: postmottak@karmoy.kommune.no

11 Helse- og omsorgsetaten Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Sigurd Gjerdevik 12/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK RSR BUDSJETT 2012 FORDELING AV BUDSJETT Fra møtet i Hovedutvalg helse og omsorg den , saksnr 3/12. Enstemmig vedtak: 1. Hovedutvalg vedtar forslag til budsjett for 2012 i tråd med vedlagte talldel. 2. Kommunestyrets vedtak om kutt av kroner fordeles slik: , kr Hovedutvalg helse og omsorg ber om at det snarest fremlegges sak om bemanningsmessig styrking av barneverntjenesten. Rett utskrift: Elin Vikene sekretær Rådhuset, 4250 KOPERVIK Telefon: e post: postmottak@karmoy.kommune.no

12 Teknisk etat Dato: Saksbeh: Saksnr: Løpenr: Arkivkode: Deres ref: Bjørn Erik Ausland 12/ / MELDING OM POLITISK VEDTAK RSR BUDSJETT 2012/ØKON0MIPLAN TEKNISK ETAT Fra møtet i hovedutvalg teknisk den , saksnr 1/12. Enstemmig vedtak: Med bakgrunn i kommunestyrets budsjettvedtak i saksnummer 84/11 vedtar Hovedutvalg for tekniske saker budsjettfordeling i henhold til vedlagte saksframlegg. Budsjettfordelingen omhandler teknisk etats samlede ansvarsområde og er detaljert på gruppeartsnivå. Rett utskrift: Elin Davidsen Sekr. Rådhuset, 4250 KOPERVIK Telefon: e post: postmottak@karmoy.kommune.no

13 Teknisk sjefs forslag til innsparing Teknisk sjef har foretatt en gjennomgang av de ulike budsjettpostene innen sektorene 6 og 8 med tanke på å foreslå hvor innsparingene kan tas. Resultatet av dette er følgende: Tekst Art Ansvar Funksjon Beløp Sektor Materialer vedlikehold Vedlikehold byggtjenester Energi Konsulenttjenester Annonser, reklame og informasjon Vedlikehold byggtjenester Materialer vedlikehold Konsulenttjenester Kontormateriell Konsulenttjenester Vedlikehold byggtjenester Til andre komm. institusjoner SUM

14 Notat til orientering Fra: Til: Budsjettsjef Rådmann Endringer i Kostra-kontering av budsjett 2012 I kommunestyrets budsjettvedtak for 2012, punkt 8, heter det at Rådmannen gis fullmakt til å korrigere budsjettposter der dette er nødvendig for å følge kontoplanen i Kostra. Dette skal ikke endre hensikten med budsjettposten. Etter at budsjettet for 2012 ble lagt frem, sendte Kommunal og regionaldepartementet ut veileder for regnskapsrapporteringen i Kostra for regnskapsåret På bakgrunn av den har budsjettkontoret og etaten gjennomgått budsjettet 2012, og foretatt noen endringer i hvordan budsjettet er kontert. Dette gjelder blant annet: Tilskudd til Vikingfestivalen overføres fra funksjon 120 til funksjon 385. Utgifter knyttet til presteboliger overføres fra funksjon 392 til funksjon 390. Det opprettes en ny funksjon 255 Medfinansiering av somatiske tjenester knyttet til samhandlingsreformen. Disse midlene var i budsjettforslaget lagt på funksjon 241 og 253. Det er gjort en ny gjennomgang av servicetorgets tidsbruk, og utgiftsfordelingen er revidert. Dette berører flere funksjoner. Rentekompensasjonstilskudd er flyttet fra funksjon 840 Statlige rammetilskudd og øvrige statstilskudd til funksjon 870 Renter/utbytte og lån. Endringene er kun av regnskapsmessig art, for å sikre mest mulig riktighet i Kostrarapporteringen. Endringene er med hjemmel i budsjettvedtakets punkt 8 tatt inn i vedtatt budsjett, for å sikre best mulig samsvar mellom budsjett og regnskap. Dette medfører at tallene noen steder vil avvike fra rådmannens budsjettforslag og kommunestyrets vedtak. Budsjettkontoret 6. mars 2012

15 Innhold Utskrift budsjettvedtak Del 1 Rådmannens generelle kommentar 1 Del 2 Hovedoversikter Hovedoversikt driftsbudsjett 5 Hovedoversikt investeringsbudsjett 7 Anskaffelse og anvendelse av midler 8 Budsjettskjema 1A, 1B, 2A 9 Nøkkeltall fra årsmelding og regnskap 12 Oversikt over kommunale fondsmidler 12 Oversikt over kommunale garantier 14 Del 3 Driftsbudsjett Tiltak 15 Oversikt driftstiltak 15 Budsjettforutsetninger 17 Sektor 1 Administrasjon og styring 21 Sektor 2.1 Barnehager 25 Sektor 2.2 Grunnskolen 29 Sektor 3.1 Helsetjenesten 34 Sektor 3.2 Pleie og omsorg 38 Sektor 4 Sosialtjeneste og barnevern 42 Sektor 5 VAR-sektor 45 Sektor 6 Nærmiljø og naturvern 47 Sektor 7 Kultur- og kirkeformål 49 Sektor 8 Bolig, næring, samferdsel og brann 53 Sektor 9 Skatter, rammetilskudd og finansposter 56 Talldel for driftsbudsjett Del 4 Økonomiplan Del 5 Investeringsbudsjett 67 Del 6 Vedlegg 87 Stillingsendringer 87 Satser for egenbetaling, gebyrer mv. 88 Avgiftsskjema VAR 92 Kunngjøring av forslag til tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager 93 Kostra-analyse 94 Kontoplan 117

16 Om dokumentet Dokumentet er bygget opp slik at det kan fungere som et oppslagsverk over rådmannens budsjettforslag, mer enn et dokument som skal leses fra perm til perm. I del 1 har rådmannen gitt sine overordnende kommentarer til budsjett og økonomiplan. Del 2 inneholder en del økonomiske oversikter. I Del 3 gis det først en oversikt over endringer i budsjett. For å sikre oversikt listes alle endringer fra opprinnelig vedtatt budsjett Det vil si både nye tiltak, tiltak som er en videreføring av de tiltak som ble lagt inn i 2012 ved forrige behandling av økonomiplanen, og endringer i disse, samt tiltak som følger av vedtak i løpet av 2011 med konsekvens for Videre følger en sektorvis gjennomgang av budsjettet. Her gis en nærmere forklaring til budsjettet, og hva som er de største utfordringene for driften i Til slutt gis en talloversikt med forslag til vedtak av inntekter og utgifter for hver funksjon. Handlingsrommet for årene fremover er omtalt i Del 4, hvor forutsetninger og økonomiske bindinger for økonomiplanperioden beskrives. Investeringsbudsjett, med omtale av de ulike prosjektene, er gitt i Del 5. Del 9 gjengir oversikter over foreslåtte stillingsendringer i perioden, og en mer detaljert oversikt over kommune gebyrer og avgifter. Et eget vedlegg gjelder kunngjøring av forslag til tilskuddssatser til ikke kommunale barnehager. Det er også lagt ved et notat om kostratall for Karmøy. Notatet gir en vurdering av ressursbruk og tjenestetilbud i Karmøy kommune, med utgangspunkt i data fra Kostra. Til slutt er det lagt inn en oversikt over kontoplanen kommunen benytter i budsjett og regnskap.

17 Rådmannens generelle kommentar Kommentaren gjelder rådmannens forslag til budsjett Konsolidering og nye oppgaver Den økonomiske situasjonen Karmøy kommune er for tiden i en periode med presset kommuneøkonomi, og har de siste par årene startet arbeidet med å gjenvinne en sunn økonomisk situasjon. Dette har betydd år hvor diskusjonene om kutt har dominert, og hvor nye oppgaver og økt etterspørsel i stor grad har måttet bli løst innenfor uendrede eller reduserte rammer. Endringer i rammebetingelsene gjør også 2012 til et år som først og fremst viderefører vedtatt aktivitet, og med behov for noen omprioriteringer og justeringer. I fjor ble det vedtatt flere tiltak som får innsparingseffekt i Uten disse ville 2012 budsjettet blitt mer krevende. I dag er kommunens økonomi sårbar fordi vi nå mangler økonomiske buffere for å kunne håndtere økonomisk utfordrede situasjoner som kan oppstå, og det vil kreve flere år med stramme prioriteringer før kommuneøkonomien er på et nivå hvor den bør være. Utover i økonomiplanperioden er det likevel utsikter til et noe mer rom til å bruke ressurser på å møte utfordringer vi står over for. Særlig vil de demografiske endringene medføre økt etterspørsel etter offentlige tjenester som det vil bli krevende å løse. Tøffe prioriteringer krever godt samarbeid. Jeg er derfor glad for det positive samarbeidsklimaet som har vært både mellom rådmannen og det politiske miljø, og mellom rådmannen og med de ansatte i kommunen. Selv om de økonomiske resultatene har vært svake de siste årene, har regnskapene samtidig vist at det er en god budsjettkultur ute i organisasjonen. Generelt blir rammene for driftsbudsjettet overholdt, også når kutt har blitt gjennomført. Men driftsbudsjettet er strukket langt, og er veldig sårbar for ytre forhold som kan påvirke kommunens økonomi negativt. Tjenestetilbudet i Karmøy kommune Med tøffe budsjettrunder i minne, syns jeg det er grunn til å understreke at Karmøy kommune yter gode tjenester til innbyggerne våre. I Kommunebarometeret til Kommunal Rapport tar mål av seg å rangere Kommune Norge basert på kostratall. Der kommer Karmøy på en 68. plass for 2010 som en av de beste kommunene på vår størrelse. Det betyr ikke at vi skal lene oss selvtilfredse tilbake, men det viser at vi i Karmøy leverer bra og har generelt gode tjenester. En nærmere presentasjon av kostratallene for Karmøy er lagt ved budsjettet. Utfordringer i arbeidet med 2012 budsjettet I fjor høst ble det vedtatt en budsjett og økonomiplan for årene For 2012 var utsiktene sånn at de meste av forventet inntektsvekst var bundet opp i økte rente og avdragsutgifter, og utfasing av mva kompensasjon fra investeringer. Slik refusjon har vært brukt til å finansiere løpende drift i Karmøy, men nye regler skal fase ut dette fra driftsbudsjettene frem til I tillegg lå det til grunn at Vea sykehjem skulle startes opp høsten 2012, og det var en liten reserve til å dekke blant annet økte demografikostnader. Marginene var små. For å få til dette inneholdt vedtaket flere skolenedleggelser, både i 2011 og 2012, samt nedleggelse av Kopervik aldershjem i 2011 og Avaldsnes aldershjem fra høsten Dette er tiltak som gir betydelige besparelser i I 2011 er det spesielt to utviklingstrekk som har bidratt til å gjøre den økonomiske situasjonen vanskeligere enn vi forutsatte i fjor. For det første ble lønnsoppgjøret dyrere enn både vi og staten anslo. Når mer enn to av tre kommunale kroner er knyttet til lønn, har det konsekvenser når lønnsveksten blir ett prosent høyere enn forventet. Det betyr at mer av inntektsveksten til kommunene går med til å dekke opp den driften vi har i dag, og mindre blir tilgjengelig til å forbedre tilbudet av kommunale tjenester, styrke bemanningen eller unngå kutt

18 Den andre utfordringen har vært den svært kraftige veksten i etterspørselen etter barnehageplasser. Det er et positivt skussmål til barnehagene i kommunene, enten de er private eller kommunale, men er også en tung økonomisk belastning for kommunen. Selv om noen andre forutsetninger nå ser mer positive ut enn vi forventet, lavere rente og høyere vekst i rammetilskuddet for eksempel, så bidrar disse forholdene samlet sett til at den lille reserven som var i økonomiplanen er spist opp, og jeg har lagt inn nye tiltak for å styrke budsjettbalansen. I budsjettforslaget er det for eksempel lagt inn en utsatt og redusert oppstart av Vea sykehjem, utsettelse av vedtatt opptrapping av vedlikehold i skolesektoren og flere andre tiltak. Jeg foreslår også et kutt i rammene til skolen, med bakgrunn i at elevtallet er redusert. Samhandlingsreformen Den store reformen for kommunesektoren i 2012 er uten tvil samhandlingsreformen. Her er det mye som skal på plass; samarbeidsavtaler med helseforetaket, utarbeide en felles forståelse og praksis med helseforetaket knyttet til oppgavefordelingen og et apparat for å ta utskrivningsklare pasienter i kommunen, for å nevne noe. I 2012 vil det mest konkrete utslaget for oss bli etableringen av en forsterket korttidsavdeling ved Norheim bu og behandlingsheim, tilpasset mottak av utskrivningsklare pasienter. En utfordring ved reformen vil bli å oppfylle intensjonen om at kommunen skal satse på forebyggende tiltak. Det er ikke overført midler til kommunene til dette, og med de økonomiske utfordringer kommunen har er det lite handlingsrom for nye tiltak. Noen tiltak er foreslått i 2012; en stilling som folkehelsekoordinator, utvidelse av stillingen som kommunelege, et nytt helseteam i tillegg til at den forsterkede korttidsavdelingen. Den vil bli en viktig arena for opparbeidelse av kompetanse som vil bli viktig for kommunen i samhandlingsreformen. Innenfor knappe rammer blir det viktig å prioritere forebygging i fremtidige budsjetter. Næringsutvikling Karmøy ønsker at den langsiktige styrkning av næringslivet skal skje på næringslivets egne premisser. I desember 2010 stiftet vi i fellesskap med næringslivet Karmøy Omstillingsselskap AS. Selskapet skal bidra til at lokale bedrifter med innovative og levedyktige produkter og tjenester lykkes med å realisere sin forretningsidé og sitt vekstpotensial. Selskapet tilbyr kapital, kompetanse og nettverk som skal bidra til å styrke verdiskapingen i det lokale næringslivet. I første halvår 2011 er det satt i gang flere aktiviteter, og de har gått inn i flere lokale prosjekter som bedriftene selv estimerer vil gi muligheter for nye arbeidsplasser. I 2012 vil vi fortsatte arbeidet med å utvikle Karmøy kommune til en mer næringsvennlig organisasjon, og vi skal hele tiden arbeide med utvikling og forbedring av vår forvaltning og serviceproduksjon overfør næringslivet. For å få til vellykket næringsutvikling, viser erfaring at det er viktig at kommunen tilrettelegger for et positivt samarbeid med næringslivet. Rogfast og Hordfast gir nye muligheter for næringslivet. Karmøy kommune ønsker å ta en aktiv og tydelig rolle for å realisere dette, i samarbeid med andre viktige vekstområder i stor regionen. Rekruttering en utfordring Karmøy ligger i en del av landet med stor aktivitet og stor konkurranse om arbeidskraften. Kommunen vektlegger derfor arbeidet med å beholde og rekruttere arbeidskraft. Dette arbeidet vil bare bli viktigere i de kommende årene. Vi vil ha stort behov for kvalifisert teknisk personell, og rekruttering og kompetanseutvikling vil også stå sentralt i barnehage og skolesektorene. På Helseog omsorgssektoren vil både vekten i antall eldre og samhandlingsreformen stille økte krav. Samhandlingsreformen vil kreve en styrking av forebyggings og behandlingskompetansen. Avaldsnes Vi ser for tiden økt oppmerksomhet om den betydningen Avaldsnes har hatt i norsk historie. Avaldsnes har vært omtalt som en kongsgård i sagalitteraturen. Det pågår nå to ulike arkeologiske utgravninger der. Det ene er Kongsgårdgårdprosjektet, som vil undersøke kongsgårdens plass i det tidlige norske kongedømmet og deres rolle i kongedømmets forhistorie. I tillegg pågår det - 2 -

19 marinarkeologiske utgravninger etter hanseatisk aktivitet ved Karmsundet. Prosjektene får stor oppmerksomhet, både gjennom media og med aktiviteter på området. Omsetning Det budsjetteres i 2012 med en samlet omsetning, inklusive investeringer, på 2,55 mrd. kroner. Sum driftsinntekter er på 2,26 mrd. kroner. Korrigert for nye oppgaver anslår Kommunal og regionaldepartementet at Karmøy får en reell vekst i de frie inntektene på 30 mill. kroner. Dette er mer enn vi la til grunn i økonomiplanen, og må særlig ses i sammenheng med en høyere vekst i utgiftsbehovet i Karmøy. Dette gjelder særlig den nevnte veksten i barnehagesektoren. Jeg har lagt opp til investeringsutgifter på vel 227 mill. kroner i 2012, hvorav knapt 182 mill. kroner dekkes av låneopptak. Av dette gjelder 20 mill. kroner Startlån, og 68 mill. kroner investeringer i VAR sektoren. Gebyrer Karmøy har de siste årene hatt svært lave kommunale avgifter for vann og avløp i forhold til andre kommuner. Dette skyldes at kommunen over tid hadde brukt mindre penger enn planlagt, og at det dermed var blitt betalt inn mer avgifter enn det som ble brukt. Disse pengene, som ble avsatt på selvkostfond, har de siste par årene blitt brukt til å holde avgiftsnivået kunstig lavt. De neste årene vil avgiftene stige, til dels betydelig, som følge av at avgiftene må ta igjen dagens driftsnivå og fordi kommunen gjør store investeringer i sektoren. Øvrige avgifter følger i hovedsak forventet pris og lønnsvekst, med et ekstra påslag for å dekke inn den høye lønnsveksten i 2011 som har gjort at kommunens kostnader har steget mer enn vi forventet i budsjettet i fjor. Ett unntak er barnehageprisen hvor maksprisen er uendret, mens et annet unntak er gebyrene på oppmålingsområdet. Disse økes med 30 prosent for å gi kommunen bedre kostnadsdekning. Eiendomsskatt for boliger er foreslått økt fra 6 til 7 promille. Litt om fremtiden Det er grunn til å forvente fortsatt relativt stramme rammer for kommunesektoren i årene fremover. Staten ser at økte utgifter som følge av aldringen av befolkningen, til blant annet helse og pensjoner og økte demografiutgifter i kommunene, spiser en stadig større del av handlingsrommet i budsjettene. Ut fra dette er det grunn til å tro at offentlige budsjetter blir strammere det neste tiåret enn det har vært i det forrige. Forskjellen mellom den økonomiske handlefriheten vi har hatt de siste årene, og den vi vil få i fremtiden, er stor. Dette er noe av bakgrunnen for at KS ønsker en ny kommisjon som skal utrede fremtidens offentlige velferd. Karmøy kommune har behov for å gjenvinne en bedre økonomisk balanse. Den jobber har vi begynt på, gjennom kutt og stramme prioriteringer de siste årene. Fremover vil betjening av gjeld og fortsatt utfasing av mva kompensasjon fra investeringer vil spise opp en god del av de økte inntektene vi kan forvente å få, og det kommer nye utfordringer til i form av flere barn og eldre som bruker offentlige tjenester. Utover i økonomiplanperioden er det likevel et økende handlingsrom som sammen med arbeidet for å øke kvalitet og effektivitet i kommunen, kan gjøre oss i stand til å møte de utfordringene på en god måte. Vi må likevel være bevisst på at dette vil kreve klare prioriteringer, blant annet på investeringssiden for å unngå fortsatt høy vekst i lånegjelden. Innenfor knappe økonomiske rammer mener jeg at det de neste årene er viktig på å prioritere forebyggende tiltak og vedlikehold. Dette er tiltak som på lengre sikt er viktig både av økonomiske hensyn, men ikke minst fordi forebygging kan gi gode menneskelige effekter med bedre folkehelse og økt livskvalitet for innbyggerne. Og forebygging er jo også et sentralt element i det man ønsker å oppnå med samhandlingsreformen, Rådmannen, oktober 2011 Arnt Mogstad - 3 -

20 - 4 -

21 Hovedoversikt driftsbudsjett (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tjenester som inngår i egenproduk Kjøp av varer/tjenester som erstatter egenprodu Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og aksjeutbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT

22 Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finanstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Udisponert (overskudd) Til inndekning senere år (underskudd) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Budsjettet er satt opp i henhold til Forskrift om endring av forskrift nr om årsbudsjett (for kommuner og fylkeskommuner). Forskriften sier at merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer skal overføres til investeringsregnskapet. Utfasingen fra driftsregnskapet startet i 2010 og fullføres i Utfasingen skjer ved at en gradvis større del av disse inntektene skal overføres fra drift til investering, i 2012 minimum 60 prosent. Fra og med budsjettåret 2014 skal merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer i sin helhet regnses som inntekter knyttet til investeringsprosjekter, og budsjetteres i investeringsregnskapet. Dette vises igjen av at slike budsjetterte refusjonsinntekter faller i 2014-budsjettet, men at også tilhørende overføringer til investeringer faller bort. Dette påvirker netto driftsresultat. For sammenligningens skyld er netto driftsresultat i prosent av sum driftsinntekter her vist, både med gamle og nye regnskapsregler. Dagens regler Etter de nye reglene (fra 2014) ,8 % ,1 % ,8 % 0,0 % ,3 % 0,4 % Netto driftsresultat etter dagens regler for 2014 og 2015 fremkommer som: (Netto driftsres. + mva.komp. fra investeringer) /(Sum driftsinnt.+ mva.momp. fra investeringer) - 6 -

23 Hovedoversikt investeringsbudsjett (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 53 0 Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

24 Anskaffelse og anvendelse av midler (hele 1000-kroner) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringer (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse minus anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endrings i regnskapsprinsipp ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter m.v Interne utgifter m.v Netto interne overføringer

25 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 1A - BUDSJETTFORUTSETNINGER - INNTEKTER I BEVILGNINGSREGNSKAPET (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd SUM FRIE DISP. INNTEKTER Note Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån FINANSUTGIFTER NETTO Til dekning av tidligere års underskudd Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års overskudd Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger AVSETNINGER NETTO Til finans. av utg. i investeringsbudsjettet TIL FORDELING DRIFT Note 1 Kommunes skatt på inntekt og formue er for 2012 basert på et skatteøre på 11,60 %. Note 2 Når det gjelder rammetilskuddet vises det til kommentarer under funksjon 840. Note 3 Kommunen har ingen direkte eller indirekte skatter som konsesjonsavgifter og lignende. Note 4 Kommunens generelle statstilskudd for utgjør følgende (art 1810): Kompensasjonstilskudd kr Grunnskolereformen kr Rentekompensasjon skolebygg kr Integreringstilskudd kr Tilskudd vei og gatelys kr Tilskudd fri rettshjelp kr Tilskudd fra Husbanken, videreformidles til boligformål, boligtilskudd mv. kr Note 5 I 2011: renteinntekter på kr og aksjeutbytte fra Haugaland Kraft på kr Note 6 Bruk av bunde fond i 2011 gjelder bruk og avsetninger på fondene innen vann, avløp og renovasjon. Se selvkostskjema for VAR sektoren i vedlegg til budsjettet

26 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 1B - TIL FORDELING DRIFT (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett TIL FORDELING DRIFT fra skjema 1A Statstilsk. innt.ført direkte rammeområde Rammeområde 1 administrasjon og felles drift Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 2 oppvekst og kultur Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 3 VAR sektor* Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 4 teknisk etat Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 5 helse og omsorg Sum inntekter Sum utgifter Netto driftsramme Rammeområde 9 andre poster skatt/finans Sum inntekter (mva komp. investeringer) Sum inntekter (refusjoner/overføringer mv) Sum utgifter Netto driftsramme SUM INNT. ALLE RAMMEOMRÅDER Motpost avskrivninger SUM UTG. ALLE RAMMEOMRÅDER NETTO DRIFT ALLE RAMMEOMR Statstilsk. innt.ført direkte rammeområde TIL FORDELING DRIFT fra skjema NETTO IKKE FORDELT VAR-sektor skilt ut fra teknisk etat fra 2011 Negative utgifter på finans, skyldes at premieavvik pensjon føres der. De øktende utgiftene på finans skyldes at avsetninger i økonomiplanen er plassert der, og ikke fordelt på etat

27 BUDSJETT-/REGNSKAPSSKJEMA 2A - ÅRETS INVESTERINGER MV. (hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett INVESTERING Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskottering Avdrag på lån (Husbank midler) Avsetninger ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmaskiner Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på lån og refusjoner Andre inntekter SUM EKSTERN FINANSIERING Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger SUM INTERN FINANSIERING SUM FINANSIERING UDEKKET / UDISPONERT

28 Nøkkeltall fra årsmelding og regnskap Beholdning i obligasjoner kr kr Beholdning i kasse/bank kr kr Langsiktige utlån (kr til Haugaland Kraft AS) kr kr Langsiktig gjeld (lånegjeld) kr kr Pensjonsforpliktelse (føres som gjeld) kr kr Totalomsetning (sum anskaffelse av midler) kr kr Utgifter til investeringer kr kr Fondsmidler (se egen spesifikasjon) kr kr Arbeidskapital (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) kr kr Netto driftsresultat kr * kr Årets overskudd kr kr * Negativt netto driftsresultat skyldes særlig utbetaling av fondsmidler til T forbindelsen (39 mill. kr.), og bruk av selvkostfond VAR (20,7 mill. kroner) Økning i driftsinntektene fra året før 6,2 % 4,3 % Økning i driftsutgiftene fra året før 6,9 % 3,9 % Egenfinansiering av kommunens eiendeler 14,8 % 24,0 % Rentedekningsgrad (netto drift/renteutgifter) bør være >1 0,0 * 0,7 Gjeldsgrad (gjeld delt på egenkapital) 5,8 3,2 Likviditetsgrad 2 (likvider/kortsiktig gjeld) bør være > 1 1,1 1,8 * Påvirkes av utbetalinger til T forbindelse, bruk av selvkostfond VAR i 2011, jf. kommentar over. Oversikt over kommunens fond og ubrukte lånemidler Oversikt per Bundne driftsfond Regnskapssaldo per 1. Januar kr kr Herav: Garantifond kr Tapsfond Husbanken kr Selvkostfond Vann kr Selvkostfond Avløp kr Selvkostfond Renovasjon kr Selvkostfond Slam kr Gjenbruksfond Borgaredalen kr Andre fond kr For eksempel overførte øremerkede tilskudd Rest ikke disponert kr