SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter
|
|
- Haldis Torgersen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter funk. Netto driftsutgifter og tiltak ift. vedtatt budsjett (tall i 1000 kr) Bud Tiltak 2017 Tiltak 2018 Tiltak 2019 Tiltak Skatt på inntekt og formue Statlige rammetilskudd og øvrige statstilskudd Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger mv Motpost avskrivninger Renter/utbytte og lån Interne finansieringstransaksjoner SUM FINANSPOSTER Tiltak /8Realvekst frie inntekter Anslagsendring eiendomsskatt Anslagsendring integreringstilskudd Anslagsendring rente- og utbytteinntekter Anslagsendring lånekostnader Endring avsetning disposisjonsfond Endring overføring investeringer Hovedaktiviteter Funksjon 800 Skatt på inntekt og formue Skatt på alminnelig inntekt og formue for personlige skatteytere. Funksjon 840 Statlig rammetilskudd mv. Statlige rammetilskudd og andre generelle statstilskudd. Funksjon 850 Integreringstilskudd Her føres generelle integreringstilskudd staten gir kommunene ved bosetting av flyktninger og personer med opphold på humanitært grunnlag, samt familieinnvandring. Funksjon 860 Motpost avskrivninger Brukes som motpost for avskrivninger på de ulike tjenestefunksjonene. Funksjon 870 Rente/utbytte og lån Avdrag på lån og renteutgifter, mottatt rentekompensasjon samt utbytte, renteinntekter og avkastning på markedsplasseringer. Funksj. 880 Interne finansieringstransaksjoner Overføring av driftsmidler til investeringsbudsjettet, avsetninger til disposisjonsfond mv. Status og utfordringer for sektoren Frie inntekter (FIN01) Rådmannen legger til grunn Kommunal- og moderniseringsdepartementets (KMD) anslag på vekst i frie inntekter for Karmøy kommune. Rammetilskuddet fra staten består av et innbyggertilskudd som er likt per innbygger, som videre korrigeres for kommunens utgiftsbehov, tildeling av skjønnsmidler og andre tekniske forhold. Det er stordriftsfordeler ved å være en stor kommune. Et lavt antall eldre og liten opphopning av sosiale problemer bidrar til at utgiftsbehovet er relativt lavt mens høyt antall barn trekker det opp. Sammen med befolkningsveksten er det i hovedsak utviklingen i disse underliggende utgiftsdriverne som gjør at kommunen har ulik anslått vekst i de frie inntektene. Det anslås i den sammenheng at Karmøy har et beregnet utgiftsbehov på 98,4 prosent av landsgjennomsnittet. Dette medfører et trekk i rammetilskuddet på 50,3 mill. kroner. Dette inkluderer korreksjon for elever i private/statlige skoler, en post som har økt kraftig i Karmøy de siste årene. I tillegg foretas det en inntektsutjevning mellom skattesterke og skattesvake kommuner. Denne utjevningen gjør at kommunene kompenseres for
2 60 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet. Kommuner med en skatteinngang under 90 prosent av landsgjennomsnittet kompenseres ytterligere. I Karmøy har skattenivået de siste årene vært mellom 88 og 91 prosent av landsgjennomsnittet per innbygger. Anslaget i statsbudsjettet legger til grunn samme skattenivå som i regnskap 2015, 89,5 prosent. Karmøy får derfor tilført midler gjennom inntektsutjevningsordningen. Det anslås at Karmøy i 2017 vil bli tilført 75,0 mill. kroner i ekstra rammetilskudd gjennom denne ordningen. Fylkesmannen har satt av 2,5 mill. kroner i skjønnstilskudd til Karmøy i Dette er 2,3 mill. kroner lavere enn i Av dette skyldes 1,8 mill. kroner en overgangsordning for kommuner som går dårlig ut av endringene i inntektssystemet i 2011, men som faller bort i Karmøy kommune skal trekkes i rammetilskuddet for elever som går i private skoler. Det er en forsinkelseseffekt i inntektssystemet, slik at det er elevtall for skoleåret 2015/16 (tall per ) som gir trekket i budsjettår Baser på satsene som gjaldt i 2016, ble det da trukket ut et tilsvarende beløp (3,8 mill. kroner) i skolerammen i Trekket per elev i vanlig undervisning er økt med 8 % fra kr i 2016 til kr i På grunn av lavere befolkningsvekst enn landsgjennomsnittet, og at Karmøys statistiske utgiftsbehov er beregnet å være lavere med de regler som gjelder i 2017 enn i 2016, så kommer Karmøy kommune ut med en svakere inntektsvekst enn landsgjennomsnittet fra 2016 til Det vises til «Grønt hefte», tilgjengelig fra KMDs nettsider for ytterligere informasjon om systemet som ligger til grunn for statlige rammetilskudd. Det skal utlignes kommuneskatt etter høyeste sats. Skattøret er foreslått uendret fra Det vil si 11,8 prosent på inntekter. Skatteøret på formue er uendret på 0,7 prosent på formue. Maksimumssatsen gjelder når ikke lavere sats er vedtatt av kommunen. Usikkerhet Skatteinngangen er usikker. Dette gjelder både det samlede skatteanslaget for kommunesektoren, men også forholdet mellom lokal og nasjonal vekst i skatteinngangen samt utslag av utvikling i innbyggertall. Gjennom inntektsutjevningen reduseres en stor del av usikkerheten knyttet til forskjellig lokal og nasjonal vekst, særlig når kommunen har et skattenivå på under 90 prosent av landsgjennomsnittet slik Karmøy har i dag. I Karmøys situasjon er det den nasjonale skatteveksten som netto utgjør den største usikkerheten. Eksempelvis vil frie inntekter i Karmøy falle med totalt 0,6 mill. kroner dersom lokal skatteinngang faller fra 88,5, til 87,5 prosent av landsgjennomsnittet, men at landsgjennomsnittet fortsatt blir som i departementets prognose. Dersom veksten i skatteinngangen nasjonalt blir bare 1 prosentpoeng lavere enn i prognosen, vil frie inntekter i Karmøy reduseres med 11-11,5 mill. kroner. Eiendomsskatt (FIN02) Det ble pr. 1. januar 2015 gjennomført en alminnelig omtaksering av eiendom for utskriving av eiendomsskatt i Karmøy kommune. For boligeiendom hvor kommunen har mulighet til å hente ut boligverdier/ takstverdier fra Skatteetaten, har disse verdiene i 2015 vært lagt til grunn for utskriving av eiendomsskatt. Annen eiendom hvor der utskrives eiendomsskatt er taksert/ takseres lokalt av kommunens sakkyndige takstnemnd/ overtakstnemnd. Rådmannen foreslår at en for 2017 viderefører praksis fra Budsjettvedtak for 2017 vil da ivareta at en i Karmøy benytter de til enhver tid oppdaterte data gjeldende boligeiendom mottatt fra Skatteetaten også for utskriving av eiendomsskatt på disse takstobjektene i 2017, jf. eiendomsskatteloven 8 - C. Øvrig eiendom hvor eiendomsskatt skrives ut behandles etter bestemmelsene i eiendomsskatteloven 8 A. Det foreslås ikke endringer i satser, bunnfradrag eller fritak gjeldende eiendomsskatt i forhold til det som ble vedtatt for skatteåret Som beskrevet i budsjettet for 2015 var det knyttet en del usikkerhet til anslagene for eiendomsskatt, i forbindelse med at det gjenstod en del arbeid og taksering før alt var klart. Det gjenstår fortsatt en del arbeid knyttet til klagesaker. Basert på regnskapstall siden innføring av ny eiendomsskatt, foreslås anslaget på eiendomsskatt på bolig- og fritidseiendom å bli redusert fra 37,5 til 35,5 mill. kroner. For næringseiendom, verk og bruk økes anslaget fra 77 til 78,5 mill. kroner. Endringer i regelverk for eiendomsskatt I «Høringsnotat- Eiendomsbeskatning av arbeidsmaskiner mv. i verk og bruk» av 18. juni 2015 sendte Finansdepartementet på høring forslag om å oppheve reglene om eiendomsskatt på arbeidsmaskiner mv. i verk og bruk. I høringsnotatet skriver departementet at forslaget
3 følger opp Sundvolden-erklæringens punkt om å fjerne eiendomsskatt på maskiner: «Regjeringen vil: Frita fastmonterte, ikke-integrerte maskiner fra eiendomsskatt i industrianlegg (gjelder ikke kraftanlegg).» Karmøy kommune har relativt store inntekter fra denne type skattegrunnlag. Rådmannens vurdering er at forslaget vil innebære en 80 prosent reduksjon i kommunens inntekter fra verk og bruk, eller nær 50 mill. kroner årlig. Avhengig av hvordan kommunesektoren eventuelt kompenseres for dette, og ordningen utformes og fases inn, vil endringer på dette området kunne ha stor betydning for Karmøy. I forslag til statsbudsjett 2017 er det ikke fremmet noen forslag til endringer på dette området. Integreringstilskudd (FIN03) Det budsjetteres med økt integreringstilskudd med utgangspunkt i at kommunen skal bosette 75 personer i Basert på dette økes anslaget på integreringstilskudd med 6,7 mill. kroner utover generell prisvekst. Rådmannen vil komme med egen sak knyttet til bosetting av flyktninger. Lånegjeld renter og avdrag (FIN05) Det budsjetteres med en pengemarkedsrente på 1,0 prosent i Dette er basert på SSBs økonomiske prognoser publisert i september. Lånegjelden er anslått å utgjøre 2,0 mrd. kroner ved inngangen til Av dette utgjør lån til videre utlån (startlån) 91 mill. kroner. Det budsjetteres med et lånebehov på 229,0 mill. kroner i 2017, hvorav 71,2 mill. kroner gjelder investeringer i VAR-sektoren. I tillegg til dette kommer 30 mill. kroner i låneopptak knyttet til startlån. Avdrag (eksl. startlån) er beregnet ut fra lånegjeld per , samt forventet låneopptak 2017 og som forutsettes tatt opp midt på året, og med en gjennomsnittlig nedbetalingstid på 25 år. Det budsjetteres på den bakgrunn med 81 mill. kroner i avdrag i Dette er 5,7 mill. kroner mer enn i vedtatt budsjett Karmøy kommune hadde per september 2016 en gjennomsnittlig lånerente på 2,26 prosent. Anslag for 2017 er at denne gjennomsnittsrenten øker marginalt til 2,28 prosent. Kommunen hadde per september 2016 en fastrenteandel på 62,4 prosent. Kommunen har inngått noen lengre låneopptak i løpet av Per september 2016 har 20,18 % av låneporteføljen forfall neste 12 mnd. Dette anses som et rimelig nivå sett opp mot eventuell refinansieringsrisiko. Det budsjetteres med 45,2 mill. kroner i renteutgifter i 2017, en økning på 1,9 mill. kroner fra Det er lagt inn 9,4 mill. kroner i rente- og avdragskompensasjon. Dette er 1,3 mill. kroner høyere enn budsjett Abonnentene innen VAR-sektor belastes for beregnede kapitalkostnader. Dette beregnes etter en egen fastsatt modell, og følger ikke direkte av kommunens faktiske kostnader i egen låneportefølje. Anslåtte kapitalkostnader i VARsektoren øker fra 36,4 mill. kroner i 2016 til 40,0 mill. kroner i 2017 Budsjetterte rente- og avdragsutgifter, fratrukket det som dekkes av kommunale gebyrer, anslås å øke med vel 8 prosent, ca. 7,0 mill. kroner, fra 2017 til Finansinntekter (FIN04) Det budsjetteres med 64,6 mill. kroner i inntekter fra renter og avkastning på banklikviditet, markedsplasseringer mv, samt renter på lån og utbytte fra Haugaland Kraft. Dette er en økning på 6,5 mill. kroner fra Mye av økningen er knyttet til Haugaland Kraft. Det vises til egen omtale av dette. Det budsjetteres med en gjennomsnittlig likviditet på rundt 650 mill. kroner i 2017, noe som inkluderer både banklikviditet og midler plassert i finansmarkedet. Renter på bankinnskudd og netto avkastning på midler plassert i markedet utgjør 17,0 mill. kroner. Det budsjetteres med en gjennomsnittlig likviditet på vel 685 mill. kroner i 2017, noe som inkluderer både banklikviditet og midler plassert i finansmarkedet. Dette gir en gjennomsnittlig rente/avkastning på 2,6 prosent. Andre renteinntekter utgjør 1,5 mill. kroner. Usikkerhet finansposter En høy andel fastrente skjermer kommunen for de største svingninger i renteutgiftene på helt kort sikt. Om nye lån og refinansieringen skjer med flytende eller fast rente vil ha økonomiske konsekvenser. Renteinntektene er delvis basert på
4 flytende bankrente, men de største delene av inntektene kommer fra forventet avkastning på markedsplasseringer. Dette må anses som en stor usikkerhet. Kommunen etablerte i 2012 et bufferfond for å håndtere svingninger i markedsverdien på kommunens plasseringer. Dette fondet var per på vel 13 mill. kroner, og kan håndtere moderate svingninger i markedet. Utbytte fra Haugaland Kraft Karmøy kommune har vedtatt en eierstrategi for Haugaland Kraft. Avkastningskrav og forventning til utbyttepolitikk er en del av strategien. Karmøy som eier vil videreføre en nøktern utbyttepolitikk. Det er lagt opp til en modell som dynamisk følger selskapets årlige verdiskapning, hvor en andel holdes tilbake i selskapet. Som eier forventer Karmøy et utbyttenivå som er 60 % av gjennomsnittlig resultat etter skatt siste 3 år. Eiernes utbytteforventning avklares årlig i eiermøtet, og kommuniseres til styret. Styret foreslår endelig utbytte til generalforsamling. Samtidig forutsettes det at styret sikrer en forsvarlig langsiktig kapitalisering av selskapet. Selskapet er i dag klassifisert til investment grade (høy kredittsikkerhet), som gir selskapet mulighet for markedets beste lånebetingelser. Investment grade påvirkes i hovedsak av selskapet evne til å genere positiv kontantstrøm til betjening av renter og avdrag. Selskapets investeringsportefølje er derfor sentral for optimalisering av kapitalstrukturen. Eierne har ikke intensjon om å binde mer kapital i selskapet enn nødvendig. Rådmannen budsjetterer i 2017 med 46,1 mill. kroner i eieruttak fra Haugaland Kraft, hvorav 40 mill. kroner i utbytte og 6,1 mill. kroner i renter på ansvarlig lån. Dette er en økning på 3,7 mill. kroner i forhold til 2016, noe som i hovedsak reflekterer noe høyere forventet resultat. Usikkerhet Utbytte fra Haugaland Kraft AS inngår som en inntekt i driftsregnskapet, og bidrar til å finansiere løpende drift. Utbytte er imidlertid en usikker inntektskilde, og utbytte i 2017 (for regnskapsåret 2016) vil avhenge av resultatet i selskapet Overføring til disposisjonsfondet (FIN06) Overføring til investeringsbudsjettet (FIN07) Fra 2016 foreslår rådmannen å egenfinansiere investeringene med 57 mill. kroner i overførte midler fra driften. Dette er helt sentralt for å kunne ha en sunn økonomisk balanse i kommunen, og budsjettforslaget for 2017 er gjort opp med et netto driftsresultat på rundt 1,9 prosent. Dette tilfredsstiller det anbefalte måltallet for økonomisk balanse i kommunene. Det foreslås ikke avsetning til disposisjonsfond i Reduserte pensjonskostnader Det vises til innledning av driftsbudsjettet, der pensjon er omtalt. Udisponert fremtidig behovsvekst Det vises til omtale av tallene i omtale av handlingsrom og utgifter knyttet til demografi, i budsjettdokumentets omtale av økonomiplanen.
5 Nøkkeltall for sektoren K13 = Kommunegruppe 13 (sammenlignbare kommuner) Karmøy Karmøy K13 K13 Norge Eiendomsskatt bolig og fritidseiendom, i % av brutto driftsinnt. 0,5 % 1,3 % 1,3 % 1,5 % 1,4 % Eiendomsskatt næring, verk og bruk, i % av brutto driftsinnt. 2,1 % 2,9 % 0,6 % 0,6 % 1,4 % Netto finans og avdrag, i prosent av brutto driftsutgifter 1,6 % 2,2 % 4,1 % 4,6 % 3,9 % Netto lånegjeld, i prosent av brutto driftsinntekter 49,6 % 49,7 % 83,4 % 85,9 % 77,7 % Lavt inntektsnivå Karmøy har et lavt nivå på de frie inntektene. Korrigert for beregnet utgiftsbehov, det vil si etter at man har justert rammetilskuddet for delvis utjevning av forskjeller i skatteinngang og justeringer som følge av ulike utgiftsbehov kommunene i mellom, utgjorde kommunens frie inntekter i 2015 ca. 96 prosent av landsgjennomsnittet, noe som er lavest i Rogaland. Inntektsnivået er også lavere enn sammenlignbare kommuner. Dette skyldes at skatteinngangen i Karmøy er klart lavere enn landsgjennomsnittet, og at slike forskjeller bare delvis jevnes ut mellom kommunene. I 2015 hadde Karmøy 1895 kroner mindre i frie disponible inntekter enn landsgjennomsnittet per innbygger (korrigert for beregnet utgiftsbehov, men inkludert eiendomsskatt). Det utgjør nær 80 mill. kroner. Ser man på kun skatt og rammetilskudd vil forskjellen være større, siden Karmøy har høyere inntekter fra lokal eiendomsskatt enn gjennomsnittet. Sammenhengen i ressursbruk kan illustreres slik: mill.kr Lavere frie disponible inntekter 80 Høyere ressursbruk i tjenestene 15 som ble dekket inn gjennom Lavere ressursbruk administrasjon 26 Lavere netto utgifter finans og avdrag 64 Svakere netto driftsresultat 5 Karmøy hadde altså både lavere inntekter og høyere utgifter til tjenesteproduksjonen (eksl. administrasjon). Dette gjøres mulig gjennom at Karmøy hadde lavere utgifter til administrasjon, litt svakere økonomisk balanse (netto driftsresultat) samt at kommunen brukte langt mindre på netto finans og avdrag. Det siste er mulig fordi Karmøy har relativt lav lånegjeld, og samtidig har en del finansinntekter fra Haugaland Kraft og god likviditet. Dette viser også en sårbarhet, hvor utbytteinntekter og lav lånegjeld er en forutsetning for å kunne opprettholde ressursbruken på et nivå som er sammenlignbart med landsgjennomsnittet. Det er særlig pleie- og omsorgssektoren, og grunnskolen hvor Karmøy har en høyere ressursinnsats enn landsgjennomsnittet (justert for beregnet utgiftsbehov). Eiendomsskatt Etter innføring av nytt takstgrunnlag fra eiendomsskatt, har Karmøy kommune nå eiendomsskatt på bolig- og fritidseiendom lik gjennomsnittet i K13. Litt i overkant av halvparten av K13-kommunene har eiendomsskatt på slik eiendom. Av kommunene med eiendomsskatt på bolig- og fritidseiendom har Karmøy en lavere sats (2,8 promille) sammenlignet med medianverdien av kommunen med slik sats (3,5 promille). Det er kun to kommuner (Oslo og Skedsmo som har høyere bunnfradrag enn Karmøy (1 mill. kr). Inntektene fra eiendomsskatt næring, verk og bruk har også økt, og ligger nå relativt høyt blant kommunene i K13. Dette skyldes spesielt at Karmøy kommune har høyere inntekter fra industri (verk og bruk). Karmøy kommune har i liket med flertallet av kommuner med eiendomsskatt en generell sats på 7 promille. Lånegjeld Karmøy har en lav lånegjeld i forhold til sammenlignbare kommuner (K13).
SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter
SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter funk. Netto driftsutgifter og tiltak ift. vedtatt budsjett 2014 - (tall i 1000 kr) Bud. 2016 Tiltak 2016 Tiltak 2017 Tiltak 2018 Tiltak 2019 800 Skatt på inntekt
DetaljerØkonomiske nøkkeltall
Økonomiske nøkkeltall Økonomisk balanse Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % av driftsinntektene (regnskap korrigert for VAR-fond / T-forbindelsen) Netto driftsresultat i % av driftsinntektene
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 16.desember 2015.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.04.2016 Deres dato 12.01.2016 Vår referanse 2016/582 331.1 Deres referanse 14/33470 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016.
Saksbehandler, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Deres dato 15.01.2017 Vår referanse 2017/862 331.1 Deres referanse Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT
DetaljerSTYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN
STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT
SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter
DetaljerBudsjett og økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedtatt i bystyremøte 17.desember 2014.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 12.03.2015 Deres dato 15.01.2015 Vår referanse 2015/1033 331.1 Deres referanse 14/2665 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016
Dato: 24.2.2017 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016 Kart kommuner med svar Svar fra 196 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 24.2.2017 Regnskapsundersøkelsen 2016 - kommuner og fylkeskommuner
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerØKONOMIPLAN RÅDMANNENS FORSLAG
Økonomiplan 2015-2017 ØKONOMIPLAN 2015-2017 - RÅDMANNENS FORSLAG Alle tall er i forhold til budsjett 2014, og er i faste kroner (2014-kroner) Tall i 1000 kroner 2015 2016 2017 Vekst i frie inntekter og
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016
Dato: 3.3.2017 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016 Kart kommuner med svar Svar fra 205 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Regnskapsundersøkelsen 2016 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerSkatteinngangen pr. september 2016
oktober 2016 Skatteinngangen pr. september 2016 Ny informasjon om skatteinngangen tyder på at hele kommunesektorens skatteinntekter i 2016 blir 3,8 mrd. kroner høyere enn lagt til grunn i Revidert nasjonalbudsjett
DetaljerKommunen er ikke under statlig kontroll og godkjenning etter kommuneloven 60.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 26.03.2012 Deres dato 15.01.2012 Vår referanse 2012/1127 331.1 Deres referanse Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT
DetaljerRådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
DetaljerNøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010
Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
DetaljerRådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell:
Arkivsaksnr.: 15/137-1 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 2015-BUDSJETTET: INNARBEIDELSE AV STORTINGETS ENDELIGE BUDSJETTVEDTAK Hjemmel: Budsjettforskriften Rådmannens
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2017
Dato: 26.2.2018 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2017 Kart kommuner med svar Svar fra 221 kommuner (utenom Oslo) og 17 fylkeskommuner 1 Regnskapsundersøkelsen 2017 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnr.: 17/ Arkiv: 145. Årsbudsjet Handlingsprogram til offentlig høring
RINGERIKE KOMMUNE Formannskapet SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnr.: 17/33064 Arkiv: 145 Årsbudsjet 2018 Handlingsprogram 20182021 til offentlig høring Forslag til vedtak: 1. Formannskapet sender forslag til årsbudsjett
DetaljerSkatteinngangen pr. oktober 2016
november 2016 en 2016 Ny informasjon om skatteinngangen tyder på at hele kommunesektorens skatteinntekter i 2016 blir 3,8 mrd. kroner høyere enn lagt til grunn i Revidert nasjonalbudsjett 2016. Bakgrunnen
DetaljerHalsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan
Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre
DetaljerDrammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar
Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer
DetaljerRåde kommune årsbudsjett 2014 og økonomiplan
Råde kommune 1640 RÅDE Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 13/976-FE-151/PGWE Vår ref.: 2014/78 331.1 BOV Vår dato: 26.03.2014 Råde kommune årsbudsjett 2014 og økonomiplan 2014-2017 Årsbudsjettet
DetaljerFolkevalgtopplæring. Økonomi
Folkevalgtopplæring Økonomi 1 3 072 491 000 16.11.2015 2 Økonomi Økonomiavdeling og funksjoner i Karmøy kommune I sentraladministrasjonen: Økonomiavdelingen Regnskap Budsjett/finans Innkjøp Kemner I etatene:
DetaljerSkatteinngangen pr. april 2014 i kommunene i Troms
Mai 2014 Skatteinngangen pr. april 2014 i kommunene i Troms Kilder: - SSB og KOSTRA - Kommuneproposisjonen 2015 - Kommunal- og moderniseringsdepartementets oversikt over løpende inntektsutjevning - Kommunenes
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerSkatteinngangen pr. august 2016
september 2016 en pr. august 2016 I revidert nasjonalbudsjett for 2016 er skatteanslaget for hele kommunesektoren oppjustert med 0,7 mrd. kr. Isolert for kommunene utgjør dette 0,575 mrd. kr sammenlignet
DetaljerForslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012
Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Rådmann Øyvind Hauken 03.11.2011 Kommunens frie inntekter består i hovedsak av rammetilskudd og skatteinntekter. De frie inntektene utgjør på landsbasis
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerSAKSFREMLEGG. Økonomiutvalget tar kommuneproposisjonen 2019 til orientering.
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2184-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: KOMMUNEPROPOSISJONEN 2019 Planlagt behandling: Økonomiutvalget Administrasjonens innstilling: Økonomiutvalget tar kommuneproposisjonen
DetaljerDen økonomiske situasjonen i kommunesektoren
Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren 25. februar 2013 Notat fra TBU til 1. konsultasjonsmøte mellom staten og kommunesektoren om statsbudsjettet for 2014 Det tekniske beregningsutvalg for kommunal
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerDen økonomiske situasjonen i kommunesektoren
Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren 3. mars 2014 Notat fra TBU til 1. konsultasjonsmøte mellom staten og kommunesektoren om statsbudsjettet for 2014 Det tekniske beregningsutvalg for kommunal
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerFra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner
Fra: Kommuneøkonomi 5.4.2016 2016 et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner De foreløpige konsernregnskapene for 2016 viser at kommunene utenom Oslo oppnådde et netto driftsresultat
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2018
Dato: 4.3.2019 KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2018 Kart kommuner med svar Svar fra 249 kommuner (inkludert Oslo) og 17 fylkeskommuner 1 1. Innledning KS har samlet inn finansielle hovedtall for 2018 fra kommuner
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
DetaljerSkatteinngangen pr. mai 2016
Juni 2015 Skatteinngangen pr. mai 2016 Iht. vedtatt for 2016 er det lagt til grunn et nasjonalt skatteanslag på 144,800 mrd. kr. Skatteveksten er anslått til 8,202 mrd. kr. som utgjør 6,0 pst. I revidert
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
DetaljerSaksgang Møtedato Saknr Underutvalg budsjett og økonomiplan /19
Arkivsak-dok. 19/00008-5 Saksbehandler Ole Stian Søyseth Saksgang Møtedato Saknr Underutvalg budsjett og økonomiplan 18.03.2019 5/19 UTTALELSE OM BUDSJETTVEDTAK I TFK OG FFK Forslag til vedtak/innstilling:
DetaljerSkatteinngangen pr. april 2016
Mai 2015 Skatteinngangen pr. april 2016 Iht. vedtatt for 2016 er det lagt til grunn et nasjonalt skatteanslag på 144,800 mrd. kr. Skatteveksten er anslått til 8,202 mrd. kr. som utgjør 6,0 pst. I revidert
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014
Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS
DetaljerÅrsbudsjett 2012 DEL II
Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan 2014-2017, vedtatt i bystyremøte 18.desember 2013.
Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.03.2014 Dykkar dato 15.01.2014 Vår referanse 2014/909 331.1 Dykkar referanse 13/2925 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerREGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT
REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som
DetaljerRegnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per
Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerFolkevalgtopplæring 16. januar 2012. Økonomien i Drammen kommune. v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen
Folkevalgtopplæring 16. januar 2012 Økonomien i Drammen kommune v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen Agenda 1. Budsjettering og rapportering. 2. Kommunens inntekter 3. Utgifter og resursbruk 4. Investeringer
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerInntektsutjevningen for kommunene omfatter inntekts- og formuesskatt fra personlige skatteytere og naturressursskatt fra kraftforetak.
1. Løpende inntektsutjevning Skatteinntektene utgjør om lag 40 prosent av kommunesektorens samlede inntekter og 54 prosent av sektorens frie inntekter. Skatteinntektene har derfor stor betydning for inntektsnivået
DetaljerØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Åge Aashamar, ØKONOMI Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 09/955-4 ØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR 2010-2013 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Økonomiutvalget legger
DetaljerFra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014
Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Rådmannens budsjettforslag for 2015 1. Innledning Budsjettundersøkelsen er gjennomført ved at det er sendt ut spørreskjema til rådmenn i et utvalg av kommuner.
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerDrammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017
Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto
DetaljerDrift + Investeringer
Budsjett og økonomi v/budsjettsjef Øystein Hagerup, 30 oktober 2011 2 547 698 000 63 400 0 Drift + Investeringer Kommunen har to budsjetter og to regnskaper. Utgifter i driftsbudsjettet 2011: 2235,8 mill.
DetaljerBudsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018
Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2017/6986-6 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg 2018 og handlingsplan 2018-2019 for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Utvalg Utvalgssak
DetaljerHalden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018
Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2014/4035-15 Vår ref.: 2014/5606 331.1 BOV Vår dato: 09.02.2015 Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2011 Reviderte tall per 15. juni 2012 Konserntall Fylkesmannen i Telemark Forord Vi presenterer økonomiske nøkkeltall basert på endelige KOSTRA-rapporteringen for kommunene
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerKommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken
Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken Kommuneøkonomi for folkevalgte Det kommunale økonomisystemet Hva gir økonomisk handlingsrom? Generelle
DetaljerSkatteinngangen pr. mars 2016
April 2015 Skatteinngangen pr. mars 2016 Samlet skatteinngangen pr. mars 2016 for landets kommuner er på 41,952 mrd. kr. Dette er en økning på 5,41 pst. i forhold til mars 2016. Skatteinngangen for kommunene
DetaljerVedlegg 7.1 Økonomiplan drift
Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412
DetaljerSaksframlegg. Saksgang: Utvalssaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Engerdal kommune Saksmappe: 2016/1486-9749/2016 Saksbehandler: Gunn Vesterheim Arkivkode: 151 Saksframlegg Årsbudsjett 2017 og økonomiplan 2017-2020 - Engerdal kommune Saksgang: Utvalssaksnr Utvalg Møtedato
DetaljerSkatteinngangen pr. januar 2015
Mars 2015 Skatteinngangen pr. januar 2015 Skatteinngangen pr. januar 2015 for landets kommuner sett under ett er på 16,245 mrd. kr. Dette er 1,7 % mer enn i januar 2014. Iht. vedtatt statsbudsjett for
DetaljerSkatteinngangen pr. februar 2016
April 2015 Skatteinngangen pr. februar 2016 Skatteinngangen pr. februar 2016 for landets kommuner sett under ett er på 17,738 mrd. kr. Dette er en økning på 3,21 pst. i forhold til februar 2015. Skatteinngangen
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889
DetaljerBeskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021
erbetalinger Saltdal Budsjettrapport: Saltdal: Rådmannens forslag til økonomiplan 20182021 Fellestjenester salgs og leieinntekter 432 000 372 000 372 000 372 000 372 000 372 000 med krav til motytelse
DetaljerHovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter
Hovedoversikter Driftsbudsjett Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 955 5 928 5 698 5 698 5 698 5 698 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerSaksframlegg. Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret
STJØRDAL KOMMUNE Arkiv: 145 Arkivsaksnr: 2016/5486-9 Saksbehandler: Roar Størset Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Endelig driftsrammer for budsjett 2017, basert på effekter
DetaljerSkatteinngangen pr. januar 2016
April 2015 en pr. januar 2016 en pr. januar 2016 for landets kommuner sett under ett er på 16,799 mrd. kr. Dette er en økning på 3,41 pst. i forhold til januar 2015. en for kommunene i Troms pr. januar
DetaljerKommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:
Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende
DetaljerSAKSPROTOKOLL - GAUSDAL KOMMUNES BUDSJETT FOR 2018, ØKONOMIPLAN OG KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL FOR
SAKSPROTOKOLL GAUSDAL KOMMUNES BUDSJETT FOR 2018, ØKONOMIPLAN OG KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL FOR 20182021 Kommunestyret behandlet saken, saksnr. 77/17 den 14.12.2017. Behandling: Korrigering: Det er feil
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Endelige tall per 15. juni 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
Detaljer