ÅRSREGNSKAP 2020 MED NOTER

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2020 MED NOTER Sosialt Rettferdig Nøkkeltall: Beløp: Driftsinntekt: Hbre året 2020: Anbefalt nivå: Netto driftsresultat ,70 % Minst 3-5 % Disposisjonsfond ,78 % Minst 5-10 % Netto finansutgifter ,45 % Maks 2-3 % Netto lånegjeld ,89 % Maks % Miljømessig Utholdelig Bærekraftig Levedyktig Økonomisk Dato: Versjon: Siv Kristiansen Leder økonomi

2 Innhold NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER M/ SIGNATUR AV STYRET... 2 ØKONOMISKE OVERSIKTER... 6 NOTE NR. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL NOTE NR. 3 GODTGJØRELSE OG LIGNENDE TIL LEDENDE ANSATTE OG STYRET NOTE NR. 4 GODTGJØRELSE TIL REVISOR NOTE NR. 5 AVSKRIVBARE ANLEGGSMIDLER NOTE NR. 6 BRUK AV FOND OG AVSETNING NOTE NR. 7 KAPITALKONTO NOTE NR. 8 SELVKOSTFONDET NOTE NR. 9 INNTEKTSNOTE NOTE NR. 10 MELLOMVÆRENDE MED DELTAKERKOMMUNENE NOTE NR. 11 PENSJON NOTE NR. 12 ÅRSVERK NOTE NR. 13 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK NOTE NR. 14 EKSTERNE LÅN NOTE NR. 15 UBRUKTE LÅNEMIDLER NOTE NR. 16 AVSTEMMING AV ÅRSOPPGAVE ALLE KONTI NOTE NR. 17 COVID KRETSLØP 1 - ARBEIDSKAPITALEN KRETSLØP 2 - EGENKAPITALEN KRETSLØP 3 - ANLEGGSMIDLER OG LANGSIKTIG GJELD side 1

3 NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER M/ SIGNATUR AV STYRET Regnskapet er utarbeidet i henhold til lov om interkommunale selskaper, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører HBR iks virksomhet kommer frem av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finanseringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoirapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelse, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for selskapet. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre selskapet har foretatt investeringer ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de Klassifisert som anleggsmidler. HBR iks følger KRS(F) nr. 4 avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløpet for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Kortsiktige fordringer Kundefordringer blir vurdert til pålydende verdi med fradrag for mulige tap. Retningslinjene for tapsavskrivninger går i hovedsak ut på at det årlig skal foretas gjennomgang av kundemassen og konstaterte tap skal utgiftsføres. I tillegg foretas en konkret gjennomgang for å kunne foreta en avsetning på kunder hvor risikoen for tap er størst. Anleggsmidler Investeringer i faste eiendommer og anlegg, utstyr og transportmidler som er utgiftsført i investeringsregnskapet føres opp som anleggsmiddel i balansen. Det er i henhold til budsjett- og regnskapsforskriften gjort et skille mellom drifts- og kapitalutgifter. Anskaffelse av utstyr, maskiner og transportmidler skal kun føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen dersom: Utgiftene gjelder kjøp av driftsmidler med økonomisk levetid fra tre år og oppover. Anskaffelsen er på kr eller mer. I balansen avskrives anleggsmidlene over forventet levetid. side 2

4 Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. En omklassifisering medfører en regnskapsføring i investeringsregnskapet og eventuelt i driftsregnskapet. Verdivurderingen må gjennomføres før omklassifiseringen. Omklassifisering av anleggsmidler til omløpsmidler skal ikke finne sted. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansiell omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderinger for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld skal vurderes til opptakskost. Langsiktig gjeld skal oppskrives ved varig økning i forpliktelsen. Krav til oppskrivning gjelder ikke ved renteendringer på langsiktig gjeld. Oppskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for oppskrivningen ikke lenger er til stede. Kortsiktig gjeld skal vurderes til høyeste av opptakskost og virkelig verdi. Vurdering til høyeste verdi skal fravikes mår dette er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring. Kortsiktig gjeld som vurderes likt som markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Hvilke kostnader som kan fordeles er til en viss grad avhengig av organisering. For interkommunale selskaper (samarbeid) kan alle kostnader knyttet til selskapsorganer regnes som direkte henførbare kostnader, herunder selskapsdannelse og avviklingskostnader. Kostnader til generalforsamling/representantskap og styre regnes også som henførbare. Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva selskapet kan kreve av brukerbetalinger beregner vi selvkost etter retningslinjer gitt av kommunal- og regionaldepartementet i dokument H - 3/14. For de tjenestene som selskapet selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. side 3

5 Pensjonsordning Haugaland Brann og Redning IKS har kollektive tjenestepensjonsordning for sine ansatte og ordningene omfatter de tariffestede ytelser som gjelder i KS. Ordningene er ytelsesbaserte. Ansatte som er i selskapet ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFPpensjoner Pensjonsforpliktelsen som vedrører selskapets egenandel for medarbeidere som tar ut AFP for årsklassene år, er belastet ut fra antatte uttaksfrekvenser for de enkelte årsklassene. Merverdiavgiftsplikt og mervediavgiftskompensasjon Selskapet følger reglene for merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For selskapets øvrige virksomhet krever selskapet mervediavgiftskompensasjon. side 4

6 Underskrifter: Sted: Hgsd Dato: Brannsjef/Daglig leder Dag Botnen Elling Hetland styreleder Kristin Helle styremedlem Torleif Østrem Olsen nestleder Arild Vallestad Styremedlem Laila Stene styremedlem Rune Håheim styremedlem Harald Hop styremedlem Ole Martin Nordstrand styremedlem side 5

7 ØKONOMISKE OVERSIKTER Alle tall i 1000 kr ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT NOTE REGNSKAP 2020 REG.BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REG DRIFSTINNTEKTER 6 Overføringer og tilskudd fra andre REFUSJON FRA STATEN SYKELØNNSREFUSJON KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGNSKAPET 850 OVERFØRING FRA KOMMUNER OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) Salgs- og leieinntekter ANNET SALG AV VARER OG TJENESTER, GEBYRER O.L. UTENFOR AVGIFTSOMRÅDET 629 BILLETTINNTEKTER HUSLEIEINNTEKTER, FESTEAVGIFTER, UTLEIE AV LOKALER 640 AVGIFTSPLIKTIG GEBYRER ANNET AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTER 660 SALG AV DRIFTSMIDLER SUM DRIFTSINNTEKTER 2, DRIFTSUTGIFTER 10 Lønnsutgifter FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSER 160 UTGIFTER OG GODTGJØRELSER FOR REISER, DIETT, BIL MV. SOM ER OPPGAVEPLIK 11 Sosiale utgifter PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE FORSIKRINGSORDNINGER 99 ARBEIDSGIVERAVGIFT Kjøp av varer og tjenester KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MEDIKAMENTER side 6

8 115 MATVARER SAMLEPOST ANNET FORBRUKSMATERIELL, RÅVARER OG TJENESTER POST, BANKTJENESTER, TELEFON, INTERNETT/BREDBÅND 140 ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS TRANSPORT/DRIFT AV EGNE OG LEIDE TRANSPORTMIDLER (HERUNDER ANLEGGSMASKI 180 ENERGI FORSIKRINGER OG UTGIFTER TIL VAKTHOLD OG SIKRING 190 LEIE AV LOKALER OG GRUNN AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER O.L KJØP OG FINANSIELL LEASING AV DRIFTSMIDLER 209 MEDISINSK UTSTYR KJØP, LEIE OG LEASING AV TRANSPORTMIDLER 220 LEIE AV DRIFTSMIDLER VEDLIKEHOLD, BYGGETJENESTER OG NYBYGG 240 SERVICEAVTALER, REPARASJONER OG VAKTMESTERTJENESTER 250 MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD, PÅKOSTNING OG NYBYGG 260 RENHOLDS- OG VASKERITJENESTER ANDRE TJENESTER (SOM INNGÅR I EGENPRODUKSJON) 285 KJØP AV EKSISTERENDE BYGG/ANLEGG KJØP FRA STATEN KJØP FRA FYLKESKOMMUNER KJØP FRA KOMMUNER KJØP FRA ANDRE (PRIVATE) KJØP FRA IKS DER KOMMUNEN/FYLKESKOMMUNEN SELV ER DELTAGER 380 KJØP FRA FORETAK OG BEDRIFTER I EGEN KOMMUNE/FYLKESKOMMUNE SOM FØRER SÆ 13 Overføringer og tilskudd til andre MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSASJON 14 Avskrivninger AVSKRIVNINGER SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT side 7

9 FINANSINNTEKTER 17 Renteinntekter RENTEINNTEKTER Renteutgifter RENTEUTGIFTER, PROVISJONER OG ANDRE FINANSUTGIFTER 21 Avdrag på lån AVDRAGSUTGIFTER Netto finansutgifter Motpost avskrivninger MOTPOST AVSKRIVNINGER NETTO DRIFTSRESULTAT Disp. eller dekning av netto driftsresultat: 25 Overføring til investering OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 26 Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond 550 AVSETNINGER TIL BUNDNE FOND 6, Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond 540 AVSETNINGER TIL DISPOSISJONSFOND Bruk av tidligere års mindreforbruk BRUK AV TIDLIGERE ÅRS REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 29 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat 580 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK ØKONOMISKE OVERSIKTER Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler side 8

10 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer Økonomiske oversikter Oversikt - balanse Regnskap 2020 Regnskap 2019 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER I. Varige driftsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler UTSTYR, MASKINER OG TRANSPORTMIDLER SEKTOR 080 II. Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER UTSTEDT AV SEKTOR 550 IV. Pensjonsmidler PENSJONSMIDLER SEKTOR B. OMLØPSMIDLER I. Bankinnskudd og kontanter KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR III. Kortsiktige fordringer Kundefordringer KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR Andre kortsiktige fordringer Premieavvik PREMIEAVVIK SEKTOR side 9

11 19640 PREMIEAVVIK SEKTOR SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital I. Egenkapital drift Disposisjonsfond DISPOSISJONSFOND SEKTOR Bundne driftsfond BUNDNE DRIFTSFOND SEKTOR Merforbruk i driftsregnskapet Mindreforbruk i driftsregnskapet REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK SEKTOR 080 III. Annen egenkapital Kapitalkonto KAPITALKONTO SEKTOR D. Langsiktig gjeld I. Lån Gjeld til kredittinstitusjoner ANDRE LÅN FRA SEKTOR II. Pensjonsforpliktelse PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR E. Kortsiktig gjeld I. Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR 890 SUM EGENKAPITAL OG GJELD F. Memoriakonti I. Ubrukte lånemidler MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER SEKTOR 000 III. Motkonto for memoriakontiene MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE SEKTOR side 10

12 - ØKONOMISKE OVERSIKTER Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2020 Regnskap 2019 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) ØKONOMISKE OVERSIKTER Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bevilgningsoversikt - drift (regnskap) 7 Avskrivninger Sum netto driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter Renteutgifter Avdrag på lån Netto finansutgifter Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Disponering eller dekning av netto driftsresultat 18 Overføring til investering Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond 20 Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond 21 Dekning av tidligere års merforbruk Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) side 11

13 ØKONOMISKE OVERSIKTER Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bevilgningsoversikt - invest. (regnskap) 1 Investeringer i varige driftsmidler Investeringer i aksjer og andeler i selskaper Sum investeringsutgifter Kompensasjon for merverdiavgift Salg av varige driftsmidler Bruk av lån Sum investeringsinntekter Overføring fra drift Sum overføring fra drift og netto avsetninger 25 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) ØKONOMISKE OVERSIKTER Budsjett Budsjett 2019 Regnskap Bevilgningsoversikt - drift (budsjett) 1 Rammetilskudd Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt Andre generelle driftsinntekter Sum generelle driftsinntekter Sum bevilgninger drift, netto Avskrivninger SUM NETTO DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteutgifter Avdrag på lån Netto finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Overføring til investering Netto avs. til eller bruk av bundne driftsfond Netto avs. til eller bruk av disposisjonsfond Dekning av tidligere års merforbruk Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat 23 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) side 12

14 ØKONOMISKE OVERSIKTER Bevilgningsoversikt - invest. (budsjett) Budsjett 2020 Budsjett 2019 Regnskap Investeringer i varige driftsmidler Tilskudd til andres investeringer Investeringer i aksjer og andeler i selskaper Utlån av egne midler Avdrag på lån SUM INVESTERINGSUTGIFTER Kompensasjon for merverdiavgift Tilskudd fra andre Salg av varige driftsmidler Salg av finansielle anleggsmidler Utdeling fra selskaper Mottatte avdrag på utlån av egne midler Bruk av lån SUM INVESTERINGSINNTEKTER Overføring fra drift Sum overføring fra drift og netto avsetninger Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) side 13

15 NOTE NR. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (F 5 nr. 1) Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet ANSKAFFELSE AV MIDLER REGNSKAP 2020 REGNSKAP 2019 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM (600:670; 700:780, 800:895) SUM (600:670; 700:770, Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 800:895) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM (900:929) SUM ANKSAFFELSE AV MIDLER SUM ANVENDELSER AV MIDLER REGNSKAP 2020 REGNSKAP 2019 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM (010:285, 300:480) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM (010:285, 300:480) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM (500:529) SUM ANVENDELSER AV MIDLER SUM Anskaffelse - anvendelse av midler U - W Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91 (Rt) (Rt - 1) ENDRING I ARBEIDSKAPITAL V Kretsløp 1 - ARBEIDSKAPITALEN Pkt. 13 i program FRA BALANSEN: Kap. Omløpsmidler , , ,98 Kortsiktig gjeld , , ,00 SUM ENDRING I BALANSEN ,02 Endring mem. konti ubrukte lånemidler 0,00 0, ,00 SUM ENDRING FOR AVSTEMMING MOT DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET ,02 FRA DRIFT OG INVESTERING: Sum inntekter , ,06 Sum utgifter , ,67 Avskrivninger ,00 0,00 Eksterne finansieringsinnt ,00 0,00 Eksterne finansieringsutg ,11 0,00 SUM DIFF. DRIFTS/INVESTERINGS , , ,02 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0,00 side 14

16 NOTE NR. 3 GODTGJØRELSE OG LIGNENDE TIL LEDENDE ANSATTE OG STYRET Alle tall i kr NOK Ledende ansatte Navn Tittel Ordinær lønn Andre ytelser Total godtgjørelse opptjent i året Dag Botnen Brannsjef Onar Walland Leder beredskap Ole Martin Nordstrand Leder forebyggende Ragnar Løfstrøm Leder logistikk Lillian Langelandsvik Leder personal Siv Kristiansen Leder økonomi SUM NOK Styret Navn Tittel Godtgjør. Andre ytelser Total godtgjørelse opptjent i året Elling Hetland Styreleder Torleif Østrem Olsen Nestleder Laila Steine Styremedlem Kristin Helle Styremedlem Arild Vallestad Styremedlem Ole-Martin Nordstrand Styremedlem Harald Hop Styremedlem Rune Håheim Styremedlem Svein Helge Lærdal Varamedlem Gro Staveland Varamedlem Ove Røys Personlig vara for Elling Hetland Leif M Knutsen Personlig vara for Torleif Ø Olsen Helga Rullestad Personlig vara for Laila Steine Gro Staveland Personlig vara for Kristin Helle Heidi S Nymann Personlig vara for Arild Vallestad Vigleik Gutubø Personlig vara for Ole-M Nordstrand Leon Dale Personlig vara for Harald Hop Svein H Lærdal Personlig vara for Rune Håheim SUM side 15

17 NOTE NR. 4 GODTGJØRELSE TIL REVISOR Regnskap 2020 Regnskap 2019 Regnskapsrevisjon 1) Rådgivning, attestering 2) ) Akonto revisjonshonnorar for lovpålagte oppgaver 2) Attestasjonsoppgaver og bistand NOTE NR. 5 AVSKRIVBARE ANLEGGSMIDLER Bokført verdi pr Person-,vareog lastebiler A C D E Brannbiler Maskiner, verktøy, inventar og utstyr EDB-utstyr og program og andre kontormaskiner Akkumulert anskaffelses kost Akkumulerte/reverserte nedskrivingars Akkumulerte ord. Avskriv. pr Bokført verdi Årets tilgang Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger SUM Årets reverserte nedskrivninger Bokført verdi pr Økonomisk levetid 10 år 20 år 10 år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Konto Regnskap Regnskap f år Kategori Beløp anlegg Diff Person, vare og lastebiler A Anleggsmaskiner 0 0 B Brannbiler C Maskiner,verktøy,inventar og utstyr D EDB-utstyr, program og kontorm E Sum side 16

18 Avstemming mellom anleggsmodul og balanse pr Anleggsmodul Balanse Avvik Inngående balanse Tilgang Avgang Nedskrivninger 0 Avskrivninger Utgående balanse/restverdier Kommentarer og ev. forklaring på avvik: Avstemming aktivering Beløp Sum aktivert Sum investeringsprosjekt Differanse 0 side 17

19 NOTE NR. 6 BRUK AV FOND OG AVSETNING (F 5 nr 6) INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Regnskap 2020 Regnskap 2019 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne fond 0 0 Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger FOND Pkt. 6.1 i program FRA BALANSEN: Kapittel Endring Disposisjonsfond Bundne invest.fond 2, ,00 Ubundne invest.fond ,00 Bundne driftsfond SUM ENDRING I BALANSEN FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Bruk av disp.fond Avsetning til disp.fond Bruk av bundne fond Ansetning bundne fond SUM DIFF. DRIFT FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av ubundne fond Avsetning til inv.fond Bruk av bundne fond 950,958 0 Avsetning bundne fond SUM DIFF. INVESTERING 0 0 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 18

20 KONTO KONTONAVN REGNSKAP F ÅR AVSETT BRUK REGNSKAP DIFF ALLE Selvkostfond Fondsmidlar Disposisjonsfond INNTEKTER/UTGIFTER KONTO REGNSKAP END. BALANSE ALLE DIFFERANSE Utgifter Avset. til ubundne inv.fond Avsetning til bundne inv.fond Avsetning til disp.fond Avsetning til bundne fond Inntekter Bruk av disp.fond Bruk av ubundne inv.fond Bruk av bundne inv.fond Bruk av disp.fond Bruk av bundne fond 0 Spesifikasjon over endring: KONTO ANSVAR-TJENESTE BILAG AVSATT BRUK TEKST SUM side 19

21 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO FKR 5, 12 og 13 MOTPOST ART TEKST DEBET MOTPOST ART Tekst KREDITT IB (Underskudd i kapital) IB Avgang anlegg 230:280, 500 Aktivering anlegg Balanse Av- og nedskrivning av eiend. og anlegg Balanse Reversering nedskrivning av eiend. og anlegg 660 Avgang av utstyr, maskiner og transport midler Balanse Av- og nedskrivning av utstyr, mask. og tran :220 Aktivering av restverdi overtatte driftsmidler 929 Avgang aksjer og andeler 529 Kjøp av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og Reversert nedskrivning av aksjer Balanse andeler 0 Balanse og andeler 920 Avdrag på lån 520 Utlån Balanse Balanse Avskrivning på utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonk. Balanse Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonsk Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på lån Balanse Reduksjon pensjonsmidler Balanse Økning pensjonsmidler Balanse Øvrige pensjonsforpliktelser Balanse Reduksjon pensjonsforpliktelser Balanse Urealisert kurstap Utenlandslån UB Kapital (UB) ( Underskudd i kapital) SUM DEBET SUM KREDIT side 20

22 NOTE NR. 8 SELVKOSTFONDET SELVKOSTKALKYLE BELØP I TUSEN KRONER A) Direkte driftsutgifter B) Henførbare indirekte driftsutgifter C) Kalkulatoriske rentekostnader D) Kalkulatoriske avskrivninger E) Andre inntekter F) GEBYRGRUNNLAG(A+B+C+D+E) G) Gebyrinntekter H) Årets finansielle resultater(g-f) I) Avsetning til selvkostfond J) Bruk av selvkostfond 0 0 K) Kontrollsum(subsidiering) (H-I+J) 0 0 L) Saldo selvkostfond M) Alternativkost ved bundet kapt eller fremføring av underskudd tidligere år N) Saldo selvkostfond (L+M+I-J) O) Nøkkeltall: P) Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)* ,00 % 107 % Q) Årets selvkostgrad i % (G/F+i-J))* ,00 % 100 % side 21

23 NOTE NR. 9 INNTEKTSNOTE TILSKUDD FRA KOMMUNENE Tilskudd fra Utsira kommune Tilskudd fra Bokn kommune Tlskudd fra Haugesund kommune 0 Tilskudd fra Karmøy kommune Tilskudd fra Suldal kommune Tilskudd fra Etne kommune Tilskudd fra Vindafjord kommune Tilskudd fra Sveio kommune Tilskudd fra Tysvær kommune SUM TILSKUDD FRA KOMMUNENE ANDRE INNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter Avgiftspliktig gebyrer Annet avgiftspliktig salg Mva kompensasjon drift 25 % Refusjon sykelønn Refusjon fødselpenger Overføringer fra andre SUM INNTEKTER TOTALT side 22

24 NOTE NR. 10 MELLOMVÆRENDE MED DELTAKERKOMMUNENE FKR 5, 12 og 13 Viser ubetalte poster pr Kundefordringer Utsira kommune 0,00 Bokn kommune ,00 Karmøy kommune ,00 Suldal kommune 0,00 Etne kommune ,00 Vindafjord kommune ,00 Sveio kommune ,00 Tysvær kommune ,00 SUM Kortsiktig gjeld Utsira kommune 0 Bokn kommune Karmøy kommune Suldal kommune 0 Etne kommune Vindafjord kommune Sveio kommune Tysvær kommune SUM side 23

25 NOTE NR. 11 PENSJON Pensjon (F 5, 12 og 13) Pensjonsordning i Haugaland Brann og Redning IKS Selskapet har kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og ordningene omfatter de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Ordningene er ytelsesbaserte. Ansatte som er i selskapet ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Pensjonsforpliktelse som vedrører selskapets egenandel for medarbeidere som tar ut AFP for årsklassene år, er belastet ut fra antatte uttaksfrekvenser for de enkelte årsklassene. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og selskapet har valgt å inntekts- eller utgiftsføre premieavviket i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over neste år. Forskriften sier også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser skal oppføres i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. NETTO PENSJONSKOSTNAD Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad/Renteg aranti Samlet kostnad (inkl. administrasjon) PREMIEAVVIK Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnad/Renteg aranti Netto pensjonskostnad Premieavvik side 24

26 PENSJONSMIDLER 2020 Brutto pensjonsmidler IB Estimatavvik midler IB Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktiske pensjonsmidler Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnad/Rentegarant i Utbetalinger 0 0 Forventet avkastning Endring pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB estimat PENSJONSFORPLIKTELSER 2020 Brutto pensjonsforpl. IB estimat i fjor samt fisjon/fu Estimatavvik forpliktelse IB Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktisk forpliktelse Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger 0 0 Endring pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat AKKUMULERT PREMIEAVVIK 2020 Forutsetninger: Benyttet sats arbeidsgiveravgift er: 14,10 % Andel årlig amortisering for ÅR PREMIEAVVIK INKL. AGA AMORTISERT INKL.AGA Sum Netto side 25

27 ESTIMATAVVIK PENSJONSMIDLER 2020 Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB estimat Estimatavvik pensjonsmidler Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktiske pensjonsmidler Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnad/Rentegaranti Utbetalinger 0 0 Forventet avkastning Brutto pensjonsmidler UB ESTIMATAVVIK PENSJONSFORPLIKTELSER 2020 Brutto påløpt forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat Estimatavvik pensjonsforpliktelser 0 Estimatavvik er etter gjeldende bestemmelser i 13-4 bokstav D nr. 2 ført direkte i balanseregnskapet det året de oppstår. De vil si at estimatavviket for året er ført i balansen og gjenstående avvik pr er 0,-. PLANENDRING 2020 Endret forpliktelse - Planendring Endret forpliktelse - Ny beregningstariff 0 Endret forpliktelse - Øvrige endringer Endringer forpliktelse - Totalt Planendring som fremgår av aktuarberegning, skal opplyses jf. Regnskapsforskriften 13-3 D. Se for øvrig: KRS 6 (F) Oversendelsesbrev som følge av revidert KRS 6 KONTO BELØP IB ENDRING UB KLP Premieavvik Aga premieavvik Pensjonsmidler KLP Pensjonsforpl. KLP Aga pensjonsforpl KLP EGENKAPITALINNSKUDD /31/ side 26

28 MEDLEMSSTATUS Antall aktive Antall oppsatte 0 12 Antall pensjoner 0 3 Gj.snittlig pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snittlig alder, aktive 0,00 43,17 Gj.snittlig tjenestetid, aktive 0,00 0,96 FORUTSETNINGER Diskonteringsrente 4,00% 3,50% Lønnsvekst 2,97% 2,48% G-regulering 2,97% 2,48% Pensjonsregulering 2,20% 1,71% Forventet avkastning 4,50% 4,00% NOTE NR. 12 ÅRSVERK TEKST 2020 Antall årsverk 43,74 Antall ansatte 330 Antall kvinner 20 % andel kvinner 6,07 % Antall menn 310 % andel menn 93,93 % Antall kvinner ledende stillinger 2 % andel kvinner i ledende stillinger 28,57 % Antall menn i ledende stillinger 5 % andel menn i ledende stillinger 71,43 % side 27

29 NOTE NR. 13 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK Pkt. 6.3 i program FRA BALANSEN: Kapittel Regnskapsmessig mindreforbruk drift Udisponert i investeringsregnskapet SUM ENDRING REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK FRA DRIFT OG INVESTERING: FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Bruk av tidligere års regnsk.m. overskudd Årets regnskapsmessige mindreforbruk SUM DIFF. DRIFT FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av tidligere års regnsk.m. overskudd Årets regnskapsmessige mindreforbruk SUM DIFF. INVESTERING 0 0 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 Regnskapsmessig mindreforbruk fra årsregnskapet 2019 må gjøres opp og disponeres i 2020 fordi Balansekontoplan / utgår f.o.m side 28

30 NOTE NR. 14 EKSTERNE LÅN EKSTERNE LÅN Pkt. 5 i program FRA BALANSEN: Kapittel Andre lån , ,00 Sertifikatlån Ihendehaverobligasjonslån Endring i mem.konti for ubrukte lånem , ,00 SUM ENDRING I BALANSEN ,00 FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Avdragsutgifter ,00 SUM DIFF. DRIFT , ,00 FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av lån ,00 Avdragsutgifter SUM DIFF. INVESTERING , ,00 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING ,00 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 29

31 NOTE NR. 15 UBRUKTE LÅNEMIDLER 1 UBRUKTE LÅNEMIDLER 2 Pkt. 4 i program 6 FRA BALANSEN: 8 Kapittel 9 Endring i mem.konti for ubrukte lånem , ,00 12 Nye lån i året: 13 Kto.:ordre ,00 14 Kto.: ordre SUM , FRA INVESTERINGSREGNSKAPET: 21 ARTER 22 Bruk av lån ,00 26 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 30

32 NOTE NR. 16 AVSTEMMING AV ÅRSOPPGAVE ALLE KONTI Konto 2020 Rekneskap 2020 Årsoppgave 2020 Differanse Bankkonto skattetrekk Bank Bank OCR Totalsum rekneskap Kommentarer til ev. avvik: På grunnlag av Årsoppgave fra banken, skal det settes opp avstemming på bf. renter i driftsregnskapet. Årsoppgave Rekneskap Avvik Renteinntekter iflg årsoppgåve bank Andre renteinntekter Sum Bankrente Sum oppgave/bokført Kommentarer til ev. avvik: Interimskto bank mel Beløp hovedbok pr Spesifisert beløp: Dato Debitor Bilagsnr Beløp Sum spesifisert beløp 0 Differanse 0 side 31

33 NOTE NR. 17 COVID 19 TEKST: BELØP: Lønn inkl. sosiale kostnader *) Drift * Herav er det utbetalt kr i honorar vedrørende permitteringer. side 32

34 KRETSLØP 1 - ARBEIDSKAPITALEN FKR 5, 12 og 13 KAPITTEL BALANSEN ENDRING 2.1 Omløpsmidler , Kortsiktig gjeld ,01 ENDRING ARBEIDSKAPITAL I BALANSEN , , ,02 ENDRING MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER (+/-) ,00 SUM ENDRING FOR AVSTEMMING MOT DRIFT- OG INVESTERINGSREGNSKAPET ,02 DRIFTSREGNSKAPET 2020 INVESTERINGSREGNSKAPET 2020 SUM Art Beløp Art Beløp Sum inntekter 600: Sum inntekter 600: Sum utgifter 010:590, Sum utgifter 010 :500; Avskrivninger Finansinntekter 900:905, 909: Finansinntekter 910; 920; 929 0,00 Finansutgifter 500;509; 510; Finansutgifter 510; 520 ; 529 0,00 SUM/DIFFERANSE ,63 SUM/DIFFERANSE , ,02 AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE Beløp DIFFERANSE 0,00 side 33

35 KRETSLØP 2 - EGENKAPITALEN KAPITTEL BALANSEN ENDRING 2.5 Egenkapital Kapitalkonto DIFFERANSE DRIFTSREGNSKAPET 2019 INVESTERINGSREGNSKAPET 2020 SUM Art Beløp Art Beløp Sum bruk av avsetninger 930: Sum finansiering 910: Årets regnskapsm. merforbruk Årets regnskapsm. merforbruk Sum avsetninger, 530: Overført fra drift Årets regnskapsm. Mindreforbruk, Bruk av lån Aksjesalg og mottatte Overføring til invest.regnskapet, avdrag 0 Sum finansieringstrans. 510 :560 0 Årets regnsk.m. mindreforbruk, Avdrag på lån, Utlån/kjøp av aksjer 0 SUM/DIFFERANSE SUM/DIFFERANSE AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE BELØP DIFFERANSE 0 side 34

36 KRETSLØP 3 - ANLEGGSMIDLER OG LANGSIKTIG GJELD KAPITTEL BALANSEN ENDRING 2.2 AM (+ v/økn) LG (- /v/økn) Memorakonto for ubrukte lånemidler (+ økning/- reduksjon) SUM ENDRING I BALANSEN (BEREGNET ENDRING I KAPITALKONTO) KAPITTEL BALANSEN ENDRING Kapitalkonto AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE BELØP DIFFERANSE 0 side 35

37 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Elling Hetland Styreleder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :34:39Z Kristin Helle Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :57:45Z Dag Botnen Daglig leder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :22:34Z Laila Steine Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :52:37Z Harald Hop Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :14:25Z Ole-Martin Nordstrand Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :35:09Z Torleif Østrem Olsen Nestleder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :12:29Z Arvid Ståle Vallestad Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :11:07Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -

38 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Rune Håheim Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: IP: xxx.xxx :56:30Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -