KVARTALSRAPPORT 31. MARS 2012

Transkript

1 KVARTALSRAPPORT 31. MARS 2012

2 RESULTATREGNSKAP PR kr.1000 GFK kr.1000 GFK kr.1000 GFK Renteinntekter og lignende inntekter , , ,45 Rentekostnader og lignende kostnader , , ,42 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter , , ,02 Utbytte og andre innt. av verdipapirer med variabel avkastn , , ,08 Provisjonsinntekter og andre inntekter fra banktjenester , , ,52 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 692 0, , ,13 Netto kursgevinst/-tap på valuta og verdipapirer , , ,25 Andre driftsinntekter 109 0, , ,01 Netto andre driftsinntekter , , ,74 Lønn og generelle administrasjonskostnader , , ,29 Avskrivninger mv. av varige driftsmidler 311 0, , ,04 Andre driftskostnader , , ,19 Sum driftskostnader , , ,52 DRIFTSRESULTAT FØR TAP , , ,24 Tap på utlån, garantier m.v , , ,18 Nedskrivninger og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsm ,00 0 0,00 0 0,00 DRIFTSRESULTAT FØR SKATT , , ,06 Skatt på ordinært resultat 571 0, , ,32 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET , , ,74 BALANSE PR EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Overtatte eiendeler Obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Aksjer, fond og grunnfondsbevis Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjons- og sertifikatgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader SUM GJELD Sparebankens fond Udisponert resultat Gavefond SUM GJELD OG EGENKAPITAL

3 RESULTAT Ved utgangen av 1. kvartal har Kragerø Sparebank et resultat før tap og skatt på 6,4 mill. Dette er 2,6 mill. bedre enn budsjett. Pr. 1.kvartal i fjor ble resultatet 8,8 mill. Banken har bokførte tap på utlån på 0,2 mill. Dette er 0,4 mill. mindre enn på samme tid i fjor. Resultat før skatt pr. 1. kvartal blir dermed 6,3 mill. mot 8,2 mill. i fjor.dette er 4.4 mill bedre enn budsjett. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør dette resultat 0,91% mot 1,14% på samme tid i fjor. Rentenetto Rentenettoen pr. 1. kvartal ble 13,5 mill og er på budsjettert nivå. Dette er en reduksjon fra samme tid i fjor på 0,3 mill.. I prosent av GFK har rentemarginen økt fra 1,93% i fjor til 1,96% i år. Bankens overskuddslikviditet er plassert i rentefond som regnskapsmessig rapporteres som andre inntekter. Bankens rentemargin hensyntatt verdiendringer i rentefond på 2,1 mill. er 2,26%. Andre inntekter Netto andre driftsinntekter pr. 1. kvartal ble 7,2 mill mot 6,7 mill. i fjor. Årsaken er utbytteøkning. I prosent av GFK utgjør denne posten 1,04 % mot 0,93% i fjor. Driftskostnader Driftskostnadene er pr. 1 kvartal på 14,4 mill. Dette er kr.2,7 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Økningen skyldes hovedsaklig kostnadsføring av pensjonsforpliktelse. (engangseffekt). I prosent av GFK har kostnadene økt 1,67% i fjor til 2,07% i år. Tap på utlån Pr. 1. kvartal har banken bokført tap på 0,15 mill. Siden årsskiftet har det netto blitt satt av nye 0,1 mill. i individuelle nedskrivninger samt konstatert tap på 0,01 mill. På samme tid i fjor hadde banken bokført tap på tilsammen 0,6 mill. BALANSE Ved utgangen av 1. kvartal er forvaltningskapitalen 2.838,9 mill. Dette er en økning på 94,1 mill. siden 1. kvartal i fjor, dvs.3,4%. Utlån i Terra Boligkreditt (TBK) har i samme periode økt med 66,6 mill. Siden årsskiftet har forvaltningskapitalen økt med 57,2 mill.. Utlån Brutto utlån i egen balanse har de siste 12 månedene har økt med kr. 101,5 mill. eller 4,6% til kr ,7 mil. Banken hadde på samme tid i fjor en reduksjon. Denne var på 140,0 mill eller -6,0%. Kragerø Sparebank formidler lån til TBK. Pr. 1.kvartal er porteføljen der på 592,4 mill. Total utlånsvekst siste 12 mnd. inkl. TBK er på 6,17%. Budsjettert vekst for året inkl. TBK er 7,0%. Pr. 1. kvartal er det foretatt nedskrivninger på utlån på til sammen 24,9 mill. Dette tilsvarer 1,09% av brutto utlån i egen balanse. Innskudd Innskudd fra og gjeld til kunder har de siste 12 månedene økt med 27,4 mill. til 2.118,1mill., dvs. 1,3%. Det er budsjettert med en 0%- vekst for inneværende år. Pr. 1. kvartal i fjor var økningen på 70,8mill. eller 3,5 %. Verdipapirer Kragerø Sparebank har ved utgangen av 1. kvartal en beholdning av sertifikater og obligasjoner på 276,0 mill. mot 280,0 mill på samme tid i fjor. Bankens beholdning av aksjer og aksjefond er bokført til en verdi av 46,3 mill. På samme tid i fjor var beholdningen på 40,9mill. Rentefondene, hvor banken har plassert sin overskuddslikviditet, er bokført til verdi 158,4 mill. Ved årsskiftet var verdien av disse 155,5 mill. Med unntak av rentefondene som er bokført til virkelig verdi, er kortsiktige verdipapirer bokført etter laveste verdis prinsipp, mens langsiktige papirer er bokført til anskaffelseskost. Likviditet Bankens har ved utgangen av 1. kvartal innskudd i andre banker på 66,2 mill. Midler plassert i rentefond, jfr. Verdipapirer over, er også lett tilgjengelige likvider. Etablerte trekkrettigheter er på kr. 150 mill. Innskuddsdekningen (innskudd i prosent av brutto utlån) er 92,5%. Det øvrige finansieringsbehovet dekkes opp av to obligasjonslån på tilsammen 275,0 mill. og et sertifikat lån på kr. 50 mill. Styret anser bankens likviditetssituasjon som god. Kapitaldekning Netto ansvarlig kapital er pr. 1. kvartal 334,1 mill. Kapitaldekningen er på 19,6,% mot 20,01% på samme tid i fjor.. Resultatet pr. 1 kvartal på 5,7 mill. er ikke medtatt i beregningen. UTSIKTENE FRAMOVER Bankens resultat er bedre enn budsjett. Rentenettoen er på linje med samme tidsrom i Andre driftsinntekter og inntekter fra verdipapirsiden er også på linje med 1 kvartal i fjor. Kostnadene er høyere enn tilsvarende i fjor, men på linje med budsjett. Dette skyldes kostnadsføring av pensjonsforpliktelse som i sin helhet er belastet 1 kvartal Banken merker et press på inntektssiden og dette sammen med generell usikkerhet av den generelle utviklingen, gjør oss nøkterne i forhold til utviklingen for resten av Men styret mener det er grunn til å forvente en akseptabel utvikling videre i Kragerø, / I styret for Kragerø Sparebank Fred Arne Hjetland Lilly Margareth Myra Ulf Tore Windegaard Beathe With Arild Bohlin Formann Nestformann Styremedlem Styremedlem Ansattes representant NOTER 1. Prinsipper

4 Regnskapet for 1. kvartal 2012 er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet, fremkommer i årsregnskapet for Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor 2. Tap på utlån Periodens endring i individuelle nedsskrivninger Periodens endring i gruppevise nedsskrivninger Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidliger periodens nedskrivninger Periodens tapskostnad Nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger på utlån Gruppevise nedskrivninger Periodens endring i gruppevise nedskrivninger Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden Gruppevise nedskrivninger Misligholdte og tapsutsatte engasjement Misligholdte engasjementer Brutto misligholdte engasjementer Individuelle nedskrivninger på utlån Netto misligholdte engasjementer Tapsutsatte engasjementer Brutto tapsutsatte engasjementer Individuelle nedskrivninger på utlån Netto tapsutsatte engasjementer Utlån til kunder

5 Offentlig forvaltning Landbruk Industri Bygg, anlegg Varehandel Transport Eiendoms etc Annen næring Sum næring Personkunder Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder Gjeld Sertifikater, nominell verdi Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underkurs Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid F-lån fra Norges Bank Lån fra andre kredittinstitusjoner Sum lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Kapitaldekning

6 Sparebankens fond Gavefond Overfinansiert pensjonsforpliktelse Fondsobligasjoner Immaterielle eiendeler Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Reduksjoner siste fem år Sum tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon Sum fradrag i kjernekapital Netto ansvarlig kapital Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater Lokal/ regional myndighet Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler verdipapirfond Øvrige engasjementer Kapitalkrav fra operasjonell risiko Gruppenedskrivninger Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 19,6 % 20,1 % 19,5 % 8. Forfallstruktur og tid til renteendring

7 Rentenedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter Post i balansen Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd.- 1 år 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinst Utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter Post i balansen Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd.- 1 år 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinst Utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital

8 9. Risikoklassifisering PERSON- MARKED Brutto utlån Ubenyttede trekkrettigheter Garantier Individuelle nedskrivninger Lav risiko Middels risiko Høy risiko Ikke klassifisert Sum BEDRIFTS- MARKED Brutto utlån Ubenyttede trekkrettigheter Garantier Individuelle nedskrivninger Lav risiko Middels risiko Høy risiko Ikke klassifisert Sum Banken benytter seg av et risikoklassifiseringssystem for utlån, kreditter og garantier. Næringsengasjementene er klassifisert ut i fra nøkkeltall i regnskapet, etablerte sikkerheter samt interne og eksterne forhold knyttet til det enkelte engasjement. For privatkunder baserer klassifiseringen seg på kundens økonomi og sikkerhet. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer inngår i de klassifiserte volumene. Porteføljekvaliteten siden årsskiftet kan sies å vært stabil både i person- og bedriftsmarkedet. Banken har imidlertid et spesielt fokus på risikoen i næringslivsporteføljen, og har satt i gang tiltak for å redusere denne.