Delårsrapport 1. kvartal 2017

Transkript

1 Delårsrapport 1. kvartal 2017 Eresfjord Grand Prix Junior 2016

2 Innholdsfortegnelse 1 Beretning per 31. mars Regnskapsprinsipper Resultatregnskapet Balansen Utlån Likviditet Innskudd Gjeld Soliditet Risikovurdering Kredittrisiko Likviditetsrisiko Utdrag fra regnskapet Resultat per 31. mars Kvartalsvis resultat Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital Nøkkeltall Utdrag fra balansen 31. mars Noteopplysninger Bransjefordeling utlån, risikosaldo og garantier med mer Verdipapirbeholdning Obligasjoner Aksjer og egenkapitalbevis Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Obligasjoner Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Lån kredittinstitusjoner Rest nedbetalingstid Renteendringstidspunkt Tap på utlån Nedskrivninger på utlån og garantier Misligholdte og tapsutsatte utlån Tapsavsetninger Sammensetning av bankens ansvarlige kapital Kapitaldekning Uvektet kjernekapitalandel Risikoklassifisering Risikoklassifisering egen balanse Risikoklassifisering egen balanse inkludert avlastet lån største egenkapitalbeviseiere per 31. mars Eierforhold Utvikling egenkapitalbevis Avslutning

3 1 Beretning per 31. mars Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i samsvar med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret er fulgt ved oppstilling av kvartalsregnskapet. 1.2 Resultatregnskapet Resultat før skatt etter 1. kvartal 2017 utgjør 3,03 MNOK, mot 3,34 MNOK for tilsvarende periode i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør det 0,78 %, mot 0,94 % for tilsvarende periode i fjor. Tap på utlån er bokført med 0,48 MNOK, mens det til samme tid i fjor var bokført tap med 0,74 MNOK. Etter beregnet skatt på 0,79 MNOK ble resultatet 2,23 MNOK mot 2,47 MNOK til samme tid i fjor. Netto rente- og kredittprovisjoner utgjør per 1. kvartal ,06 MNOK som er en nedgang fra 8,47 MNOK fra i fjor. Regnet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital var rentenettoen 2,07 %, mens den i fjor til samme tid var på 2,39 %. Netto andre driftsinntekter utgjør per 1. kvartal ,04 MNOK, mot 2,95 MNOK for samme periode i fjor. Økningen skyldes i hovedsak økt aktivitet på grunn av flere kunder og gevinst på verdipapir. Lønns- og personalkostnader utgjør per 1. kvartal ,15 MNOK, en økning på 0,54 MNOK fra tilsvarende periode i fjor. De øvrige driftskostnadene utgjør 4,44 MNOK mot 3,73 MNOK i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør driftskostnadene 2,21 % mot 2,07 % for samme periode i fjor. Kostnaden i % av inntektene utgjør 71,06 % som er en økning fra 64,30 % sammenlignet med 1. kvartal i Regnskapet for 1. kvartal 2017 er ikke revidert og overskuddet hittil i år er ikke inkludert i soliditetsberegningen. 1.3 Balansen Forretningskapitalen som vi definerer som summen av bankens forvaltningskapital og avlastet lån utgjør per 31. mars MNOK mot 1.825,60 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forretningskapitalen på 1.996,07 MNOK. Forvaltningskapitalen per 31. mars 2017 utgjør 1.606,12 MNOK mot 1.424,98 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen 1.559,52 MNOK Utlån Brutto utlån per 31. mars 2017 utgjør 1.362,89 MNOK, som er en økning på 69,32 MNOK siste 12 måneder og tilsvarer en vekst på 5,36 %. Lån til personmarkedet utgjør 852,82 MNOK og lån til næringslivet inkludert landbruk utgjør 510,07 MNOK. Andel lån til næringsliv inkludert landbruk utgjør 37,4 % av bankens utlån i egen balanse. Banken har per 31. mars 2017 avlastet 454,25 MNOK i Eika Boligkreditt AS mot 386,95 MNOK på samme tid i fjor. Banken har avlastet 10,00 MNOK i næringslån med andre banker mot 13,66 MNOK på samme tid i fjor. Totale utlån inkludert avlastet lån utgjør til sammen 1.827,14 MNOK. Dette er en økning siste 12 måneder på 132,95 MNOK og tilsvarer en vekst på 7,85 %. Andel lån til næringsliv inkludert landbruk utgjør 28,5 % av bankens utlån i egen balanse pluss avlastet lån. 3

4 1.3.2 Likviditet Banken har en likviditetsstrategi som danner grunnlaget for sammensetningen av innlån og forfallsstrukturen på den. Per 31. mars 2017 har banken til sammen 181,76 MNOK i kontanter og innskudd i Norges Bank. Innskudd i andre kredittinstitusjoner utgjør 24,62 MNOK. Bokført beholdning av sertifikater og obligasjoner utgjør 0,00 MNOK, mot 5,00 til samme tid i fjor. Utover denne eier banken aksjer og egenkapitalbevis for til sammen 29,04 MNOK, som er en økning på 8,24 MNOK fra samme tid i fjor. Økningen skyldes investeringer i strategiske aksjeposter. Beholdningen består i hovedsak av anleggsmidler Innskudd Innskudd fra kunder utgjør per 31. mars MNOK mot 975,04 MNOK etter 1. kvartal i fjor. Økningen i innskuddene utgjør 14,80 %. Banken har 16 innskudd med rentebinding utover 3 måneder, totalt 31,22 MNOK. Banken har for tiden ingen meglerinnskudd. Innskudd utgjør 82,97 % av netto utlån mot 76,02 % til samme tid i fjor Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner, som for det meste består av langsiktige lån, utgjør per 31. mars ,00 MNOK. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir (sertifikater og obligasjoner) utgjør 165,00 MNOK. Banken har ikke tatt opp noen nye lån i siste kvartal. Fullstendig oversikt over bankens fundingsstruktur vises i kapittel og Banken har en trekkrettighet i annen bank på 75,00 MNOK. Det meste av dette er til enhver tid i reserve og har nesten ikke vært benyttet i Soliditet Egenkapitalen er per 31. mars 2017 på 163,94 MNOK som utgjør 10,2 % av forvaltningskapitalen. Banken har utstedt et fondsobligasjonslån på 35,00 MNOK og et ansvarlig lån på 15,00 MNOK. Fondsobligasjonslånet på 35,00 MNOK inngår i beregningen av kjernekapitaldekningen. Det ansvarlige lånet på 15,00 MNOK inngår i beregningen av kapitaldekningen. 1.4 Risikovurdering Kredittrisiko og likviditetsrisiko er de vesentlige risikoområdene for Nesset Sparebank. Andre risikoområder som kursrisiko, renterisiko og valutarisiko er av mindre betydning da banken har en forholdsvis liten verdipapirbeholdning, valutaeksponering og for tiden kun 11 fastrentelån og 16 fastrenteinnskudd Kredittrisiko Kredittrisikoen for Nesset Sparebank er i det vesentlige knyttet til utlån og garantier og i liten grad til verdipapir da bankens verdipapirbeholdning med kredittrisiko er lav. Bankens administrasjon og styret har hovedfokus på kunder med størst risiko. Utvikling og tiltak på disse kundene rapporteres til styret på hvert styremøte. I tillegg nevnes at de 20 største næringslivsengasjementene, de 10 største landbruksengasjementene og de 20 største privatengasjementene presenteres for styret hvert halvår. Bankens kredittrisiko refererer seg i vesentlig grad til næringslivsporteføljen. Det er som tidligere år begrenset risiko i vår landbruksportefølje og vår privatkundeportefølje. 4

5 Når det gjelder overtrekk og restanser så følges dette opp jevnlig og hvert kvartal blir oversiktene gjennomgått i styret. Utviklingen på alle risikoengasjement på næringsliv legges frem i hvert styremøte. Styret vurderer kredittrisikoen til å være innenfor akseptabelt nivå Likviditetsrisiko Banken har i dag en innskuddsdekning på 82,13 % sett i forhold til brutto utlån. Medregnet avlastet lån i Eika Boligkreditt AS og andre banker blir innskuddsdekningen på 61,26 %. Banken har per dato ingen meglede innskudd. Styret vurderer likviditetsrisikoen til å være under kontroll ut fra gjennomførte tiltak, men styret og administrasjonen følger likviditetens utvikling nøye Likviditetsindikator 1 og 2 Bankens likviditetsindikator 1 og 2 pr. 31. mars 2017: Type indikator Per Likviditetsindikator 1 105,1 Likviditetsindikator 2 115,2 Gjennomsnitt likviditetsindikator 1 og 2 110, LCR LCR skal måle størrelsen på bankens likvide aktiva, sett i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon i penge- og kapitalmarkedene. Bankens LCR per 31. mars 2017: Tekst Per LCR 233, NSFR NSFR skal måle bankens langsiktige og stabile finansiering som andel av nødvendig finansiering over en ettårs periode. Bankens NSFR per 31. mars 2017: Tekst Per NSFR 121, Likviditetsforpliktelse til Eika Boligkreditt AS I henhold til avtale mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse ovenfor Eika Boligkreditt AS og per 31. mars 2017 er denne forpliktelsen på kr. 0,-. 5

6 2 Utdrag fra regnskapet 2.1 Resultat per 31. mars 2017 % av gj.sn. forvaltningskapital Renteinntekter og lignende inntekter 3,48 3,87 3, Rentekostnader og lignende kostnader 1,41 1,47 1, Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,07 2,39 2, Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn. 0,00 0,00 0, Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 1,04 0,97 1, Provisjonskostnader og kostander ved banktjenester 0,12 0,14 0, Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta 0,12 0,00 0, Andre driftsinntekter 0,00 0,00 0, Netto andre driftsinntekter 1,04 0,83 1, Sum driftsinntekter 3,10 3,22 3, Personalkostnader 1,07 1,02 1, Administrasjonskostnader 0,90 0,82 0, Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 0,10 0,11 0, Andre driftskostnader 0,14 0,13 0, Sum driftskostnader 2,21 2,07 2, Resultat av ordinær drift før tap 0,90 1,15 1, Tap på utlån og garantier m.v. 0,12 0,21 0, Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel 0,00 0,00 0, Resultat av ordinær drift før skatt 0,78 0,94 1, Skatt på ordinært resultat 0,20 0,25 0, Resultat av ordinær drift etter skatt 0,57 0,70 0,82 Eresfjord Grand Prix

7 2.2 Kvartalsvis resultat 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostander ved banktjenester Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat av ordinær drift før tap Tap på utlån og garantier m.v Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel Resultat av ordinær drift før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,07 2,35 2,47 2,47 2,39 Netto andre driftsinntekter 1,03 0,95 0,98 1,66 0,83 Sum driftskostnader 2,21 2,55 2,21 1,98 2,07 Resultat av ordinær drift før tap 0,89 0,75 1,24 2,15 1,15 Tap på utlån og garantier m.v. 0,12 0,26 0,31 0,32 0,21 Nedskr./reversering av nedskr. og gevinst/tap på vp - anleggsmiddel 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 Skatt på ordinært resultat 0,20-0,14 0,24 0,47 0,24 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,57 0,62 0,69 1,36 0,70 7

8 2.4 Nøkkeltall Resultat Rentenetto hittil i år i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,07 % 2,36 % 2,41 % 2,41 % 2,40 % Kostnad i % av inntekter 71,06 % 62,52 % 57,94 % 55,08 % 64,30 % Kostnad i % av inntekter eksklusiv verdipapirgevinster 73,85 % 62,73 % 58,05 % 55,17 % 64,35 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 17,10 % 25,40 % 1,04 % 0,80 % -0,49 % Egenkapitalavkastning etter skatt 5,56 % 8,38 % 8,99 % 10,16 % 6,97 % Avkastning til egenkapitalbeviseierne per bevis etter skatt 6,15 % 8,34 % 9,06 % 10,16 % 6,85 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksklusiv VP og utbytte) 30,80 % 27,20 % 26,83 % 26,10 % 25,77 % Balanse Brutto utlånsvekst egen balanse siste 12 mnd 5,36 % 5,69 % 3,74 % 3,70 % 1,81 % Brutto utlånsvekst inkludert avlastet lån siste 12 mnd 7,85 % 8,30 % 8,70 % 8,71 % 9,39 % Andel lån EBK AS i % av de totale lånene til personmarkedet 34,75 % 32,86 % 32,10 % 32,10 % 32,40 % Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 37,43 % 35,94 % 36,20 % 36,67 % 37,60 % Andel av utlån til BM av totale utlån inkludert avlastet lån 28,46 % 27,77 % 28,22 % 28,53 % 29,51 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 14,80 % 8,76 % -6,59 % -7,01 % -8,89 % Innskudd i % av netto utlån 82,97 % 79,58 % 72,02 % 76,34 % 76,02 % Innskudd i % av brutto utlån 82,13 % 78,80 % 71,34 % 75,64 % 75,38 % Vekst i forvaltningskapital siste 12 mnd 12,71 % 10,20 % 2,39 % 1,90 % -3,18 % Vekst i forretningskapital siste 12 mnd 13,41 % 11,70 % 7,22 % 6,67 % 4,33 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning 17,14 % 17,02 % 16,56 % 16,73 % 17,48 % Kjernekapitaldekning 20,98 % 20,58 % 21,17 % 21,40 % 22,55 % Kapitaldekning 22,53 % 21,90 % 22,52 % 22,76 % 24,10 % Leverage Ratio 10,66 % 11,07 % 12,26 % 11,67 % 12,78 % Likviditet LCR 233,6 144,9 115, ,9 NSFR 121,8 127,6 131,2 139,7 145,0 Likviditetsindikator 1 bank 105,1 101,6 98,5 107,7 106,2 Likviditetsindikator 2 bank 115,2 111,8 105,1 110,3 107,3 8

9 2.5 Utdrag fra balansen 31. mars 2017 Endring siste 12 mnd Eiendeler (kroner (tusen) i % Kontanter og fordring på sentralbanken ,9 % Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner ,9 % Brutto utlån til og krav på kunder ,4 % Nedskrivinger på utlån (minus) ,5 % Netto utlån til og krav på kunder ,2 % Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende papir ,0 % 0 Aksjer, fond og egenkapitalbevis ,6 % Eierinteresser i konsernselskap ,0 % 0 Goodwill og andre immaterielle eiendeler ,7 % 507 Varige driftsmidler ,5 % Andre eiendeler ,1 % 0 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter ,5 % Sum eiendeler ,7 % Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner ,7 % Innskudd fra og gjeld til kunder ,8 % Obligasjonslån ,8 % Annen gjeld ,3 % Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter ,2 % Avsetninger til forpliktelser og kostnader ,0 % 0 Ansvarlig lånekapital ,0 % Fondsobligasjonslån ,0 % Sum gjeld ,9 % Egenkapital Sparebankens fond ,2 % Eierandelskapital ,0 % Egne egenkapitalbevis ,0 % 0 Gavefond ,0 % 600 Utjevningsfond ,1 % Overkursfond ,0 % 605 Kompensasjonsfond ,0 % 0 Overskudd hittil i år ,5 % 0 Sum egenkapital ,5 % Sum gjeld og egenkapital ,7 % Poster utenom balansen Garantier ,8 % Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS ,0 % Sum garantier ,3 % Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for pantegjeld og lignende ,0 % 0 Sum forvaltningskapital ,7 % Avlastet boliglån i Eika Boligkreditt AS ,4 % Avlastet næringslån med andre banker ,8 % Sum forretningskapital ,4 % Brutto utlån inkludert avlastet lån Brutto utlån til og krav på kunder ,4 % Avlastet boliglån i Eika Boligkreditt AS ,4 % Avlastet næringslån med andre banker ,8 % Sum brutto utlån inkludert avlastet lån ,8 % Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Felles garantiramme ,0 % 0 Saksgaranti ,0 % Tapsgaranti ,0 % Sum garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS ,0 %

10 3 Noteopplysninger 3.1 Bransjefordeling utlån, risikosaldo og garantier med mer Utlån Garantier Kredittmaksimum Ubenyttet kreditt Sum risikosaldo Bransje Bygg og Anlegg Handel Industri, kraft og Bergverk Primærnæring Tjenesteytende næring Transport Sum næring inkl. landbruk Personmarked Sum totalt Avlastet lån i EBK - PM Avl. næringsliv andre banker Sum totalt inkl. avl. lån og gar Andel næringsliv i % av balanse (ikke avlastet) 37,4 % 37,6 % 98,9 % 98,7 % 40,0 % 63,8 % 54,8 % 57,4 % 40,1 % 39,7 % Næringsandel i % av det totale 28,5 % 29,5 % 92,1 % 90,2 % 40,0 % 63,8 % 54,8 % 57,7 % 31,5 % 32,1 % Personsandel i % av det totale 71,5 % 70,5 % 7,9 % 9,8 % 60,0 % 36,2 % 45,2 % 42,3 % 68,5 % 67,9 % 3.2 Verdipapirbeholdning Obligasjoner Anskaffelse Bokført verdi Bokført verdi Bokført verdi ISIN Utsteder Beløp Valuta Rente Rentesats Forfall NO Karmøy kommune NOK Fast 4,36 % Sum obligasjoner Aksjer og egenkapitalbevis Anskaffelse Bokført verdi Bokført verdi Bokført verdi ISIN Utsteder Type papir Valuta Beløp NO BankID Norge Aksjer NOK NO Eika Gruppen AS Aksjer NOK NO Eika Boligkreditt AS Aksjer NOK NO Eiendomskreditt AS Aksjer NOK NO Nesset Næringshage AS Aksjer NOK NO Molde Kunnskapspark AS Aksjer NOK NO Contrast Adventure AS Aksjer NOK NO NorPro AS Aksjer NOK NO Aura Næringshage AS Aksjer NOK DK SDC Aksjer NOK NO Kredittforeningen for sparebanker EK-bevis NOK NO Kvinesdal Sparebank EK-bevis NOK Sum aksjer og EK-bevis

11 3.3 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Obligasjoner Pålydende ISIN beløp Valuta Rente Rentesats Forfall NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,96 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 1,10 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 1,15 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 1,26 % Sum obligasjonslån Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Pålydende ISIN beløp Valuta Rente Rentesats Forfall NO NOK Flytende 3M Nibor + 1,30 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 5,75 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 4,00 % Sum ansvarlig lånekapital Fondsobligasjonslån på 35 MNOK med forfall 28. september 2022, har innløsningsrett (call) 28. september Ansvarlig lån på 15 MNOK med forfall 22. november 2022, har innløsningsrett (call) 22. november Lån kredittinstitusjoner Pålydende Lånenummer beløp Valuta Rente Rentesats Forfall NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NOK Flytende 3M Nibor + 1,26 % NOK Flytende 3M Nibor + 1,53 % NOK Flytende 3M Nibor + 1,17 % Sum lån krredittinstitusjoner

12 3.4 Rest nedbetalingstid Eiendeler Uten løpetid 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Totaltsum Kontanter og fordring på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Uten løpetid 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Totaltsum Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Obligasjonslån Ansvarlig lån Fondsobligasjonslån Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Renteendringstidspunkt Eiendeler Uten binding 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Totalsum Kontanter og fordring på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Obligasjoner og sertifikater Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Uten binding 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Totalsum Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Obligasjonslån Ansvarlig lån Fondsobligasjonslån Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital

13 3.6 Tap på utlån 1. kvartal isolert 1. kvartal totalt Kostnadsførte tap i perioden Periodens endring i nedskriving på individuelle utlån Periodens endring i nedskriving på grupper av utlån Periodens konst.tap som det tidl.år er nedskrevet tap for Periodens konst.tap som det tidl.år ikke er nedskr. tap for Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap Nedskrivning aksjer Gevinst salg anleggsaksjer Periodens tapskostnader Nedskrivninger på utlån og garantier 1. kvartal isolert 1. kvartal totalt Nedskriving på individuelle utlån Nedskrivninger på individuelle utlån ved periodens begynnelse Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivning på individuelle utlån Økt nedskriving på tidligere nedskriving individuelle utlån Nye nedskrivinger på individuelle utlån i perioden Tilbakeført nedskriving på individuelle utlån i perioden Nedskriving på individuelle utlån ved periodens slutt kvartal isolert 1. kvartal totalt Nedskriving på grupper av utlån Nedskr. på grupper av utlån ved periodens begynnelse Periodens avsetning Periodens tilbakeføring Nedskriving på grupper av utlån ved periodens slutt Misligholdte og tapsutsatte utlån Mislighold (engasjement > 90 dager) Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivinger Netto misligholdte utlån Individuelle nedskrivninger i % av brutto misligholdte engasjement 49,6 % 8,7 % 28,4 % Andre tapsutsatte engasjement hvor det er foretatt nedskrivning på utlån Brutto tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) Individuelle nedskrivinger Netto tapsutsatte engasjement Individuelle nedskrivninger i % av brutto tapsutsatte engasjement 39,1 % 32,3 % 49,5 % 13

14 3.9 Tapsavsetninger Tapsavsetningsgrad (individuell nedskr. i % av brt misligholdte og tapsutsatte eng.ment) 47,93 % 29,48 % 47,19 % Gruppenedskrivning i kroner (i tusen) Gruppenedskrivning i % av brutto utlån balansen 0,19 % 0,19 % 0,19 % Gruppenedskrivning i % av brutto utlån inkludert avlastet lån 0,15 % 0,15 % 0,15 % Individuell nedskrivning i kroner (i tusen) Individuell nedskrivning i % av brutto utlån balansen 0,82 % 0,66 % 0,78 % Individuell nedskrivning i % av brutto utlån inkludert avlastet lån 0,61 % 0,50 % 0,59 % Totale nedskrivninger i kroner (i tusen) Totale nedskrivninger i % av brutto utlån balansen 1,01 % 0,85 % 0,98 % Totale nedskrivninger i % av brutto utlån inkludert avlastet lån 0,75 % 0,65 % 0,74 % 3.10 Sammensetning av bankens ansvarlige kapital Sparebankens fond Innbetalt eierandelskapital Gavefond Overkursfond Utjevningsfond Sum egenkapital Overfinansiert pensjonsforpliktelse Immaterielle eiendeler Fradrag i ren kjernekapital Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Fradrag i kjernekapital Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Fradrag i tilleggskapital Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Kapitaldekning Bankens netto ansvarlige kapital utgjør per 31. mars ,98 MNOK som består av Sparebankens fond, eierandelskapital, fondsobligasjonslån og ansvarlig lån. Resultatet hittil i år på 2,23 MNOK er ikke regnet med. Målt mot risikovektet beregningsgrunnlag på 870,02 MNOK er: Kapitaldekningen på 22,53 % Kjernekapitaldekningen på 20,98 % Ren kjernekapitaldekning på 17,14 % Dette gir et overskudd av ansvarlig kapital på 126,38 MNOK. 14

15 Sum Grunnlag Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlige eide foretak Multilaterale utviklingsbanker Internasjonale organisasjoner Institusjon Foretak Massemarkedsengasjement Engasjement med pantesikkerhet i fast eiendom Forfalte engasjement Høyrisikoengasjement Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjement Sum kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko Kapitalkrav for motpartsrisiko Fradrag i kapitalkravet - ansvarlig kapital Fradrag i kapitalkravet Totalt kapitalkrav Ren kjernekapital Kjernekapital Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Overskudd av ansvarlig kapital Kapitaldekning i % 22,53 % 24,10 % 21,90 % Kjernekapitaldekning i % 20,98 % 22,55 % 20,58 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,14 % 17,48 % 17,02 % 3.12 Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital med og uten overgangsordninger delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster i kapitaldekningsoppgaven, justert for konverteringsfaktorer i henhold til CRR artikkel 429, nr. 10. Bankens uvektet kjernekapitalandel per 31. mars 2017: Uvektet kjernekapitalandel Per Uvektet kjernekapitalandel (kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 10,59 Uvektet kjernekapitalandel (inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler) 10,66 15

16 3.13 Risikoklassifisering Risikoklassifisering egen balanse Brutto utlån Garantier Risikoklassifisering Lav 62,63 % 61,45 % 34,03 % 36,23 % Normal 27,45 % 26,85 % 59,11 % 61,09 % Høy 9,92 % 11,70 % 6,86 % 2,68 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i tusen kr Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Risikoklassifisering Lav 0,00 % 0,00 % 18,68 % 17,74 % Normal 0,00 % 0,00 % 49,51 % 48,75 % Høy 100,00 % 100,00 % 31,81 % 33,51 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i tusen kr Risikoklassifisering egen balanse inkludert avlastet lån Brutto utlån Garantier Risikoklassifisering Lav 68,38 % 67,00 % 34,03 % 36,23 % Normal 23,23 % 22,90 % 59,11 % 61,09 % Høy 8,39 % 10,10 % 6,86 % 2,68 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i tusen kr Modellen som benyttes er en sannsynlighetsbasert (PD probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Modellen benyttes på alle kunder der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kunder med lån, kreditt eller garanti blir risikoklassifisert, i tillegg til kunder med overtrekk over kr ,-. Risikoklassifiseringsmodellen er delt i to hovedmodeller en for personmarked og en for bedriftsmarked. Hovedmodellene er igjen delt i ulike undermodeller, se tabell nedenfor. Det gjøres også et modellmessig skille mellom eksisterende og nye kunder. Kundesegment Type modell Kommentar Personkunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. Eksisterende kunde uten Intern/adferds-modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken. ekstern kredittforespørsel Eksisterende Intern/adferds-modell Benytter informasjon om 16

17 personkunde med ekstern kredittforespørsel samt ekstern/generisk modell Makromodell Bedriftskunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Eksisterende kunder Intern/adferds-modell samt ekstern/generisk modell Makromodell kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. Benytter informasjon om kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Risikoklassifiseringsmodellen beregner sannsynlighet for at kunden går i mislighold i løpet av de neste 12 månedene. Definisjon på mislighold: Overtrekk på minimum kr ,- over 90 dager I tillegg betraktes kunder med tapsmerking, tapsavsetning eller nedskrivning som misligholdt største egenkapitalbeviseiere per 31. mars 2017 Eier Egenkapitalbevis Prosentandel Oskar Sylte Invest AS ,94 Nesset Kraft AS ,48 Nesset kommune ,08 Kari Nerland ,14 Joar Heggset ,75 F Kristiseter Invest ,75 Alstadgruppen AS ,56 Magne Nauste ,54 Kjell Holland ,38 Tor Gunnar Hansen ,32 Martinus Wågbø ,09 Petter Inge Bergset ,00 Kristian Austigard ,00 Gudbjørg Frisvoll ,00 Ailin Moen ,78 Jan Erik Nerland ,74 Tor Bugge ,63 Audhild Torjuul ,60 Olav Gjermundnes ,60 Arne Mellvin Bergset ,38 Sum 20 største ,75 Øvrige eiere ,25 Utstedt egenkapitalbevis , Eierforhold Nesset Sparebank har som mål å få til en god likviditet i egenkapitalbevisene og vi har oppnådd en god spredning av eierne som i dag representerer kunder, regionale investorer, samt norske sparebanker. Totale antall eiere per 31. mars 2017 er 162, opp med 1 eier siden 31. desember 2016 (161). Andelen egenkapitalbevis eiet av investorer i Møre og Romsdal utgjør per 31. mars ,3 %, ned fra 93,6 % per 31. desember

18 Utvikling egenkapitalbevis Inntjening pr. bevis 10,15 9,93 9,87 8,23 11,23 8,34 - herav kontantutbytte per bevis 9,15 8,13 9,27 7,21 8,76 6,46 - herav avsatt til utjevningsfond per bevis 1,00 1,80 0,60 1,02 2,47 1,88 Bokført egenkapital per bevis 113,00 114,80 108,00 109,00 111,50 109,06 Egenkapitalbevisbrøken 35,04 33,47 47,08 45,24 46,10 55,37 Erik Kvernberg, World Cup Telemark i Hurdal 18

19 4 Avslutning Styret vurderer regnskapet for 1. kvartal 2017 som meget tilfredsstillende. Vi har god etterspørsel og vekst i alle forretningsområder og har fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape god langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve bankens som en god og betydelig aktør i lokalsamfunnet. Rentenettoen er fortsatt under press på grunn av konkurranse i markedet og dette har vi forsøkt kompensert med sterkere fokus på inntjening fra andre virksomhetsområder. Banken mener å ha et godt grunnlag for å være en attraktiv bank for både privatkunder og små og mellomstore næringslivskunder. Eidsvåg, 31. mars 2017 Eidsvåg, 26. april