Budsjett og fullmakter. Svein Sengebusch Oslo kommune, Byrådsavdeling for finans

Transkript

1 Budsjett og fullmakter Svein Sengebusch Oslo kommune, Byrådsavdeling for finans

2 Struktur og inndeling av budsjettdokument i Oslo kommune Om Oslo kommune Innbyggere per Brutto driftsutgifter i 2016 var 53 mrd. I 2016 ble det investert for 8,8 mrd. Antall årsverk i Byrådets budsjettforslag

3 Søkeord

4 Disposisjon byrådets budsjettforslag Veien til en grønnere, varmere og skapende by med plass til alle (Hovedprioriteringene) 2. Klimabudsjett 3. Økonomiplan Hovedoversikter 5. Omtale av byrådsavdelinger og kapitler 6. Økonomireglement 7. Budsjettekniske merknader 8. Beregningsgrunnlag for gebyrer 9. Innstilling til vedtak 1. Skattevedtak 2. Låne- og garantivedtak 3. Tallbudsjett 4. Verbalvedtak 5. Takster, avgifter og ulike typer betalings- og utbetalingssatser 6. Økonomireglement 7. Prosedyrer for bemanningsreduksjoner 8. Saksbehandlingsregler for eiendomsskatt for Oslo kommune (takstvedtekter)

5 1. Hovedprioriteringer Byråd Røsland By i vekst Kunnskapsbyen Talentenes by Byen for alle Ung by Byene for eldre Blågrønn by Idrettsbyen Bærekraftig bytransport Trygg og velorganisert by Byråd Johansen Veien til en grønnere, varmere og skapende by med plass til alle En grønn by En varmere by En skapende by En by med plass til alle

6 Kapittel 2 Klimabudsjettet Som et nytt styringssystem for å sikre måloppnåelse for klimaarbeidet er det fra 2017 innarbeidet et kapittel som inneholder mål og tiltak for å redusere klimautslipene i Oslo. Hovedmål er å redusere klimautslippene med 50 % innen 2020, sammenlignet med 1990-nivå. Tiltakene for å oppnå dette er bl.a. 20 % reduksjon i all biltrafikk sammenliknet med trafikknivå i 2015 (inkludert gods- og varetransport) Andel hverdagsreiser med sykkel skal være 16 % i 2020 samt at det skal bygges 60 km ny sykkelvei, sykkelfelt og bilfrie gater Oslo kommune skal legge til rette for at alle nye person- og varebiler i Oslo skal gå på fornybart drivstoff eller være ladbare hybrider fra 2020 Bruk av fossilt brensel til oppvarming skal fases ut i Oslo innen 2020, og erstattes av alternative energikilder til oppvarming Kollektivtrafikken skal gå på fornybart drivstoff innen 2020 Fullskala CO 2 -fangst på Klemetsrud i samarbeid med staten

7 Kapittel 3 og 4 Kapittel 3 inneholder økonomiplan som bl.a. inneholder Drøfting av kommunens økonomiske handlingsrom i perioden og hvordan byrådet ønsker å benytte den økonomiske handlefriheten Byrådets prioriteringer for investeringer i perioden og finansieringen av disse investeringene. Kommunens pensjonskostnader Befolkningsutvikling Digitalisering Kap. 4 inneholder hovedoversikter for budsjett 2017 og økonomiplan

8 Omtale av byrådsavdelinger og kapitler Omtale av byrådsavdelinger og kapitler i byrådets budsjettforslag (Sak 1) følger organisasjonskartet Organisasjonskartet jon/politikk/slik%20styres%20oslo/organisasjonskart%20norsk.pdf D=502126

9

10 Kap. 5 (-13) Disposisjon overordnet omtale av hver byrådsavdelingene Byrådets budsjettforslag for Hoved- og nøkkeltallstørrelser 2. Utfordringer i sektoren 3. Byrådets mål for sektoren 4. Økonomiplan for sektoren

11 Disposisjon på virksomhetsnivå (etater, bydeler på funksjonsområdenivå, foretak) Byrådets budsjettforslag for Økonomitabell driftsbudsjettet 2. Omtale av ansvarsområde 3. Situasjonsbeskrivelse 4. Mål, tiltak og resultatindikator 5. Merknader til driftsbudsjettet 6. Investeringsbudsjettet

12 Presentasjon av forslag til tallbudsjett for etater og byomfattende tiltak, samt kommunale eiendomsforetak drifts- og investeringsbudsjettet Detaljerte budsjettvedtak for driftsutgifter pr. etat og tiltak på nivået nedenfor: Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter For investeringer Pr. prosjekt For de kommunale foretakene presenteres bare netto driftsresultat og investeringer på prosjektnivå (detaljerte bestillingsoversikter til foretakene)

13 Presentasjon budsjettforslag for bydeler Fordelt budsjett pr. funksjonsområde samlet for bydelene Funksjonsområde 1 Administrasjon og fellestjenester Funksjonsområde 2A Barnehager Funksjonsområde 2B Oppvekst Funksjonsområde 3 Helse og omsorg Funksjonsområde 4 Sosiale tjenester og ytelser Fordelt budsjett pr. bydel (rammebudsjettering) Ordinær drift Økonomisk sosialhjelp

14 Kriteriesystemet (Navn fra 2017: «Bydelens fordelingssystem») Siden 1991 har fordeling av budsjettrammer til bydelene vært basert på kriterier. Mål: Gi bydelene mulighet for likeverdige tjenestetilbud til tross for aldersmessige, sosiale og helsemessige forskjeller på tvers av bydelene. Metode: Oppnås ved målbare kriterier som avspeiler behov for tjenester i bydelene. Demografiske kjennetegn: alder familietype etnisk bakgrunn dødlighet Sosioøkonomiske kjennetegn: utdanning inntekt arbeid Innbyggernes behov for kommunale tjenester

15 Funksjonsområdene (FO) i kriteriesystemet i vedtatt budsjett for 2017 budsjett fordelt etter kriterier Av 20,7 mrd. som er vedtatt tildelt til bydelene i budsjett for 2017, tildeles 19,6 mrd. etter kriterier.

16 Budsjettfullmakter i Oslo kommune; fordeling av budsjettfullmakter mellom bystyret og byrådet Vedtak om budsjett Bystyrets vedtak:

17 Bystyrets vedtak om tallbudsjett Driftsbudsjett Bydelene Driftsramme Økonomisk sosialhjelp Sum Bydel Gamle Oslo Bydel Grünerløkka OSV Sum Bydelsfordelt ramme Kapittel/sektor Utgift Inntekt Netto Sykehjemsetaten Helseetaten OSV Sum Eldre, helse og sosiale tjenester Investeringsbudsjett Utgift Inntekt Netto Utdanningsetaten Sum Oppvekst og kunnskap

18 Bystyrets vedtak om tallbudsjett for kommunale foretak Kapittel/sektor Undervisningsbygg Oslo KF Boligbygg Oslo KF Netto driftsresultat Investeringsbudsjett Utgift Inntekt Undervisningsbygg Oslo Prosjekt Prosjekt

19 Fordeling av budsjettfullmakter mellom bystyret og byrådet Økonomireglementet vedtatt av bystyret - Delegasjonsprinsipper Bystyrets bevilgninger i årsbudsjettet er basert på rammebudsjetteringsprinsipper og knyttet til fastsetting av de samlede økonomiske rammer for kommunen i budsjettåret og hovedtrekkene i bruk av ressurser. Bystyret delegerer myndighet til henholdsvis byrådet og bydelsutvalgene å fatte vedtak som fremkommer i de konkrete punkter i økonomireglementets fullmaktsbestemmelser. Vedtak i saker som ikke er nevnt særskilt under disse punkter må fattes av bystyret. Delegasjonsprinsippene for foretakene er annerledes enn for byrådet og bydelsutvalgene. For saker som ikke er nevnt særskilt i økonomireglementet, er budsjettfullmaktene for styret i foretaket kun begrenset av det som følger av lov, forskrift og bestemmelser i foretakets vedtekter og styreinstruks.

20 Budsjettendringer (beløpsgrenser) Justering av vedtatt driftsbudsjett fullmakt delegert til byrådet Samlet ramme for budsjettjusteringer mellom budsjettkapitler på 300 mill. Fordele avsetninger på kap. 305 Bydelene- etablering av nye barnehageplasser, 306 Bydelene diverse barnehagetiltak og 308 Bydelen avsetninger eldre, helse og sosiale tiltak, i tråd med de spesifikasjonene og formålsbeskrivelser som bystyret har vedtatt Fordele statlige øremerkede tilskudd til kapitler og tiltak som legger til grunn Foreta budsjettjusteringer som følge av endret arbeidsfordeling mellom byråder Forutsetninger som legges til grunn for fullmaktene (avgrensinger) Ikke berøre bevilgninger som etter bystyrets budsjettvedtak er ført opp til spesielle formål Ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets vedtak Omdisponering må skje med finansiell dekning

21 Investeringsbudsjettet a. Samlet ramme for budsjettjusteringer mellom budsjettkapitler på 200 mill. b. Foreta budsjettjusteringer mellom driftsbudsjett og investeringsbudsjett der driftsmidler skal finansiere investeringer c. Vedta og justere kostnadsrammer og finansieringsplan for inntil 30 mill. pr. prosjekt for etater og 50 mill. pr. prosjekt for sektoren for vann, avløp og renovasjon (VAV) og som er fullfinansiert i årsbudsjett. d. Justere kostnadsramme og finansieringsplan for investeringer vedtatt av bystyret med inntil 15 % og maksimalt 30 mill. pr. prosjekt. For VAV-sektor er grensen 50 mill. Justere kostnadsramme uten nærmere prosentvis avgrensing når justeringen er under 2 mill. pr. prosjekt. e. Overføre bevilginger fra et prosjekt til et annet for 30 mill. pr. prosjekt (50 mill. for VAV-sektor) f. Fordele uspesifisert avsetninger til inventar og utstyr for henholdsvis 30 og 50 mill. g. Foreta budsjettjusteringer som følge av endret arbeidsfordeling mellom byråder Avgrensing av fullmakten, bl.a. Ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets vedtak Omdisponering må ikke medføre overskridelser av kostnadsrammer Må ikke medføre at prosjekter ikke blir gjennomført eller vesentlig utsatt Skje med finansiell dekning inn bystyrets budsjettvedtak for året

22 Øvrige fullmakter delegert til byrådet Gjelder bl.a. fullmakt til følgende Vedta nye priser på kommunale ytelser som ikke er hjemlet i lov Fastsette budsjetter, eventuelt inngå driftsavtaler, samt godkjenne regnskaper for private institusjoner som får driftstilskudd fra Oslo kommune Videredelegere avgjørelsesmyndighet i saker som byrådet i medhold av økonomireglementet er gitt myndighet til å fatte vedtak i.

23 Budsjettforutsetninger/-regler for bydelsutvalg Bydelene har bl.a. følgende fullmakter Fullmakt til å omdisponere midler mellom ordinær driftsramme og sosialhjelp Fullmakt til å vedta budsjettjustering mellom driftsbudsjettet og investeringsbudsjettet for inventar, transportmidler og utstyr som i sin helhet skal finansieres av driftsbudsjettet. Fullmakt til å videredelegere avgjørelsesmyndighet til bydelsdirektør i saker som bydelsutvalget i medhold av økonomireglementet er gitt myndighet til å fatte vedtak i men innenfor fastsatte rammer for videredelegering,

24 Fremdrift endelig vedtak budsjett Offentliggjøring av byrådets budsjettforslag ultimo september Byrådets tilleggsinnstilling til budsjettforslaget med konsekvenser av statsbudsjettet primo november Behandling i bystyrekomiteene og bystyret november Bystyrebehandling og vedtak av budsjett primo desember Sak til byrådet om oppdatering av økonomiplan og budsjett på bakgrunn av bystyrebehandlingene av budsjettet medio januar Byrådssaker om videredelegering av fullmakter gitt fra bystyret til byrådet og virksomheter under budsjettbehandlingen ultimo januar

25 Fordeling av budsjettfullmakter mellom byrådet og fagbyrådene/virksomhetene Byrådet delegerer fullmaktene videre til henholdsvis fagbyråder og virksomheter i egne byrådssaker (for 2017-budsjettet er dette byrådssakene 1012/17 og 1013/2017) Om delegering til den enkelte byråd: se side 26 Om delegering til etater: se side 32

26 Oslo kommune Byrådsavdeling for finans Byrådssak 1012/17 ØKONOMIREGLEMENTET FOR VIDEREDELEGERIN G AV BUDSJETTFULLMAKTER MV. TIL DEN ENKELTE BYRÅD Saksfremstilling: 1. Generelt Bystyret vedtok Oslo kommunes økonomireglement for Reglementet omfatter fullmakter og instrukser for byrådet, bydelene og kommunale foretak. Økonomireglementet for 2017 er vedtatt i medhold av lov av om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) og tilhørende forskrifter for budsjett, regnskap, årsberetning og rapportering, med senere endringer. 2. Budsjettfullmakter delegert til den enkelte byråd 2.1 Økonomireglementet for 2017 Byrådet vedtar i denne saken samlede budsjettfullmakter for den enkelte byråd i medhold av Oslo kommunes økonomireglement for Den enkelte byråd har i tillegg til fullmaktene som gis i denne saken, de likelydende budsjettfullmakter byrådet gir etatene på den enkelte byråds vegne i egen sak. Byråden kan videredelegere fullmakter gitt i denne saken til kommunaldirektøren i egen byrådsavdeling. Fullmakter etter vedtakspunkt 1.4 kan også videredelegeres til etatssjef/direktør i aktuelle virksomheter. 2.2 Videredelegering av myndighet gitt gjennom verbale vedtak, samt budsjettfullmakter basert på vedtatte takster og avgifter i årsbudsjettet I denne saken videredelegeres også fullmakter byrådet er gitt gjennom verbale vedtak, samt budsj ettfullmakter basert på vedtatte takster, avgifter og ulike typer betalings- og utbetalingssatser i årsbudsjettet. I vedtaket pkt c er den enkelte byråds fullmakt til å fordele statlige øremerkede tilskudd til kapitler og tiltak begrenset til 5 mill. og maksimalt 5 % av kapitlets netto driftsbudsjett. Begrunnelsen for dette er at rammen for øremerkede tilskudd innenfor kommuneopplegget statsbudsjettet er økt med nær 1,7 mrd. kroner, mens bl.a. rammeoverføringene reduseres med drøyt 200 mill. kroner. Det er bl.a. lagt opp til en styrking av tidlig innsats i grunnskolen. Oslo kommune forutsettes å få en betydelig andel av disse øremerkede midlene og et samlet byråd bør derfor beslutte bruken av midlene. i 3. Vedtakskompetanse I følge kommuneloven 20 nr. 3, jf. byrådsreglementet 3-1, 2. ledd, kan byrådet gi de enkelte byråder myndighet til å treffe vedtak i enkeltsaker, eller typer av saker som ikke er av Saksnr.: l7

27 Side 2 prinsipiell betydning i de tilfelle disse er tildelt ledelsesansvar på byrådets vegne for deler av den kommunale administrasjon. Byrådet er i henhold til bystyrevedtak av , jf. Økonomireglementet for 2017 punkt , gitt fullmakt til å videredelegere avgjørelsesmyndighet i saker som byrådet i medhold av økonomireglementet er gitt myndighet til å fatte vedtak i. Det forutsettes at den myndighet som delegeres ikke omfatter saker av prinsipiell betydning. Byrådet kan i medhold av kommuneloven 20 nr. 3, jf. byrådsreglementet 3-1, 2. ledd, videredelegere budsjettfullmakter fastsatt gjennom bystyrets verbale vedtak i 2017-budsjettet til den enkelte byråd. Det forutsettes at den myndighet som delegeres ikke omfatter saker av prinsipiell betydning. 4. Rapportering Særskilt rapporteringskrav er angitt under vedtakspunkt 1.7 i denne saken, og er som følger: Alle vedtak basert på budsj ettfullmakter delegert til den enkelte byråd skal meddeles Byrådsavdeling for finans og berørte virksomheter fortløpende, og senest innen en uke etter at vedtak er fattet. Slike vedtak må fattes innen utgangen av året. For saker om budsjettjustering gjelder aktuelle bestemmelser i skriv av (saksnr ) fra Byrådsavdeling for finans om retningslinjer for vedtak om budsj ettj usteringer i byrâdsavdelingene. Det gjelder både fonnkrav til budsj ettvedtak og krav til å oppgi hvor stor del av byrådets samlede budsjettjusteringsfullmakt på 300 mill. i driftsbudsjettet og 200 mill. i investeringsbudsjettet, som til enhver tid er anvendt. Vedtak knyttet til budsj ettfullmakter basert på verbale vedtak i årsbudsjettet skal i utgangspunktet rapporteres gjennom en 1. kvartalsrapport (pr ), en 2. tertialrapport (pr ) og årsberetningen. Dersom budsjettfullmakter basert på verbale vedtak også må defineres som budsjettfullmakter i medhold av Oslo kommunes økonomireglement for 2017, gjelder rapporteringskrav som angitt under pkt. 1.7 i denne saken. Byråden for finans innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Definisjoner og avgrensninger m.v. Følgende fullmakter delegeres til den enkelte byråd, basen på de definisjoner, delegasjonsprinsipper, budsjettstruktur og avgrensninger i budsjettfullmakter som fremgår av budsjettfullmaktenes punkt l. Definisjoner og avgrensninger i Oslo kommunes økonomireglement for Byrådet vil understreke at budsjettfullmaktene er basert på at kommunens øvrige regelverk blir fulgt, og vil spesielt peke på intem kontroll i økonomiforvaltningen, anskaffelsesreglene og kommunens etiske retningslinjer. 1.1 Justering av vedtatt driftsbudsjett Følgende forutsetninger legges til grunn for fullmaktene under punktene a-c: - Justeringene må ikke berøre bevilgninger som etter bystyrets budsjettvedtak er ført opp til spesielle angitte formål. Saksnr.:

28 Side 3 Justeringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets budsj ettvedtak - herunder måltall og aktivitetsplaner for de enkelte virksomheter. Omdisponeringene må skje med finansiell dekning innen bystyrets budsjettvedtak for årsbudsjett a. Den enkelte byråd gis innenfor eget ansvarsområde i driftsbudsjettet fullmakt til å foreta budsjettjusteringer innenfor et budsj ettkapittel og mellom alle budsj ettkapitler såfremt netto driftsutgifter holdes innenfor gjeldende budsjettramme. Den enkelte byråd gis på samme vilkår fullmakt til å foreta budsjettjusteringer innenfor eget område med formål å overføre til en armen byråds område, forutsatt at denne byråd og byråd for finans samtykker i justeringen. Budsj ettjustering mellom budsj ettkapitler må skje innenfor byrådets samlede ramme på 300 mill. for slike justeringer i 2017-budsjettet. b. Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele avsetningen på følgende kapitler i tråd med de spesifikasjoner og konkrete formålsbeskrivelser bystyret/byrådet knytter til avsetningene: Kap. 308 Bydelene - avsetninger eldre, helse og sosiale tjenester Kap. 372 Byomfattende tiltak avsetninger eldre, helse og sosiale tjenester Byråd for oppvekst og kunnskap gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele avsetningene på kap. 306 Bydelene - diverse barnehagetiltak i tråd med de spesifikasjoner og konkrete formålsbeskrivelser bystyret/byrådet knytter til avsetningene. Tilsvarende gis byråd for oppvekst og kunnskap fullmakt til å foreta budsj ettj usteringer på kap. 305 Bydelene - etablering av nye barnehager. Justeringer av driftsbudsjettet foretas i samråd med byråd for finans. Dersom enighet om budsjettjusteringen ikke oppnås, avklares saken i byrådet før fagbyråden fatter vedtak. Byråd for næring og eierskap gis fullmakt til å fordele avsatte midler til særskilte tiltak innenfor kap. 354 Enhet for mangfold og integrering, kap. 356 Inkluderingstiltak og kap. 455 Næringsutvikling. C. Den enkelte byråd gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele statlige øremerkede tilskudd til kapitler og tiltak i tråd med de forutsetninger som ligger til grunn for den enkelte bevilgning med inntil 5 mill. og maksimalt 5 % av kapitlets netto driftsbudsjett. 1.2 Justering av vedtatt investeringsbudsjett Følgende forutsetninger legges til grunn for fullmaktene under punktene a - f: J usteringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak. Omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets vedtatte kostnadsrammer overskrides, jf. dog punkt 1.2 a og d nedenfor. Saksnr.:

29 Side 4 Omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets vedtatte prosjekter ikke blir gjennomført eller vesentlig utsatt. Omdisponeringene må skje med finansiell dekning innen bystyrets budsjettvedtak for årsbudsjett a. Den enkelte byråd gis innenfor eget ansvarsområde i investeringsbudsjettet fullmakt til å foreta budsj ettjusteringer, med tilhørende justering av kostnadsramme, innenfor hvert budsjettkapittel og mellom alle budsjettkapitler. Den enkelte byråd gis fullmakt til å foreta budsj ettj usteringer innenfor eget område med formål å overføre til en annen byråds område, med tilhørende justering av kostnadsramrner, forutsatt at denne byråd og byråd for finans samtykker i justeringen. Budsjettjustering mellom budsjettkapitler må skje innenfor byrådets samlede ramme på 200 mill. for slike justeringer i 2017-budsjettet. b. Den enkelte byråd gis fullmakt til å omdisponere fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet når det gjelder investeringer til inventar, transportmidler og utstyr, samt for å inndekke investeringsbehov ved oppjustering av kostnadsramme for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet. C. Den enkelte byråd gis fullmakt til å justere kostnadsramme og finansieringsplan for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet, med inntil 10 % og maksimalt 10 mill. per prosjekt i forhold til bystyrets/byrådets vedtatte kostnadsramme. For virksomheter innen VAR-sektoren er denne grensen 30 mill. Byråden kan justere kostnadsramme uten nærmere prosentvis begrensing når justeringen er under 2,0 mill. per prosjekt. Justeringen må være fullfinansiert i årsbudsjettet, og i medhold av fullmakter gitt i punktene 1.2 a og 1.2 b ovenfor. d. Den enkelte byråd gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å fordele uspesifiserte avsetninger på konkrete anskaffelser og nærmere definerte prosjekter på budsj ettkapitler innenfor egen sektor. Fullmakten gjelder fordeling av midler til enkeltprosjekter/-tiltak med brutto kostnadsramme opp til 30 mill. 6. Den enkelte byråd gis fullmakt til å slutte de nødvendige kontrakter innenfor rammen av det av bystyret/byrådet godkjente kostnadsoverslag når bystyret/byrådet har vedtatt igangsetting av et investeringsprosjekt. f. Byråd for finans gis i investeringsbudsjettet fullmakt til for hvert enkelt investeringsprosjekt å endre finansieringsplan mellom investeringsprosjektene ved å omdisponere finansieringskildene. 1.3 Budsjettekniske korreksjoner Byråd for finans gis fullmakt til å foreta budsjettekniske korreksjoner. Det forutsettes at den fagbyråd som avgir budsjettmidler er enig i justeringen. 1.4 Fordeling av tilskuddsbevilgninger og fordeling av rammen for videreutlån til bydelene Den enkelte byråd gis med utgangspunkt i bystyrets budsjettvedtak fullmakt til å fordele bevilgninger på budsjettkapitler som omfatter tilskudd til organisasjoner og enkelttiltak. Saksnr.: l7

30 Side 5 Fullmakten omfatter også fordeling av midler til private og offentlige aktører som følge av statlige tilskudd, herunder også fordeling av spillemidler. Fullmakten betinger at det som vilkår for kommunalt tilskudd under dette punktet skal stilles krav om fremleggelse av skatteattest for merverdiavgift og skatt som ikke er eldre enn seks måneder på søknadstidspunktet. Det gjøres unntak fra dette vilkåret for tilskuddsmottakere, herunder idrettslag mv. og nyetablerere som dokumenterer at de ikke er skatte- og merverdiavgiftspliktige. Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis fullmakt til å fordele avsetningen på kap. 926 Videreutlån til bydelene. 1.5 Fastsettelse av priser på interne leveranser/tjenester i Oslo kommune når slike ikke er fastsatt av bystyret Byrådets fullmakt i økonomireglementets punkt 3.1. til å fastsette priser på inteme leveranser/tjenester gjelder der virksomhetene ikke står fritt til å velge om de ønsker å anskaffe de aktuelle tjenester (monopol). Fullmakten delegeres i slike tilfelle til fagbyråden etter forutgående høring hos berørte byrådsavdelinger. Dersom det er vesentlige innvendinger mot den foreslåtte prising, avklares dette i byrådet før byråden fatter vedtak. Prising av tjenester forutsettes å være basert på de premisser som ligger til grunn for vedtatt budsjett. I de tilfelle hvor virksomhetene står fritt til å kjøpe tjenester fra andre virksomheter, er dette uavhengig av den fullmakten byrådet har fått. Her avtales pris direkte mellom bestillende og utførende virksomhet. 1.6 Oppretting og inndragning av stillinger Den enkelte byråd gis fullmakt til å opprette og inndra stillinger innenfor rammen av vedtatt budsj ett. Topplederstillinger opprettes og inndras av byrådet. 1.7 Annet Alle vedtak basert på budsj ettfullmakter delegert til den enkelte byråd skal meddeles Byrådsavdeling for finans og berørte virksomheter fortløpende, og senest innen en uke etter at vedtak er fattet. Slike vedtak må fattes innen utgangen av året. Formkrav for saker om budsjettjustering og justering av kostnadsoverslag er fastsatt i skriv av (saksnr ) fra Byrådsavdeling for finans om retningslinjer for vedtak om budsjettjusteringer i byrådsavdelingene. 2. Budsjettfullmakter basert på verbale vedtak Byrådet videredelegerer med dette til den respektive fagbyråd følgende budsj ettfullmakter gitt gjennom bystyrets verbale vedtak. Den myndighet som delegeres omfatter ikke saker av prinsipiell betydning. F3/2008. Fullmakt vedrørende leieavtaler for barnehager Byråd for oppvekst og kunnskap gis fullmakt til å inngå leiekontrakter for bamehager som binder kommunen for inntil 20 år og har en verdi inntil 50 mill. ekskl. felleskostnader, energiutgifter og lignende som avregnes hvert år etter regnskap. Myndigheten gjelder dog ikke i saker det Oslo kommune har pant i leieobjektet. Saksnr.:

31 Side 6 H74/2013 Øremerket tilskudd til det kommunale barnevernet Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis fiillmakt til å utforme søknad til fylkesmannen om midler øremerket det kommunale barnevernet. H47/2016. Levering av hjemmetjenester i brukervalgordningen Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis fullmakt til å inngå avtaler for levering av hjemmetjenester i brukervalgordning i hjemmetjenesten. F6 Tildele tilskudd til profilering av Oslo som reiselivsdestinasjon Byråd for næring og eierskap gis fullmakt til å tildele tilskudd til profilering av Oslo som reiselivsdestinasjon i Budsjettfullmakter basert på vedtatte takster og avgifter i årsbudsjettet H5/2017. Egenbetaling ved rusinstitusjoner Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis fullmakt til å fastsette egenbetaling for klienter ved private og kommunale rusinstitusj oner under Velferdsetaten. K4/2017. Fullmakt til å fastsette avgifter og priser utenom ordinære elevplasser for elever ved Oslo musikk- og kulturskole Byråd for kultur, idrett og frivillighet gis fullmakt til å fastsette avgifter og priser utenom ordinære elevplasser for elever ved Oslo musikk- og kulturskole innen rammen av vedtatt budsjett... s, den 2 BJÅN 2017 Byrådet tiltrådte innstillingen fra bvråden for finans. dgxmn2_feb 2017 fix-nond Joh sen Vedlegg tilgjengelig på Intemett: Ingen Vedlegg ikke tilgjengelig på Intemett: Ingen Saksnr.:

32 Oslo kommune Byrådsavdeling for finans Byrådssak 1013/17 ØKONOMIREGLEMENTET FOR VIDEREDELEGERING A V FULLMAKTER OG FASTSETTING A V INSTRUKSER FOR ØKONOMIFORVALTNINGEN I ETATER Saksfremstilling: Generelt Bystyret vedtok Oslo kommunes økonomireglement for Reglementet omfatter fullmakter og instrukser for byrådet, bydelene og kommunale foretak. Økonomireglementet for 2017 er vedtatt i medhold av lov av om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) og tidligere Kommunal- og regionaldepartementets forskrift om årsregnskap og årsberetning som ble fastsatt , med senere endringer. Med grunnlag i økonomireglementets kapittel 4 Instruks for investeringer, har byrådet i byrådssak 1038/14 vedtatt Instruks for beslutningsprosessen i investeringsprosjekter. I byrådssaken klargjøres roller og ansvar og det angis hva som skal hensyntas i vurderingen av hvor omfattende utredningene og kvalitetssikringen trenger å være for det enkelte prosjekt. Det er lagt til grunn at prosjekter med en kostnadsramme på 200 mill. kroner eller mer skal undergis ekstern kvalitetssikring. Dette skal ikke oppfattes som en absolutt beløpsgrense. I byrådssak 1038/14 er det tydeliggjort at man ikke nødvendigvis skal velge det prosjektet som har det laveste investeringsbeløpet ( og selvsagt oppfyller de stilte kravene), men at det er kostnadene gjennom investeringens levetid som er viktigst ved valget av alternativ. Vedtakskompetanse Byrådet er i henhold til bystyrevedtak av , jf. økonomireglementet for 2017 punktene og , gitt fullmakt til å fastsette instrukser for økonomiforvaltningen i etater samt videredelegere avgjørelsesmyndighet i saker som byrådet i medhold av økonomireglementet er gitt myndighet til å fatte vedtak i. Det forutsettes at den myndighet som delegeres ikke omfatter saker av prinsipiell betydning. Byrådet gir i denne saken fullmakter/instrukser direkte til kommunens etater. Dette innebærer at den enkelte byråd, ved byrådets vedtak f'ar en likelydende fullmakt/instruks som den som gis etatene. Det etableres på denne måten en ordinær delegasjons/instruksjonslinje fra byrådet til vedkommende byråd og fra vedkommende byråd til vedkommende etat. Saksnr.:

33 Side 2 Byråden for finans innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: OSLO KOMMUNES ØKONOMIREGLEMENT FOR 2017 FOR ETATER Byrådet vil understreke at budsj ettfullmaktene og økonomiinstruksen er basert på at kommunens øvrige regelverk blir fulgt, og vil spesielt peke på intem kontroll i økonomiforvaltningen, anskaffelsesreglene og kommunens etiske retningslinjer. 1. Definisjoner og avgrensninger 1.1 Definisjoner 0 Med bevilgning forstås bystyrets rarnrnefastsettelse for budsjettåret overfor underordnede organer. 0 I driftsbudsjettet er bystyrets vedtak for et kapittel fastsatt som sum utgifter, sum inntekter og netto utgifter. 0 Med tilleggsbevilgning forstås bevilgning hvor bystyret vedtar dekning over kapittel 199 Avsetning til tilleggsbevilgninger eller andre sentrale konti på hovedkapitlene 8 og 9 i driftsbudsjettet eller hovedkapittel 9 i investeringsbudsjettet. Bystyret har innskjerpet bestemmelsen om at tilleggsbevilgning bare må gis når det er nødvendig, og at det ikke må gis tilleggsbevilgning det ikke er dekning for. Inntil vedtak er fattet, må det disponeres som om tilleggsbevilgning ikke er gitt. 0 Med budsjettjustering forstås disponering/omdisponering innenfor bystyrets vedtatte budsj ett. 0 Kostnadsramrne (brutto) må vedtas spesifikt for: - Alle investeringsprosjekter over 5 mill. som er fullfinansiert i årsbudsjettet. - Alle investeringsprosjekter som er planlagt gjennomført over mer enn ett budsjettår, og som derfor ikke er fullfmansiert i årsbudsjettet. 1.2 Delegasjonsprinsipper Bystyrets bevilgninger i årsbudsjettet er basert på rarnmebudsj etteringsprinsipper og knyttet til fastsetting av de samlede økonomiske rammer for kommunen i budsjettåret og hovedtrekkene i bruk av ressursene. Bystyret delegerer myndighet til henholdsvis byrådet, bydelsutvalgene og kommunale foretak å fatte vedtak i saker slik det fremgår av budsjettfullmaktenes punkter , , og i økonomireglementet for Vedtak i saker som ikke er nevnt særskilt under disse punkter, må fattes av bystyret. 1.3 Budsjettstruktur og avgrensinger i budsjettfullmakter Bystyret vedtar budsjettet i henhold til kommunens interne kapittelgruppering. Byrådet har ikke fullmakt til å justere budsjettet for følgende kapitler: - Felles inntekter og utgifter og finansposter: 199, 800 og Bystyrets organer: 100, 101, 102, 109, 110, 111 og 112. Budsjettjusteringer som omfatter følgende kapitler i investeringsbudsjettet, må vedtas av Saksnr.:

34 Side 3 bystyret: - 425: Øke inntektsanslag for salg av fast eiendom utover 50 mill. på årsbasis - Felles inntekter og utgifter: 910, 926 og 929 BUDSJETTFULLMAKTER DELEGERT AV BYRÅDET 1. Generelt Byrådet delegerer vedtaksmyndighet i budsjettsaker til etater slik det fremgår av punktene 2 og 3. Vedtak i budsjettsaker som ikke er nevnt særskilt under punktene 2 og 3 må fattes av byrådet eller bystyret, i samsvar med de delegasjonsbestemmelser som er vedtatt av bystyret for budsjettåret Budsjettfullmakter delegert til etater, herunder selvfinansierende etater 2.1 Justering av vedtatt driftsbudsjett Bystyrets budsjettvedtak for et kapittel i driftsbudsjettet vedtas som sum utgifter, sum inntekter og netto utgifter. Etater gis i driftsbudsjettet fullmakt til å foreta budsj ettj usteringer innenfor et budsjettkapittel og mellom alle budsj ettkapitler innenfor sitt ansvarsområde, såfremt netto driftsutgifter holdes innenfor gjeldende budsjettramme. Fullmaktene gjelder ikke: 0 bevilgninger som etter bystyrets/og eller byrådets budsjettvedtak er ført opp til spesielle angitte formål - herunder måltall og aktivitetsplaner for den enkelte virksomhet 0 dersom justeringen medfører vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets og/eller byrådets budsj ettvedtak etter fullmakt delegert av bystyret 0 merinntekter/mindreutgifter utover 5 mill. på årsbasis som ikke skyldes etatens egen aktivitet. 2.2 Justering av vedtatt investeringsbudsjett Følgende forutsetninger legges til grunn for fullmaktene under punktene a) - e): 0 justeringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets og/eller byrådets budsj ettvedtak etter fullmakt delegert av bystyret 0 omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets og/eller byrådets vedtatte kostnadsrammer overskrides, jf. dog punkt 2.2 d) 0 omdisponeringer må ikke føre til at vedtatte prosjekter ikke blir gjennomført eller vesentlig utsatt 0 omdisponeringene må skje med finansiell dekning innen bystyrets/byrådets budsjettvedtak for årsbudsjett det gis ikke anledning til å justere investeringsbudsjettet ved mer-/mindreinntekter i forhold til budsjettert statstilskudd som kompenserer for merverdiavgift fra investeringsregnskapet. Det skal likevel justeres for mva-kompensasjon fra investeringer i investeringsbudsjettet ved overføring av egne driftsmidler til investeringsbudsjettet. Saksnr.: l 8

35 Side 4 Etater gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å foreta budsjettjusteringer mellom artsgruppene på utgiftssiden innenfor hvert enkelt budsjettkapittel. b) Etater gis fullmakt til å omdisponere fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet når det gjelder investeringer til inventar, transportmidler og utstyr som skal anskaffes i løpet av budsjettåret, samt for å inndekke finansieringsbehov ved oppjustering av kostnadsramme for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet. Etater gis fullmakt til å justere kostnadsramme for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet, med inntil 10 % og maksimalt 10 mill. pr. prosjekt i forhold til bystyrets/byrådets vedtatte kostnadsramme. For virksomheter under VAR-sektor er denne grensen 30 mill. Etatene kan justere kostnadsramme uten nærmere prosentvis avgrensning når justeringen er under 2,0 mill. pr. prosjekt. Justeringene må være fullfinansiert i årsbudsjettet, og i medhold av fullmakter gitt i punktene 2.2 a) og 2.2 b) ovenfor. d) Etater gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å overføre bevilgninger fra ett investeringsprosjekt til bruk for planlegging, prosjektering eller gjennomføring av andre investeringsprosjekter, når det beløp som overføres til og fra hvert enkelt prosjekt ikke overstiger 10 mill., jf. punktene 2.2 a) og 2.2 b) ovenfor. For virksomheter under VAR-sektor er denne grensen 30 mill. Etater gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å fordele uspesifiserte avsetninger på konkrete anskaffelser og nærmere definerte prosjekter innenfor samme budsj ettkapittel. Fullmakten gjelder fordeling av midler til enkeltprosj ekter/-tiltak med brutto kostnadsramme opp til 30 mill. f) Etater gis fullmakt til å slutte de nødvendige kontrakter innenfor rammen av bystyrets/byrådets godkjente kostnadsramme når bystyret/byrådet har vedtatt igangsetting av et investeringsprosjekt. 2.3 Oppretting og inndragning av stillinger Etater gis fullmakt til å opprette og inndra stillinger innenfor rammen av vedtatt budsj ett. Topplederstillinger opprettes og inndras av byrådet. 2.4 Øvrige fullmakter a) Etater som forvalter kommunens overføring til private institusjoner gis fullmakt til â fastsette budsjetter og godkjenne regnskaper for disse institusjonene. Bydelsdirektører i bydeler som forvalter byomfattende oppgaver gis fullmakt til âgodkjenne regnskaper for private byomfattende institusjoner. b) Bydelsdirektører i bydeler som forvalter byomfattende oppgaver har samme fullmakter og ansvar for disse som en etatssjef, jf. punkt Annet Alle budsjettjusteringer og justeringer av kostnadsramme skal meddeles byrådsavdelingen som kapitlet/etaten sorterer inn under og Byrådsavdeling for finans fortløpende og senest innen en uke etter at vedtak er fattet, jf. byrådets rundskriv 15/2005. Slike vedtak må fattes innen utgangen av året. Saksnr.:

36 Side 5 INSTRUKS FOR GKONOMIFORVALTNINGEN 3. Instruks for økonomiforvaltningen i etater 3.1 Årsbudsjett Etaten skal utarbeide årsbudsjett med oversikt over virksomhetens inntekter og utgifter i samsvar med bystyrets vedtatte budsjett for virksomheten (Dok. nr. 3). Det skal utarbeides konkrete måltall for den enkelte virksomhets aktivitet. Aktivitetsplanene skal gjøre det lettere å se sammenhengen mellom ressursinnsats og forventet resultat, samtidig som de skal bidra til å legge forholdene til rette for å vurdere graden av måloppnåelse for den enkelte etat og for kommunen som helhet. Byrådet presiserer at tallbudsj ettet er det overordnede styringselement i budsjettet, og understreker at vedtatt tallbudsj ett skal overholdes. Uventede merutgifter og/eller inntektsbortfall må dekkes innenfor virksomhetens ansvarsområde. Etatens forslag til tallbudsjett skal bygge på en aktivitetsplan for det kommende år. Planen skal vise hvilke tiltak som skal gjennomføres og omfanget av tiltakene. Dersom det i løpet av året oppstår vesentlige avvik i forhold til vedtatt tallbudsjett og/eller aktivitetsplaner, skal nødvendige tiltak iverksettes straks. Dersom avvikene er av en slik karakter at premissene for bystyrets og/eller byrådets budsj ettvedtak må anses å være endret, skal dette legges fram for byrådet snarest mulig. Byrådet understreker at de bevilgninger som gis til organisasjoner o.l., er ment som et driftstilskudd for hele året. Driften må tilpasses etter tilskuddets størrelse. Det vises for øvrig til Oslo kommunes økonomireglement, pkt , vedrørende krav om fremleggelse av Skatteattest for merverdiavgift og skatt. Nærmere retningslinjer for budsjettforslagets utforming vil fremgå av de årlige budsjettrundskriv som sendes ut. 3.2 Rapportering For 1. kvartal og 2. tertial i året skal etaten utarbeide rapporter med regnskapsoversikter og årsprognoser for virksomheten. Rapportene skal beskrive den økonomiske utvikling og utviklingen i tjenesteproduksjonen i forhold til tallbudsjett og aktivitetsplaner. Nærmere retningslinjer og frister vil bli gitt i egne rundskriv. 3.3 Årsavslutning - etater Hvis ikke bystyret vedtar noe armet, gis det adgang til å styrke neste års budsjett med besparelser i driftsbudsjettet begrenset til 5 % av budsjetterte utgifter for artsgruppene som lå til grunn for bystyrets budsjettvedtak (Dok. 3). For praktisering av denne bestemmelse, tas det forbehold om at driftsregnskapet for kommunen totalt sett ved regnskapsavslutningen viser et resultat som gir adgang til å overføre midler. Merforbruk i driftsbudsjettet begrenset til 5 % av budsjetterte brutto driftsutgifter i bystyrets budsjettvedtak (Dok. 3), skal dekkes inn på neste års budsjett. Saksnr.:

37 Side6 Kommunalt øremerkede bevilgninger gitt i Dok. 3 skal trekkes ut før beregning av maksimalgrensen gjøres. Ubrukte øremerkede midler skal holdes utenfor beregningen av fremført mer-/mindreforbruk. Med øremerkede bevilgninger menes midler gitt i medhold av lov, forskrift eller avtale. Med kommunalt øremerkede bevilgninger menes midler øremerket av bystyret eller byrådet i egne saker og vedtatt overførbare til neste år. Beregningene foretas for hvert enkelt budsjettkapittel. Etater med ansvar for flere budsjettkapitler skal foreta beregningene for hvert enkelt kapittel. For Utdanningsetaten ses alle budsjettkapitler under ett ved beregning etter 5 % -regelen. Det utarbeides egne retningslinjer i forbindelse med den årlige regnskapsavslutningen. 3.4 Årsregnskap og årsberetning Etaten skal ved regnskapsårets slutt avgi et årsregnskap i henhold til tidligere Kommunal- og regionaldepartementets forskrift og som viser regnskapstall i forhold til bystyrets opprinnelige budsjettvedtak (Dok. nr. 3) ogjustert årsbudsjett. Årsberetningen skal beskrive etatens virksomhet og oppnådde resultater i året i forhold til vedtatte mål og aktivitetsplaner. Det skal videre gis en vurdering av den økonomiske situasjonen ved årets slutt. Nærmere retningslinjer og frister vil bli gitt i egne rundskriv. 3.5 Byomfattende oppgaver Bydelsdirektøreri bydeler som forvalter byomfattende oppgaver, er for disse underlagt økonomiinstruksen for etater. 4. Instruks for investeringer 4.1 Kvalitetssikring av investeringsprosjekter Ved planlegging og gjennomføring av investeringsprosjekter skal punktene under 4.1 i kap. 4 Instruks for investeringer i Instruks for økonomiforvaltningen (Oslo kommunes økonomireglement for 2017) følges. Det vises til byrådssak 103 8/14 Instruks for beslutningsprosessen i investeringsprosjekter for nænnere detalj er. 4.2 Engasjement i private investeringsprosjekter a) Det forutsettes at etatene ikke engasjerer seg i byggeprosjekter der finansieringsplanene er urealistiske. Prosjekteringskostnader som måtte påløpe for ikke-finansierte prosjekter i privat regi, er kommunen uvedkommende. b) Private investeringsprosjekter hvor det er forutsatt lån fra kommunen og/eller kommunal lånegaranti, og/eller hvor kommunen skal betale renter, avdrag og/eller driftsutgifter, kan ikke settes i gang før finansieringsforutsetningene er oppfylt. Saksnr.:

38 Side 7 c) Kommunalt investeringstilskudd til private investeringsprosjekter utbetales ikke før prosjektet er dokumentert fullfinansiert. en 2 BJAN2017 obert Stee Byrådet tiltrådte innstillingen fra bvråden for finans. yrédjfe 2_FEB 2017 i ~ Mo».\_ K ond éh sen Vedlegg tilgtengelig på Intemett: Ingen Vedlegg ikke tilgjengelig på Intemett: Ingen Saksnr.:

39 Side 2 prinsipiell betydning i de tilfelle disse er tildelt ledelsesansvar på byrådets vegne for deler av den kommunale administrasjon. Byrådet er i henhold til bystyrevedtak av , jf. Økonomireglementet for 2017 punkt , gitt fullmakt til å videredelegere avgjørelsesmyndighet i saker som byrådet i medhold av økonomireglementet er gitt myndighet til å fatte vedtak i. Det forutsettes at den myndighet som delegeres ikke omfatter saker av prinsipiell betydning. Byrådet kan i medhold av kommuneloven 20 nr. 3, jf. byrådsreglementet 3-1, 2. ledd, videredelegere budsjettfullmakter fastsatt gjennom bystyrets verbale vedtak i 2017-budsjettet til den enkelte byråd. Det forutsettes at den myndighet som delegeres ikke omfatter saker av prinsipiell betydning. 4. Rapportering Særskilt rapporteringskrav er angitt under vedtakspunkt 1.7 i denne saken, og er som følger: Alle vedtak basert på budsj ettfullmakter delegert til den enkelte byråd skal meddeles Byrådsavdeling for finans og berørte virksomheter fortløpende, og senest innen en uke etter at vedtak er fattet. Slike vedtak må fattes innen utgangen av året. For saker om budsjettjustering gjelder aktuelle bestemmelser i skriv av (saksnr ) fra Byrådsavdeling for finans om retningslinjer for vedtak om budsj ettj usteringer i byrâdsavdelingene. Det gjelder både fonnkrav til budsj ettvedtak og krav til å oppgi hvor stor del av byrådets samlede budsjettjusteringsfullmakt på 300 mill. i driftsbudsjettet og 200 mill. i investeringsbudsjettet, som til enhver tid er anvendt. Vedtak knyttet til budsj ettfullmakter basert på verbale vedtak i årsbudsjettet skal i utgangspunktet rapporteres gjennom en 1. kvartalsrapport (pr ), en 2. tertialrapport (pr ) og årsberetningen. Dersom budsjettfullmakter basert på verbale vedtak også må defineres som budsjettfullmakter i medhold av Oslo kommunes økonomireglement for 2017, gjelder rapporteringskrav som angitt under pkt. 1.7 i denne saken. Byråden for finans innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Definisjoner og avgrensninger m.v. Følgende fullmakter delegeres til den enkelte byråd, basen på de definisjoner, delegasjonsprinsipper, budsjettstruktur og avgrensninger i budsjettfullmakter som fremgår av budsjettfullmaktenes punkt l. Definisjoner og avgrensninger i Oslo kommunes økonomireglement for Byrådet vil understreke at budsjettfullmaktene er basert på at kommunens øvrige regelverk blir fulgt, og vil spesielt peke på intem kontroll i økonomiforvaltningen, anskaffelsesreglene og kommunens etiske retningslinjer. 1.1 Justering av vedtatt driftsbudsjett Følgende forutsetninger legges til grunn for fullmaktene under punktene a-c: - Justeringene må ikke berøre bevilgninger som etter bystyrets budsjettvedtak er ført opp til spesielle angitte formål. Saksnr.:

40 Side 3 Justeringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets budsj ettvedtak - herunder måltall og aktivitetsplaner for de enkelte virksomheter. Omdisponeringene må skje med finansiell dekning innen bystyrets budsjettvedtak for årsbudsjett a. Den enkelte byråd gis innenfor eget ansvarsområde i driftsbudsjettet fullmakt til å foreta budsjettjusteringer innenfor et budsj ettkapittel og mellom alle budsj ettkapitler såfremt netto driftsutgifter holdes innenfor gjeldende budsjettramme. Den enkelte byråd gis på samme vilkår fullmakt til å foreta budsjettjusteringer innenfor eget område med formål å overføre til en armen byråds område, forutsatt at denne byråd og byråd for finans samtykker i justeringen. Budsj ettjustering mellom budsj ettkapitler må skje innenfor byrådets samlede ramme på 300 mill. for slike justeringer i 2017-budsjettet. b. Byråd for eldre, helse og sosiale tjenester gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele avsetningen på følgende kapitler i tråd med de spesifikasjoner og konkrete formålsbeskrivelser bystyret/byrådet knytter til avsetningene: Kap. 308 Bydelene - avsetninger eldre, helse og sosiale tjenester Kap. 372 Byomfattende tiltak avsetninger eldre, helse og sosiale tjenester Byråd for oppvekst og kunnskap gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele avsetningene på kap. 306 Bydelene - diverse barnehagetiltak i tråd med de spesifikasjoner og konkrete formålsbeskrivelser bystyret/byrådet knytter til avsetningene. Tilsvarende gis byråd for oppvekst og kunnskap fullmakt til å foreta budsj ettj usteringer på kap. 305 Bydelene - etablering av nye barnehager. Justeringer av driftsbudsjettet foretas i samråd med byråd for finans. Dersom enighet om budsjettjusteringen ikke oppnås, avklares saken i byrådet før fagbyråden fatter vedtak. Byråd for næring og eierskap gis fullmakt til å fordele avsatte midler til særskilte tiltak innenfor kap. 354 Enhet for mangfold og integrering, kap. 356 Inkluderingstiltak og kap. 455 Næringsutvikling. C. Den enkelte byråd gis i driftsbudsjettet fullmakt til å fordele statlige øremerkede tilskudd til kapitler og tiltak i tråd med de forutsetninger som ligger til grunn for den enkelte bevilgning med inntil 5 mill. og maksimalt 5 % av kapitlets netto driftsbudsjett. 1.2 Justering av vedtatt investeringsbudsjett Følgende forutsetninger legges til grunn for fullmaktene under punktene a - f: J usteringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak. Omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets vedtatte kostnadsrammer overskrides, jf. dog punkt 1.2 a og d nedenfor. Saksnr.:

41 Side 4 Omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets vedtatte prosjekter ikke blir gjennomført eller vesentlig utsatt. Omdisponeringene må skje med finansiell dekning innen bystyrets budsjettvedtak for årsbudsjett a. Den enkelte byråd gis innenfor eget ansvarsområde i investeringsbudsjettet fullmakt til å foreta budsj ettjusteringer, med tilhørende justering av kostnadsramme, innenfor hvert budsjettkapittel og mellom alle budsjettkapitler. Den enkelte byråd gis fullmakt til å foreta budsj ettj usteringer innenfor eget område med formål å overføre til en annen byråds område, med tilhørende justering av kostnadsramrner, forutsatt at denne byråd og byråd for finans samtykker i justeringen. Budsjettjustering mellom budsjettkapitler må skje innenfor byrådets samlede ramme på 200 mill. for slike justeringer i 2017-budsjettet. b. Den enkelte byråd gis fullmakt til å omdisponere fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet når det gjelder investeringer til inventar, transportmidler og utstyr, samt for å inndekke investeringsbehov ved oppjustering av kostnadsramme for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet. C. Den enkelte byråd gis fullmakt til å justere kostnadsramme og finansieringsplan for investeringsprosjekter vedtatt av bystyret/byrådet, med inntil 10 % og maksimalt 10 mill. per prosjekt i forhold til bystyrets/byrådets vedtatte kostnadsramme. For virksomheter innen VAR-sektoren er denne grensen 30 mill. Byråden kan justere kostnadsramme uten nærmere prosentvis begrensing når justeringen er under 2,0 mill. per prosjekt. Justeringen må være fullfinansiert i årsbudsjettet, og i medhold av fullmakter gitt i punktene 1.2 a og 1.2 b ovenfor. d. Den enkelte byråd gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å fordele uspesifiserte avsetninger på konkrete anskaffelser og nærmere definerte prosjekter på budsj ettkapitler innenfor egen sektor. Fullmakten gjelder fordeling av midler til enkeltprosjekter/-tiltak med brutto kostnadsramme opp til 30 mill. 6. Den enkelte byråd gis fullmakt til å slutte de nødvendige kontrakter innenfor rammen av det av bystyret/byrådet godkjente kostnadsoverslag når bystyret/byrådet har vedtatt igangsetting av et investeringsprosjekt. f. Byråd for finans gis i investeringsbudsjettet fullmakt til for hvert enkelt investeringsprosjekt å endre finansieringsplan mellom investeringsprosjektene ved å omdisponere finansieringskildene. 1.3 Budsjettekniske korreksjoner Byråd for finans gis fullmakt til å foreta budsjettekniske korreksjoner. Det forutsettes at den fagbyråd som avgir budsjettmidler er enig i justeringen. 1.4 Fordeling av tilskuddsbevilgninger og fordeling av rammen for videreutlån til bydelene Den enkelte byråd gis med utgangspunkt i bystyrets budsjettvedtak fullmakt til å fordele bevilgninger på budsjettkapitler som omfatter tilskudd til organisasjoner og enkelttiltak. Saksnr.: l7