HVITVASKINGSNYTT. Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven. 1. Informasjon
|
|
- Torje Aamodt
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ØKOKRIM Hvitvaskingsteamet NYHETSBREV Nr 1, februar 2006 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor hvitvasking, konkrete saker, statistikk og status for meldinger, personalendringer, seminarer/møter og andre opplysninger som er relevante for rapporteringspliktige etter hvitvaskingsloven. 1. Informasjon FATF-møter i Rio de Janeiro i november 2005 I november 2005 deltok en representant fra Hvitvaskingsteamet typologimøter i FATF-regi i Rio de Janeiro. I løpet av 2006 kommer FATF til å utarbeide en typologirapport på grunnlag av møtene i arbeidsgruppen. Meldinger = rapporter Hvitvaskingsteamet har i samråd med Kredittilsynet besluttet å bruke betegnelsen rapport om mistenkelig transaksjon (MT-rapport) i stedet for melding om mistenkelig transaksjon (MTmelding). Grunnen er at vi ønsker å bruke en term som er i tråd med den internasjonale betegnelsen STR (Suspicious Transaction Report). Statistikk for 2005 Statistikken for 2005 vil bli tatt med i Hvitvaskingsteamets årsrapport for Rapporten vil bli ferdig utarbeidet og offentliggjort i løpet av mars. I statistikktabellene vil betegnelsen MTmeldinger bli erstattet med MT-rapporter. Nye rapporteringsmål for Hvitvaskingsteamet Hvitvaskingsteamet er klar over at de rapporteringspliktige ønsker informasjon om hva som skjer videre med en MT-rapport etter at den er sendt inn. Hittil har resultatene av Hvitvaskingsteamets blitt målt etter hvor mange straffesaker som er åpnet og hvor mange MT-rapporter som er blitt vedlagt verserende straffesaker. Vi mener at denne måten å rapportere på ikke gir et fullstendig bilde av teamets arbeid. Hvitvaskingsteamet er en etterretningsenhet, og mye av vårt arbeid går ut på å formidle informasjon i form av etterretningspakker til politiet og kontrollmyndigheter. Denne viktige delen av vårt arbeid har hittil ikke blitt rapportert slik den burde. Mye etterretningsog analysearbeid har til nå blitt rapportert under koden under koden Registrert til etterretning. Fra og med 2006 vil resultatene av Hvitvaskingsteamets arbeid bli rapportert ikke bare etter antall straffesaker som er åpnet, men også etter hvor mange etterretningssaker som er åpnet. Målet for 2006 er at Hvitvaskingsteamet skal åpne 100 straffesaker og 200 etterretningssaker. Midler tildelt fra Politidirektoratet: styrking av teamets arbeid for å bekjempe hvitvasking I 2006 har ØKOKRIM fått blitt tildelt 11 nye stillinger for å styrke arbeidet med å bekjempe hvitvasking. I tillegg har vi fått tildelt 10 millioner kroner for å styrke Prosjekt ELMO (Elektronisk mottak av MT-rapporter).
2 Advarsel om Banco Delta Asia og Nord Korea Det amerikanske finansdepartementet har gitt uttrykk for stor bekymring når det gjelder Banco Delta Asia. Banco Delta Asia har i over 20 år bidratt med finansielle tjenester til nord-koreanske myndigheter. Bankens samarbeidspartnere er kjent for å ha deltatt i valutaforfalskning, narkotikasmugling, produksjon og spredning av falske sigaretter, hvitvasking av utbytte fra straffbare handlinger og spredning av raketter og masseødeleggelsesvåpen. Undersøkelser har vist at Banco Delta Asia blant annet har vært vert for en bankkonto med millioner av dollar på vegne av en kjent internasjonal narkotikasmugler. Det amerikanske finansdepartementet har grunn til å tro at Nord-Korea, ved å handle gjennom offentlige etater og frontselskaper, deltar i illegal virksomhet og søker banktjenester andre steder etter at Banco Delta Asia ble utpekt. På bakgrunn av disse opplysningene har FinCEN, som er den amerikanske motparten til Hvitvaskingsteamet, offentliggjort en advarsel til amerikanske finansinstitusjoner. I denne advarselen oppfordrer FinCEN finansinstitusjonene til å gjøre det som er nødvendig for å minimere risikoen for at Nord-Korea misbruker de finansielle tjenestene som tilbys i USA. Nord-Korea prøver muligens å etablere nye eller utnytte eksisterende kontoer for å gjennomføre illegale aktiviteter. Hvitvaskingsteamet videreformidler her informasjonen fra USA, og vi oppfordrer norske finansinstitusjoner til å være på vakt. OPPFORDRING Hvitvaskingsteamet oppfordrer alle rapporteringspliktige til å ta i bruk internettportalen AltInn og sende inn MT-rapporter gjennom denne elektroniske løsningen. Mange rapporteringspliktige er flinke til å bruke denne muligheten, og vi har allerede tatt imot mange MT-rapporter på denne måten. Vi ønsker at enda flere rapporteringspliktige skal komme på banen. Ved å gå inn på kan de rapporteringspliktige enkelt sende inn MT-rapporter og dermed unngå bryderiet med telefaks. Etter å ha klikket på fanen Tjenester og skjema i venstremenyen kan man scrolle ned. Nederst på siden finner man skjemaet Melding om mistenkelig transaksjon. Når man følger anvisningene og fyller ut skjemaet elektronisk, kommer MT-rapporten til Hvitvaskingsteamet digitalt. Dersom man har tekniske spørsmål eller problemer, kan man ringe AltInn brukerstøtte i Brønnøysund på telefon Telefonen er betjent fra kl til kl For å få faglig brukerstøtte kan man kontakte Hvitvaskingsteamet i kontortiden ( ) på telefon Straffesaker Dom i narkotikasak i Oslo politidistrikt Den 12. oktober 2005 ble to personer dømt i Borgarting lagmannsrett til fengsel i henholdsvis 3 år og 6 måneder og 2 år og 3 måneder for oppbevaring og salg av narkotika samt for grovt heleri. De måtte også tåle inndragning av henholdsvis og kroner. I forbindelse med narkotikaetterforskingen tok politiet kontakt med Hvitvaskingsteamet for å finne ut om de mistenkte var registrert i MT-basen. Teamet fikk treff på den ene. Hvitvaskingsteamet hadde mottatt MT-rapporter fra en virksomhet for betalingsformidling. Rapportene dokumenterte at den ene mistenkte hadde sendt større summer til utlandet. Etter videre undersøkelser viste det seg at den andre mistenkte hadde sendt penger til en av de samme mottakerne. Dermed kunne også den andre mistenkte knyttes til de straffbare forholdene. Hvitvaskingsteamet sendte opplysningene til politiet. Politiet kunne bruke opplysningene i straffesakene mot de mistenkte. Disse opplysningene var viktige for å kunne bevise at de mistenkte hadde hatt profitt fra sin virksomhet, og
3 opplysningene hadde direkte betydning for tiltalen (som gjaldt grovt heleri), straffeutmålingen og størrelsen på inndragningsbeløpene. Dom fra Svea hovrätt i sak om finansiering av terrorisme I en dom fra Svea hovrätt (lagmannsrett) 5. desember 2005 ble to menn dømt til henholdsvis 5 års fengsel og erstatning på kroner og 4 ½ års fengsel og erstatning på kroner for å ha forberedt terrorisme og allmenn ødeleggelse. Begge skal utvises fra Sverige. Utvisningen har ingen tidsbegrensing. I dommen er de to mennenes forbindelse med Ansar-al-Islam grundig beskrevet, i tillegg til organisasjonens historie og hvordan den oppstod. Også organisasjonens forbindelse med Osama bin Ladens al-qaida og til Musab al-zarqawi er beskrevet. I februar 2003 ble Ansar-al-Islam satt opp på FNs terrorliste. Dette innebærer at Ansar-al-Islam kan knyttes til bin Laden og al-qaida, og at organisasjonene deler det samme ideologiske grunnlag, har samme organisasjonsstruktur og viser samme operasjonsmønster. Retten finner det bevist at begge de tiltalte har inngått i nettverket til Ansar-al-Islam. Før et selvmordsbombeattentat er det en del av rutinene og forberedelsene at det skrives et testamente. Det ble tatt beslag i et slikt testamente hos den ene av de tiltalte, med hans fingeravtrykk på dokumentet. Håndtegnede kart over blant annet Irak og Kurdistan med ulike anvisninger ble også funnet. Retten la til grunn at pengespor kan føres fra de tiltalte via mellommenn og direkte til Ansar-al-Islam. Det fremgår av dokumentene at terroristgrupperingene gir økonomisk støtte til de etterlatte etter selvmordsbombere. I tillegg til ære og martyrstatus gir pengestøtten enda et incentiv til å utføre slike handlinger. Dommen viser at det er en direkte sammenheng mellom innsamlingsvirksomhet og terrorisme, og de alvorlige konsekvensene slik aktivitet kan få. Det arbeidet som de rapporteringspliktige gjør for å rapportere mistenkelige transaksjoner, er derfor svært viktig. Når politiet etterforsker terrorhandlinger, vil de også kunne se på den økonomiske siden av sakene, takket være disse rapportene. 3. Trender Skatteparadisselskaper har negativt rykte Selskaper, truster og andre virksomheter som er registrert i skatteparadiser, er faste innslag i store og små økonomiske skandalesaker over hele verden. Det er tre hovedgrunner til dette, og alle de tre grunnene bidrar til å gi skatteparadisene et svært negativt rykte som aktører i den globale økonomien. For det første er den virksomheten som drives i skatteparadisene, designet for debitorer som er bosatt i og driver sin virksomhet i andre jurisdiksjonsområder og ønsker beskyttelse mot myndigheter og kreditorer som også er bosatt i andre jurisdiksjonsområder. Sagt på en annen måte: De som står bak selskaper som tilsynelatende drives fra et skatteparadis, holder sin identitet hemmelig. Aktiviteten utføres i realiteten av personer som bor i eller driver virksomhet f.eks. i Norge. For det andre drives den tilsynelatende lokale aktiviteten gjennom exempted companies (unntattselskaper), som utgjør prosent av selskapene i skatteparadisene, men de kan ikke drive virksomhet der. Derfor er de fritatt fra en rekke forpliktelser; de har ikke regnskaps- eller revisjonsplikt, de har ingen eller ubetydelig skatteplikt i skatteparadiset, de har minimal
4 rapporteringsplikt overfor lokale myndigheter, ingen plikt til å oppbevare dokumenter, og kan opptre utad med stråmenn som aksjonærer, direktører og representanter for virksomheten. For det tredje er spørsmål som gjelder virksomheten, forretningsmessige transaksjoner og spørsmål om hvem som reelt eier eller kontrollerer virksomheter og bankkonti og så videre, underlagt meget streng taushetsplikt. De fleste skatteparadisene er uvillige til å gi andre staters myndigheter opplysninger. Det bemerkelsesverdige er at motviljen gjelder bistand som er nødvendig for å avdekke lovbrudd som begås i andre stater av borgere som lever og er bosatt i andre stater. Enkle søk på hjemmesidene til rådgiverne som bistår personer som vil etablere seg i skatteparadiser, etterlater ingen tvil om hva som er skatteparadisenes egentlige hovedprodukt: sekretessereglene og mulighetene til å skjule sin identitet og aktivitet for omverdenen. Konsekvensen av skatteparadisenes sekressestrukturer er ødeleggende. De største problemene med skjult eierskap er at det gjør det lettere å drive ulovlig virksomhet. Skjult eierskap gjør det enklere å hvitvaske penger fra kriminell virksomhet, det gjør det vanskeligere å oppdage korrupsjon og lettere å unndra midler fra beskatning. Hemmeligholdelsen i skatteparadisene er totalt uakseptabel. Den utgjør en betydelig trussel mot en sunn internasjonal rettsorden, og det er bare et tidsspørsmål hvor lenge deres virksomhet kan fortsette. (Kilde: Dagens Næringsliv) Kontanter i vinden En modus som har vært mer aktuell i det siste, er smugling av kontanter. I 2005 gjorde Tollvesenet totalt 72 valutabeslag fra personer som reiste inn i og ut av Norge. Omregnet i norske kroner ble det i 2005 beslaglagt ca. 11,7 millioner kroner. De siste årene har den beslaglagte mengden ligget på et stabilt nivå. Blant beslagene den siste måneden kan vi nevne disse: - Beslag av NOK fordelt på norske 500- og 1000-lapper. Pengene ble funnet i sokkene på en person. - Beslag av EUR fordelt på 108 stk 500-sedler (NOK ). Pengene ble funnet i en flaske. - Beslag av USD fordelt på 800 stk 100-sedler (NOK ). Pengene ble funnet i lommene på en person. 4. FIUs in action Hvitvaskingsteamet ved ØKOKRIM er Norges Financial Intelligence Unit. Gjennom vårt nettverk av internasjonale samarbeidspartnere har vi fått presentert en rekke saker fra virkeligheten, eller cases, hvor FIU-er fra ulike land har vært involvert. Historiene viser hvordan det jobbes internasjonalt med bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Den følgende sakspresentasjonen har vi mottatt gjennom vårt nettverk. Case: Exploitation of international jurisdictional issues A foreign FIU sent an intelligence report to a European FIU via the Egmont Group. The individuals and companies included in the request one of which was an individual named Harvey were suspected of being engaged in money laundering. Upon checking available intelligence databases the European FIU noted that it had recently received a disclosure from a financial institution about Harvey. Harvey had opened two accounts at the institution several months before. Immediately afterwards, one of the accounts was credited with funds sent from an offshore tax haven. Harvey, who also appeared to be the principal of this transfer, withdrew the money in cash immediately. Then the account remained inactive. This transaction hadn t seemed unusual to the bank at first, and so no disclosure had taken place at that time.
5 However, recently Harvey s account had been credited on multiple occasions with new and sizeable amounts of funds coming from the offshore tax haven. The principal of these transfers could not be identified. Harvey then divided the money and transferred a proportion to several companies located in his country of origin. Before executing this latter transfer, the bank disclosed to the national FIU to obtain clarification on whether the FIU might object to the movement of the funds. Since both Harvey and a number of relevant companies were cited in the foreign FIUs intelligence request, the European FIU requested additional information in return. In the meantime, the European FIU also questioned the national police department. It turned out that Harvey, and the companies concerned, formed the object of several investigations for serious fiscal fraud employing dummy corporations. By virtue of a memorandum of understanding, the foreign FIU authorised the European FIU to use its intelligence. It also asked the European FIU not to halt the transaction disclosed by the financial institution so as not to hinder the ongoing investigations. The accounts Harvey opened served solely as transit accounts. The performed transactions seemed to be connected with ongoing national and international investigations. In order to formally link these transactions to the investigations, the European FIU passed the case file on to the judicial authorities. The FIU pointed out the serious indications of money laundering derived from serious and organised fiscal fraud, employing complex mechanisms and procedures on an international scale. At the time of writing the case is still under investigation by judicial authorities. Indikatorer som vakte mistanke i dette caset var - reaktivering av sovende kontoer - skjult eierskap - overdrevent komplekse kapitalbevegelser mellom kontoer og selskaper 5. Hvitvaskingsteamet: kontaktinformasjon ØKOKRIM Kontakttelefon på Hvitvaskingsteamet
Meldinger om mistenkelige transaksjoner 2000 2001 2002 2003 2004 Mottatte meldinger* - hvorav Money Transfer - hvorav valutameldinger
ØKOKRIM Hvitvaskingsteamet NYHETSBREV Nr 1, februar 2005 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor hvitvasking,
DetaljerHVITVASKINGSNYTT. Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven. 1. Informasjon
ØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning NYHETSBREV Nr 3, august 2006 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor
DetaljerHVITVASKINGSNYTT. Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven. Innledning
ØKOKRIM Hvitvaskingsteamet NYHETSBREV Nr 4, november 2005 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor hvitvasking,
DetaljerHVITVASKINGSNYTT. Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven. 1. Informasjon
ØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning NYHETSBREV Nr 2, mai 2006 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor
DetaljerÅ r s r a p p o r t. H v i t v a s k i n g s- t e a m e t Ø K O K R I M
Å r s r a p p o r t 2005 H v i t v a s k i n g s- t e a m e t Ø K O K R I M HVITVASKING av utbytte av straffbare handlinger gjør det vanskelig å oppdage alle former for profittmotivert kriminalitet. HVITVASKING
DetaljerRegjeringens strategi for bekjempelse av hvitvasking, finansiering av terror og finansiering av spredning av masseødeleggelsesvåpen
Justis- og beredskapsdepartementet Regjeringens strategi for bekjempelse av hvitvasking, finansiering av terror og finansiering av spredning av masseødeleggelsesvåpen Svein Wiiger Olsen, avdelingsdirektør
DetaljerRapportering av mistenkelige. transaksjoner etter. hvitvaskingsloven. Førstestatsadvokat Sven Arild Damslora
Rapportering av mistenkelige transaksjoner etter hvitvaskingsloven Halvdagsseminar for verdipapirforetakene torsdag 9. juni 2011 Førstestatsadvokat Sven Arild Damslora Agenda Hva er hvitvasking? Omfang
DetaljerHVITVASKINGSNYTT. Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven. Innledning
ØKOKRIM Hvitvaskingsteamet NYHETSBREV Nr 3, august 2005 HVITVASKINGSNYTT Til rapporteringspliktige i henhold til hvitvaskingsloven Hvitvaskingsnytt inneholder informasjon om trender innenfor hvitvasking,
DetaljerHvitvaskings - konferanse 2010
Hvitvaskings - konferanse 2010 Hvitvaskingsregimet status og utfordringer Sven Arild Damslora førstestatsadvokat VI VERNER VIKTIGE VERDIER Hvitvaskingsregimet -overordnet struktur i Norge - Regelverk/lovgivning
DetaljerØKONOMISK KRIMINALITET SOM TRUSSEL MOT NÆRINGS- LIVET VI VERNER VIKTIGE VERDIER
ØKONOMISK KRIMINALITET SOM TRUSSEL MOT NÆRINGS- LIVET Tendenser i kriminaliteten utfordringer i Norge i 2010-2012 Antallet anmeldte økonomiske forbrytelser har ligget jevnt mellom 6.000 og 8.000 anmeldelser
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR-2015-00539-A, (sak nr. 2014/1734), straffesak, anke over dom, I. (advokat John Christian Elden) II. (advokat Halvard Helle)
NORGES HØYESTERETT Den 5. mars 2015 avsa Høyesterett dom i HR-2015-00539-A, (sak nr. 2014/1734), straffesak, anke over dom, I. A (advokat John Christian Elden) mot Den offentlige påtalemyndighet II. B
DetaljerSlope-Intercept Formula
LESSON 7 Slope Intercept Formula LESSON 7 Slope-Intercept Formula Here are two new words that describe lines slope and intercept. The slope is given by m (a mountain has slope and starts with m), and intercept
DetaljerApril 2014. Hvitvasking Hvor kommer pengene fra? Granskning og Forensic Services
April 2014 Hvitvasking Hvor kommer pengene fra? Granskning og Forensic Services Hvitvasking Hvor kommer pengene fra? Hvitvasking er ofte kalt den globale kriminalitetens mor. Kriminalitet kan gi utbytte
DetaljerSkattekonferanse NTL 19.10.2011 Fakturasvindel en sikker inntektskilde
Skattekonferanse NTL 19.10.2011 Fakturasvindel en sikker inntektskilde Jan-Egil Kristiansen, leder Skattekrim Øst NTL - 19.10.2011/jek 1 Skattekriminalitet trusselbildet og utviklingen Utviklingstrekkene
DetaljerFinanstilsynet 4. juni 2015
VERNER VIKTIGE VERDIER Halvdagsseminar for verdipapirforetak Finanstilsynet 4. juni 2015 Den sentrale enhet for etterforsking og påtale av økonomisk kriminalitet og miljøkriminalitet Hvitvasking og terrorfinansiering
DetaljerHvitvaskingskonferansen Utfordringer for hvitvaskingsregimet Verner viktige verdier
Utfordringer for hvitvaskingsregimet 09.11.2017 Utfordringer og trussel Trendanalysen 2017 MT- Rapportering og produksjon Hvitvasking - Mer aktuelt og utfordrende en noen gang! Siktelsen omfatter 12 ulike
DetaljerEgenevalueringsskjema
Egenevalueringsskjema for foretakets elektroniske overvåkningssystem mot hvitvasking Dato: 03.02.2009 Versjon 1.4 Finanstilsynet Tlf. 22 93 98 00 post@finanstilsynet.no www.finanstilsynet.no Evalueringsskjema
DetaljerÅ r s r a p p o r t. H v i t v a s k i n g s- t e a m e t Ø K O K R I M
Å r s r a p p o r t 2004 H v i t v a s k i n g s- t e a m e t Ø K O K R I M HVITVASKING av utbytte av straffbare handlinger gjør det vanskelig å oppdage alle former for profittmotivert kriminalitet. HVITVASKING
DetaljerOperasjonell risiko - Hvitvasking
Operasjonell risiko - Hvitvasking 5. september 2017 Atle Roaldsøy, Finans Norge Operasjonell risiko hvitvasking Risiko for hvitvasking og terrorfinansiering innebærer operasjonell risiko. Hvorfor skal
DetaljerKapitalfluktkonferansen
Kapitalfluktkonferansen 2012 - skjulte pengestrømmer, skatteparadis og korrupsjon Høgskolen i Oslo og Akershus 15. November 2012 Professor dr. juris Ulf Stridbeck Forebygge Avdekke Utbytte Penger Gjenstander
DetaljerVeileder. Ditt bidrag kan misbrukes
Veileder Ditt bidrag kan misbrukes Ditt bidrag kan misbrukes 1. Innsamlinger til gode formål I Norge er det en lang og fin tradisjon for å samle inn penger til organisa sjoners og foreningers veldedige
DetaljerUnit Relational Algebra 1 1. Relational Algebra 1. Unit 3.3
Relational Algebra 1 Unit 3.3 Unit 3.3 - Relational Algebra 1 1 Relational Algebra Relational Algebra is : the formal description of how a relational database operates the mathematics which underpin SQL
DetaljerØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning (EFE)
ØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning (EFE) ÅRSRAPPORT 09 INNHOLD Forord 4 Hvitvasking 5 Hva er hvitvasking? 5 Hvordan foregår hvitvasking? 5 Reglene om tiltak mot hvitvasking 6 Rapporteringsplikten
DetaljerPolitiets arbeid med kunst- og kulturminne kriminalitet
Politiets arbeid med kunst- og kulturminne kriminalitet Politioverbetjent Kenneth Didriksen, Økokrim Økokrim Fra Økokrims trendrapport 2007: Både nasjonal og internasjonal handel med kunst og kulturminner
DetaljerThe following matters were discussed: 1 ELECTION OF A PERSON TO CHAIR THE GENERAL MEETING
(OFFICE TRANSLATION) PROTOKOLL FRA EKSTRAORDINÆR GENERALFORSAMLING MINUTES FROM EXTRAORDINARY GENERAL MEETING I OF AGR GROUP ASA ORG NR 986 922 113 AGR GROUP ASA ORG NO 986 922 113 Mandag 18. august 2014
DetaljerHvitvasking og MT-rapporter i forsikring. Tommy Christiansen Advokat
Hvitvasking og MT-rapporter i forsikring Tommy Christiansen Advokat Antall MT-rapporter Fordeling skade liv 2016* 2015 2014 2013 2012 Skade 47 45 49 66 53 Liv 5 7 2 1 3 Sum 52 52 51 67 56 * pr. 28. oktober
DetaljerPETROLEUMSPRISRÅDET. NORM PRICE FOR ALVHEIM AND NORNE CRUDE OIL PRODUCED ON THE NORWEGIAN CONTINENTAL SHELF 1st QUARTER 2016
1 PETROLEUMSPRISRÅDET Deres ref Vår ref Dato OED 16/716 22.06.2016 To the Licensees (Unofficial translation) NORM PRICE FOR ALVHEIM AND NORNE CRUDE OIL PRODUCED ON THE NORWEGIAN CONTINENTAL SHELF 1st QUARTER
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR-2014-00471-A, (sak nr. 2013/1964), straffesak, anke over dom, (advokat Preben Kløvfjell til prøve) S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 6. mars 2014 avsa Høyesterett dom i HR-2014-00471-A, (sak nr. 2013/1964), straffesak, anke over dom, Den offentlige påtalemyndighet (kst. statsadvokat Reidar Bruusgaard) mot A (advokat
DetaljerKataloghaier/fakturafabrikker og norske domener
Kataloghaier/fakturafabrikker og norske domener Registrarseminar 17. mars 2015 Thor Martin Abell Bjerke, sikkerhetsrådgiver Tlf. 2254 1794. Mail: t.m.bjerke@virke.no Hovedorganisasjonen Virke Virke er
DetaljerHvordan føre reiseregninger i Unit4 Business World Forfatter:
Hvordan føre reiseregninger i Unit4 Business World Forfatter: dag.syversen@unit4.com Denne e-guiden beskriver hvordan du registrerer en reiseregning med ulike typer utlegg. 1. Introduksjon 2. Åpne vinduet
DetaljerEksport av plast hvordan sikre sporbarhet og kontroll. Runa Opdal Kerr Juridisk direktør, CCO, 15. april 2015 Grønt Punkt dagen
Eksport av plast hvordan sikre sporbarhet og kontroll Runa Opdal Kerr Juridisk direktør, CCO, 15. april 2015 Grønt Punkt dagen ˮ Lokale tjenester som gir globale resultater for miljøet Norsk Gjenvinning
DetaljerAvtale. mellom Kongeriket Norges Justis- og politidepartement og Republikken Bulgarias Innenriksdepartement om politisamarbeid
Avtale mellom Kongeriket Norges Justis- og politidepartement og Republikken Bulgarias Innenriksdepartement om politisamarbeid Kongeriket Norges Justis- og politidepartement og Republikken Bulgarias Innenriksdepartement
DetaljerØkonomisk kriminalitet og miljøkriminalitet - hovedutfordringer VERNER VIKTIGE VERDIER
Økonomisk kriminalitet og miljøkriminalitet - hovedutfordringer Studietur for de 4 fylkeskommunale kontrollutvalg på Vestlandet Av: Trude Stanghelle og Kjell Inge Heiland trude.stanghelle@politiet.no Dato
DetaljerHvor mye teoretisk kunnskap har du tilegnet deg på dette emnet? (1 = ingen, 5 = mye)
Emneevaluering GEOV325 Vår 2016 Kommentarer til GEOV325 VÅR 2016 (emneansvarlig) Forelesingsrommet inneholdt ikke gode nok muligheter for å kunne skrive på tavle og samtidig ha mulighet for bruk av power
DetaljerFATFs oppfølging av Norge og utarbeidelse av nasjonal strategi og risikovurdering av hvitvasking og terrorfinansiering oppdatering
Justis- og beredskapsdepartementet FATFs oppfølging av Norge og utarbeidelse av nasjonal strategi og risikovurdering av hvitvasking og terrorfinansiering oppdatering Anders Schiøtz Worren, Norges delegasjonsleder
DetaljerHvordan gjennomføres id-tyverier og hva kan gjøres. Tore Larsen Orderløkken Leder NorSIS
Hvordan gjennomføres id-tyverier og hva kan gjøres Tore Larsen Orderløkken Leder NorSIS 1 Noen definisjoner Identitetstyveri Uautorisert innsamling, besittelse, overføring, reproduksjon eller annen manipulering
DetaljerSøker du ikke om nytt frikort/skattekort, vil du bli trukket 15 prosent av utbetalingen av pensjon eller uføreytelse fra og med januar 2016.
Skatteetaten Saksbehandler Deres dato Vår dato 26.10.2016 Telefon Deres Vår referanse For information in English see page 3 Skattekort for 2016 Du fikk helt eller delvis skattefritak ved likningen for
DetaljerNy hvitvaskingslov Hvilke krav må bankene oppfylle?
Ny hvitvaskingslov Hvilke krav må bankene oppfylle? Bankregulatorisk fagseminar 4. juni 2019 Adv. Atle Roaldsøy Compliance «Compliance officers will never be the rock stars of finance, but they have moved
DetaljerDu kan bruke det vedlagte skjemaet Egenerklæring skattemessig bosted 2012 når du søker om frikort.
Skatteetaten Saksbehandler Deres dato Vår dato 28.10.2011 Telefon Deres Vår referanse For information in English see page 3 Skattekort for 2012 Du fikk helt eller delvis skattefritak ved likningen for
DetaljerSøker du ikke om nytt frikort, vil du bli trukket 15 prosent av din pensjonsutbetaling fra og med januar 2014.
Skatteetaten Saksbehandler Deres dato Vår dato 31.10.2013 Telefon Deres referanse Vår referanse For information in English see page 3 Skattekort for 2014 Du fikk helt eller delvis skattefritak ved likningen
DetaljerHvitvasking en operasjonell risiko i norsk banknæring?
Universitetet i Stavanger Hvitvasking en operasjonell risiko i norsk banknæring? Hilde Hauglid 15.06.2011 DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET, HANDELSHØGSKOLEN VED UIS MASTEROPPGAVE STUDIEPROGRAM: Økonomi
DetaljerAktuelt fra Finanstilsynet
Aktuelt fra Finanstilsynet Hvitvaskingskonferansen 10. november 2016 Emil Steffensen Direktør Bank- og forsikringstilsyn Disposisjon Finanstilsynets deltakelse i nasjonalt og internasjonalt arbeid Finanstilsynets
DetaljerAVTALE. Preambula. som retter seg etter statenes lovgivning og internasjonale forpliktelser, Artikkel 1
AVTALE mellom Den føderale tjenesten i Den russiske føderasjon for kontroll med ulovlig handel med narkotika og Det kgl. norske Justis- og politidepartement om samarbeid for å bekjempe ulovlig handel med
Detaljer! ULOVLIG!KAPITALFLUKT!
ULOVLIGKAPITALFLUKT Internasjonaltutvalg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Innledning( Hvert år forsvinner anslagsvis 1 260 milliarder dollar ut av
Detaljero/is93 -I`i Økokrim Den sentrale enhet for etterforskning og-påtale av økonomisk kriminalitet og miljøkrirrtin?1 et
Økokrim Den sentrale enhet for etterforskning og-påtale av økonomisk kriminalitet og miljøkrirrtin?1 et Finansdepartementet Postboks 8008 Dep 0030 OSLO o/is93 -I`i Arkivnr. Deres referanse Vår referanse
DetaljerLovvedtak 104. ( ) (Første gangs behandling av lovvedtak) Innst. 442 L ( ), jf. Prop. 131 L ( )
Lovvedtak 104 (2012 2013) (Første gangs behandling av lovvedtak) Innst. 442 L (2012 2013), jf. Prop. 131 L (2012 2013) I Stortingets møte 13. juni 2013 ble det gjort slikt vedtak til lov om endringer i
DetaljerKryptovaluta. - "internettpenger" egnet for hvitvasking - finansiell etterforskning i en virtuell verden
Kryptovaluta - "internettpenger" egnet for hvitvasking - finansiell etterforskning i en virtuell verden Hvitvaskingskonferansen 10.11.17 pob Eirik Sneeggen padv Richard Beck Pedersen KRIPOS Agenda K r
DetaljerUPARTISKHET OG KONTRADIKSJON
UPARTISKHET OG KONTRADIKSJON KONTRADIKSJON Fullt innsyn i etterforskningsmaterialet Adgang til å supplere dette Anledning til å imøtegå påtalemyndighetens juridiske og faktiske vurderinger av materialet
DetaljerÅrsrapport Enheten for finansiell etterretning (EFE)
Årsrapport Enheten for finansiell etterretning (EFE) Innholdsfortegnelse 03 Forord 04 Hvem er EFE? 04 Bemanning 05 Hvitvasking 05 Hva er hvitvasking? 05 Hvordan foregår hvitvasking? 05 Reglene om tiltak
DetaljerMØTEPROTOKOLL. Internasjonalt Utvalg. Dato: kl. 9:00 Sted: Skype Arkivsak: 15/01544
MØTEPROTOKOLL Internasjonalt Utvalg Dato: 07.02.2018 kl. 9:00 Sted: Skype Arkivsak: 15/01544 Tilstede: Hanne Solheim Hansen, Hugo Nordseth, Grete Ingemann Knudsen, Kaja Skårdal Hegstad, Margarita Novoa-Garrido,
DetaljerStrategi. spredning av masseødeleggelsesvåpen
Strategi for bekjempelse av hvitvasking, finansiering spredning av av terror og finansiering av Innholdsfortegnelse 1. Innledning... 2 2. Koordinering av innsatsen mot hvitvasking, finansiering av terror
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR A, (sak nr. 2012/208), straffesak, anke over kjennelse, S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 28. juni 2012 avsa Høyesterett kjennelse i HR-2012-01332-A, (sak nr. 2012/208), straffesak, anke over kjennelse, A AS (advokat Anders Brosveet) mot Den offentlige påtalemyndighet
DetaljerINSTITUTT FOR ARKEOLOGI, KONSERVERING OG HISTORIE 2012 HIS1300EUMET NYERE EUROPEISK HISTORIE FOR EUROPASTUDIER (EU) MED METODE
INSTITUTT FOR ARKEOLOGI, KONSERVERING OG HISTORIE 2012 HIS1300EUMET NYERE EUROPEISK HISTORIE FOR EUROPASTUDIER (EU) MED METODE Historie, torsdag 31. mai 2012 4 timer Kandidaten må angi øverst på besvarelsen
DetaljerKonsernretningslinje - Hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjoner
Konsernretningslinje - Hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjoner Gitt av konserndirektør i Risikostyring Konsern og godkjent i konsernledelsen 12.01.2015, oppdatert 20.05.2016. 1. Bakgrunn og formål
DetaljerKriminalitet i bygg- og anleggsbransjen
Kriminalitet i bygg- og anleggsbransjen Situasjonsbeskrivelse 2014 BDO 11.juni 2014 Situasjonsbeskrivelse 2014 Bakgrunn og metode Definisjon og fakta Kriminalitetsbildet - nåsituasjon Kriminalitetsbildet
DetaljerProsjektet Digital kontaktinformasjon og fullmakter for virksomheter Digital contact information and mandates for entities
Prosjektet Digital kontaktinformasjon og fullmakter for virksomheter Digital contact information and mandates for entities Nordisk Adressemøte / Nordic Address Forum, Stockholm 9-10 May 2017 Elin Strandheim,
DetaljerIssues and challenges in compilation of activity accounts
1 Issues and challenges in compilation of activity accounts London Group on environmental accounting 21st meeting 2-4 November 2015 Statistics Netherlands The Hague Kristine E. Kolshus kre@ssb.no Statistics
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR-2009-01358-A, (sak nr. 2009/499), straffesak, anke over dom, (advokat John Christian Elden) S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 29. juni 2009 avsa Høyesterett dom i HR-2009-01358-A, (sak nr. 2009/499), straffesak, anke over dom, A (advokat John Christian Elden) mot Den offentlige påtalemyndighet (førstestatsadvokat
DetaljerWorkshop 22. september 2015
Workshop 22. september 2015 Rapporteringsforordning (EU) nr. 376/2014 Luftfartstilsynet T: +47 75 58 50 00 F: +47 75 58 50 05 postmottak@caa.no Postadresse: Postboks 243 8001 BODØ Besøksadresse: Sjøgata
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR A, (sak nr. 2008/743), straffesak, anke over dom, (advokat Geir Jøsendal) S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 28. august 2008 avsa Høyesterett dom i HR-2008-01463-A, (sak nr. 2008/743), straffesak, anke over dom, A (advokat Geir Jøsendal) mot Den offentlige påtalemyndighet (statsadvokat
DetaljerOrganisert kriminalitet i Norge
Organisert kriminalitet i Norge Trender og utfordringer Sikkerhetskonferansen 2013 Hans Jørgen Bauck Seksjon for strategisk analyse Taktisk etterforskningsavdeling Agenda Kripos rolle Makrotrender Utvikling
DetaljerSKJEMA FOR BEGJÆRING OM GJENÅPNING
SKJEMA FOR BEGJÆRING OM GJENÅPNING Utfylt skjema med eventuelle vedlegg sendes til: Kommisjonen for gjenopptakelse av straffesaker Postboks 8026 Dep N-0030 Oslo Dersom det er behov for hjelp til utfylling
DetaljerSkjæringspunktet etterforskning/ behandling
Skjæringspunktet etterforskning/ behandling Muligheter og dilemmaer KRISTIAN TANGEN, politioverbetjent Seksjon for seksuallovbrudd, Taktisk etterforskningsavdeling, KRIPOS Agenda Presentasjon Politiets
DetaljerINSTITUTT FOR ARKEOLOGI, KONSERVERING OG HISTORIE 2012 HIS1300MET NYERE VERDENSHISTORIE MED METODE. Historie, 31. mai timer
INSTITUTT FOR ARKEOLOGI, KONSERVERING OG HISTORIE 2012 HIS1300MET NYERE VERDENSHISTORIE MED METODE Historie, 31. mai 2012 6 timer Kandidaten må angi øverst på besvarelsen hvilket særemne han/hun har. Kandidaten
DetaljerC13 Kokstad. Svar på spørsmål til kvalifikasjonsfasen. Answers to question in the pre-qualification phase For English: See page 4 and forward
C13 Kokstad Svar på spørsmål til kvalifikasjonsfasen Answers to question in the pre-qualification phase For English: See page 4 and forward Norsk Innhold 1. Innledning... 2 2. Spørsmål mottatt per 28.11.12...
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR A, (sak nr. 2010/1242), straffesak, anke over dom, (advokat Gunnar K. Hagen) S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 22. desember 2010 avsa Høyesterett dom i HR-2010-02211-A, (sak nr. 2010/1242), straffesak, anke over dom, A (advokat Gunnar K. Hagen) mot Den offentlige påtalemyndighet (statsadvokat
DetaljerSKJEMA FOR BEGJÆRING OM GJENÅPNING
SKJEMA FOR BEGJÆRING OM GJENÅPNING Utfylt skjema med eventuelle vedlegg sendes til: Kommisjonen for gjenopptakelse av straffesaker Postboks 8026 Dep N-0030 Oslo Dersom det er behov for hjelp til utfylling
DetaljerFullmakt. Fornavn Etternavn. Statsborgerskap Fødselsdato. DUF Sted/Dato. Signatur søker Signatur verge (hvis søkeren er under 18 år)
Fullmakt Herved gir jeg NOAS 1. Fullmakt for innsyn i og oppbevaring av mine saksdokumenter, inkludert eventuell dokumentasjon som inneholder personsensitive opplysninger slik de er definert i personvernforordningens
DetaljerArbeidslivskonferanse 4. april 2014 Økonomisk kriminalitet i arbeidslivet
Arbeidslivskonferanse 4. april 2014 Økonomisk kriminalitet i arbeidslivet Jan-Egil Kristiansen, Skattekrimsjef Skatt øst Arbeidslivskonferanse 4.4.2014/jek 1 Konsekvenser av svart økonomi Reduserte skatteinntekter
DetaljerUtelukkelse Mars 2010
Utelukkelse 31 16. Mars 2010 Utlendingsloven 31 31. Utelukkelse fra rett til anerkjennelse som flyktning etter 28 Rett til anerkjennelse som flyktning etter 28 første ledd foreligger ikke dersom utlendingen
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR A, (sak nr. 2013/1572), straffesak, anke over dom, I. (advokat John Christian Elden)
NORGES HØYESTERETT Den 28. januar 2014 avsa Høyesterett dom i HR-2014-00197-A, (sak nr. 2013/1572), straffesak, anke over dom, I. A (advokat John Christian Elden) mot Den offentlige påtalemyndighet II.
DetaljerNIRF. Hvitvaskingsregelverket og internrevisorer. Advokat Roar Østby
NIRF Hvitvaskingsregelverket og internrevisorer Advokat Roar Østby Oslo 4. mars 2014 Agenda Endringer i regelverket ( 4. direktiv) «Kjenn-din-kunde» (lovens krav) 2 Noen tall Antall MT-rapporter til EFE
DetaljerAndersen: Petro Rents and Hidden Wealth
Petro Rents and Hidden Wealth Evidence from Bank Deposits in Tax Havens Jørgen Juel Andersen (BI, Oslo) Niels Johannesen (University of Copenhagen) David Dreyer Lassen (University of Copenhagen) Elena
DetaljerKinas rolle og muligheter i verdensøkonomien
Kinas rolle og muligheter i verdensøkonomien Bergens Næringsråd, 11. november 2011 Olav Chen Senior porteføljeforvalter Storebrand Kapitalforvaltning Fremvoksende økonomier med Kina i spissen holder farten,
DetaljerHvitvasking som operasjonell risiko Finans Norge, 10. Januar 2018
Hvitvasking som operasjonell risiko Finans Norge, 10. Januar 2018 DNB People & Operations, Operations International & AML Githe Blem Lindstrøm og Rolf Bjerke Norway has the world s best digital infrastructure
DetaljerÅ r s r a p p o r t. EFE Enheten for finansiell etterretning Ø K O K R I M
Å r s r a p p o r t 2006 EFE Enheten for finansiell etterretning Ø K O K R I M HVITVASKING av utbytte av straffbare handlinger gjør det vanskelig å oppdage alle former for profittmotivert kriminalitet.
DetaljerDynamic Programming Longest Common Subsequence. Class 27
Dynamic Programming Longest Common Subsequence Class 27 Protein a protein is a complex molecule composed of long single-strand chains of amino acid molecules there are 20 amino acids that make up proteins
DetaljerNy hvitvaskingslov risiko og konsekvenser
VFF Verdipapirfondenes forening Ny hvitvaskingslov risiko og konsekvenser www.governance.no Agenda Risikoen for hvitvasking i verdipapirbransjen Nyheter i hvitvaskingsloven (2018) Opplæring Agenda Risikoen
DetaljerMonitoring water sources.
Monitoring water sources. Generell Informasjon Versjon 2 Url http://com.mercell.com/permalink/38336681.aspx Ekstern anbuds ID 223314-2013 Konkurranse type: Tildeling Dokument type Kontraktstildeling Prosedyre
DetaljerFinanstilsynets høringsuttalelse om datalagring
2010 FINANSTILSYNET THE FINANCIAL SUPERVISORY AUTHORITY OF NORWAY Samferdelselsdepartementet Postboks 8010 Dep 0030 OSLO 06.04.2010 SAKSBEHANDLER: Ida Weyer-Larsen DIR.TLF: 22 93 99 36 VÅR REFERANSE: 10/358
DetaljerPassasjerer med psykiske lidelser Hvem kan fly? Grunnprinsipper ved behandling av flyfobi
Passasjerer med psykiske lidelser Hvem kan fly? Grunnprinsipper ved behandling av flyfobi Øivind Ekeberg 5.september 2008 Akuttmedisinsk avdeling, Ullevål universitetssykehus Avdeling for atferdsfag, Universitetet
DetaljerTre kilder til markedsdata
Johan Fredrik Øhman Tre kilder til markedsdata Datakilder for transaksjoner TRS VPS Børsdata 2 Transaksjonsrapportering i MiFID 1 3 Mottar >130 millioner transaksjoner i året 4 Utvidet teknisk samarbeid
DetaljerNTLs tiltak mot svart økonomi. Ragnar Bøe Elgsaas, forbundssekretær
NTLs tiltak mot svart økonomi Ragnar Bøe Elgsaas, forbundssekretær NTLs forslag til tiltak mot arbeidsmarkedskriminalitet og svart økonomi 2 1. Bedre samarbeid mellom kontrolletatene Skatteetaten, Arbeidstilsynet,
DetaljerNORGES HØYESTERETT. HR-2015-02074-A, (sak nr. 2015/1199), straffesak, anke over dom, (advokat Øystein Storrvik) S T E M M E G I V N I N G :
NORGES HØYESTERETT Den 14. oktober 2015 avsa Høyesterett dom i HR-2015-02074-A, (sak nr. 2015/1199), straffesak, anke over dom, A (advokat Øystein Storrvik) mot Den offentlige påtalemyndighet (kst. statsadvokat
DetaljerØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning UFORMELLE VERDIOVERFØRINGSSYSTEMER I NORGE. En strategisk analyse
ØKOKRIM Enheten for finansiell etterretning UFORMELLE VERDIOVERFØRINGSSYSTEMER I NORGE En strategisk analyse INNLEDNING... 3 Bakgrunn... 3 Mål med rapporten... 4 Struktur og datagrunnlag... 5 INTERNASJONALE
DetaljerDagens tema: Eksempel Klisjéer (mønstre) Tommelfingerregler
UNIVERSITETET I OSLO INF1300 Introduksjon til databaser Dagens tema: Eksempel Klisjéer (mønstre) Tommelfingerregler Institutt for informatikk Dumitru Roman 1 Eksempel (1) 1. The system shall give an overview
DetaljerTendenser i kriminaliteten - utfordringer i Norge 2006-2009
Tendenser i kriminaliteten - utfordringer i Norge 2006-2009 Ellen S. Kittelsbye Prosjektleder Formål Grunnlag for strategiske beslutninger kriminalitetsbilde utfordringer i perioden 2006-2009 I dag = i
DetaljerStordatapolitikk eller politikk for store data? Skatteetatens erfaringer og perspektiver på analyse av store datamengder
Stordatapolitikk eller politikk for store data? Skatteetatens erfaringer og perspektiver på analyse av store datamengder Hva er skatteetatens status og behov rundt stordata? Stordata er ikke bare analyse!
DetaljerHvitvaskingslovutvalgets delutredning II Mandat og problemstillinger
Justis- og beredskapsdepartementet Hvitvaskingslovutvalgets delutredning II Mandat og problemstillinger Fagdirektør Atle Roaldsøy, Justis- og beredskapsdepartementet Sundvolden 10. november 2016 Hvorfor
DetaljerSoftware applications developed for the maritime service at the Danish Meteorological Institute
Software applications developed for the maritime service at the Danish Meteorological Institute Anne Marie Munk Jørgensen (ammj@dmi.dk), Ove Kjær, Knud E. Christensen & Morten L. Mortensen Danish Meteorological
DetaljerEt oppslagsverk for identifikasjon av reelle rettighetshavere. Direkte og indirekte eierskap
Et oppslagsverk for identifikasjon av reelle rettighetshavere Direkte og indirekte eierskap 1 Bakgrunn for prosjektet 2 Oppslagsverket er utgitt av Med støtte fra og i samarbeid med Finansiert av 3 Bidragsytere
Detaljer#;~ Kontrolluvalgets årsrapport Finansdepartementet Finansmarkedsavdelingen Postboks 8008 Dep 0030 Oslo. Oslo, 15.
Kontrollutvalget for tiltak mot hvitvasking Sekretariat: Rådgiver Ane Grenstad, Finansdepartementet FMNJUS Adresse: Postboks 8008 Dep. 0030 OSLO Telefon: 22 24 4155 Finansdepartementet Finansmarkedsavdelingen
Detaljer04.11.2014. Ph.d-utdanningen. Harmonisering av krav i Norden
Ph.d-utdanningen Harmonisering av krav i Norden 2 1 Nasjonalt forskningsdekanmøte i Tromsø, oktober 2014 Nordic Medical Research Councils (NOS-M), november 2014 Prodekanmøte våren 2015 Dekanmøte våren
DetaljerKriminalitet i bygg- og anleggsbransjen
Kriminalitet i bygg- og anleggsbransjen - Hvordan møter vi utfordringene? Bygg og anleggsanskaffelser 2015 Pob. Anne-Catherine Gustafson Næringslivskontakt Agenda Kriminalitetsbildet - nåsituasjon generelt
DetaljerHøringsuttalelse - internasjonal rapportering - endring i skatteforvaltningsforskriften
Skattedirektoratet Postboks 9200 Grønland 0134 OSLO Dato: 19.06.2017 Vår ref.: 17-689/HH Deres ref.: 2014/557759 Høringsuttalelse - internasjonal rapportering - endring i skatteforvaltningsforskriften
DetaljerVirksomhetsinnrettet risikovurdering Nye krav Hva? Hvordan? Hvorfor? Kristine Frivold Rørholt, Wikborg Rein Finans Norge - 13.
Virksomhetsinnrettet risikovurdering Nye krav Hva? Hvordan? Hvorfor? Kristine Frivold Rørholt, Wikborg Rein Finans Norge - 13. september 2018 Agenda Hvitvaskingslovens system Risikobaserte tiltak Den virksomhetsinnrettede
DetaljerVirksomhetsinnrettet risikovurdering Hva? Hvordan? Hvorfor? Kristine Frivold Rørholt, Wikborg Rein Hvitvaskingskonferansen 2018
Virksomhetsinnrettet risikovurdering Hva? Hvordan? Hvorfor? Kristine Frivold Rørholt, Wikborg Rein Hvitvaskingskonferansen 2018 Agenda Hvitvaskingslovens system Risikobaserte tiltak Den virksomhetsinnrettede
DetaljerKapittel 1 «Skjulte tvangsmidler» Begrepet Historikken Bokens oppbygning... 20
7 Forord... 5 DEL I SKJULTE TVANGSMIDLER SOM EN DEL AV POLITIETS VIRKSOMHET.............................. 13 Kapittel 1 «Skjulte tvangsmidler»... 15 1.1 Begrepet... 15 1.2 Historikken... 18 1.3 Bokens
Detaljerkpmg AS Senior revisor
Fra: mira susann einarsen[furia.as@gmail.com] Dato: 15.03.2017 12:48:52 Til: Ellen Neeraas Tittel: Fwd: Bekreftelse alkoholomsetning Heisann Ellen Fikk denne i dag, vil du at jeg skal fylle ut et nytt
Detaljer