Institutt for oral biologi Rapport årsregnskap 2017

Transkript

1 Universitetet i Oslo Odontologisk fakultet/institutt for oral biologi Notat Til: Instituttleder Hans-Christian Åsheim Fra: Adm. leder Lin Ullern Kopi til: Økonomileder Linda Elin Valtyrson Dato: 19. januar 2018 Institutt for oral biologi Rapport årsregnskap 2017 Institutt for oral biologi har ved utgangen av 2017 et positivt resultat på kr , dvs. en høyere tildeling og/eller et lavere forbruk enn budsjett. Avvik i forhold til siste prognose viser et mindreforbruk på kr I dette resultatet ligger følgende: Lavere innbetaling til instituttet på kr , forårsaket av ca. kr i lavere tildeling enn budsjettert (siste prognose) men noe oppveid av ekstra tildelinger fra foreninger mv. på kr og tjenestesalg (utenom DIA-service) i underkant av kr Mindreforbruk av personalkostnader på kr inkludert ca. kr høyere refusjoner enn anslått i siste prognose. Mindreforbruk i driftskostnader (mindreforbruk kr ) og investeringer (merforbruk kr ) totalt sett på litt under kr Mottak av om lag kr mer i nettobidrag fra prosjekter enn anslått i prognosen. Prosjektrapport fra fakultetet gir nærmere beskrivelse av prosjektenes regnskap. Regnskap 2017 Prognose Avvik Overført fra i fjor Overført fra i fjor Totalt Inntekter Inntekt fra bevilgninger Salgs- og leieinntekter Inntekter Totalt Personalkostnader Fast lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Andre personalkostnader Timelønn og honorarer Personalkostnader Totalt Driftskostnader Kjøp av tjenester Andre driftskostnader Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Driftskostnader Totalt Investeringer Investeringer Investeringer Totalt Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Nettobidrag og prosjektavslutning Totalt Totalsum

2 Art overført-innt-kost Artsrapport styri Art Sum of Regnskap Sum of Prog/LTB Avvik Overført fra i fjor Overført fra i fjor Overført fra i fjor Totalt Inntekter Inntekt fra bevilgninger Salgs- og leiein3034 Salgsinntekter forskningstjenester - avgiftspliktig Salgsinntekter andre tjenester - avgiftspliktig Pasientinntekter Inntekter undervisning/kurs Andre driftsinntekter Internt salg av varer/tjenester (MP 01) Bevilgningsinntekter ellers (se webkontoplanen for artsbruk) Inntekter Totalt Personalkostnader Fast lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Andre personalkostnader Timelønn og honorarer Personalkostnader Totalt Driftskostnader Kjøp av tjenest6725 Kjøp av andre tjenester til løpende driftsoppgaver, IKT Undervisningstjenester Periodisering kostnader, fremmedtjenester Kjøp av forskningstjenester Tjenester kjøpt fra utlandet - belastes mva Kjøp av rådgivningtjenester bygg/arkitekttjenester - 0 Andre driftsko6100 Frakt og transportkostnader Programvare/dataprogrammer ( lisenser) Maskiner - driftskjøp Teknisk/vitenskapelig utstyr - driftskjøp Driftsmateriale Gass og kjemikalier Driftsrekvisita Varekjøp (antistoffer, sera med mer), fritatt avgift Inventar/utstyr - driftskjøp Periodisering kostnader, utstyr Mobiltelefoner, telefonutstyr og annet mindre teknisk utstyr Arbeidstøy og verneutstyr - driftskjøp Andre håndverkertjenester, egne lokaler Vedlikehold svak- og sterkstrømsanlegg egne bygg Vedlikehold utstyr/rekvisita Serviceavtaler utstyr/rekvisita Kontorrekvisita Datarekvisita Trykkingskostnader Publiseringsavgift av artikler i tidsskrifter Kopieringskostnader Stillingsannonser Aviser, tidsskrifter og lignende Faglitteratur Mobilabonnement og bredbånd dekket av arbeidsgiver Medlemskontingenter Bankgebyr og remitteringskostnader Avvik matching innkjøpsordre - mottatt faktura Diverse kostnader Periodiseringer andre driftskostnader kl Kurs, konferan6863 Kurs og konferanser Kurs og seminarer for egne ansatte Bilgodtgjørelse OP Bilgodtgjørelse, skatt og AP Diett innland/utland OP Diett og overnatting etter regning, innberettes ikke Refusjon utlegg på reise Transportkostnader på reise Oppholdsutgifter Periodisering kostnader, utlegg Representasjon Mat/servering på møter/seminar med eksterne deltakere Internhusleie Driftskostnader Totalt Investeringer Investeringer 3911 Investeringer i anleggsmidler (MK:2151) Periodisering av investeringer med KD-bevilgning Inntektsføring for avskrivning anleggsmidler (MK:2151) Avskrivninger maskiner, verktøy og anlegg Avskrivninger vitenskapelig utstyr Avskrivninger innredning Avskrivninger kontormaskiner og annet kontorutstyr Investeringer Totalt Nettobidrag fra ekste Leiested Egenandel Overhead Frikjøp Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter Totalt Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag ,33 Prosjektavslutning Totalt Totalsum

3 3 Inntekter / tildeling IOBs summerte inntekter for 2017, inkludert nettobidrag og prosjektavslutning, ble kr en reduksjon på kr i forhold til prognose. Avviket består av en reduksjon i bevilgninger på om lag kr , som samlet oppveies med ca. kr av økte tildelinger til forskning, høyere inntekter fra Diaservice og salg av tjenester til Dyrestallen (kr ) og nettobidrag fra eksternfinansiert virksomhet og prosjektavslutning (kr ). Tiltak Regnskap Prognose Avvik Inntekt fra bevilgninger (inkludert tildeling velferd) Overført fra i fjor Salgs- og leieinntekter Baktereologigruppen CrossTalk gruppen Elektronmikroskopigruppen DECA gruppen Oral biofilm Forskn. midler Linda H. Bergersen Oral Anatomi Forskningsmidler Lars P. Sand Klientbehandling Velferdsutvalget Andre personalkostnader Dyrestalldrift Frikjøp Dyrestalldrift Sum inntekter Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter Prosjektavslutning Sum Lønn IOB har i 2017 hatt totale lønnskostnader inkludert bilagslønnede, stipendiater og spesialkandidater mv. på kr Lønnskostnader utgjorde 75,82 % av inntektene i 2017 (79,4 % i 2016, 72,7 % i 2015). For året 2017 har IOB hatt merforbruk på total lønn (inkludert engasjert personale til undervisning samt stipendiater mv.) ift opprinnelig årsbudsjett på kr Sammenlignet med siste prognose er mindreforbruket av lønn i underkant av kr Antall årsverk utgjorde 51, tilsvarende rundt 65 ansatte - og 10 pensjonister gjennom året. Tiltak Regnskap Årsbudsjett Avvik Prognose Årsverk Kvalifiseringsstipend Molekylær embryologiforskningsgruppe Avsluttet prosjektmidler Stipendiatmidler (personkoder) Dobbeltkompetanse odontologi Undervisning profesjonsstudium Dyrestalldrift Klientbehandling Uspesifisert faglig (vitenskapelig ansatte) Generell drift (teknisk ansatte) Administrasjon Sum personalkostnader

4 4 Lønn forts. For faste vitenskapelig ansatte (tiltak ) er det et merforbruk ift. siste prognose på kr og et merforbruk på ca. kr i forhold til opprinnelig budsjett. Avviket i prognosen kan forklares med lønnsjusteringer høsten Avviket ift. budsjettet kan forklares med at ansettelser kom på plass raskere enn opprinnelig antatt, samt ekstrakostnader ved midlertidig forskeransettelse i perioden prodekan for undervisning vikarierte for dekanen. For teknisk personale (tiltak ) viser regnskapet et mindreforbruk på kr ift. prognosen og på nesten kr ift. budsjettet. Avviket ift budsjett er forårsaket av at en ingeniør midlertidig ble ansatt i en vitenskapelig stilling mens prodekan undervisning fungerte som dekan en periode høsten For administrativt personale er det et mindreforbruk ift. siste prognose på kr og et mindreforbruk ift. budsjett på kr Ikke så stor forskjell i avvikene, som forklares med mindre overlapping og lavere kostnader enn estimert for vikarer i resepsjonsstillingen. For engasjert personale som har undervist (tiltak ) er det et merforbruk ift. prognose på kr og kr ift budsjett. Forklaringen på avvik er økte engasjementer for å dekke opp undervisningen til prodekan som vikarierte for dekan. For stipendiater og dobbeltkompetansekandidater (tiltakene og ) utgjorde mindreforbruket om lag ift. prognosen og merforbruket ca. kr ift. opprinnelig budsjett. Tiltakene kommenteres for øvrig på fakultetsnivå. Investeringer Regnskapet viser investeringer på kr i 2017 og et relativt stort avvik ift. budsjett og prognose på kr Posten inneholder kjøp av utstyr til laboratoriene, da en fire av disse har blitt pusset opp i løpet av året. Nye vitenskapelig ansatte har hatt behov for nytt / annet utstyr som har blitt aktivert (levetid over tre år og dermed ikke regnskapsført som driftskostnader). Regnskap Årsbud Avvik Prognose Investeringer Totalsum

5 5 Dyrestall tiltakskode I 2017 har IOB, foruten å kjøpe tjenester fra Avdeling for komparativ medisin ved Medisinsk fakultet, også solgt tjenester til «Dyrestallen». IOBs dyrepleier har jobbet der på timebasis, og hun er frikjøpt for tilsammen nesten kr I tillegg er det kjøpt inn utstyr på Dyrestallen for kr som grunnet systemfeil ikke ble belastet i regnskapet for 2017 og heller ikke periodisert, se oversikten over bundne midler). Reelt mindreforbruk er på kr , grunnet mindre forskning da en vitenskapelig ansatt over en lengre periode fungerte som dekan. Regnskap Årsbud Avvik Prognose Dyrestalldrift Andre driftskostnader Andre personalkostnader Frikjøp Kjøp av tjenester Salgs- og leieinntekter - - Totalt Klientbehandling / Diagnostic Service (DIA) - tiltakskode Resultatet for 2017 viser et overskudd på kr Inntektene fra laboratorievirksomheten er på kr , dvs høyere enn budsjettert. Avviket ved siste prognose viser et merforbruk på kr , som tilsvarer innkjøpet av en ny anaerob benk (se investeringslinjen). Innsparinger (mindreforbruk) av personal- og driftskostnader samt økte inntekter på totalt ca. kr dekker opp for størstedelen av investeringen. Avviket ift. årsbudsjettet noe under kr Regnskap Årsbud Avvik Prognose Klientbehandling - DIA Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Totalt Elektronmikroskopgruppen tiltakskode Elektronmikroskopisk laboratorium driver også salg av tjenester. I 2017 ble det inntektsført kr Laboratoriet er utstyrt med to mikroskop, et transmisjons- og et scanningelektronmikroskop. Årets resultat er omtrent i samsvar med budsjett og prognose, med et ubetydelig merforbruk på kr 896. Regnskap Årsbud Avvik Prognose Elektronmikroskopigruppen Inntekter Driftskostnader Investeringer -0 0 Totalt

6 Generell drift For generell drift var resultat i 2017 kr , et merforbruk på kr ift. siste prognose og kr ift. årsbudsjettet. Personalkostnadene har et lite mindreforbruk på kr ift prognose/årsbudsjett. Driftskostnadene viser et mindreforbruk ift. prognose på kr og ift. budsjett på kr Investeringer har derimot et merforbruk på kr ift. prognose/budsjett, se for øvrig avsnittet om «Investeringer». Regnskap Årsbud Avvik ift bud PrognoseAvvik ift prog Personalkostnade5901 Gaver til ansatte Mat/servering på interne møter/arrangemen Andre personalkostnader Sum personalkostnader Driftskostnader 6100 Frakt og transportkostnader Maskiner - driftskjøp Teknisk/vitenskapelig utstyr - driftskjøp Driftsmateriale Gass og kjemikalier Driftsrekvisita Inventar/utstyr - driftskjøp Mobiltelefoner, telefonutstyr og annet mind Andre håndverkertjenester, egne lokaler Vedlikehold svak- og sterkstrømsanlegg egne Vedlikehold utstyr/rekvisita Serviceavtaler utstyr/rekvisita Periodisering kostnader, fremmedtjenester Kontorrekvisita Datarekvisita Kopieringskostnader Stillingsannonser Kurs og konferanser Kurs og seminarer for egne ansatte Mobilabonnement og bredbånd dekket av ar Bilgodtgjørelse OP Bilgodtgjørelse, skatt og AP Diett og overnatting etter regning, innberette Refusjon utlegg på reise Transportkostnader på reise Representasjon Mat/servering på møter/seminar med ekster Avvik matching innkjøpsordre - mottatt faktu Diverse kostnader Periodiseringer andre driftskostnader kl Sum driftskostnader Investeringer 3911 Investeringer i anleggsmidler (MK:2151) Periodisering av investeringer med KD-bevilg Inntektsføring for avskrivning anleggsmidler Avskrivninger maskiner, verktøy og anlegg Avskrivninger vitenskapelig utstyr Avskrivninger innredning Avskrivninger kontormaskiner og annet konto Sum investeringer Totalt

7 7 Forskningsmidler 2017 Tildelte forskningsmidler for 2017 bestod av Annum-, stimulerings-, øremerkede- og andre forskningsmidler samt midler overført fra og ble fordelt på 37 aktive tiltak. De fleste forskningsgruppene gjennomførte aktivitetene som planlagt, og regnskapet viser forbruk på ca. kr , et mindreforbruk ift. prognosen på ca. kr I mindreforbruket ligger det et beløp på kr som er rest tildelinger for pensjonert professor Anne Aa. Scheie. Forskningen fortsetter med disse midlene, som skal overføres Ellers gjenstår det en rest på kr som er NORM-tildeling til reise/forskning for to stipendiater, videre skal kr overføres som reisemidler til USA for en stipendiat, kr som er tildelt Linda Bergersen som PES-midler og kr som er overførbare stimuleringsmidler (det avventes en faktura fra USA). Totalt utgjør disse overføringene til 2018 kr Det bør spesielt nevnes at tiltak er instituttleders forskningsmidler. Der gjenstår det kr pr som overføres Videre gjenstod det noe midler i 2017 etter de tre midlertidige ansatte amerikanske professorene Dartt, Paster og Chen. Det gjenstående beløpet, kr , skal benyttes til forskningsopphold ved Harvard i USA for tre stipendiater i løpet av Tiltak Regnsk/saldo Prognose Avvik prog Merknad Incentivmidler Eph og Ephriner - funksjonelle studier Forskn.midler H-Chr. Åsheim Kvalifiseringsstipend Frie forskningsmidler - Morten Enersen Frie forskningsmidler - Thomas M. Kuntziger Frie forskningsmidler - Trond Halstensen Frie forskningsmidler - Amer Sehic Frie forskningsmidler - Hilde Galtung Frie forskningsmidler - Fernanda Petersen Gjesteprofessorat Kr ovf, reise USA stip Stim. midler M. Bryne Stim. midler Galtung Stim.midler Tor P. Utheim Anatomigruppen Baktereologigruppen Biokjemigruppen CrossTalk gruppen Immunologigruppen Elektronmikroskopigruppen DECA gruppen Molekylær embryologiforskningsgruppe Stimuleringsmidler _ Anne Aa. Scheie Stim.midler Baktereologigruppen Må ovf Avventer faktura Stim.midler Cellegruppen Annum IOB Stim.midler Biofilmgruppen Oral biofilm NORM-midler Junges/Sturød Forskn. midler Magne Bryne GPR Forskn. midler Linda H. Bergersen PES-midler Linda Bergersen Avsluttet prosjektmidler Forskningsmidler A Scheie Oral Anatomi Opphold USA stipendiat Forskningsmidler til satsningsområde Forskningsmidler Lars P. Sand Forskningsmidler Roger Simm Forskningsmidler Trude M. Haug Forskningsmidler Dipak Sapkota Totalsum

8 8 Vedlegg 1 Bundne midler ved IOB pr , totalt kr Tiltak Kommentar/Logg Prosjektmidler Åsheim fra 2014, rest fom kr ProfII Dart Paster Chen rest fra 2017 kr Forskningsmidler Bækkevold (nytilsatt 2017) Stimuleringsmidler 2017 Bryne (for Khuu) Stimuleringsmidler Bryne Stimuleringsmidler 2014 el eldre Galtung Stimuleringsmidler 2017 Utheim (for Islam) Forskningskonferanse Davos Stimuleringsmidler 2016 Scheie Stimuleringsmidler 2015 Ingar Olsen Stimuleringsmidler 2015 Schenck Stimuleringsmidler 2016 Fernanda NORM-midler fra 2015 Junges/Sturød Anne Scheie avsluttet prosjekt Forskningsopphold stipendiat USA (Amela Tulek) Forskningsmidler nytilsatte R Simm tildelt 2017 kr Forskningsmidler nytilsatte T.M.Haug tildelt 2017 kr Forskningsmidler nytilsatte D.Sapkota tildelt 2017 kr Vitenskapelig utstyr innkjøpt 2017, ikke betalt pga. systemfeil Summert beløp til overføring