Årsrekneskap 2013 K-sak 033/14. Etne kommune

Årsrekneskap 2013 K-sak 033/14 Etne kommune

Innhald INNLEIING... 3 DEN KOMMUNALE REKNESKAPEN REKNESKAPSPRINSIPP... 4 HOVUDOVERSIKTER... 5 REKNESKAPSSKJEMA... 9 NOTAR... 12 DRIFTSREKNESKAP... 23 ANSVAR: 1000 RÅDMANN... 24 ANSVAR: 1200 LØNN OG PERSONAL... 24 ANSVAR: 1400 IKT... 39 ANSVAR: 1500 ØKONOMI... 41 ANSVAR: 1600 UTVIKLING... 44 ANSVAR: 1700 TENESTETORG... 52 ANSVAR: 2101 ENGE SKULE... 57 ANSVAR: 2103 RYGG SKULE... 61 ANSVAR: 2105 SKÅNEVIK SKULE... 64 ANSVAR: 2201 ENGE BARNEHAGE... 67 ANSVAR: 2203 RYGG BARNEHAGE... 70 ANSVAR: 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE... 72 ANSVAR: 2300 KULTUR... 74 ANSVAR: 3000 HELSE OG SOSIAL... 79 ANSVAR: 3001 HS AVD. 1 BISTAND OG OMSORG... 93 ANSVAR: 3002 HS AVD. 2 BISTAND OG OMSORG... 94 ANSVAR: 3500 PLEIE OG OMSORG... 96 ANSVAR: 3501 PLO AVD. 1 ETNE... 101 ANSVAR: 3502 PLO AVD. 2 ETNE... 103 ANSVAR: 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK... 105 ANSVAR: 3600 NAV KOMMUNE... 109 ANSVAR: 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD... 111 ANSVAR: 5000 RÅDMANN - FINANS... 129 INVESTERINGSREKNESKAP...140 BALANSE...159 EIGENDELAR... 160 EIGENKAPITAL OG GJELD... 161 Årsrekneskap 2013 Side 2

ETNE KOMMUNE KOMMUNEREKNESKAPEN 2013 Innleiing Rekneskapen for Etne kommune vert med dette lagt fram. en er avslutta med eit netto driftsresultat på kr 9 566 011 mot justert budsjett på kr 1 690 642. Det rekneskapsmessige overskotet som kjem fram etter avsetjingar og bruk av avsetjingar, samt ev. inndekning av fjorårets underskot, vert på kr 3 571 823. Opphavleg budsjett var på kr 370 149. Sum bruk av midlar var på kr 317 622 883, medan tilgang på midlar var på kr 325 730 271. Arbeidskapitalen er auka med kr 5 609 448. Rekneskapen er revidert, og me viser til revisjonsmelding frå KPMG. Etne, 31.03.2014 Elling Hetland Rådmann Årsrekneskap 2013 Side 3

Den kommunale rekneskapen rekneskapsprinsipp Generelt I samsvar med forskrifter for kommunale budsjett og rekneskap, fastsett av Kommunalog regional departementet 15. desember 2000, fører Etne kommune sin rekneskap etter anordningsprinsippet. Det vil seie at alle kjente inntekter og utgifter vert tatt med i driftog investeringsrekneskapen for vedkommande år, uavhengig om dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. Uteståande fordringar Uteståande fordringar er bokført til kostpris. Etter dei kommunale rekneskapsforskriftene skal ein gå gjennom fordringane og skrive vekk krav som er uinndrivelege. Dette skal ein gjere for at balanserekneskapen skal vere mest mogleg reell. Aksjar og partar Aksjar og partar er oppført til opphavleg innkjøpspris. Anleggsmidlar/driftsmidlar Alle varige driftsmidlar med økonomisk levetid over 3 år, og med ein innkjøpspris over kr 100.000,- er ført i investeringsrekneskapen og aktivert i balansen. Avskrivingane er lineære over den økonomiske levetida. Fond Fonda i balanserekneskapen er delt i bunde/ubunde kapitalfond, bundne driftsfond og disposisjonsfond. Dei bundne fonda er fond der instansar utanom kommunen har øyremerka midlane til særskilte føremål som kommunestyret ikkje kan endra. Kapitalkonto Kapitalkonto syner forholdet mellom anleggsmidlane og den delen av langsiktig gjeld som er nytta til å finansiera anleggsmidla. I rekneskapen skal anleggsmidlane minus langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidlar) tilsvara kapitalkonto. Årsrekneskap 2013 Side 4

Hovudoversikter Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - DRIFTSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett (end) Budsjett (oppr.) Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter 600-619 Brukerbetalinger 11 725 192,22 11 293 768,00 11 402 671,00 11 018 218,73 620-670 Andre salgs- og leieinntekter 17 117 703,34 15 706 849,00 15 657 312,00 20 976 489,35 700-770 Overføringer med krav til motytelse 34 988 782,56 24 291 509,00 18 343 196,00 31 500 330,02 800 Rammetilskudd 121 355 281,00 122 723 000,00 122 623 000,00 117 217 508,00 810 Andre statlige overføringer 6 886 158,00 6 291 325,00 2 202 895,00 2 838 529,00 830-850, 880-890 Andre overføringer 7 418 277,53 7 180 391,00 1 577 401,00 1 992 040,60 870 Skatt på inntekt og formue 89 637 662,46 86 068 000,00 86 068 000,00 83 978 522,61 874 Eiendomsskatt 6 539 150,99 6 713 870,00 6 713 870,00 6 526 874,18 877 Andre direkte og indirekte skatter 3 908 449,00 3 904 879,00 3 826 000,00 3 891 018,00 Sum driftsinntekter (B) 299 576 657,10 284 173 591,00 268 414 345,00 279 939 530,49 Driftsutgifter 010-080, 160-165 Lønnsutgifter 152 508 470,71 150 164 794,00 141 820 641,00 140 658 558,09 090-099 Sosiale utgifter 39 845 789,40 42 467 942,00 43 314 971,00 36 030 575,31 100-285 - (160-165) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 38 204 717,83 30 671 113,00 29 882 080,00 37 152 312,90 300-380 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 23 476 901,99 22 922 385,00 19 545 909,00 25 761 277,62 400-490 Overføringer 24 943 169,70 24 010 566,00 15 455 879,00 17 968 792,81 590 Avskrivninger 6 767 390,00 6 699 136,00 6 699 136,00 7 038 952,00 690 + (290-790) Fordelte utgifter 0,00 0,00-856 488,00 0,00 Sum driftsutgifter (C) 285 746 439,63 276 935 936,00 255 862 128,00 264 610 468,73 Brutto driftsresultat (D = B - C) 13 830 217,47 7 237 655,00 12 552 217,00 15 329 061,76 Finansinntekter 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 3 191 972,12 2 901 107,00 2 801 107,00 3 946 927,76 920 Mottatte avdrag på utlån 8 200,00 0,00 0,00 12 400,00 Sum eksterne finansinntekter (E) 3 200 172,12 2 901 107,00 2 801 107,00 3 959 327,76 Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 6 662 209,00 7 560 611,00 7 960 611,00 7 101 919,37 510 Avdragsutgifter 7 566 645,00 7 566 645,00 7 566 645,00 7 037 000,00 520 Utlån 2 915,00 20 000,00 20 000,00 3 927,00 Sum eksterne finansutgifter (F) 14 231 769,00 15 147 256,00 15 547 256,00 14 142 846,37 Resultat eksterne finanstransaksjoner (G = E - F) -11 031 596,88-12 246 149,00-12 746 149,00-10 183 518,61 990 Motpost avskrivninger 6 767 390,00 6 699 136,00 6 699 136,00 7 038 952,00 Netto driftsresultat (I) 9 566 010,59 1 690 642,00 6 505 204,00 12 184 495,15 Interne finanstransaksjoner 930 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 3 698 824,53 3 698 824,53 0,00 8 138 323,57 940 Bruk av disposisjonsfond 13 203 887,90 13 514 795,00 1 940 924,00 12 356 195,50 950 Bruk av bundne fond 3 409 264,97 2 835 895,00 1 124 387,00 4 777 783,59 960 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger (J) 20 311 977,40 20 049 514,53 3 065 311,00 25 272 302,66 570 Overført til investeringsregnskapet 3 541 441,91 2 964 957,00 2 422 607,00 2 559 601,40 530 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 540 Avsetninger til disposisjonsfond 18 098 600,60 16 900 997,53 6 330 908,00 25 898 476,41 550 Avsetninger til bundne fond 4 666 122,71 1 874 202,00 817 000,00 5 299 895,47 560 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger (K) 26 306 165,22 21 740 156,53 9 570 515,00 33 757 973,28 580 Årets rekneskapsmessige mindreforbruk 3 571 822,77 0,00 0,00 3 698 824,53 980 Årets rekneskapsmessige meirforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum (L = I + J - K) 3 571 822,77 0,00 0,00 3 698 824,53 Årsrekneskap 2013 Side 5

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - INVESTERINGSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett(end) Budsjett(oppr.) Rekneskap Kostra-art Inntekter 660-670 Salg av driftsmidler og fast eiendom 524 355,00 0,00 0,00 39 561,00 600-650 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 700-780 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 43 000,00 800-810 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 830-890 Andre overføringer 0,00 420 000,00 0,00 200 000,00 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter (L) 524 355,00 420 000,00 0,00 282 561,00 Utgifter 010-080, 160-165 Lønnsutgifter 376,00 0,00 0,00 2 676,64 090-099 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 157,35 100-285 - (160-165) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 15 337 101,03 38 088 305,00 13 816 000,00 14 240 976,78 300-380 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 19 145,20 0,00 0,00 0,00 400-490 Overføringer 3 706 348,32 0,00 0,00 4 882 517,81 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 1 714,57 690 + (290-790) Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter (M) 19 062 970,55 38 088 305,00 13 816 000,00 19 128 043,15 Finanstransaksjoner 510 Avdragsutgifter 1 719 722,00 1 863 296,00 1 863 296,00 1 556 878,00 520 Utlån 2 987 021,48 4 000 000,00 4 000 000,00 5 600 000,00 529 Kjøp av aksjer og andeler 642 350,00 642 350,00 0,00 487 136,00 530 Dekning av tidlegare års udekka 0,00 0,00 0,00 0,00 548 Avsetninger til ubundne investeringsfond 3 756 252,91 2 460 700,00 2 375 000,00 2 408 670,21 550 Avsetninger til bundne fond 379 724,70 0,00 0,00 1 436 291,38 560 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finans- og finansieringstransaksjoner (N) 9 485 071,09 8 966 346,00 8 238 296,00 11 488 975,59 Finansieringsbehov (O= M + N - L) 28 023 686,64 46 634 651,00 22 054 296,00 30 334 457,74 Dekkast slik: 910 Bruk av lån 19 893 940,06 37 599 405,00 17 396 000,00 19 533 950,97 920 Mottatte avdrag på utlån 2 535 146,70 1 948 996,00 1 863 296,00 3 078 869,38 929 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 930 Bruk av tidlegare års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 970 Overføringer fra driftsregnskapet 3 541 441,91 2 917 350,00 2 375 000,00 2 559 601,40 940 Bruk av disposisjonsfond 1 753 868,38 1 770 248,00 0,00 731 013,99 948 Bruk av ubundne investeringsfond 199 289,59 2 298 652,00 420 000,00 4 176 022,00 950 Bruk av bundne fond 100 000,00 100 000,00 0,00 255 000,00 960 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finansiering (R) 28 023 686,64 46 634 651,00 22 054 296,00 30 334 457,74 580 Udisponert overskott 0,00 0,00 0,00 0,00 980 Udekka underskott 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2013 Side 6

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR Rekneskap Arter Tilgang av midlar 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter driftsdel (sum=b) + 299 576 657,10 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter investeringsdel (sum=l - 900-905) + 524 355,00 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) + 3 200 172,12 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 22 429 086,76 Sum tilgang av midlar = 325 730 270,98 Bruk av midlar 010-285, 300-480, -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) + 278 979 049,63 010-285, 300-480, -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 590) + 19 062 970,55 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) + 14 231 769,00 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 5 349 093,48 Sum bruk av midlar = 317 622 882,66 Differanse (tilgang - bruk) = 8 107 388,32 2.9100 Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) + -2 497 940,06 Endring i arbeidskapital = 5 609 448,26 530-560 + 580 Avsetningar drift + 22 764 723,31 530-560 + 580 Avsetningar investering + 4 135 977,61 930-960 Bruk av avsetningar drift 20 311 977,40 930-960 Bruk av avsetningar investeringar 2 053 157,97 980 Til avsetning seinare år drift 0,00 980 Til avsetning seinare år investering 0,00 Netto avsetningar = 4 535 565,55 Årsrekneskap 2013 Side 7

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - BALANSE Saldo Saldo Kapittel pr. 31.12.2013 pr. 31.12.2012 Eigendelar 2.2 Anleggsmidlar 549 484 053,13 507 165 269,84 2.27-2.29 Faste eiendommer og anlegg 216 930 502,97 205 287 811,95 2.24-2.26 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 733 357,37 9 644 267,98 2.22-2.23 Utlån 38 049 521,79 39 683 794,91 2.21 Aksjer og andeler 5 442 772,00 4 601 422,00 2.20 Pensjonsmidlar 279 327 899,00 247 947 973,00 2.1 Omløpsmidlar 133 962 931,28 130 278 926,85 2.13-2.17 Kortsiktige fordringer 18 947 860,70 16 432 831,97 2.19 Premieavvik 18 920 685,34 18 579 761,34 2.18 Aksjer og andeler 0,00 0,00 2.12 Sertifikater 0,00 0,00 2.11 Obligasjoner 0,00 0,00 2.10 Kasse, postgiro, bankinnskudd 96 094 385,24 95 266 333,54 Sum eigendelar 683 446 984,41 637 444 196,69 Eigenkapital og gjeld 2.5 Eigenkapital 43 355 872,28 49 355 274,73 2.56-2.58 Disposisjonsfond 43 167 234,53 40 026 390,21 2.51-2.52 Bundne driftsfond 10 244 261,66 9 087 403,92 2.53-2.54 Ubundne investeringsfond 21 394 250,86 17 837 287,54 2.55 Bundne investeringsfond 3 815 547,95 3 435 823,25 2.581 Endringar i R-prinsipp som endrar AK Drift -4 048 436,99-4 048 436,99 2.580 Endringar i R-prinsipp som endrar AK Investering 0,00 0,00 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk 3 571 822,76 3 698 824,52 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 2.5960 Udisponert i investeringsrekneskapen 95 936,37 95 936,37 2.5970 Udekka i investeringsrekneskapen 0,00 0,00 2.5980 Likviditetsreserve 0,00 0,00 2.5990 Kapitalkonto -34 884 744,86-20 777 954,09 Gjeld 2.4 Langsiktig gjeld 597 931 953,00 544 004 319,00 2.40 Pensjonsforpliktelsar 370 725 633,00 324 907 632,00 2.41-2.42 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 2.43-2.44 Sertifikatlån 0,00 0,00 2.45-2.49 Andre lån 227 206 320,00 219 096 687,00 2.3 Kortsiktig gjeld 42 159 159,13 44 084 602,96 2.31 Kassekredittlån 0,00 0,00 2.32-2.32 Annen kortsiktig gjeld 40 366 250,29 42 094 710,76 2.39 Premieavvik 1 792 908,84 1 989 892,20 Sum Eigenkapital og gjeld 683 446 984,41 637 444 196,69 Memoriakonto 2.9 Memoriakonto 28 048 692,25 30 546 632,31 2.9100 Ubrukte lånemidler 13 356 940,30 15 854 880,36 2.92-2.9899 Andre memoriakonti 14 691 751,95 14 691 751,95 2.9999 Motkonto for memoriakontiene -28 048 692,25-30 546 632,31 Årsrekneskap 2013 Side 8

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 1A - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Kostra-art 870 Skatt på inntekt og formue + 89 637 662 86 068 000 86 068 000 83 978 523 800 Ordinært rammetilskot + 121 355 281 122 723 000 122 623 000 117 217 508 874 Eigedomsskatt verk og bruk + 6 539 151 6 713 870 6 713 870 6 526 874 877 Andre direkte eller indirekte skatter + 3 908 449 3 904 879 3 826 000 3 891 018 810 Andre generelle statstilskott + 6 886 158 6 291 325 2 202 895 2 838 529 Sum frie disponible inntekter = 228 326 701 225 701 074 221 433 765 214 452 452 Finansinntekter 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak + 3 191 972 2 901 107 2 801 107 3 946 927 909 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) + 0 0 0 0 500 Renteutg., provisjonar og andre finansutgifter 6 662 209 7 560 611 7 960 611 7 101 919 509 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 510 Avdrag på lån 7 566 645 7 566 645 7 566 645 7 037 000 Netto finansinntekter/-utgifter = -11 036 882-12 226 149-12 726 149-10 191 992 Avsetningar 530 Til dekning av tidlegare rek. mindreforbruk 0 0 0 0 540,548,560 Til ubundne avsetningar 18 098 601 16 900 998 6 330 908 25 898 476 550 Til bundne avsetningar 4 666 123 1 874 202 817 000 5 299 895 930 Bruk av tidlegare års rek. mindreforbruk + 3 698 825 3 698 825 0 8 138 324 940, 960 Bruk av ubundne avsetningar + 13 203 888 13 514 795 1 940 924 12 356 196 950 Bruk av bundne avsetningar + 3 409 265 2 835 895 1 124 387 4 777 784 Netto avsetningar = -2 452 746 1 274 315-4 082 597-5 926 067 570 Overført til investeringsrekneskapen 3 541 442 2 964 957 2 422 607 2 559 601 Til fordeling drift = 211 295 631 211 784 283 202 202 412 195 774 792 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) = 207 723 808 211 784 283 202 202 412 192 075 967 580 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk = -3 571 823 0 0-3 698 825 Rekneskapsskjema 1B - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Ansvar Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A) 211 295 631 211 784 283 202 202 412 195 774 792 Fordelt slik: 1000 RÅDMANN 24 671 126 24 832 666 26 719 339 15 310 860 1200 LØNN OG PERSONAL 2 825 445 2 920 029 2 322 167 2 612 554 1400 IKT 3 369 762 3 904 153 3 983 848 3 574 433 1500 ØKONOMI 4 737 040 5 071 716 5 158 288 4 484 338 1600 UTVIKLING 9 942 976 9 528 200 8 636 299 9 390 395 1700 TENESTETORG 4 227 791 3 904 711 3 326 185 3 541 797 2101 ENGE SKULE 32 204 679 31 678 472 30 915 132 31 338 207 2103 RYGG SKULE 4 144 521 4 442 698 4 214 955 3 963 414 2105 SKÅNEVIK SKULE 12 354 947 12 401 010 12 069 318 12 261 872 2201 ENGE BARNEHAGE 10 178 525 9 708 418 8 781 847 9 786 709 2203 RYGG BARNEHAGE 2 875 199 3 007 593 2 412 056 2 501 335 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE 6 374 453 6 016 637 5 277 354 5 538 894 2300 KULTUR 7 957 739 8 251 270 8 604 015 7 426 133 3000 HELSE OG SOSIAL 21 435 796 20 756 196 16 846 832 25 330 588 3001 HS AVD. 1 BISTAND OMSORG 4 201 000 3 993 992 4 232 324 1 601 069 3002 HS AVD. 2 BISTAND OMSORG 5 037 904 7 746 565 7 504 831 1 942 051 3500 PLEIE- OG OMS.TENESTER, FELLES 2 907 383 2 816 626 2 865 840 2 653 973 3501 PLO AVD. 1 ETNE 15 105 826 14 792 571 14 140 226 15 095 776 3502 PLO AVD. 2 ETNE 17 277 806 16 937 144 16 180 493 17 292 175 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK 15 301 497 15 218 281 15 056 711 14 888 428 3600 NAV KOMMUNE 3 470 241 3 690 341 3 218 991 2 706 887 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD 9 467 993 11 369 060 10 619 427 10 358 359 5000 RÅDMANN - FINANS -8 774 018-11 204 066-10 884 066-7 825 456 Sum fordelt til ordinær drift 211 295 631 211 784 283 202 202 412 195 774 792 Årsrekneskap 2013 Side 9

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2A - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter 010-490,500,690,790 Investeringar i anleggsmidlar + 19 062 970,55 38 088 305,00 13 816 000,00 19 128 043,15 520,529 Utlån og forskutteringar + 3 629 371,48 4 642 350,00 4 000 000,00 6 087 136,00 510,500 Avdrag på lån + 1 719 722,00 1 863 296,00 1 863 296,00 1 556 878,00 530-560 Avsetningar + 4 135 977,61 2 460 700,00 2 375 000,00 3 844 961,59 Årets finansieringsbehov = 28 548 041,64 47 054 651,00 22 054 296,00 30 617 018,74 Finansiert slik: 910 Bruk av lånemidlar + 19 893 940,06 37 599 405,00 17 396 000,00 19 533 950,97 660,670,929 Inntekter frå sal av anleggsmidlar + 524 355,00 0,00 0,00 39 561,00 810-850,880,890 Tilskott til investeringar + 0,00 420 000,00 0,00 200 000,00 920,700-770 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar + 2 535 146,70 1 948 996,00 1 863 296,00 3 121 869,38 600-650,900,905 Andre inntekter + 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering = 22 953 441,76 39 968 401,00 19 259 296,00 22 895 381,35 970 Overført frå driftsrekneskapen + 3 541 441,91 2 917 350,00 2 375 000,00 2 559 601,40 930-960 Bruk av avsetningar + 2 053 157,97 4 168 900,00 420 000,00 5 162 035,99 Sum finansiering = 28 548 041,64 47 054 651,00 22 054 296,00 30 617 018,74 580/980 Udekka/udisponert = 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2013 Side 10

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2B - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Prosjekt Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) 19 062 971 38 088 305 13 816 000 19 128 043 Fordelt slik: 50001 GRUNNINNLØYSING UTBYGGING AREAL 0 6 081 910 1 500 000 2 344 50005 OPPGRADERING AV KOMMUNALE VEGAR 0 2 933 171 1 000 000 0 50007 EDB-INVESTERINGAR 125 000 290 007 200 000 272 375 50015 GJENNOMFØRING REGULERINGSPLAN 0 1 045 372 0 0 50017 OPPRUSTING KOMMUNALE BYGNINGAR 141 831 826 234 500 000 0 50024 UTLÅN - FORMIDLINGSLÅN (HBANK) 0 0 0-10 944 50027 DIVERSE INNT/UTG.VEDK.KAPITALREKNESKAP 0 0 0 1 500 000 50033 SAL AV BUSTADTOMTER 179 444 0 0 0 50048 KLOAKKANLEGG OSNES (GUNNAR LIEN) 1 562 294 596 0 0 50049 FERDIGSTILLING - EIKANES (MØRKELI) 84 048 0 0 129 674 50080 TILBYGG SILANLEGG (2006) 19 186 156 581 0 2 606 50096 NY BRANNSENTRAL, ETNE OMSORGSSENTER (2008) 95 931 95 931 0 125 000 50106 REP. VANNLEKASJE SJOARGARDEN (2009) 0 360 163 0 0 50107 PUMPESTASJON PRESTABEKKEN (2009) 0 620 687 0 0 50108 PUMPESTASJON GJERDE/ETNESJØEN (2009) 0 974 626 0 0 50109 HYTTE SANDVIK (2009) 0 2 000 000 0 0 50115 SKAKKESENTER, BIBLIOTEK (2010) 68 591 0 0 2 413 413 50116 SKAKKESENTER, KULTURSKULE, UNDERVISNING (2010) 4 575 671 530 000 530 000 980 000 50117 ENGE KUNSTGRASBANE (2010) 194 968 0 0 22 835 50123 ETNE OMS.SENTER, NYBYGG (2013) 198 617 65 731 0 191 279 50128 OMBYGGING ROM TINGHUSET (2011) 150 225 150 225 0 312 598 50129 UTBYGGING AV BARNEHAGEN I SKÅNEVIK (2011) 8 839 638 5 249 331 2 566 000 10 133 712 50130 KJØP AV BUSS TIL KOMMUNALE TENESTER (2011) 0 0 0 11 650 50131 OPPGRADERING VAR-OMRÅDA (2011) 0 5 298 268 2 000 000 0 50132 ENGE KUNSTGR. BANE, P-PLASS M/SYKKEL OG GANGSTI (20 4 234 0 0 112 417 50133 BALLBINGE SÆVAREID (2011) 4 614 0 0 1 392 50134 BALLBINGE RYGG (2011) 0 0 0 257 434 50135 BALLBINGE SØRSTRANDA (2011) 0 0 0 36 103 50136 BERBARE PCAR/SMARTBOARD ENGE SKULE (2012) 0 0 0 408 800 50137 BERBARE PCAR/SMARTBOARD SKÅNEVIK SKULE (2012) 0 0 0 141 473 50138 TRAKTOR KUNSTGRASBANEN (2012) 0 0 0 447 173 50139 STRAUMAGGREGAT TINGHUSET (2012) 0 320 000 0 0 50140 ENØK-TILTAK BASSENGET (2012) 46 440 292 241 0 157 759 50141 ARBEIDSKYRKJA - OPPARBEIDING AV VEG OG P-PLASS (2012 35 144 765 262 0 34 738 50142 OPPGRAD.KJELLARTRAPP ETNE OMS.S.(2011) 0 0 0 12 099 50143 INVENTAR OG UTSTYR BIBLIOTEKET (2011) 52 798 58 618 0 321 864 50144 ETNE HELSESENTER, GJENBRUK (2013) 0 0 0 84 269 50145 LEIKEPLASS ENGE BARNEHAGE OPPGRAD. (2012) 0 170 000 0 0 50148 VENTEROM TJELMELAND (2011) 0 0 0 4 275 50149 OPPGRADERING TAK SKÅNEVIK SKULE (2012) 477 693 477 693 0 215 666 50150 HOVUDPLAN VATN (2012) 95 237 95 327 0 230 603 50151 LEKNESTANGEN 79 272 79 272 0 169 927 50152 NY BIL VA (2012) 0 0 0 255 000 50153 BYGGEMODNING KAMBE (2013) 73 344 2 250 000 2 250 000 0 50154 BYGGEMODNING LUNDMARK (2013) 0 600 000 600 000 0 50156 SMARTBOARD I SKULANE (2013) 0 420 000 420 000 0 50157 OPPGRADERING KAIAR (2013) 0 2 040 655 2 250 000 0 50159 KAMBE VASSVERK OPPGRADERING (2013) 125 673 125 673 0 0 50160 VASSLEDNING SÆBØVIK - HOTELLET (2013) 250 129 250 129 0 0 50161 HAMN EIKEMO (2013) 188 250 188 250 0 0 50162 OPPRUSTING OSNESVEGEN (2013) 8 375 8 375 0 0 50165 KAI SKÅNEVIK (2013) 21 095 21 095 0 0 50166 INVENTAR OG UTSTYR PLO (2013) 107 146 1 000 000 0 0 50172 SKÅNEVIK IDRETTSANLEGG 2 518 506 1 952 882 0 0 55001 PLANARB. IND.OMRÅDE LEKNESTANGEN VEST 30 469 0 0 0 55002 PLANARB. NÆRINGSOMR. FISKE 190 570 0 0 0 55003 PLANARB. MØRKELIKRYSSET 0 0 0 20 050 55004 PLANARB. GANG/SYKKELVEG ETNE-HÅFOSS 79 270 0 0 130 460 SUM 19 062 971 38 088 305 13 816 000 19 128 044 Årsrekneskap 2013 Side 11

Notar NOTE 1 Endring i arbeidskapital Del 1 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tilgang av midlar 2013 2012 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter driftsdel (sum=b) + 299 576 657 279 939 530 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter investeringsdel (sum=l - 900-905) + 524 355 282 561 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) + 3 200 172 3 959 328 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 22 429 087 22 612 820 Sum tilgang av midlar = 325 730 271 306 794 240 Bruk av midlar 010-285, 300-480, -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) + 278 979 050 257 571 517 010-285, 300-480, -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 500) + 19 062 971 19 126 329 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) + 14 231 769 14 142 846 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 5 349 093 7 645 729 Sum bruk av midlar = 317 622 883 298 486 420 Differanse (tilgang - bruk) = 8 107 388 8 307 819 2.9100 Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) + -2 497 940 566 049 Endring i arbeidskapital = 5 609 448 8 873 868 Del 2 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tekst 2013 2012 2.1 Omløpsmidlar 3 684 004 12 225 260 2.13-2-17 Endring kortsiktige fordringar + 2 515 029-896 184 2.19 Endring premieavvik + 340 924 5 807 278 2.18 Endring aksjer og andeler + 0 0 2.12 Endring sertifikat + 0 0 2.11 Endring obligasjonar + 0-169 500 2.10 Endring betalingsmidlar + 828 052 7 483 667 Endring omløpsmidler = 3 684 004 12 225 260 2.3 Kortsiktig gjeld -1 925 444 3 351 392 2.31 Endring kassekredittlån 0 0 2.32 Endring anna kortsiktig gjeld -1 728 460 3 553 785 2.39 Endring premieavvik -196 983-202 393 Endring kortsiktig gjeld = -1 925 444 3 351 392 Endring arbeidskapital = 5 609 448 8 873 868 Kontroll (Del 1 - Del 2) = 0 0 Årsrekneskap 2013 Side 12

NOTE 2 Pensjonskostnader, -midlar, -forpliktingar og premieavvik Jf. forskrift om årsrekneskap og årsberetning. 13-1 C & E, 13-3 D, 13-4 D PENSJONSORDNINGA: PREMIEAVVIK: AFP (KLP) 62-65 år 50 % utjamning og 50 % sjølvrisiko Etne kommune har valt 10 års amortiseringstid f.o.m. 2012 mot 15 år tidlegare. KLP SPK PENSJONSKOSTNAD 2013 2012 2013 2012 Årets pensjonsopptening, nåverdi 12 969 901 11 653 320 3 684 327 3 410 544 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 11 601 547 11 211 087 2 254 595 2 380 730 Brutto pensjonskostnad 24 571 448 22 864 407 5 938 922 5 791 274 - Forventet avkastning på pensjonsmidlane -11 028 033-10 394 359-1 767 134-1 892 880 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 13 543 415 12 470 048 4 171 788 3 898 394 Sum amortisert premieavvik 1 557 777 923 135-12 759 3 439 Avrekning tidlegare år 0 25 902 Administrasjonskostnader 846 022 741 899 102 766 102 136 Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) 15 947 214 14 135 082 4 261 795 4 029 871 KLP SPK PREMIEAVVIK 2013 2012 2013 2012 Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) 16 728 168 19 558 373 3 943 131 3 864 455 - Administrasjonskostnader -846 022-741 899-102 766-102 136 - Avrekning tidlegare år 0-25 902 - Netto pensjonskostnad (ekskl.adm.) -13 543 415-12 470 048-4 171 788-3 898 394 Årets premieavvik 2 338 731 6 346 426-331 423-161 977 Sats for arbeidsgjevaravgift (aga) 14,10 % AGA av premieavviket 329 761 894 846-46 731-22 839 AGA av innbet.premie / tilskudd (inkl.adm.), arb.g.'s ande 2 073 277 2 490 878 472 791 462 615 AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2013 2012 2013 2012 Akkumulert premieavvik 31.12 året før 14 766 704 9 343 415-186 889-21 487 + Årets premieavvik 2 338 731 6 346 426-331 423-161 977 - Sum amortisert premieavvik (dette året) -1 557 777-923 134 12 773-3 425 = Akkumulert premieavvik 31.12 15 547 658 14 766 707-505 539-186 889 AGA av amortisert premieavvik 209 903 120 418-2 479-195 KLP SPK BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTINGAR ESTIMAT 31.12.13 ESTIMAT 31.12.12 ESTIMAT 31.12.13 ESTIMAT 31.12.12 Brutto påløpte pensjonsforpliktingar pr.31.12. 297 127 287 256 700 898 62 303 797 58 696 382 - Pensjonsmidler pr. 31.12. -235 016 817-205 145 470-44 311 082-42 802 503 Netto pensjonsforpliktingar pr 31.12. 62 110 470 51 555 428 17 992 715 15 893 879 AGA av (balanseført) netto forpliktingar 8 757 576 7 269 315 2 536 973 2 241 037 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTINGAR UB-ESTIMAT KLP 2013 SPK 2013 Brutto pensjonsforpliktingar IB - Estimat i fjor 256 700 898 58 696 382 + Årets opptening 12 969 901 3 684 327 + Rentekostnad 11 601 547 2 254 595 - Utbetalingar -9 025 884 +/- Amortisering estimatavvik- forplikting 24 880 825-2 331 508 Brutto pensjonsforplikting UB - Estimat for 2013 297 127 287 62 303 796 SPESIFIKASJON AV BRUTTO KLP SPK PENSJONSMIDLAR UB-ESTIMAT 2013 2013 Brutto pensjonsmidlar IB - Estimat i fjor 205 145 470 42 802 503 + Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) 16 728 168 3 943 131 - Administrasjonskostnader -846 022-102 766 - Utbetalingar -9 025 884 + Forventa avkasting 11 028 033 1 767 134 - Amortisering estimatavvik- pensjonsmidlar 11 987 052-4 098 920 Årsrekneskap 2013 Side 13 Brutto pensjonsmidlar UB - Estimat for 2012 235 016 817 44 311 082 KLP SPK

ESTIMATAVVIK 2013 KLP ESTIMAT 31.12.12 FAKTISK 01.01.13 ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar 256 700 898 281 581 723 24 880 825 Pensjonsmidlar 205 145 470 217 132 522 11 987 052 ESTIMATAVVIK 2013 SPK ESTIMAT 31.12.12 FAKTISK 01.01.13 ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar 58 696 382 56 364 874-2 331 508 Pensjonsmidlar 42 802 503 38 703 583-4 098 920 FOND FRAMTIDIGE PENSJONS- FORPLIKTINGAR, K-SAK 064/10 IB Netto avsett i året UB 2011 2012 2013 3 760 661 6 564 921 12 204 348 2 804 260 5 639 427 2 695 222 6 564 921 12 204 348 14 899 570 KLP SPK ØKONOMISKE FØRESETNADER 2013 2012 2013 2012 Årleg avkasting (i %) 5,00 5,50 4,35 4,85 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,00 4,50 4,00 4,50 Årleg lønnsvekst (i %) 2,87 3,16 2,87 3,16 Årleg vektst i folketrygdas grunnbeløp (i %) 2,87 3,16 2,87 3,16 Årleg vektst i pensjonsreguleringa (i %) 2,87 3,16 Forhaldstal frå KRD 1,10 1,30 MEDLEMSSTATUS KLP 01.01.13 01.01.12 Tal aktive 290 284 Tal oppsatte 348 332 Tal pensjonar 188 176 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive 329 351 309 766 Gj.snitts alder, aktive 46,64 46,76 Gj.snitts tenestetid, aktive 10,74 10,92 NOTE 3 Oppgåver over kommunen sitt garantiansvar jf. koml. 51 Kreditor Kommunalbanken - Etne kyrkjelege fellesråd, lnr. 20120360 Husbanken - Etne bustadskiping, lnr 13519465 2 Totalt garantiansvar Verkeleg garanti Opphavleg garanti 12 603 690 14 300 000 1 471 807 2 660 000 14 075 497 16 960 000 Garanti til Garanterar for 100 %, pluss inntil 10 % til dekking renter og omkostningar. Innløysing 13.05.2047 Garanterar for dei til ei kvar tid 20 % dårlegaste. Innløysing 2029. Årsrekneskap 2013 Side 14

NOTE 4 Aksjer og andelar bokført som anleggsmidlar Bokført verdi Art Namn 31.12.13 31.12.12 2214100 Eigenkapitaltilskott KLP 4 635 970 4 093 620 2217001 Andelar Skånevik Ølen Kraftlag 153 400 153 400 2217002 Andelar Biblioteksentralen AL 900 900 2217003 Andelar Skånevik Vannverk 2 2 2217004 Andelar Rygg nye Vassverk 28 800 28 800 2217005 Grannar AS 25 000 25 000 2217010 Øyane Asvo AS 200 000 1 000 2217012 Opero AS 38 000 38 000 2217014 Haukeligvegen AS 14 000 14 000 2217015 Norsk Bane AS 102 000 102 000 2217016 Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS 13 200 13 200 2217017 Haugalandspakken AS 40 000 40 000 2217018 Dest. Hgsd. & Haugalandet AS 5 000 5 000 2217019 Åkrafjorden oppleving AS 73 000 73 000 2217021 Kommunekraft AS 1 000 1 000 2217022 Etne og Vindafjord Næringsutvikling SA 2 500 2 500 2217023 Odda Vegfinans AS 10 000 10 000 2217024 Haugaland Vekst IKS 100 000 0 Sum 5 442 772 4 601 422 NOTE 5 Kapitalkonto (2599020) Arter Inntekter IB 01.01-20 777 954,09 9599001 Kapitalkonto -35 353 018,84 9599002 Avdrag på utlån 2 457 646,70 9599003 Sal av fast eigedom 0,00 9599004 Bruk av lån 19 893 940,06 9599005 Avskriving fast eigedom 6 767 390,00 9599006 Avskriving driftsmidlar 0,00 9599007 Avskriving utlån 0,00 9599010 Utlån -823 373,58 9599011 Avdrag eksterne lån -9 286 367,00 9599012 Aktivering fast eigedom -18 499 170,41 9599013 Aktivering driftsmidlar 0,00 9599014 Kjøp av aksjar og andelar -841 350,00 9599016 Sal av utstyr/maskiner/transportmidlar o.l. 0,00 9599020 Pensjonsforpliktelsar KLP 40 426 389,00 9599021 Pensjonsmidlar KLP -29 871 347,00 9599022 Pensjonsforpliktelsar SPK 3 607 415,00 9599023 Pensjonsmidlar SPK -1 508 579,00 9599024 Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelsar 11 294 549,00 Sum -32 513 830,16 UB 31.12-34 884 744,86 Årsrekneskap 2013 Side 15

NOTE 6 Avsetningar og bruk av avsetningar - samla AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR - SAMLA 540-560 Avsetningar + 26 900 700,92 940-950 Bruk av avsetningar 18 666 310,84 Netto avsetningar = 8 234 390,08 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR Arter DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) Beløp IB 01.01 + 40 026 390,21 540 Avsetningar til fondet + 18 098 600,60 940 Bruk av fondet i driftsrekneskapen 13 203 887,90 940 Bruk av fondet i investeringsrekneskapen 1 753 868,38 UB 31.12 43 167 234,53 Kontrollsum = 43 167 234,53 Differanse (UB - kontrollsum) 0,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) IB 01.01 + 17 837 287,54 548 Avsetningar til fonda + 3 756 252,91 948 Bruk av fonda 199 289,59 UB 31.12 21 394 250,86 Kontrollsum = 21 394 250,86 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) IB 01.01 + 9 087 403,92 550 Avsetningar til fonda + 4 666 122,71 950 Bruk av fonda 3 509 264,97 UB 31.12 10 244 261,66 Kontrollsum = 10 244 261,66 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) IB 01.01 + 3 435 823,25 550 Avsetningar til fonda + 379 724,70 950 Bruk av fonda 0,00 UB 31.12 3 815 547,95 Kontrollsum = 3 815 547,95 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 Total differanse = 0,00 Årsrekneskap 2013 Side 16

NOTE 7 Gjeld, type gjeld og fordeling mellom långiverar Rente Del i Del Del i BANK Type Til 31.12 Saldo 2013 bank totalt Saldo 2012 bank Del totalt Husbanken (2004) fast 2016 3,10 466 811 2 % 0 % 502 721 2 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 3,70 539 250 2 % 0 % 619 290 3 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 3,70 639 030 2 % 0 % 724 234 3 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 2,80 249 147 1 % 0 % 747 441 3 % 0 % Husbanken (2005) fast 2016 3,10 497 514 2 % 0 % 533 052 2 % 0 % Husbanken (2006) fast 2014 3,70 442 350 2 % 0 % 575 200 2 % 0 % Husbanken (2007) fast 2014 3,70 1 706 815 7 % 1 % 1 811 361 8 % 1 % Husbanken (2008) fast 2014 3,70 1 477 256 6 % 1 % 1 568 168 7 % 1 % Husbanken (2009) fast 2021 2,90 3 300 000 13 % 1 % 3 460 000 15 % 2 % Husbanken (2010) fast 2021 2,87 5 039 923 20 % 2 % 5 136 351 22 % 2 % Husbanken (2011) fast 2021 2,90 3 560 000 14 % 2 % 3 720 000 16 % 2 % Husbanken (2012) fast 2017 1,89 3 760 000 15 % 2 % 3 920 000 17 % 2 % Husbanken (2013) p.t. 2,09 3 920 000 15 % 2 % Sum Husbanken p.t. 3 920 000 15 % 2 % 0 38 % 3 % Sum Husbanken fast 21 678 096 85 % 10 % 23 317 818 62 % 5 % Sum Husbanken 25 598 096 100 % 11 % 23 317 818 100 % 9 % Kommunalbanken (2003) 0 % 0 % 12 753 210 7 % 6 % Kommunalbanken (2004) p.t. 2,25 21 781 130 12 % 10 % 22 472 590 13 % 10 % Kommunalbanken (2010) 0 % 0 % 22 479 170 13 % 10 % Kommunalbanken (2010) p.t. 2,25 22 437 855 12 % 10 % 24 543 240 14 % 11 % Kommunalbanken (2010) p.t. 3,62 25 257 700 14 % 11 % 26 380 260 15 % 12 % Kommunalbanken (2012) fast 2015 2,92 40 000 000 22 % 18 % 40 000 000 23 % 18 % Kommunalbanken (2012) fast 2014 2,97 26 071 470 14 % 11 % 26 912 490 15 % 12 % Kommunalbanken (2013) fast 2014 1,87 46 860 000 26 % 21 % 0 % 0 % Sum Kommunalbanken p.t. 69 476 685 38 % 31 % 35 225 800 42 % 33 % Sum Kommunalbanken fast 112 931 470 62 % 50 % 140 315 160 58 % 45 % Sum kommunalbanken 182 408 155 100 % 80 % 175 540 960 100 % 78 % KLP Kommunekreditt fast 2016 4,21 19 200 060 8 % 20 237 900 9 % Sum KLP kommunekreditt p.t. Sum KLP kommunekreditt fast Sum KLP kommunekreditt Totalt fast Totalt p.t. TOTALT Gjennomsnittleg durasjon Vekta gjennomsnittsrente NOTE 8 Avdrag på gjeld Tekst Betalt avdrag Berekna minste lovlege avdrag 0 0 % 0 % 0 0 % 0 % 19 200 060 100 % 8 % 20 237 900 100 % 13 % 19 200 060 100 % 8 % 20 237 900 100 % 13 % 153 809 626 68 % 183 870 878 64 % 73 396 685 32 % 35 225 800 36 % 227 206 311 100 % 219 096 678 100 % 0,78 år 1,44 år 2,60 % 3,14 % 2013 + 7 566 645 6 092 531 = 1 474 114 Differanse Etne kommune betaler meir enn loven sitt krav. Gjenståande løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikkje overstige den veide levetida for kommunens anleggsmidlar ved siste årsskifte (jf. koml 50 nr. 7). Etne kommune bruker forenkla formel slik NKRF rår til. Formelen ((Sum årets avskriving / sum bokf. verd anl. m. 1.1.) * Sum l.gjeld 1.1 = kontrollgrense) svarar til kapitalslitet på dei lånefinansierte anleggsmidla. Årsrekneskap 2013 Side 17

NOTE 9 Anleggsregister - bokført verdi pr. 31.12.13 Levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Annen Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.13 12 571 7 182 32 069 148 098 97 937 18 910 316 767 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger - - -743-1 934-354 -2 292-5 323 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.13-10 576-1 618-18 125-45 346-19 878 - -95 542 Bokført verdi 01.01.13 1 995 5 564 13 187 99 862 77 706 16 618 214 932 Tilgang i året 125 825 492 11 920 153 4 984 18 499 Avgang i året - - - - - - - Delsalg i året - - - - - - - Årets ordinære avskrivinger -255-474 -1 027-3 407-1 604 - -6 767 Årets nedskrivinger - - - - - - - Årets reverserte nedskrivinger - - - - - - - Bokført verdi 31.12.13 1 865 5 915 12 652 108 375 76 255 21 602 226 664 05 ÅR = EDB-utstyr, kontormask ol 10 ÅR = Anl.mask, inv og utstyr, transportmidler o.l 20 ÅR = Brannbil, p-plassar, t-lys, tek. anlegg, renseanlegg, pumpes 40 ÅR = Boligar, skular, bhg, idrettsh. vegar mm 50 ÅR = Lager- og admin. bygg, sjukeheim/inst., kulturbygg, brannst. ANNEN LEVE = Tomter NOTE 10 Godtgjersle til Rådmann, Ordførar og Revisjon Tekst 2013 2012 Løn og anna godtgjering til Rådmann + 928 410 809 620 Pensjonsutgifter Rådmann + 138 467 167 677 Sum godtgjering Rådmann = 1 066 876 977 297 Løn og anna godtgjering til Ordførar + 906 806 850 900 Pensjonsutgifter Ordførar + 234 686 302 607 Sum godtgjering Ordførar = 1 141 492 1 153 507 Kommunen kjøper revisjonstenester frå KPMG. Samla godtgjersle til revisjon i 2013 utgjorde 372 871 eks.mva. Av dette gjeld 227 034 eks. mva. forvaltningsrevisjon. Sum Revisjon 372 871 340 513 Note 11 - Sjølvkostberekning Vatn (T.3400+3450) 2009 2010 2011 2012 2013 Gebyrinnteker (16400) -1 052 166-1 209 507-1 362 974-2 312 639-3 079 584 Tilkobling (16401) -203 898 13 965-187 784-213 901-357 918 Overføring frå IKS 0 Sum inntekter -1 256 064-1 195 542-1 550 758-2 526 540-3 437 502 Driftskostnader (Art 010-429) 1 211 142 1 605 682 1 678 776 1 538 654 2 105 609 Refusjonar + mva (700-729) -4 389-4 469-48 713-46 655-150 623 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 1 206 753 1 601 213 1 630 063 1 491 999 1 954 986 Kapitalkostnader 292 390 356 875 361 821 428 089 401 517 Sum kostnader 1 499 143 1 958 088 1 991 884 1 920 088 2 356 503 Finansiell dekningsgrad i kr 243 079 762 546 441 126-606 452-1 080 999 Finansiell dekningsgrad 0,84 0,61 0,78 1,32 1,46 Bruk av fond (940 + 950) -312 554-805 998-850 644-2 330 721-847 906 Sett av til fond (540+550) 65 088 800 567 850 644 2 325 310 1 415 882 Netto fondsbruk -247 466-5 431 0-5 411 567 976 Sjølvkostgrad i kr -4 387 757 115 441 126-611 863-513 023 Sjølvkostgrad 1,00 0,61 0,78 1,32 1,18 Merk at overskotet for delar av for 2012 og 2013 går inn i den ordinære drifta, jf. tidl. underskot i 2010 og 2011. Sjå note 15. Årsrekneskap 2013 Side 18

Note 12 - Sjølvkostberekning Avlaup (T.3500) 2009 2010 2011 2012 2013 Gebyrinnteker (16400) -2 154 308-2 323 434-2 606 074-2 789 972-3 128 406 Tilkobling (16401) Overføring frå IKS -302 067 171 110-217 735-346 180-453 726 0 Sum inntekter -2 456 375-2 152 324-2 823 809-3 136 152-3 582 132 Driftskostnader (Art 010-429) 1 500 857 1 588 998 1 526 445 1 653 279 1 810 639 Refusjonar + mva (700-729) -6 680-5 043-43 232-42 435-104 465 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 1 494 177 1 583 955 1 483 213 1 610 844 1 706 174 Kapitalkostnader Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 1 126 599 1 113 837 1 030 701 720 554 697 864 2 620 776 2 697 792 2 513 914 2 331 398 2 404 038 164 401 545 468-309 895-804 754-1 178 094 0,94 0,80 1,12 1,35 1,49-547 979-549 705-74 318-6 736-3 643 207 424 0 384 810 813 192 1 160 166-340 555-549 705 310 492 806 456 1 156 523-176 154-4 237 597 1 702-21 571 1,08 1,00 1,00 1,00 1,01 Note 13 - Sjølvkostberekning Slamrenovasjon (T.3540) 2009 2010 2011 2012 2013 Gebyrinnteker (16400) -76 353-1 646 111-42 068-1 587 275-136 491 Tilkobling (16401) Overføring frå IKS 0 0 0 0 0 0 Sum inntekter -76 353-1 646 111-42 068-1 587 275-136 491 Driftskostnader (Art 010-429) 168 261 1 174 966 304 442 1 212 622 322 996 Refusjonar + mva (700-729) -1 770-38 134-12 622-11 283-1 649 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 166 491 1 136 832 291 820 1 201 339 321 347 Kapitalkostnader Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 6 350 6 350 6 350 9 110 9 065 172 841 1 143 182 298 170 1 210 449 330 412 96 488-502 929 256 102-376 826 193 921 0,44 1,44 0,14 1,31 0,41-91 907-117 775-256 102-29 660-194 843 0 582 957 0 406 191 0-91 907 465 182-256 102 376 531-194 843 4 581-37 747 0-295 -922 0,94 1,02 1,00 1,00 1,01 Note 14 - Sjølvkostberekning Renovasjon (T.3550) 2009 2010 2011 2012 2013 Gebyrinnteker (16400) -4 133 910-4 903 948-5 328 088-2 659 464 17 171 Tilkobling (16401) Overføring frå IKS 0 0 0 0 0-74 173 Sum inntekter -4 133 910-4 903 948-5 328 088-2 659 464-57 002 Driftskostnader (Art 010-429) 4 043 875 4 898 528 5 071 361 2 872 808 122 829 Refusjonar + mva (700-729) -5 438-1 567-17 729-11 100-1 649 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 4 038 437 4 896 961 5 053 632 2 861 708 121 180 Kapitalkostnader Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 16 879 17 567 17 683 1 264 1 264 4 055 316 4 914 528 5 071 315 2 862 972 122 444-78 594 10 580-256 773 203 508 65 442 1,02 1,00 1,05 0,93 0,47-113 953-75 293-412 -269 949-65 067 187 110 69 707 263 393 66 144 0 73 157-5 586 262 981-203 805-65 067-5 437 4 994 6 208-297 375 1,00 1,00 1,00 1,00 0,99 Årsrekneskap 2013 Side 19

Note 15 - Oversikt sjølvkostfond (UB) Art Namn 2009 2010 2011 2012 2013 2519940 Fond vassforsyning, sjølvkost 631 842 0 * 0 * 0 * 567 886 2519941 Fond kloakk, sjølvkost 1 913 284 924 786 1 232 110 1 789 136 2 945 659 2519942 Fond renovasjon, sjølvkost 3 976 0** 257 227 65 067 0*** 2519943 Fond septik, sjølvkost 292 061 757 477 504 542 889 364 694 521 * Fondet varr teoretisk sett i minus. Akkumulert skyld til sjølvkostområdet for 2010 og 2011 er tilbakebetalt i 2012 og 2013. Akkumulert underskot 2011 var 1,1 mill. og 2012 vel 500 000. ** Fondet var i minus, blei tilbakebealt i 2011 ( 5 700). *** Fondet er no avslutta då HIM har overtatt. Kommunen sender refusjonskrav på sine eventuelle utgifter. NOTE 16 Årsverk Rapp.Ans. Rapp.Ans. Tekst 2013 2012 Antal årsverk 299 273 % andel kvinner 86,3 % 84,2 % % andel menn 13,7 % 15,8 % Antal tilsette 409 382 % andel kvinner 87,8 % 85,6 % % andel menn 12,2 % 13,9 % Opplysningar basert på PAI-registeret pr 01.12.XX Auken i tal tilsette kan skuldast ulik vinkling på kva som skal være med eller ulik kontroll på kva som er med Årsrekneskap 2013 Side 20

NOTE 17 Utfyllande informasjon til investeringsrekneskapen 50001 Grunninnløysing utbygging Rammeløyving Rammeløyving. Det er i 2013 overført midlar til 50151 (79 272) 50005 Oppgradering kommunale vegar Rammeløvying. Det er i 2013 overført 8 375 til 50162 Rammeløyving 50007 EDB-Investeringar Rammeløyving til investeringar i IKT. Rammeløyving 50017 Oppgradering kommunale bygningar Det er i 2013 overføyrd 37 208 til 50128, 95 931 til 50096, og 477 693 til 50149. Rammeløyving 50019 Eigenkapitaltilskot KLP Eigenkapitalkrav er sidan 2004 overført frå driftsrekneskapen. Overføringa er i drift fordel i høve til KLP-utgiftene. Avsluttast kvart år 50024 Utlån - formidlingslån (Husbanken) Startlån for vidare utlån. Prosjektet blir gjort opp kvart år ved hjelp av fond. Avsluttast kvart år 50027 Diverse innt./utg. vedk. kapitalrekneskapen Avsluttast kvart år Prosjekt som brukast til diverse vedtak som etter lovkrav skal førast i investering. I 2013 er det ført tilbakebetalinga av likviditeslån frå Tunnelselskapet og avsetting av dette til fond kapital med 350 000,lovpålagt overføring frå drift og avsetting av moms på investeringar med ca. 3 mill. og innbetaling og avsetting av avdrag på lån til Etne budstadskiping. 50032 Sal av tomter næring Avsluttast kvart år Sal av tomter vert sett av til Fond kapital. 50033 Sal av budstadtomter Avsluttast kvart år Sal av tomter vert sett av til Fond kapital. 50049 Kloakkanlegg Osnes Akkumulert rekneskap per 31.12.13 er 440 408 50080 Tilbygg Silanlegg Prosjektstart 2006 Utsett fleire gonger pga kapaisitetsproblem. Løyvd 500 000 i K-sak 064/05, akk. rekneskap per 31.12.12 er 350 871. 50096 Ny brannsentral, Etne omsorgssenter Prosjektstart 2012 Prosjektet starta opphavleg i 2008, men midlane blei omdisponert til planarbeid nytt omsorgssenter. I 2012 og 2013 var ei naudt til å bytte dette. Midlar er henta frå P.50017. 50106 Rep. Vasslekkasje Sjoagarden (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd 625 000 i K-108/08 50107 Pumpestasjon Prestabekken (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd 625 000 i K-108/08 50108 Pumpestasjon Gjerde/Etnesjøen (2008) Prosjektstart 2008 Løyvd 1,25 i K-108/08 50109 Hytte Sandvik (2009) Det varr sett av 2 mill. Prosjektet blei vedtatt avslutta uten bruk i 2013, det er ikkje tatt stilling til bruk av midlane. 50115 Skakkesenter, bibliotek (2010) Prosjektstart 2010 Løyvd 14 300 000, akkumulert rekneskap per 31.12.12 viser 17 067 594 inkl. mva. 50116 Skakkesenter, kulturskule, undervisning (2010) Prosjektstart 2011 Akkumulert rekneskap per 31.12.13 er 5 568 117 inkl. mva. 50117 Enge kunstgrasbane (2010) Prosjektstart 2008 Løyvd 9,25 millionar. Akkumulert rekneskap per 31.12.13 10 640 034 inkl. mva. 50123 Etne oms.senter, nybygg (2013) Prosjektstart 2008 Planleggingskostnader til nytt Etne omsorgssenter. Sjåast i samanheng med P. nr 50144 der prosjektkostnader for ombygging av Helsesenteret er ført Årsrekneskap 2013 Side 21

50128 Ombygging rom Tinghuset Prosjektstart 2011 Akkumulert rekneskap viser 1,238 mill. Finansiert ved midlar frå 50017 og eigne fond. I 2013 er i tillegg nytt møblement til K-salen jf. ført 065/12 ført her med 113 017 50129 Utbygging av barnehagen i Skånevik Prosjektstart 2011 Akkkumulert rekneskap viser 19,701 inkl. mva per 31.12.13. Dette gjeld og kostnader til mellombels løysing. 50131 Oppgradering VAR-områda (2011) Rammeløyving Rammeløvying. Det er i 2013 overført 95 327 til P.50150, 250 129 til 50160 og 125 673 til 50159. 50133-135 Ballbingar Sævareid, Rygg og Sørstranda Forskottering Ballbinger gitt i gåve frå Etne Sparebank. Kommunen forskutterar kostnaden fram til avslutning og spelemidlar. Total kostnad for bingane er ved årsslutt 2013 høvesvis 423 844, 469 048 og 517 451. Kostnaden blir forskottert med ledige lånemidlar og finansiert på P.59999 50139 Straumaggregat Tinghuset Dels omdisponert i 2.tert.rapp 2012. Skal brukast til konsulent for å utgreie ulike el-løysingar. 50140 ENØK-tiltak bassenget Akkumulert bruk per 31.12.13 er 204 199 Prosjektstart 2012 50143 Inventar og utstyr biblioteket Akkumulert rekneskap per 31.12.13 1,434 mill. eks.mva. 50144 Etne helsesenter, gjenbruk (2013) Jf. 50123. Akkumulert bruk på prosjektet er 124 469,25 Prosjektstart 2011 50149 Oppgradering tak Skånevik skule (2012) Akkumulert rekneskap per 31.12.13 er 693 359 50150 Houvdplan Vatn (2012) Midlar løyvd frå P.50131. Akkumulert rekneskap per 31.12.13 er 325 840. 50151 Leknestangen Midlar løyvd frå P.50001. Akkumulert rekneskap per 31.12.13 er 249 199 55000-55005 Prosjektserien er samla sett finansiert med 1 mill. jf. F-035/07. Akkumulert rekneskap samla sett er 2 669 526 per 31.12.13 Prosjektstart 2012 Prosjektstart 2012. Avslutta 2013 Prosjektstart 2012 Prosjektstart 2008 59999 Årsavsl. Inv. Rekneskapen Her førast avslutning av investeringsrekneskapen. All bruk av lån førast her, slik at ev. overforbruk på prosjekt blir dekt med inndekning frå ledige lånemidlar frå andre prosjekt jf. prinsippendring i K-sak 069/10 og rekneskapsforskrift (felles finansiering samla sett) For 2013 er det ført inndekning for: 50049 84 048 50115 68 591 50116 4 045 671 50117 194 968 50123 132 886 50129 3 590 307 50132 4 234 50133 4 614 50172 985 624 55001 30 469 55002 190 570 55004 79 270 Sum 9 411 252 Avsluttast kvart år Årsrekneskap 2013 Side 22

Årsrekneskap 2013 Side 23

Ansvar: 1000 Rådmann Ansvar: 1000 Rådmann Teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 10100 FASTLØN - KOMM.REG. 4.198 0 0 5.183 10300 EKSTRAARBEID 0 21.067 21.067 4.075 10400 OVERT.BETALING 0 0 0 9.200 10500 ANNA GODTGJ. 2.357 0 0-4.950 10800 GODTGJERING ORDFØRAR 934.319 884.983 884.983 873.268 10801 GODTGJERING FOLKEVALDE 627.081 548.344 548.344 662.135 10802 ANNA GODTGJ. FOLKEVALDE 52.679 19.471 19.471 79.909 10900 KLP - KOMM.LANDSPENSJ.KASSE 324.709 305.465 305.465 304.516 10901 SPK - STATENS PENSJONSKASSE 14.867-54 0 13.978 10990 ARBEIDSGJEVARAVGIFT 273.200 245.596 250.718 270.329 10993 ARB.G.AVG.TLF./BREIBAND 4.000 0 0 4.000 11000 KONTORUTGIFTER 3.525 1.500 1.500 7.340 11001 ABONNEMENT PÅ AVISER OG TIDSSKR 39.821 23.222 23.222 44.825 11002 BLANKETTAR, BREVPAPIR M.V 1.072 2.000 2.000 1.164 11004 DATAREKVISITA 0 0 0 3.652 11150 MATVARER I TENESTEPROD. 1.643 0 0 18.894 11151 BEVERTNING ADM. MØTER, KURS 7.238 50.000 50.000 71.402 11152 BEVERTNING POLITISKE MØTER O.L. 60.267 0 0 91.513 11200 REF LØNSUTG.TIL FAST ARB.GJ (T.FRI 0 9.200 9.200 0 11201 REINGJERINGSMATERIELL/TØRKEPAP 1.102 0 0 2.210 11202 VELFERDSMIDLAR 0 0 0 42.720 11203 DIVERSE MATERIELL 0 0 0 1 11207 EINGONGSARTIKLAR TIL MATVARER 184 0 0 0 11208 KJØP AV TENESTER 30.584 0 0 50.800 11209 DIVERSE UTGIFTER 0 26.437 2.000 835 11210 GÅVER OG HEIDERSTEIKN 6.678 8.000 8.000 1.655 11214 HOTELLOPPHALD VED MØTER 8.895 9.000 9.000 7.185 11300 PORTO 4.879 0 0 5.296 11301 TELEKOMMUNIKASJON 7.306 7.000 7.000 16.309 11302 BANKTENESTER OG GEBYR 103 0 0 94 11400 ANNONSER 56.127 31.000 31.000 30.616 11401 GÅVER VED REPRESENTASJON 7.565 8.000 8.000 10.690 11402 INFORMASJON 7.495 0 0 5.520 11500 OPPLÆRING, KURS 13.898 10.000 10.000 9.312 11501 KS-KONFERANSAR 8.535 0 0 11.503 11503 HOTELLOPPHALD KURS,OPPLÆRING 7.201 0 0 4.200 11600 KOST- OG OVERNATTINGSGODTGJERI 3.621 0 0 3.680 11601 KILOMETERGODTGJERING 62.071 55.000 55.000 96.471 11651 FRI TELEFON/AVIS,OPPG.PL 8.439 0 0 19.650 11705 ANDRE REISEUTG., UTLEGG 32.450 40.000 40.000 53.394 11800 STRAUM 6.160 0 0 6.686 11850 FORSIKRINGAR PERSONAR 7.038 7.038 0 7.397 11900 HUSLEIGEUTGIFTER 8.078 0 0 1.000 11950 KONTINGENTAR 10.759 0 0 9.223 11951 DIVERSE AVGIFTER 1.241 0 0 2.389 11956 OU-MIDLAR 1.002 649 0 867 12000 INVENTAR OG UTSTYR 0 0 0 8.052 12001 EDB-UTSTYR 2.924 0 0 7.282 12006 UTSTYR/SERVICE TELEFONI 1.362 0 0 218 12200 LEASING AV MASKINER (DØME: KOPIM 3.804 0 0 4.201 12300 VEDLIKEHALDSARBEID PÅ BYGG 0 0 0 550 12700 KJØP AV KONSULENTTENESTER 0 0 0 10.000 12701 KJØP AV ADVOKATTENESTER 2.500 0 0 32.813 13700 KJØP AV TENESTER FRÅ ANDRE 54 54 0 0 14290 MVA. UTANFOR MVA-LOVEN 26.784 0 0 43.659 14700 TILSKOT TIL ORGANISASJONAR OG LA 0 0 0 1.640 14702 TILSKOT TIL ARRANGEMENT 54.057 50.040 0 20.000 14703 OVERFØRING TIL ANDRE (PRIVATE) 1.000 0 0 15.065 14708 TILSKOT POLITISKE PARTI/GRUPPEST 42.000 128.781 128.781 42.000 14900 RESERVERTE TILLEGGBEVILGNINGAR 0 89.780 108.000 0 15002 RENTEUTGIFTER FOR SEINT BETALTE 0 0 0 72 16200 SALSINNTEKTER (UTEN MVA) -3.612 0 0-11.181 17100 REFUSJON SJUKELØN 0 0 0-22 17700 REFUSJONAR FRÅ ANDRE (PRIVATE) 0 0 0-140 Årsrekneskap 2013 Side 24

Ansvar: 1000 Rådmann 19400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 0 0 0-31.880 Sum teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 2.783.258 2.581.573 2.522.751 3.002.464 Teneste: 1001 VAL 11152 BEVERTNING POLITISKE MØTER O.L. 80 0 0 0 Sum teneste: 1001 VAL 80 0 0 0 Teneste: 1200 ADMINISTRASJON 10100 FASTLØN - KOMM.REG. 1.563.458 1.557.468 1.427.000 1.493.000 10300 EKSTRAARBEID 5.575 0 0 0 10500 ANNA GODTGJ. 1.232 0 0-4.332 10900 KLP - KOMM.LANDSPENSJ.KASSE 233.344 239.223 219.000 312.617 10990 ARBEIDSGJEVARAVGIFT 238.526 247.040 232.000 249.336 10993 ARB.G.AVG.TLF./BREIBAND 8.000 0 0 8.000 11000 KONTORUTGIFTER 0 0 0 102 11001 ABONNEMENT PÅ AVISER OG TIDSSKR 176 0 0 1.650 11003 FAGLITTERATUR 3.869 0 0 2.228 11004 DATAREKVISITA 318 0 0 0 11150 MATVARER I TENESTEPROD. 65 0 0 1.692 11151 BEVERTNING ADM. MØTER, KURS 27.348 0 0 1.002 11152 BEVERTNING POLITISKE MØTER O.L. 0 0 0 238 11209 DIVERSE UTGIFTER 554 0 0 464 11210 GÅVER OG HEIDERSTEIKN 2.050 0 0 0 11214 HOTELLOPPHALD VED MØTER 12.298 0 0 1.500 11300 PORTO 130 0 0 0 11301 TELEKOMMUNIKASJON 874 0 0 3.058 11302 BANKTENESTER OG GEBYR 50 0 0 0 11400 ANNONSER 6.560 0 0 5.015 11500 OPPLÆRING, KURS 33.490 10.508 10.508 22.932 11501 KS-KONFERANSAR 6.015 0 0 7.468 11503 HOTELLOPPHALD KURS,OPPLÆRING 3.263 0 0 4.200 11600 KOST- OG OVERNATTINGSGODTGJERI 4.237 9.988 9.988 324 11601 KILOMETERGODTGJERING 14.980 10.196 10.196 9.569 11651 FRI TELEFON/AVIS,OPPG.PL 1.654 6.034 6.034 10.664 11705 ANDRE REISEUTG., UTLEGG 45.610 13.733 13.733 19.129 11850 FORSIKRINGAR PERSONAR 7.068 7.068 0 7.211 11950 KONTINGENTAR 2.550 0 0 0 11952 VEDLIKEHALD AV LISENSAR/PROGRA 1.114 0 0 950 11956 OU-MIDLAR 1.087 704 0 984 12000 INVENTAR OG UTSTYR 0 0 0 1.049 12001 EDB-UTSTYR 490 0 0 2.434 12006 UTSTYR/SERVICE TELEFONI 432 0 0 5.906 12100 LEASING AV TRANSPORTMIDDEL 6.201 0 0 0 12701 KJØP AV ADVOKATTENESTER 1.563 0 0 0 14001 OVERFØRINGAR TIL STATEN OG STAT 39.975 0 0 0 14290 MVA. UTANFOR MVA-LOVEN 10.415 0 0 9.301 16200 SALSINNTEKTER (UTEN MVA) 0 0 0-12.406 16500 SALSINNTEKTER MVA-PLIKTIG -1.500 0 0-1.001 17100 REFUSJON SJUKELØN -60.779 0 0 0 18902 OVERFØRINGAR FRÅ ANDRE (PRIVATE 0 0 0-11.000 19400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND 0 0 0-76.390 Sum teneste: 1200 ADMINISTRASJON 2.222.292 2.101.962 1.928.459 2.076.893 Teneste: 1201 OPPLÆRING 11151 BEVERTNING ADM. MØTER, KURS 20.050 0 0 0 11209 DIVERSE UTGIFTER 60 5.514 5.514 0 11300 PORTO 59 0 0 0 11500 OPPLÆRING, KURS 38.000 195.608 279.971 73.065 11501 KS-KONFERANSAR 20.780 0 0 2.800 11705 ANDRE REISEUTG., UTLEGG 4.936 0 0 0 11900 HUSLEIGEUTGIFTER 2.000 0 0 0 14290 MVA. UTANFOR MVA-LOVEN 7.499 0 0 10.379 17500 REFUSJONAR FRÅ ANDRE KOMMUNA -10.000 0 0 0 Sum teneste: 1201 OPPLÆRING 83.384 201.122 285.485 86.244 Teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT Årsrekneskap 2013 Side 25