Delårsrapport 1. halvår 2014

Transkript

1 Delårsrapport 1. halvår åringene på fotballkamp med banken

2 Innholdsfortegnelse 1 Halvårsberetning Regnskapsprinsipper Resultatregnskapet Balansen Risikovurdering Kredittrisiko Likviditetsrisiko Markedsrisiko Halvårsregnskapet Resultat pr Kvartalsvis resultat Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall Utdrag fra balansen Noteopplysninger Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer Verdipapirbeholdning Obligasjoner Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond Oversikt lånetyper med forfall Sertifikatlån og obligasjonslån Fondsobligasjoner og ansvarlig lån Tap og mislighold Kapitaldekning Risikoklassifisering største egenkapitalbeviseiere pr Erklæring fra ansvarlige personer Avslutning Møte med stjernene 2

3 1 Halvårsberetning 1.1 Regnskapsprinsipper Halvårsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og forskrifter om årsregnskap i banker. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret er fulgt ved oppstilling av halvårsregnskapet. 1.2 Resultatregnskapet Resultat før skatt etter 1. halvår utgjør 9,25 MNOK, mot 7,46 MNOK for tilsvarende periode i fjor. Tap på utlån og garantier er bokført med 1,33 MNOK, mens det til samme tid i fjor var bokført med 0,86 MNOK. Resultat etter beregnet skatt er 6,63 MNOK mot 5,26 MNOK til samme tid i fjor. Netto rente- og kredittprovisjoner utgjør 1. halvår 15,55 MNOK som er en økning fra 12,63 MNOK fra i fjor. Regnet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital var rentenettoen 2,06 %, mens den i fjor til samme tid var på 1,88 %. Netto andre driftsinntekter utgjør 8,59 MNOK, mot 6,25 MNOK for samme periode i fjor. Lønns- og personalkostnader utgjør 6,60 MNOK, en økning på 1,36 MNOK fra tilsvarende periode i fjor. De øvrige driftskostnadene utgjør 6,96 MNOK mot 5,51 MNOK i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør driftskostnadene 1,79 % mot 1,60 % for samme periode i fjor. Styret og administrasjonen følger kostnadsutviklingen nøye. Regnskapet for 1. halvår 2014 er ikke revidert. 1.3 Balansen Pr utgjør bankens forvaltningskapital 1.632,63 MNOK mot 1.461,56 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen 1.521,43 MNOK. Forretningskapitalen (forvaltningskapital pluss avlastet lån) per utgjør 1.837,13 MNOK mot 1.527,76 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forretningskapitalen på 1.666,40 MNOK. Bokført verdi av ihendehaverobligasjoner var på 20,00 MNOK, mot 33,95 MNOK til samme tid i fjor. Banken har aksjer, egenkapitalbevis og andeler i aksjefond til bokført verdi på 87,69 MNOK, som er en økning fra 84,15 MNOK fra samme tid i fjor. Beholdningen består i hovedsak av anleggsmidler. Netto utlån pr utgjør 1.261,25 MNOK, som er en økning på 54,36 MNOK sammenlignet med 1. halvår i fjor. Økningen utgjør 4,50 %. Banken har avlastet 181,85 MNOK i Eika Boligkreditt AS mot 37,12 MNOK på samme tid i fjor. Banken har avlastet 22,66 MNOK i næringslån med andre banker mot 29,08 MNOK på samme tid i fjor. Hensyntatt denne avlastningen vil økningen være på 15,13 %. Innskudd fra kunder utgjør 1.190,90 MNOK mot 1.056,65 MNOK etter 1. halvår i fjor. Banken har 19 innskudd med rentebinding utover 3 måneder, totalt 35,43 MNOK. Innskudd utgjør 94,42 % av netto utlån mot 87,55 % til samme tid i fjor. Banken har 8 obligasjonslån/sertifikatlån på til sammen 231,5 MNOK, to fondsobligasjoner på tilsammen 50 MNOK og et ansvarlig lån på 15 MNOK. 3

4 1.4 Risikovurdering Kredittrisiko og likviditetsrisiko er de vesentlige risikoområdene for Nesset Sparebank. Andre risikoområder som kursrisiko, renterisiko og valutarisiko er av mindre betydning da banken har en forholdsvis liten verdipapirbeholdning, valutaeksponering og for tiden kun åtte fastrentelån Kredittrisiko Kredittrisikoen for Nesset Sparebank er i det vesentlige knyttet til utlån og garantier og i liten grad til verdipapir da bankens verdipapirbeholdning med kredittrisiko er lav. Bankens administrasjon og styret har hovedfokus på kunder med størst risiko. Utvikling og tiltak i forhold til disse kundene rapporteres til styret på hvert styremøte. I tillegg presenteres de 20 største næringslivsengasjementene, de 10 største landbruksengasjementene og de 20 største privatengasjementene for styret hvert halvår. Bankens kredittrisiko refererer seg i vesentlig grad til næringslivsporteføljen. Det er som tidligere år begrenset risiko i vår landbruksportefølje og vår privatkundeportefølje. Når det gjelder overtrekk og restanser så følges dette opp jevnlig og hvert kvartal blir oversiktene gjennomgått i styret. Utviklingen på alle risikoengasjement på næringsliv legges frem i hvert styremøte. Styret vurderer kredittrisikoen til å være innenfor akseptabelt nivå Likviditetsrisiko Banken har i dag en innskuddsdekning på ca. 93,9 % sett i forhold til brutto utlån. Inklusiv avlastet lån til Eika Boligkreditt AS og avlastet lån til næringsliv er innskuddsdekningen på 80,9 %. Banken har per dato ingen meglede innskudd. Banken har utstedt fem obligasjonslån og tre sertifikatlån. Fullstendig oversikt over bankens fundingsstruktur vises i kapittel og Banken har en trekkrettighet i annen bank på 75 MNOK. Det meste av dette er til enhver tid i reserve og har nesten ikke vært benyttet i Pr er bankens likviditetsindikator 1 på 119,5 og likviditetsindikator 2 på 124,6. Det gir et snitt på 122,1. Ut i fra Finanstilsynets normtall er dette å anse som lav risiko. Styret vurderer likviditetsrisikoen til å være under kontroll ut fra gjennomførte tiltak, men styret og administrasjonen følger utviklingen av likviditeten nøye Markedsrisiko Banken har per aksjer og fondsandeler på 87,69 MNOK. Utover likvide fondsplasseringer på 73,67 MNOK, er investeringen for en stor del av strategisk karakter, da det meste er investering i tilknytning til Eika Gruppen AS. Beholdningen av obligasjoner består pr av finansobligasjoner og plasseringer i obligasjoner utstedt av kommuner/fylkeskommuner. Hele beholdningen er klassifisert som øvrige omløpsobligasjoner. Sum netto gevinst på verdipapir og valuta var per på 2,04 MNOK. 4

5 Samtidig har styret vedtatt samlet eksponering og i hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Måltallene for dette rapporteres kvartalsvis til styret. Styret vurderer at bankens kursrisiko er fra moderat til lav. Dette ut i fra at vi har noen fastrenteobligasjoner. De øvrige obligasjonene har renteregulering hver 3. mnd. Samlet tropp i buss til Molde 5

6 2 Halvårsregnskapet 2.1 Resultat pr % av gj.sn. forvaltningskapital Renteinntekter og lignende inntekter 4,50 4,54 4, Rentekostnader og lignende kostnader 2,45 2,66 2, Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,06 1,88 1, Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn. 0,14 0,10 0, Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,86 0,81 0, Provisjonskostnader og kostander ved banktjenester 0,14 0,12 0, Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta 0,27 0,15 0, Andre driftsinntekter 0,00 0,00 0, Netto andre driftsinntekter 1,14 0,93 0, Sum driftsinntekter 3,20 2,81 2, Personalkostnader 0,87 0,78 0, Administrasjonskostnader 0,63 0,62 0, Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 0,08 0,06 0, Andre driftskostnader 0,21 0,15 0, Sum driftskostnader 1,79 1,60 1, Resultat av ordinær drift før tap 1,40 1,21 1, Tap på utlån og garantier 0,18 0,13 0, Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel -0,01-0,03-0, Resultat av ordinær drift før skatt 1,22 1,11 1, Skatt på ordinært resultat 0,35 0,33 0, Resultat av ordinær drift etter skatt 0,88 0,78 0, Kvartalsvis resultat 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat av ordinær drift før tap Tap på utlån og garantier Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel Resultat av ordinær drift før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt

7 2.3 Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,11 2,03 2,28 2,12 1,93 Netto andre driftsinntekter 1,24 1,05 1,06 0,95 1,09 Sum driftskostnader 1,67 1,95 2,30 1,68 1,51 Resultat av ordinær drift før tap 1,68 1,13 1,04 1,39 1,51 Tap på utlån og garantier 0,26 0,11 0,27 0,26 0,12 Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel -0,01 0,00-0,04 0,00-0,06 Skatt på ordinært resultat 0,40 0,29 0,11 0,33 0,42 Resultat av ordinær drift etter skatt 1,03 0,73 0,70 0,80 1, Nøkkeltall Brutto utlånsvekst siste 12 mnd 4,66 8,08 9,59 9,13 12,14 Brutto utlånsvekst inkludert avlastet lån siste 12 mnd 15,24 18,23 18,04 14,17 14,05 Lån EBK AS i % av de totale lånene til personmarkedet 17,08 14,20 12,02 9,10 4,21 Innskuddsvekst siste 12 mnd 12,71 16,26 17,97 10,98 17,52 Innskudd i % av netto utlån 94,42 83,66 81,64 80,06 87,55 Innskudd i % av brutto utlån 93,89 83,20 81,23 79,67 87,18 Egenkapitalrentabilitet etter skatt 10,94 9,28 9,78 11,48 11,58 Kostnad i % av inntekter 56,18 63,19 59,73 56,12 56,89 Kostnad i % av inntekter eksklusiv kursgevinster 61,35 68,46 64,04 59,76 60,13 Vekst i forvaltningskapital siste 12 mnd 11,70 14,81 17,15 14,82 18,73 Vekst forvaltningskapital inkl. avlastet lån siste 12 mnd 20,25 23,78 24,56 19,07 20,20 Nesset kommune hadde stand utenfor stadion 7

8 2.5 Utdrag fra balansen Eiendeler Kontanter og fordring på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og krav på kunder Nedskrivinger på utlån (minus) Netto utlån til og krav på kunder Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende papir Aksjer, fond og egenkapitalbevis Eierinteresser i konsernselskap Goodwill og andre immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjonslån Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjonslån Sum gjeld Egenkapital Sparebankens fond Eierandelskapital Egne egenkapitalbevis Gavefond Utjevningsfond Overkursfond Kompensasjonsfond Overskudd hittil i år Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Poster utenom balansen Garantier Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Sum garantier Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for pantegjeld og lignende Sum forvaltningskapital Avlastet boliglån i Eika Boligkreditt AS Avlastet næringslån med andre banker Sum forretningskapital Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Felles garantiramme Saksgaranti Tapsgaranti Sum garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS

9 3 Noteopplysninger 3.1 Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer Innskudd Utlån Garantier Kredittmaksimum Ubenyttet kreditt Sum risikosaldo Bransje Bygg og Anlegg Handel Industri, kraft og Bergverk Primærnæring Tjenesteytende næring Transport Sum næring inkl. landbruk Personmarked Sum totalt Avlastet lån i EBK - PM Avl. næringsliv andre banker Sum totalt inkl. avl. lån og gar Verdipapirbeholdning Obligasjoner ISIN nr Navn SubType Anskaffelse Bokført verdi Forfall Obligasjon NO Karmøy Kommune NO DNB Bank NO Stadsbygd Sparebank Fondsobl NO Sunndal Sparebank Fondsobl NO Bud, Fræna og Hustad Sp Fondsobl NO Eika Boligkreditt AS Fondsobl NO Spydeberg Sparebank Fondsobl NO Rørosbanken AnsvLån NO Ørskog Sparebank AnsvLån NO Eiendomskreditt AnsvLån Sum Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond Oversikt obligasjoner og andre verdipapir Obligasjoner Aksjefond - Rentefond Aksjer Sum Beholdningen av rentefond er brukt for plassering av bankens overskuddslikviditet. 9

10 3.3 Oversikt lånetyper med forfall Sertifikatlån og obligasjonslån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Sertifikatlån - KFS Sertifikatlån - KFS Sertifikatlån - KFS Sum Fondsobligasjoner og ansvarlig lån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Ansvarlig lån NO Fondsobligasjonslån NO Fondsobligasjonslån NO Sum Mat i kantina til spillerne 10

11 3.4 Tap og mislighold Nedskriving på individuelle utlån Nedskr. på individuelle utlån ved periodens begynnelse Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskriving på individuelle utlån Økt nedskriving på tidl. nedskriving individuelle utlån Nye nedskrivinger på individuelle utlån i perioden Tilbakeført nedskriving på individuelle utlån i perioden Nedskriving på individuelle utlån ved periodens slutt Nedskriving på grupper av utlån Nedskr. på grupper av utlån ved periodens begynnelse Periodens avsetning Periodens tilbakeføring Nedskriving på grupper av utlån ved periodens slutt Kostnadsførte tap i perioden Periodens endring i nedskriving på individuelle utlån Periodens endring i nedskriving på grupper av utlån Periodens konst.tap som det tidl.år er nedskrevet tap for Periodens konst.tap som det tidl.år ikke er nedskr. tap for Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap Gevinst salg anleggsaksjer Periodens tapskostnader Mislighold (engasjement > 90 dgr.) Samlede misligholdte engasjement Individuelle nedskrivinger på utlån Netto mislighold Øvrige engasjement hvor det er foretatt nedskrivn. utlån (Engasjement som ikke er definert som mislighold) Engasjementer hvor det er foretatt nedskrivinger Individuelle nedskrivinger på utlån Netto øvrige eng.ment hvor det er foretatt nedskrivn. utlån Kapitaldekning Bankens ansvarlige kapital utgjør per ,44 MNOK som består av Sparebankens fond, eierandelsbeviskapital, fondsobligasjonslån og ansvarlig lån. Resultatet hittil i år på 6,63 MNOK er ikke regnet med. Målt mot risikovektet beregningsgrunnlag på 887,82 MNOK er kapitaldekningen på 19,65 %. Kjernekapitalen utgjør 18,15 %. Dette gir et overskudd av ansvarlig kapital på 103,41 MNOK. 11

12 Sum Grunnlag Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlige eide foretak Multilaterale utviklingsbanker Internasjonale organisasjoner Institusjon Foretak Massemarkedsengasjement Engasjement med pantesikkerhet i fast eiendom Forfalte engasjement Høyrisikoengasjement Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjement Sum kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet - ansvarlig kapital Fradrag i kapitalkravet - nedskrivninger Totalt kapitalkrav Ansvarlig lån Tilleggskapital Kjernekapital - netto Beregningsgrunnlag Overskudd av ansvarlig kapital Kapitaldekning i % 19,65 21,10 Kjernekapitaldekning i % 18,15 19,20 Ren kjernekapitaldekning i % 12,73 13, Risikoklassifisering Brutto utlån Garantier Risikoklassifisering Lav 85,97 % 87,51 % 94,82 % 94,28 % Normal 10,82 % 9,88 % 3,32 % 3,96 % Høy 3,21 % 2,61 % 1,86 % 1,76 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Risikoklassifisering Lav 0,00 % 0,00 % 27,19 % 27,70 % Normal 0,00 % 0,00 % 51,05 % 55,30 % Høy 100,00 % 100,00 % 21,76 % 17,00 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr Banken benytter seg av et risikoklassifiseringssystem for utlån, kreditter og garantier. Næringslivsengasjementene er klassifisert ut i fra nøkkeltall i regnskapet, etablerte sikkerheter, samt interne og eksterne forhold knyttet til det enkelte engasjement. For privatkunder baserer klassifiseringen seg på kundens økonomi og sikkerhet. Misligholdte og tapsutsatte engasjementet inngår i de klassifiserte volumene. 12

13 største egenkapitalbeviseiere pr Totale antall eiere pr er 131, opp med 9 eiere siden Andelen egenkapitalbevis eiet av investorer i Møre og Romsdal utgjør pr ,5 %, det samme som pr Eier Egenkapitalbevis Prosentandel Oskar Invest AS ,02 Nesset Kraft AS ,48 Nesset kommune ,08 Joar Heggset ,20 Kari Nerland ,14 Alstadgruppen AS ,00 Nesset Sparebank ,48 Magne Nauste ,10 Kjell Holland ,54 Ailin Moen ,40 Martinus Wågbø ,09 Harald Wahlstrøm ,09 Bodil Bergset ,00 Gudbjørg Frisvoll ,00 Petter Inge Bergset ,00 Henrik Håndes Minnefond ,00 Tor Gunnar Hansen ,74 Jan Erik Nerland ,74 COOP Orkla Møre AS ,69 Tor Bugge ,60 Sum 20 største ,40 Øvrige eiere ,60 Utstedt egenkapitalbevis ,00 13

14 4 Erklæring fra ansvarlige personer Styret og banksjef har den 14. juli 2014 behandlet og godkjent halvårsberetningen og halvårsregnskapet for Nesset Sparebank per 30. juni 2014 og for 1. halvår 2014 og sammenligningstall per 30. juni 2013 og for 1. halvår Halvårsrapporten er avlagt i overensstemmelse med kravene i IAS 34 Delårsrapportering som er godkjent av EU samt norske tilleggskrav i Verdipapirhandelloven. Etter styret og daglig leders beste overbevisning er halvårsregnskapet 2014 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet per 30. juni 2014 og 30. juni Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir halvårsberetningen en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet. Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir også beskrivelsen av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor i neste regnskapsperiode, samt beskrivelsen av nærståendes vesentlige transaksjoner, en rettvisende oversikt. Eidsvåg, 30. juni juli 2014 Svein A. Roset Arne Botten Jan Erik Nerland Knut Arne Bugge Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef 14

15 5 Avslutning Styret vurderer regnskapet for 1. halvår 2014 som meget tilfredsstillende. Vi har god etterspørsel og vekst i alle forretningsområder og har fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve banken som en god og betydelig aktør i lokalsamfunnet. Rentenettoen er fortsatt under press på grunn av konkurranse i markedet og dette har vi forsøkt kompensert med sterkere fokus på inntjening fra andre virksomhetsområder. Banken mener å ha et godt grunnlag for å være en god bank for både privatkunder og små og mellomstore næringslivskunder. Eidsvåg, 30. juni juli 2014 Svein A. Roset Arne Botten Jan Erik Nerland Knut Arne Bugge Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef Møte med stjerner og Kongepokal 15