KVARTALSRAPPORT s e s p e t p e t m e b m e b r e r

Transkript

1 KVARTALSRAPPORT 30. september 2013

2 RESULTATREGNSKAP PR kr % a v GF K kr % a v GF K kr kr kr Renteinntekter o g lignende inntekter , , ,46 Renteko s tnader o g lignende ko s tnader , , ,57 N e tto re nte - o g kre dittpro v is jo ns innte kt , , ,8 8 Utbytte o g andre innt. av verdipapirer med variabe , , ,05 P ro vis jo ns inntekter o g andre inntekter fra banktje , , ,55 P ro vis jo ns ko s tnader o g ko s tnader ved banktjene , , ,10 Netto kurs gevins t/-tap på valuta o g verdipapirer , , ,25 Andre drifts inntekter 305 0, , ,01 N e tto a ndre drifts innte kte r , , ,7 6 Lø nn o g generelle adminis tras jo ns ko s tnader , , ,28 Avs krivninger mv. av varige drifts midler 913 0, , ,04 Andre drifts ko s tnader , , ,21 S um drifts ko s tna de r , , ,5 4 D R IF TS R ES ULTA T F ØR TA P , , ,10 Tap på utlån, garantier m.v , , ,28 Neds kr. o g gevins t/tap på verdipapirer s o m er anl 0 0, , ,00 D R IF TS R ES ULTA T F ØR S KA TT , , ,8 2 Skatt på o rdinæ rt res ultat , , ,25 R ES ULTA T F OR R EGN S KA P S Å R ET , , , kv a rta l He le % a v GF K BALANSE PR EIEN D ELER Ko ntanter o g fo rdringer på s entralbanker Utlån til o g fo rdringer på kredittins titus jo ner Utlån til o g fo rdringer på kunder Individuelle neds krivninger på utlån Neds krivninger på grupper av utlån Overtatte eiendeler Obligas jo ner o g andre rentebæ rende verdipapirer Aks jer, fo nd o g grunnfo nds bevis Eierinteres s er i ko ns erns els kaper Immaterielle eiendeler Varige drifts midler Andre eiendeler Fo rs kuddbetalinger o g o pptjente inntekter S UM EIEN D ELER GJ ELD OG EGEN KA P ITA L Gjeld til kredittins titus jo ner Inns kudd fra o g gjeld til kunder Obligas jo ns - o g s ertifikatgjeld Annen gjeld P ålø pte ko s tnader o g fo rs kudds betalte inntekter Avs etninger til fo rpliktels er o g ko s tnader S UM GJ ELD Sparebankens fo nd Udis po nert res ultat Gavefo nd S UM GJ ELD OG EGEN KA P ITA L

3 RESULTAT Ved utgangen av 3. kvartal har Kragerø Sparebank et resultat før tap og skatt på 20,6 mill. Dette er 2,3 mill. lavere enn budsjett. Banken har bokførte tap på utlån på 3,3 mill. Pr 3.kvartal i fjor ble bokførte tap på 3,4 mill. Resultat før skatt pr. 3. kvartal blir dermed 17,3 mill. mot et budsjett 17,3 mill. og 19,8 mill i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør dette resultat 0,77 % mot 0,93 % på samme tid i fjor. Rentenetto Rentenettoen pr.3. kvartal ble 33,9 mill. Dette er 6,6 mill lavere enn budsjett.. Dette er en reduksjon fra samme tid i fjor på 7,1 mill. I prosent av GFK har rentemarginen en reduksjon fra 1,93 % i fjor til 1,50 % i år. Bankens overskuddslikviditet er plassert i rentefond som regnskapsmessig rapporteres som andre inntekter. Andre inntekter Netto andre driftsinntekter pr. 3. kvartal ble 22,1 mill mot 18,5 mill. i fjor. Dette er 3,6 mill høyere enn i fjor. Økningen skyldes hovedsakelig høyere provisjonsinntekter av EBK, samt aksjeutbytte på omløpsaksjer. I prosent av GFK utgjør denne posten 0,97 % mot 0,87 % i fjor. Driftskostnader Driftskostnadene er pr.3 kvartal på 35,4 mill. Dette er kr.0,9 mill. lavere enn på samme tid i fjor. I prosent av GFK har kostnadene enn reduksjon fra 1,70 % i fjor til 1,56 % i år. Tap på utlån Pr.3. kvartal har banken bokført tap på 3,3 mill. Siden årsskiftet har det netto blitt satt av nye 0,4 mill. i individuelle nedskrivninger. På samme tid i fjor hadde banken bokført tap på tilsammen 3,4 mill. I prosent av GFK utgjør tapene 0,15 % av GFK mot 0,16 % i fjor. BALANSE Ved utgangen av 3.kvartal er forvaltningskapitalen 2.958,9 mill. Dette er en økning på 16,1 mill. siden 3. kvartal i fjor, dvs.0,55 %. Utlån i Eika Boligkreditt (EBK) har i samme periode økt med 158,3 mill. Siden årsskiftet har forvaltningskapitalen økt med 3,6 mill. Innskudd Innskudd fra og gjeld til kunder har de siste 12 månedene økt med 53,4 mill. til 2.192,8mill., dvs. 2,50 %. Det er budsjettert med en 2,0 %-vekst for inneværende år. Pr.3. kvartal i fjor var økningen på 95,8 mill. eller 4,69 %. Verdipapirer Kragerø Sparebank har ved utgangen av 3. kvartal en beholdning av sertifikater og obligasjoner på 281,9 mill. mot 269,8 mill på samme tid i fjor. Bankens beholdning av aksjer og aksjefond er bokført til en verdi av 23,7 mill. På samme tid i fjor var beholdningen på 43,0mill. Rentefondene, hvor banken har plassert deler av sin overskuddslikviditet, er bokført til verdi 200,2 mill. Ved årsskiftet var verdien av disse 144,5 mill. Med unntak av rentefondene som er bokført til virkelig verdi, er kortsiktige verdipapirer bokført etter laveste verdis prinsipp, mens langsiktige papirer er bokført til anskaffelseskost. Likviditet Bankens har ved utgangen av 3. kvartal innskudd i andre banker på 72,8 mill. Midler plassert i rentefond, jfr. Verdipapirer over, er også lett tilgjengelige likvider. Etablerte trekkrettigheter er på kr. 150 mill. Innskuddsdekningen (innskudd i prosent av brutto utlån) er 94,78 %. Det øvrige finansieringsbehovet dekkes opp av tre obligasjonslån på tilsammen 300,0 mill. Styret anser bankens likviditetssituasjon som meget god. Kapitaldekning Netto ansvarlig kapital er pr. 3. kvartal 339,9 mill. Kapitaldekningen er på 20,0 % mot 18,7 % på samme tid i fjor. Resultatet pr.3 kvartal på 13,9 mill. er ikke medtatt i beregningen. UTSIKTENE FRAMOVER Banken har gjennom 3 kvartal styrket inntjeningen i forhold til årets 2 første kvartaler. Vi forventer en stabil utvikling på resultatet ut året. Andre inntekter viser fortsatt en positiv utvikling, hvilket vi legger til grunn også vil fortsette i 4 kvartal. Bankens likviditet er solid. Styret mener det er grunnlag for akseptable resultater også i 4 kvartal. Utlån Brutto utlån i egen balanse har de siste 12 månedene er redusert med kr.56,7 mill. eller -2,39% til kr ,7 mil. Banken hadde på samme tid i fjor en økning. Denne var på 150,4 mill eller 6,78 %. Kragerø Sparebank formidler lån til EBK. Pr. 3.kvartal er porteføljen der på 806,5 mill. Total utlånsvekst siste 12 mnd. inkl. EBK er på 3,37 %. Budsjettert vekst for året inkl. EBK er 5,0 %. Pr. 3. kvartal er det foretatt nedskrivninger på utlån på til sammen 21,8 mill. Dette tilsvarer 0,95 % av brutto utlån i egen balanse. Kragerø, / I styret for Kragerø Sparebank Fred Arne Hjetland Lilly Margareth Myra Ulf Tore Windegaard Beathe With Arild Bohlin Formann Nestformann Styremedlem Styremedlem Ansattes representant

4 NOTER 1. Prinsipper Regnskapet for 3 kvartal 2013 er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet, fremkommer i årsregnskapet for Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor 2. Tap på utlån Periodens endring i individuelle nedsskrivninger Periodens endring i gruppevise nedsskrivninger Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidliger periodens nedskrivninger Periodens tapskostnad Nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger på utlån Gruppevise nedskrivninger Periodens endring i gruppevise nedskrivninger Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden Gruppevise nedskrivninger

5 4. Misligholdte og tapsutsatte engasjement Misligholdte engasjementer Brutto misligholdte engasjementer Individuelle nedskrivninger på utlån Netto misligholdte engasjementer Tapsutsatte engasjementer Brutto tapsutsatte engasjementer Individuelle nedskrivninger på utlån Netto tapsutsatte engasjementer Utlån til kunder Utlån til kunder fordelt på sektor og næring Offentlig forvaltning Landbruk Industri Bygg, anlegg Varehandel Transport Eiendoms etc Annen næring Sum næring Personkunder Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder Gjeld Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater, nominell verdi Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underkurs Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid F-lån fra Norges Bank Lån fra andre kredittinstitusjoner Sum lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid

6 7. Kapitaldekning Sparebankens fond Gavefond Overfinansiert pensjonsforpliktelse Fondsobligasjoner Immaterielle eiendeler Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Reduksjoner siste fem år Sum tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon Sum fradrag i kjernekapital Netto ansvarlig kapital Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater Lokal/ regional myndighet Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler verdipapirfond Øvrige engasjementer Kapitalkrav fra operasjonell risiko Gruppenedskrivninger Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 20,0 % 18,7 % 20,7 %

7 8. Forfallstruktur og tid til renteendring Post i balansen Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd.- 1 år 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinst Utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter Post i balansen Inntil 1 mnd. 1-3 mnd. 3 mnd.- 1 år 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinst Utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital

8 9. Risikoklassifisering PERSON- MARKED (PM) Brutto utlån Ubenyttede trekkrettigheter Garantier Individuelle nedskrivninger Lav risiko Middels risiko Høy risiko Ikke klassifisert Sum BEDRIFTS- MARKED (BM) Brutto utlån Ubenyttede trekkrettigheter Garantier Individuelle nedskrivninger Lav risiko Middels risiko Høy risiko Ikke klassifisert Sum Banken benytter seg av et risikoklassifiseringssystem for utlån, kreditter og garantier. Næringsengasjementene er klassifisert ut i fra nøkkeltall i regnskapet, etablerte sikkerheter samt interne og eksterne forhold knyttet til det enkelte engasjement. For privatkunder baserer klassifiseringen seg på kundens økonomi og sikkerhet. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer inngår i de klassifiserte volumene. Bankens utlånsvolum i PM viser tilnærmet uendret status siden årsskiftet. Bankens utlånsvekst i personmarkedet ligger i Eika Boligkreditt. I BM har volumet i lavrisikogruppen blitt redusert siden årsskiftet som følge av avsluttet byggeprosjekt med ferdigsolgte leiligheter. Øvrige endringer skyldes i hovedsak reklassifiseringer. De ubenyttede trekkrettighetene har økt i PM. I BM er nivåene forholdsvis stabile. Når det gjelder garantier, har disse økt i lavrisikoklassen i PM. Dette skyldes økning av utlånsvolumene i Eika Boligkreditt. I BM har det totalt garantiansvaret gått noe ned. Det har også skjedd forskyvninger mellom risikoklassene hovedsakelig p.g.a. reklassifiseringer. De individuelle nedskrivningene er redusert i både PM og BM p.g.a. konstatering av tap.