Delårsrapport 1. halvår 2016

Transkript

1 Delårsrapport 1. halvår 2016 Motbakkeløpet Summer Challenge Nesset 2016

2 Innholdsfortegnelse 1 Halvårsberetning pr. 30. juni Regnskapsprinsipper Resultatregnskapet Balansen Risikovurdering Kredittrisiko Likviditetsrisiko Markedsrisiko Halvårsregnskapet Resultat pr. 30. juni Kvartalsvis resultat Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall Utdrag fra balansen 30. juni Noteopplysninger Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer Verdipapirbeholdning Obligasjoner Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond Oversikt lånetyper med forfall Sertifikatlån og obligasjonslån Fondsobligasjoner og ansvarlig lån Tap og mislighold Kapitaldekning Uvektet kjernekapitalandel Risikoklassifisering Risikoklassifisering egen balanse Risikoklassifisering egen balanse inkludert avlastet lån største egenkapitalbeviseiere pr. 30. juni Eierforhold Utvikling egenkapitalbevis Fortrinnsrettet emisjon på 30 MNOK Oppgjør vedrørende Visa Inc. sitt oppkjøp av Visa Europe Ltd Erklæring fra ansvarlige personer Avslutning

3 1 Halvårsberetning pr. 30. juni Regnskapsprinsipper Halvårsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og forskrifter om årsregnskap i banker. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret er fulgt ved oppstilling av halvårsregnskapet. 1.2 Resultatregnskapet Resultat før skatt etter 1. halvår 2016 utgjør 9,85 MNOK, mot 8,73 MNOK for tilsvarende periode i fjor. Tap på utlån og garantier er bokført med 1,88 MNOK, mens det til samme tid i fjor var bokført med 2,23 MNOK. Resultat etter beregnet skatt er 7,32 MNOK mot 6,23 MNOK til samme tid i fjor. Netto rente- og kredittprovisjoner utgjør 1. halvår ,27 MNOK som er en nedgang fra 17,40 MNOK fra i fjor. Regnet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital var rentenettoen 2,41 %, mens den i fjor til samme tid var på 2,33 %. Netto andre driftsinntekter utgjør 8,84 MNOK, mot 7,82 MNOK for samme periode i fjor. Lønns- og personalkostnader utgjør 6,38 MNOK, en nedgang på 1,07 MNOK fra tilsvarende periode i fjor. De øvrige driftskostnadene utgjør 8,00 MNOK mot 6,81 MNOK i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør driftskostnadene 2,00 % mot 1,91 % for samme periode i fjor. Kostnader i % av inntektene utgjør 55,08 % som er en reduksjon fra 56,57 % sammenlignet med 1. halvår i Styret og administrasjonen følger kostnadsutviklingen nøye. Regnskapet for 1. halvår 2016 er ikke revidert. 1.3 Balansen Forvaltningskapitalen per. 30. juni 2016 utgjør 1.500,30 MNOK mot 1.472,27 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen 1.415,13 MNOK. Forretningskapitalen (forvaltningskapital pluss avlastet lån) per 30. juni 2016 utgjør1.903,07 MNOK mot 1.784,04 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forretningskapitalen på 1.787,22 MNOK. Bokført verdi av ihendehaverobligasjoner var per 30. juni 2016 på 5,00 MNOK, mot 5,00 MNOK til samme tid i fjor. Banken har aksjer og egenkapitalbevis til bokført verdi på 28,12 MNOK, som er en reduksjon på 25,68 MNOK fra samme tid i fjor. Den store nedgangen skyldes salg av likvide aksjefond. Ellers består beholdningen består i hovedsak av anleggsmidler. Brutto utlån per 30. juni 2016 utgjør 1.321,16 MNOK, som er en økning på 47,1 MNOK sammenlignet med 1. halvår i fjor. Økningen utgjør 3,70 %. Banken har avlastet 395,5 MNOK i Eika Boligkreditt AS mot 287,76 MNOK på samme tid i fjor. Banken har avlastet 7,29 MNOK i næringslån med andre banker mot 24,00 MNOK på samme tid i fjor. Hensyntatt disse avlastningene vil økningen de siste 12 månedene være på 8,71 %. Innskudd fra kunder utgjør per 30. juni ,36 MNOK mot 1.074,68 MNOK etter 1. halvår i fjor. Nedgangen i innskuddene utgjør 7,01 %. Banken har 8 innskudd med rentebinding utover 3 måneder, totalt 22,95 MNOK. Banken har for tiden ingen meglerinnskudd. Innskudd utgjør 76,34 % av netto utlån mot 84,70 % til samme tid i fjor. 3

4 Banken har åtte obligasjonslån/sertifikatlån på til sammen 260,00 MNOK, to fondsobligasjoner på tilsammen 50,00 MNOK og et ansvarlig lån på 15,00 MNOK. 1.4 Risikovurdering Kredittrisiko og likviditetsrisiko er de vesentlige risikoområdene for Nesset Sparebank. Andre risikoområder som kursrisiko, renterisiko og valutarisiko er av mindre betydning da banken har en forholdsvis liten verdipapirbeholdning, valutaeksponering og for tiden kun 12 fastrentelån og 8 fastrenteinnskudd Kredittrisiko Kredittrisikoen for Nesset Sparebank er i det vesentlige knyttet til utlån og garantier og i liten grad til verdipapir da bankens verdipapirbeholdning med kredittrisiko er lav. Bankens administrasjon og styret har hovedfokus på kunder med størst risiko. Utvikling og tiltak i forhold til disse kundene rapporteres til styret på hvert styremøte. I tillegg presenteres de 20 største næringslivsengasjementene, de 10 største landbruksengasjementene og de 20 største privatengasjementene for styret hvert halvår. Bankens kredittrisiko refererer seg i vesentlig grad til næringslivsporteføljen. Det er som tidligere år begrenset risiko i vår landbruksportefølje og vår privatkundeportefølje. Når det gjelder overtrekk og restanser så følges dette opp jevnlig og hvert kvartal blir oversiktene gjennomgått i styret. Utviklingen på alle risikoengasjement på næringsliv legges frem i hvert styremøte. Styret vurderer kredittrisikoen til å være innenfor akseptabelt nivå Likviditetsrisiko Banken har i dag en innskuddsdekning på 75,64 % sett i forhold til brutto utlån. Medregnet avlastet lån til Eika Boligkreditt AS og avlastet lån til næringsliv er innskuddsdekningen på 57,97 %. Banken har per dato ingen meglede innskudd. Banken har utstedt fire obligasjonslån og fire sertifikatlån. Fullstendig oversikt over bankens fundingsstruktur vises i kapittel og Banken har en trekkrettighet i annen bank på 70,00 MNOK. Det meste av dette er til enhver tid i reserve og har nesten ikke vært benyttet i Per. 30. juni 2016 er bankens likviditetsindikator 1 på 107,7 og likviditetsindikator 2 på 110,3. Det gir et snitt på 109,0. Styret vurderer likviditetsrisikoen til å være under kontroll ut fra gjennomførte tiltak, men styret og administrasjonen følger utviklingen av likviditeten nøye LCR LCR skal måle størrelsen på bankens likvide aktiva, sett i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon i penge- og kapitalmarkedene. Bankens LCR pr. 30. juni 2016: Tekst Pr LCR 192,5 4

5 NSFR NSFR skal måle bankens langsiktige og stabile finansiering som andel av nødvendig finansiering over en ettårs periode. Bankens NSFR pr. 30. juni 2016: Tekst Pr NSFR 139, Likviditetsforpliktelse til Eika Boligkreditt AS I henhold til avtale mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse ovenfor Eika Boligkreditt AS og pr. 30. juni 2016 er denne forpliktelsen på kr. 0, Markedsrisiko Banken har per 30. juni 2016 aksjer og egenkapitalbevis på 28,12 MNOK. Investeringene er for en stor del av strategisk og samfunnsøkonomisk karakter og den største posten er investeringer i tilknytning til Eika Gruppen AS. Beholdningen er klassifisert som øvrige omløpsaksjer og anleggsaksjer. Mesteparten er klassifisert som anleggsaksjer. Beholdningen av obligasjoner er per 30. juni 2016 på 5,00 MNOK og består av plasseringer i obligasjoner utstedt av kommuner/fylkeskommuner. Hele beholdningen er klassifisert som øvrige omløpsobligasjoner. Sum netto gevinst på verdipapir og valuta var per 30. juni 2016 på 0,04 MNOK. Samtidig har styret vedtatt samlet eksponering og i hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Måltallene for dette rapporteres kvartalsvis til styret. Styret vurderer at bankens kursrisiko er fra moderat til lav. Dette ut i fra at vi har en fastrenteobligasjon. De øvrige obligasjonene har renteregulering hver 3. mnd. Vannfylleløp var en av 20 øvelser i Summer Challenge Nesset

6 2 Halvårsregnskapet 2.1 Resultat pr. 30. juni 2016 % av gj.sn. forvaltningskapital Renteinntekter og lignende inntekter 3,82 4,25 4, Rentekostnader og lignende kostnader 1,41 1,92 1, Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,41 2,33 2, Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn. 0,38 0,21 0, Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 1,00 0,89 0, Provisjonskostnader og kostander ved banktjenester 0,15 0,13 0, Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta 0,01 0,08 0, Andre driftsinntekter 0,00 0,00 0, Netto andre driftsinntekter 1,23 1,05 0, Sum driftsinntekter 3,64 3,38 3, Personalkostnader 0,89 1,00 0, Administrasjonskostnader 0,86 0,66 0, Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 0,11 0,11 0, Andre driftskostnader 0,15 0,15 0, Sum driftskostnader 2,00 1,91 1, Resultat av ordinær drift før tap 1,63 1,47 1, Tap på utlån og garantier m.v. 0,26 0,32 0, Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel 0,00-0,02-0, Resultat av ordinær drift før skatt 1,37 1,17 1, Skatt på ordinært resultat 0,35 0,33 0, Resultat av ordinær drift etter skatt 1,02 0,84 0, Kvartalsvis resultat 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat av ordinær drift før tap Tap på utlån og garantier m.v Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel Resultat av ordinær drift før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt

7 2.3 Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,47 2,39 2,47 2,40 2,45 Netto andre driftsinntekter 1,66 0,83 0,80 0,60 1,40 Sum driftskostnader 1,98 2,07 0,86 2,10 1,83 Resultat av ordinær drift før tap 2,15 1,15 2,41 0,90 2,02 Tap på utlån og garantier m.v. 0,32 0,21 1,10 0,27 0,57 Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 Skatt på ordinært resultat 0,47 0,24 0,13 0,19 0,41 Resultat av ordinær drift etter skatt 1,36 0,70 1,17 0,44 1, Nøkkeltall Brutto utlånsvekst siste 12 mnd 3,70 1,81 1,46 0,60 0,44 Brutto utlånsvekst inkludert avlastet lån siste 12 mnd 8,71 9,39 8,02 7,36 7,66 Lån EBK AS i % av de totale lånene til personmarkedet 32,10 32,40 30,44 26,81 25,26 Innskuddsvekst siste 12 mnd -7,01-8,89-8,15-6,64-9,76 Innskudd i % av netto utlån 76,34 76,02 77,19 79,61 84,70 Innskudd i % av brutto utlån 75,64 75,38 76,57 79,23 84,35 Egenkapitalrentabilitet etter skatt 10,16 6,97 9,78 8,43 10,11 Avkastning til egenkapitalbeviseierne per bevis etter skatt 10,16 6,85 11,23 9,72 11,58 Kostnad i % av inntekter 55,08 64,30 52,15 60,67 56,57 Kostnad i % av inntekter eksklusiv verdipapirgevinster 55,17 64,35 52,12 60,59 57,93 Vekst i forvaltningskapital siste 12 mnd 1,90-3,18-3,92-5,44-9,82 Vekst forvaltningskapital inkl. avlastet lån siste 12 mnd 6,67 4,33 2,70 1,21-2,89 90 grader n Summer Challenge Nesset 2016, vinner av dameklassen, Rebecka Oppigard til venstre 7

8 2.5 Utdrag fra balansen 30. juni 2016 Eiendeler Kontanter og fordring på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og krav på kunder Nedskrivinger på utlån (minus) Netto utlån til og krav på kunder Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende papir Aksjer, fond og egenkapitalbevis Eierinteresser i konsernselskap Goodwill og andre immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjonslån Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjonslån Sum gjeld Egenkapital Sparebankens fond Eierandelskapital Egne egenkapitalbevis Gavefond Utjevningsfond Overkursfond Kompensasjonsfond Overskudd hittil i år Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Poster utenom balansen Garantier Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Sum garantier Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for pantegjeld og lignende Sum forvaltningskapital Avlastet boliglån i Eika Boligkreditt AS Avlastet næringslån med andre banker Sum forretningskapital Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Felles garantiramme Saksgaranti Tapsgaranti Sum garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS

9 3 Noteopplysninger 3.1 Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer Innskudd Utlån Garantier Kredittmaksimum Ubenyttet kreditt Sum risikosaldo Bransje Bygg og Anlegg Handel Industri, kraft og Bergverk Primærnæring Tjenesteytende næring Transport Sum næring inkl. landbruk Personmarked Sum totalt Avlastet lån i EBK - PM Avl. næringsliv andre banker Sum totalt inkl. avl. lån og gar Verdipapirbeholdning Obligasjoner ISIN nr Navn SubType Anskaffelse Bokført verdi Forfall Obligasjon NO Karmøy Kommune Sum Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond Oversikt obligasjoner og andre verdipapir Obligasjoner Aksjefond - Rentefond - Aksjer Sum

10 3.3 Oversikt lånetyper med forfall Sertifikatlån og obligasjonslån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Obligasjonslån NO Sertifikatlån - KFS Sertifikatlån - KFS Sertifikatlån - KFS Sertifikatlån - KFS Sum Fondsobligasjoner og ansvarlig lån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Ansvarlig lån NO Fondsobligasjonslån NO Fondsobligasjonslån NO Sum Årets vinner i herreklassen Andreas Solstad Alme, her i Armheng på Leira. 10

11 3.4 Tap og mislighold Nedskriving på individuelle utlån Nedskr. på individuelle utlån ved periodens begynnelse Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskriving på individuelle utlån Økt nedskriving på tidl. nedskriving individuelle utlån Nye nedskrivinger på individuelle utlån i perioden Tilbakeført nedskriving på individuelle utlån i perioden Nedskriving på individuelle utlån ved periodens slutt Nedskriving på grupper av utlån Nedskr. på grupper av utlån ved periodens begynnelse Periodens avsetning Periodens tilbakeføring Nedskriving på grupper av utlån ved periodens slutt Kostnadsførte tap i perioden Periodens endring i nedskriving på individuelle utlån Periodens endring i nedskriving på grupper av utlån Periodens konst.tap som det tidl.år er nedskrevet tap for Periodens konst.tap som det tidl.år ikke er nedskr. tap for Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap Nedskrivning aksjer Gevinst salg anleggsaksjer Periodens tapskostnader Mislighold (engasjement > 90 dgr.) Samlede misligholdte engasjement Individuelle nedskrivinger på utlån Netto mislighold Øvrige engasjement hvor det er foretatt nedskrivn. utlån (Engasjement som ikke er definert som mislighold) Engasjementer hvor det er foretatt nedskrivinger Individuelle nedskrivinger på utlån Netto øvrige eng.ment hvor det er foretatt nedskrivn. utlån Kapitaldekning Bankens ansvarlige kapital utgjør per 30. juni ,58 MNOK som består av Sparebankens fond, eierandelsbeviskapital, fondsobligasjonslån og ansvarlig lån. Resultatet hittil i år på 7,32 MNOK er ikke regnet med. Målt mot risikovektet beregningsgrunnlag på 876,93 MNOK er kapitaldekningen på 22,76 % kjernekapitaldekningen på 21,40 % ren kjernekapitaldekning på 16,73 % Dette gir et overskudd av ansvarlig kapital på 129,43 MNOK. 11

12 Sum Grunnlag Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlige eide foretak Multilaterale utviklingsbanker Internasjonale organisasjoner Institusjon Foretak Massemarkedsengasjement Engasjement med pantesikkerhet i fast eiendom Forfalte engasjement Høyrisikoengasjement Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjement Sum kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko Kapitalkrav for motpartsrisiko Fradrag i kapitalkravet - ansvarlig kapital Fradrag i kapitalkravet Totalt kapitalkrav Ren kjernekapital Kjernekapital Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Overskudd av ansvarlig kapital Kapitaldekning i % 22,76 20,40 Kjernekapitaldekning i % 21,40 19,04 Ren kjernekapitaldekning i % 16,73 14, Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital med og uten overgangsordninger delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster i kapitaldekningsoppgaven, justert for konverteringsfaktorer i henhold til CRR artikkel 429, nr. 10. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr. 30. juni 2016: Uvektet kjernekapitalandel Pr Uvektet kjernekapitalandel (kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 10,8 Uvektet kjernekapitalandel (inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler) 11,7 12

13 3.7 Risikoklassifisering Risikoklassifisering egen balanse Brutto utlån Garantier Risikoklassifisering Lav 60,20 % 61,92 % 41,82 % 46,38 % Normal 24,52 % 24,34 % 11,52 % 49,33 % Høy 15,28 % 13,74 % 46,66 % 4,29 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Risikoklassifisering Lav 0,00 % 0,00 % 17,24 % 16,96 % Normal 0,00 % 0,00 % 37,06 % 42,80 % Høy 100,00 % 100,00 % 45,70 % 40,24 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr Risikoklassifisering egen balanse inkludert avlastet lån Brutto utlån inkl. avlastet Garantier Risikoklassifisering Lav 66,65 % 66,93 % 41,82 % 46,38 % Normal 21,06 % 21,38 % 11,52 % 49,33 % Høy 12,29 % 11,69 % 46,66 % 4,29 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr Fra og med 30. juni 2015 har banken tatt i bruk et nytt risikoklassifiseringssystem. Sammenligningstallene pr. 31. desember 2014 er også tatt ut i fra det nye risikoklassifiseringssystemet. Modellen som benyttes er en sannsynlighetsbasert (PD probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Modellen benyttes på alle kunder der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kunder med lån, kreditt eller garanti blir risikoklassifisert, i tillegg til kunder med overtrekk over kr ,-. Risikoklassifiseringsmodellen er delt i to hovedmodeller en for personmarked og en for bedriftsmarked. Hovedmodellene er igjen delt i ulike undermodeller, se tabell nedenfor. Det gjøres også et modellmessig skille mellom eksisterende og nye kunder. Kundesegment Type modell Kommentar Personkunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. Eksisterende kunde uten ekstern kredittforespørsel Intern/adferds-modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken. Eksisterende personkunde med ekstern kredittforespørsel Intern/adferds-modell samt ekstern/generisk modell Makromodell Bedriftskunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. 13

14 Eksisterende kunder Intern/adferds-modell samt ekstern/generisk modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Risikoklassifiseringsmodellen beregner sannsynlighet for at kunden går i mislighold i løpet av de neste 12 månedene. Definisjon på mislighold: Overtrekk på minimum kr ,- over 90 dager I tillegg betraktes kunder med tapsmerking, tapsavsetning eller nedskrivning som misligholdt største egenkapitalbeviseiere pr. 30. juni 2016 Eier Egenkapitalbevis Prosentandel Oskar Sylte Invest AS ,02 Nesset Kraft AS ,48 Nesset kommune ,08 Kari Nerland ,14 Joar Heggset ,75 F Kristiseter Invest ,13 Alstadgruppen AS ,56 Magne Nauste ,54 Ailin Moen ,40 Kjell Holland ,38 Tor Gunnar Hansen ,32 Martinus Wågbø ,09 Petter Inge Bergset ,00 Kristian Austigard ,00 Bodil Bergset ,00 Gudbjørg Frisvoll ,00 Jan Erik Nerland ,74 Tor Bugge ,63 Audhild Torjuul ,60 Olav Gjermundnes ,60 Sum 20 største ,45 Øvrige eiere ,55 Utstedt egenkapitalbevis , Eierforhold Nesset Sparebank har som mål å få til en god likviditet i egenkapitalbevisene og vi har oppnådd en god spredning av eierne som i dag representerer kunder, regionale investorer, samt norske sparebanker. Totale antall eiere pr. 30. juni 2016 er 160 opp med 23 eiere siden 31. desember 2015 (137). Andelen egenkapitalbevis eiet av investorer i Møre og Romsdal utgjør pr. 30. juni ,6 %, ned fra 94,6 % pr. 31. desember

15 3.8.2 Utvikling egenkapitalbevis Inntjening pr. bevis 13,23 10,15 9,93 9,87 8,23 11,23 - herav kontantutbytte per bevis 11,23 9,15 8,13 9,27 7,21 8,76 - herav avsatt til utjevningsfond per bevis 2,00 1,00 1,80 0,60 1,02 2,47 Bokført egenkapital per bevis 112,00 113,00 114,80 108,00 109,50 112,00 Egenkapitalbevisbrøken 36,98 35,04 33,47 47,08 45,24 46, Fortrinnsrettet emisjon på 30 MNOK I løpet av 1. kvartal 2016 gjennomførte banken en fortrinnsrettet emisjon pålydende 30,00 MNOK og har etter dette en eierandelskapital på 80,00 MNOK fordelt på egenkapitalbevis, hver andel pålydende kr. 100,-. På bakgrunn av ovennevnte emisjon er egenkapitalbevisbrøken per 30. juni 2016 på 55,37 % og bokført egenkapital per bevis på 107, Oppgjør vedrørende Visa Inc. sitt oppkjøp av Visa Europe Ltd Den 2. november 2015 annonserte Visa Inc. og Visa Europe Ltd. en transaksjon hvor Visa Inc. vil overta Visa Europe Ltd. («Transaksjonen»). Transaksjonen består av et kontantvederlag på EUR 11,5 milliarder, konvertible preferanseaksjer på tidspunktet for annonsering estimert til EUR 5,0 milliarder, og et betinget kontantvederlag på inntil EUR 4,7 milliarder, som utbetales fire år etter gjennomføring av transaksjonen. Nesset Sparebank har som medlemsbank i Visa Norge FLI en eierinteresse som gir rettighet til vederlag. Up-front kontantvederlaget fra Visa Europe er nå utbetalt til Visa Norge og for bankens del utgjør dette vederlaget NOK ,44 som er tatt med i regnskapet for 2. halvår 2016 under regnskapsposten «utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning». Siste del av vederlaget vil bli utbetalt fra Visa Inc. etter tre år. Dette beløpet utgjør EUR inklusiv renter for europeiske medlemmer og Visa Norges andel vil bli utbetalt til deltakerne i 2019 i overenstemmelse med de kriterier og den fordeling som ble vedtatt i selskapsmøte 28. juni Armhengstativet som var siste av 20 øvelser i Summer Challenge Nesset

16 4 Erklæring fra ansvarlige personer Styret og banksjef har den 20. juli 2016 behandlet og godkjent halvårsberetningen og halvårsregnskapet for Nesset Sparebank per 30. juni 2016 og for 1. halvår 2016 og sammenligningstall per 30. juni 2015 og for 1. halvår Halvårsrapporten er avlagt i overensstemmelse med kravene i IAS 34 Delårsrapportering som er godkjent av EU samt norske tilleggskrav i Verdipapirhandelloven. Etter styret og daglig leders beste overbevisning er halvårsregnskapet 2016 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet per 30. juni 2016 og 30. juni Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir halvårsberetningen en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet. Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir også beskrivelsen av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor i neste regnskapsperiode, samt beskrivelsen av nærståendes vesentlige transaksjoner, en rettvisende oversikt. Eidsvåg, 30. juni 2016 Eidsvåg, 20. juli

17 5 Avslutning Styret vurderer regnskapet for 1. halvår 2016 som meget tilfredsstillende. Vi har god etterspørsel og vekst i alle forretningsområder og har fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve banken som en god og betydelig aktør i lokalsamfunnet. Rentenettoen er fortsatt under press på grunn av konkurranse i markedet og dette har vi forsøkt kompensert med sterkere fokus på inntjening fra andre virksomhetsområder. Banken mener å ha et godt grunnlag for å være en god bank for både privatkunder og små og mellomstore næringslivskunder. Eidsvåg, 30. juni 2016 Eidsvåg, 20. juli 2016 En av 20 øvelser, planken, primus motor Jostein Hindhammer tar tida. 17