Kontrollutvalget i Evenes kommune

Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag 20. juni 2014 kl. 10.00 ved Evenes rådhus. Sakskart Sak 05/14 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 5. juni 2014 Sak 06/14 Regnskap Evenes kommune for 2012. Sak 07/14 Revisjonsbrev nr 4 Årsregnskap 2012 Evenes kommune og manglende svar på henvendelser Spørsmål og melding om forfall kan rettes til sekretariatet på mail el@halogalandrevisjon.no eller telefon 76 96 55 51/99 61 68 81. Evenes, 17. juni 2014 Åse Elvemo Kontrollutvalgets leder Narvik, 17. juni 2014 Hålogaland Revisjon AS Espen Lund Kontrollutvalgssekretariatet

Evenes Kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 05/14 Sakstittel: Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 5. juni 2014 Saksopplysninger: Gjennomgang av protokoll fra forrige kontrollutvalgsmøte. Vedlegg: Protokoll fra møtet 5. juni 2014

Evenes Kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 06/14 Sakstittel: Årsregnskap mv for Evenes kommune 2012. Saksopplysninger Regnskapet for Evenes kommune skal behandles av kontrollutvalget som skal gi sin uttalelse om regnskapet til kommunestyret. Regnskapet og årsmelding er fremlagt av rådmann i kommunen. Administrasjon hos Evenes kommune inviteres til å orientere om enkelte forhold samt svare på eventuelle spørsmål fra kontrollutvalget. Vedlegg: Årsmelding 2012, obligatorisk del. Regnskap 2012 for Evenes kommune. Revisjonsberetninger 2012 for Evenes kommune

Evenes kommune Årsmelding 2012

Årsmelding 2012 Etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning og kommunal regnskapsstandard skal rådmannen redegjøre for økonomisk stilling og avvik mellom revidert budsjett og regnskapet. Denne framstillingen forutsettes å være dekkende for formelle krav til årsmeldingen. Jeg vil innledningsvis gi noen nøkkeltall som angir økonomisk utvikling for kommunen de siste 4 år, dernest gå gjennom avvik mellom budsjett og regnskap og avslutningsvis peke på andre relevante forhold. Nøkkeltall Resultatgrad Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter er en hyppig brukt indikator. Det er bred enighet om at netto driftsresultat bør være på over 3 % av driftsinntektene for at kommunen skal ha nødvendig soliditet og handlefrihet. De siste 4 år har utvikling av denne indikatoren vært slik: 4. Nto. driftsresultat i % av driftsinntekter 2012 2011 2010 2009 Netto driftsresultat 4 245 608 1 299 568 1 957 623 1 202 428 Brutto driftsinntekt 137 310 364 126 608 747 120 316 347 111 156 876 Nto. driftsresultat 3,1 % 1,0 % 1,6 1,1 % Årets bokføring av premieavvik 148 942-246 193 2 886 687 3 832 261 Netto driftsresultat korrigert for premieavvik 4 096 666 1 545 761-909 064-2 629 833 Nto. driftsresultat korrigert for premieavvik 3,0 % 1,2 % - 0,8-2,4 % Det er rimelig å korrigere netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter for føring av premieavviket. For første gang denne perioden er resultatet i samsvar med det som KS og KMD anser nødvendig. Arbeidskapital Det vises til note 1 på regnskapets side 16. I denne oversikten er tatt inn både arbeidskapitalen som sådan, og oversikt som viser endring av denne i forhold til foregående år: Årsmelding 2012 Side av

Arbeidskapital (AK) 2012 2011 2010 2009 Omløpsmidler 41 931 830 33 289 659 33 807 627 35 170 519 Kortsiktig gjeld 24 012 066 20 711 267 20 333 974 23 946 847 Arbeidskapital 17 919 764 12 578 392 13 473 653 11 223 672 Bokført premieavvik 14 454 762 14 305 820 14 552 013 11 685 325 Arbeidskapital korrigert for premieavvik 3 465 003-1 727 428-1 078 360-461 653 Endring i arbeidskapital fra foregående år 5 341 373-895 261 2 249 981 954 844 Årets bokføring av premieavvik 148 942-246 193 2 866 687 3 832 261 Endring i AK korr for premieavvik 5 190 431-649 068-616 707-2 877 417 Også her er det rimelig å korrigere denne for bokført premieavvik. Dette fordi premieavvik er økonomiske midler som er betalt inn, og ikke er likvide omløpsmidler. Som det framgår av oversikten, er arbeidskapitalen for første gang i perioden positiv når en korrigerer for premieavvik! Dette skyldes både årets positive resultat og bruk av premiefond som betaling av pensjonspremie med 2,95 mill. Lånegjeld 2012 2011 2010 2009 Lånegjeld 58 388 886 53 489 774 56 334 508 57 351 026 Innbyggere per 31.12. 1 376 1 359 1 342 1 357 Lånegjeld per innbygger 42 434 39 360 41 978 42 263 Lånegjelda har de siste årene vært nedadgående, både om en ser samlet gjeld eller beregnet per innbygger. Dette har bidratt til økt handlingsrom, for 2012 er lånegjeld økt. Det er hovedsakelig utvikling av nye næringsområder og boligbygging, som er lånefinansiert. Bortsett fra økte kapitalkostnader forutsettes at dette ikke medfører økte driftsutgifter. Årsmelding 2012 Side 3 av 6

Avvik budsjett og regnskap Det skal gjøres rede for vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap, men det er ikke satt noen grense på hva som skal oppfattes som vesentlig. Framstillingen baseres derfor på et visst skjønn. Det er oppfattet at dette skal gjøres på samme nivå som kommunestyret har vedtatt budsjettet på. Kommunestyret har for 2012 vedtatt budsjettet på handlingsområdeområde hovedart, disse fordeles på hhv regnskapsskjema 1 A og 1 B samt 2 A og 2 B som er obligatoriske budsjett og - regnskapsoversikter. Budsjettskjema 1A Driftsregnskapet og handlingsområde G1 introduksjon Det vises til regnskapets side 4 og side 7. Avviket skyldes hovedsakelig at statlige tilskudd til driften er ført på art 18100, som inngår i budsjettskjema 1A, mens tilskuddet i regnskapet er ført på art 17000 som inngår i 1B. Handlingsområde H Barnevern Avviket er i overkant av 1,3 mill., jf. regnskapets side 7. Drift av selve barnevernstjenesten har et midreforbruk i forhold til forutsetningen. Merforbruket er på tiltak rettet mot barn utenfor familien, og kan knyttes til bistand i krevende saker med kr. 545 623 og egenandeler i beredskapshjem og familiehjem med kr. 524 718. Det må utvikles bedre rutiner for rapportering og regulering av budsjettområdet. Handlingsområde N Bolig Avviket er på 1,35 mill., og skyldes hovedsakelig to forhold: Feilføring idet husleie i Miljøtjenesten er budsjettert på funksjon 265, men inntektsført på funksjon 254 som tilhører handlingsområde F. Husleieinntekter er for øvrig som budsjettert. Betydelig inntektssvikt for husleie i omsorgsboliger med kr. 568 156. Begge forhold må rettes for ettertiden. Årsmelding 2012 Side 4 av 6

Investeringer Avviket (mindreforbruk) skyldes at framdrift ikke er i samsvar med ambisjonsnivået i vedtatt budsjett. Avviket er på område N - boliger, hvor oppføring av to boliger foregikk i både 2012 og 2013. Forsinket oppstart og dermed gjennomføring av tiltaket, skyldes at vi fikk sen tilbakemelding på søknad om tilskudd fra Husbanken. Det andre vesentlige avviket for investeringer i næringsområde, og skyldes hovedsakelig samme forhold idet arbeidet pågikk over flere budsjettår. Rådmannen vil for ettertiden innarbeide en rutine i de tilfeller at tiltak går over flere år at budsjett samstemmes med framdrift i kommunestyrets desembermøte. Andre forhold Likestilling Etter Kommunelovens 48 nr. 5 skal det redegjøres for tilstanden når det gjelder likestilling. Det skal gjøres rede for tiltak som er iverksatt, og for å hindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling. Det er ikke avdekket kritikkverdige forhold. Det ble i 2012 ikke gjennomført spesielle tiltak med sikte på å fremme likestilling eller formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Etisk standard skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Evenes kommune har vedtatt etiske retningslinjer, og etisk standard er del av styringsdialogen. Det er i 2012 ikke avdekket klanderverdige forhold. Det har vært arbeidet med revidering av retningslinjene med sikte på endelig behandling i 2013. Rådmannens vurderinger - Økonomi Som det bør framgå av oversiktene innledningsvis, Evenes kommune skyver økonomiske utfordringer foran seg: Bokført premieavvik er økt fra 7,8 mill. i 2008 til 14,4 mill. i 2012. Prinsippet for bokføring av pensjonsutgifter fra å utgiftsføre betalt pensjonspremie til å utgiftsføre påløpt pensjonskostnad ble endret fra og med regnskapsåret 2002. Dette Årsmelding 2012 Side 5 av 6

medfører at Evenes kommune har hatt til sammen 14,4 mill. for høyt driftsnivå i denne perioden. Bokført premieavvik har ikke økt de tre siste årene. Dette skyldes hovedsakelig at en har benyttet premiefondet til å betale deler av pensjonspremien, noe som reduserer årets premieavvik med om lag samme beløp. Bokført premieavvik må betales tilbake gjennom reelle bevilgninger. I så måte representerer bokført premieavvik med 14,4 mill. en tikkende bombe. Bokført premieavvik er å forstå som en gjeld som må tilbakebetales, den perioden dette skjer vil utgiftene måtte reduseres / inntektene økes med tilsvarende beløp. Amortiseringstiden er redusert fra 15 til 10 år. Det foreligger nå forslag om ytterligere reduksjon til 7 eller 5 år, dette gjør at det begynner å haste med å styrke disposisjonsfondet for å møte denne situasjonen. Strykningsreglene er for 2012 ikke benyttet for å avlegge regnskapet i balanse, noe som er positivt. Arbeidskapitalen er styrket i 2012, og er positiv etter korrigering for premieavvik for første gang i perioden. Regnskapsresultatet er i bedre enn budsjett, dette skyldes bedre budsjettkontroll og ikke minst bosetting av flyktninger som bidrar positivt. Det er fortsatt behov for bedre kultur og rutiner for fortløpende budsjettreguleringer. For 2012 er det fortsatt en forbedring, selv om noe gjenstår. Gjennomgangen foran viser også at det er behov for kritisk gjennomgang for å få samsvar med hvor aktivitet faktisk budsjetteres og hvor det føres i regnskapet. Rådmannen vil ta initiativ til at Rutiner for økonomisk internkontroll revideres. Bogen, 8. mai 2014 Steinar Sørensen Rådmann Årsmelding 2012 Side 6 av 6

Evenes kommune Regnskap 2012

Regnskap Evenes kommune 2012 Innhold 1. Regnskapsskjema 1A - DRIFTSREGNSKAPET Side 4 2. Regnskapsskjema 1B - DRIFTSREGNSKAPET Side 5 3. Regnskapsskjema 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Side 11 4. Regnskapsskjema 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET Side 11 5. Balanseregnskapet Side 13 6. Økonomisk oversikt - Drift Side 14 7. Økonomisk oversikt - Investering Side 15 8. Noter til årsregnskapet Side 16 Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Note 6 Fond og anne egenkapital Note 7 Bevegelser på kapitalkontoen Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Note 9 Kommunens samlede låneopptak, gjeldsavdrag og lånegjeld per 31.12. Note 10 Selvfinansiering VAR-sektoren Note 11 Innholdet i regnskapsmessig resultat, korrigering av feil fra tidligere år Side 2 av 23

Innledning Regnskapet for 2012 er avlagt 7. mai 2014. Dette erstatter tidligere avlagt regnskap datert 13. november 2013. De pliktige oversikter og noter i ht. regnskaps- og budsjettforskriftene er tatt med. I tillegg er det utarbeidet noter for selvfinansieringen innenfor vann, avløp, renovasjon og feiing, minsteavdrag langsiktig gjeld og innholdet i regnskapsmessig over-/underskudd. Driftsregnskapet viser et positivt netto driftsresultat på kr 4 245 608 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1 751 945 Investeringsregnskapet viser et udekketforbruk/ udisponert resultat på kr 0. Det vises forøvrig til note 11. Bogen i Ofoten, 7. mai 2014 Steinar Sørensen Rådmann Hugo Heimgård Leder økonomiavd. Side 3 av 23

Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2012 2012 2012 2011 1 Skatt på inntekt/ formue 23 273 745 22 847 000 22 847 000 21 749 676 2 Ordinært rammetilskudd 63 915 204 63 753 000 62 514 000 60 570 964 3 Skatt på eiendom 3 585 469 3 544 800 3 494 800 3 858 199 4 Andre direkte eller indirekte skatter 136 734 115 000 115 000 123 417 5 Andre generelle statstilskudd 3 886 943 7 461 600 7 220 900 4 461 964 6 Sum frie disponible inntekter 94 798 095 97 721 400 96 191 700 90 764 220 7 Renteinntekter og utbytte 992 060 989 700 1 352 000 835 896 8 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 1 650 877 1 514 500 2 547 500 1 861 352 9 Avdrag på lån 2 950 100 3 211 000 3 296 000 3 413 807 10 Netto finansinntekter/utgifter -3 608 917-3 735 800-4 491 500-4 439 263 11 Til dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0 12 Til ubundne avsetninger 723 200 723 200 1 129 000 1 907 161 13 Til bundne avsetninger 2 295 044 704 000 704 000 816 250 14 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 339 904 15 Bruk av ubundne avsetninger 1 040 000 1 040 000 1 040 000 6 531 16 Bruk av bundne avsetninger 999 581 818 400 781 400 1 423 103 17 Netto Avsetning -978 663 431 200-11 600-953 873 18 Overført til investeringsregnskapet 1 515 000 1 515 000 50 000 345 695 19 Til Fordeling Drift 88 695 515 92 901 800 91 638 600 85 025 389 20 Sum fordelt til drift 86 943 570 92 674 200 91 411 000 85 025 389 21 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 1 751 945 227 600 227 600 0 Side 4 av 23

Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B er pliktig etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning, vedlegg 1. Regnskapsskjema 1B skal vise den faktiske fordelingen av beløpet "Sum fordelt til drift" i regnskapsskjema 1A, spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Skjema 1B vil ikke vise totale inntekter og utgifter for det enkelte ansvarsområde, men kun de regnskapsposter som ikke er med i skjema 1A. Eksempelvis vil ikke bruk av og avsetning til fond være med i denne oversikten. For oversikt over totale utgifter og inntekter for det enkelte budsjettområde er det derfor tatt med oppstilling over alle inntekter og utgifter jf. vedtatte budsjettrammer. Se også detaljert driftsregnskap til sist i regnskapsdokumentet. Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Sum fordelt til drift (fra regnskapsskjema 1A): 86 943 570 92 674 200 91 411 000 85 025 389 Fordelt slik: A Finansiering 51 Kjøp av varer og tjenester 4 250 10 000 10 000 3 284 54 Overføringer 0 27 200 1 500 000 0 Sum utgifter 4 250 37 200 1 510 000 3 284 Sum område: A Finansiering 4 250 37 200 1 510 000 3 284 B Politikk og administrasjon 50 Lønnsutgifter drift 6 928 395 7 084 300 7 082 600 7 156 243 51 Kjøp av varer og tjenester 4 712 143 4 939 400 4 245 900 4 418 706 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 662 624 559 700 548 200 713 263 54 Overføringer 1 035 172 747 000 617 000 967 947 55 Utlån/ avskrivninger 502 362 542 000 542 000 541 449 Sum utgifter 13 840 696 13 872 400 13 035 700 13 797 609 56 Salgsinntekter -822 301-761 000-751 000-776 733 57 Overføringer med krav til motytelse -4 764 177-4 980 900-4 801 200-5 826 085 Sum inntekter -5 586 478-5 741 900-5 552 200-6 602 818 Sum område: B Politikk og administrasjon 8 254 218 8 130 500 7 483 500 7 194 791 C Barnehager 50 Lønnsutgifter drift 7 192 447 7 039 100 5 919 700 5 908 893 51 Kjøp av varer og tjenester 714 491 611 300 534 300 747 194 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 340 862 387 800 147 800 464 465 54 Overføringer 112 491 40 700 40 700 115 431 55 Utlån/ avskrivninger 198 041 198 000 198 000 198 041 Sum utgifter 8 558 332 8 276 900 6 840 500 7 434 024 56 Salgsinntekter -1 221 554-1 278 700-1 221 700-1 056 343 57 Overføringer med krav til motytelse -1 033 223-750 700-290 700-787 827 Sum inntekter -2 254 777-2 029 400-1 512 400-1 844 171 Sum område: C Barnehager 6 303 555 6 247 500 5 328 100 5 589 854 Side 5 av 23

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 D Grunnskole 50 Lønnsutgifter drift 16 801 661 16 336 700 15 455 800 16 380 013 51 Kjøp av varer og tjenester 2 662 064 2 680 500 2 620 200 2 562 497 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 2 946 839 3 125 000 3 125 000 2 239 291 54 Overføringer 456 917 218 000 218 000 350 482 55 Utlån/ avskrivninger 541 702 541 000 541 000 541 702 Sum utgifter 23 409 184 22 901 200 21 960 000 22 073 985 56 Salgsinntekter -190 562-221 900-230 900-217 364 57 Overføringer med krav til motytelse -2 121 271-1 543 800-1 465 000-2 297 749 Sum inntekter -2 311 833-1 765 700-1 695 900-2 515 113 Sum område: D Grunnskole 21 097 351 21 135 500 20 264 100 19 558 871 E Kommunehelse 50 Lønnsutgifter drift 1 907 769 1 689 000 1 579 600 1 407 624 51 Kjøp av varer og tjenester 897 371 915 100 780 000 787 799 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 2 458 408 2 385 800 2 235 800 2 364 978 54 Overføringer 127 486 90 000 90 000 101 476 55 Utlån/ avskrivninger 24 633 25 000 25 000 24 633 Sum utgifter 5 415 666 5 104 900 4 710 400 4 686 511 56 Salgsinntekter -320 263-287 000-217 000-205 028 57 Overføringer med krav til motytelse -1 449 060-1 206 500-907 000-924 534 Sum inntekter -1 769 323-1 493 500-1 124 000-1 129 562 Sum område: E Kommunehelse 3 646 343 3 611 400 3 586 400 3 556 949 F Pleie- og omsorgstjeneste 50 Lønnsutgifter drift 37 449 754 36 187 900 35 007 100 35 119 676 51 Kjøp av varer og tjenester 6 321 038 6 715 400 6 351 500 5 849 550 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 4 886 908 5 579 900 5 529 900 3 722 648 54 Overføringer 762 375 575 500 575 500 608 721 55 Utlån/ avskrivninger 856 849 853 000 853 000 853 751 Sum utgifter 50 276 924 49 911 700 48 317 000 46 154 347 56 Salgsinntekter -3 856 264-3 904 200-3 904 200-4 530 926 57 Overføringer med krav til motytelse -6 837 269-5 039 200-4 613 200-5 081 684 Sum inntekter -10 693 534-8 943 400-8 517 400-9 612 609 Sum område: F Pleie- og omsorgstjeneste 39 583 390 40 968 300 39 799 600 36 541 738 G Sosialkontor 51 Kjøp av varer og tjenester 94 367 36 500 0 810 650 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 554 513 635 000 630 000 505 173 Side 6 av 23

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 54 Overføringer 293 704 338 000 332 000 333 250 55 Utlån/ avskrivninger 57 884 100 000 100 000 53 489 Sum utgifter 1 000 469 1 109 500 1 062 000 1 702 562 56 Salgsinntekter -1 500-51 000 0-1 290 57 Overføringer med krav til motytelse -34 093-52 000-30 000-169 115 58 Overføring fra komm./ andre -26 053-38 600-38 600-17 640 59 Avdrag utlån/ motpost avskrivninger -16 750-100 000-100 000-42 903 Sum inntekter -78 396-241 600-168 600-230 948 Sum område: G Sosialkontor 922 072 867 900 893 400 1 471 614 G1 Introduksjon 50 Lønnsutgifter drift 2 706 163 3 893 900 3 893 900 2 268 138 51 Kjøp av varer og tjenester 875 849 389 000 389 000 369 508 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 600 000 0 0 600 000 54 Overføringer 90 116 25 000 25 000 17 208 Sum utgifter 4 272 128 4 307 900 4 307 900 3 254 854 56 Salgsinntekter -231 700-165 000-165 000-159 097 57 Overføringer med krav til motytelse -6 126 803-25 000-25 000-2 871 691 59 Avdrag utlån/ motpost avskrivninger -34 000 0 0-83 451 Sum inntekter -6 392 503-190 000-190 000-3 114 239 Sum område: G1 Introduksjon -2 120 375 4 117 900 4 117 900 140 615 H Barnevern 50 Lønnsutgifter drift 4 202 029 3 707 400 3 259 200 3 809 497 51 Kjøp av varer og tjenester 1 903 650 1 664 200 1 577 700 1 872 661 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 3 095 391 2 583 100 2 505 100 2 872 481 54 Overføringer 174 142 85 700 115 700 108 111 Sum utgifter 9 375 211 8 040 400 7 457 700 8 662 750 56 Salgsinntekter -182 0 0 0 57 Overføringer med krav til motytelse -2 488 539-2 470 000-1 922 000-2 108 911 Sum inntekter -2 488 721-2 470 000-1 922 000-2 108 911 Sum område: H Barnevern 6 886 490 5 570 400 5 535 700 6 553 839 I Vann, avløp og renovasjon 51 Kjøp av varer og tjenester 1 774 058 1 162 800 1 162 800 1 724 035 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 4 784 453 3 706 700 3 706 700 3 874 627 54 Overføringer 199 879 140 000 140 000 188 400 55 Utlån/ avskrivninger 419 786 467 100 467 100 423 169 Sum utgifter 7 178 176 5 476 600 5 476 600 6 210 231 Side 7 av 23

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 56 Salgsinntekter -6 673 923-5 453 900-5 453 900-5 664 473 57 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0-11 984 59 Avdrag utlån/ motpost avskrivninger 0-227 600-227 600 0 Sum inntekter -6 673 923-5 681 500-5 681 500-5 676 457 Sum område: I Vann, avløp og renovasjon 504 252-204 900-204 900 533 775 J Fysisk planlegging, kulturminner, natur og nærmiljø 50 Lønnsutgifter drift 153 865 100 200 50 700 202 309 51 Kjøp av varer og tjenester 26 856 320 400 321 900 63 950 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 522 100 543 400 543 400 708 800 54 Overføringer 2 431 4 500 4 500 7 659 55 Utlån/ avskrivninger 17 602 18 000 18 000 20 355 Sum utgifter 722 855 986 500 938 500 1 003 073 56 Salgsinntekter -28 640-34 000-34 000-29 212 57 Overføringer med krav til motytelse -104 947-33 500-35 500-73 358 Sum inntekter -133 586-67 500-69 500-102 570 Sum område: J Fysisk planlegging, kulturminner, natu 589 269 919 000 869 000 900 503 K Kultur 50 Lønnsutgifter drift 2 298 455 2 329 600 2 020 500 2 103 280 51 Kjøp av varer og tjenester 858 277 819 300 629 200 671 541 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 35 662 50 000 15 000 51 492 54 Overføringer 189 539 213 000 195 500 204 791 55 Utlån/ avskrivninger 2 756 3 000 3 000 0 Sum utgifter 3 384 690 3 414 900 2 863 200 3 031 103 56 Salgsinntekter -309 170-328 000-488 500-318 494 57 Overføringer med krav til motytelse -1 293 724-1 112 800-858 300-1 038 752 Sum inntekter -1 602 894-1 440 800-1 346 800-1 357 246 Sum område: K Kultur 1 781 795 1 974 100 1 516 400 1 673 857 L Kirke 54 Overføringer 1 426 850 1 418 000 1 418 000 1 426 850 Sum utgifter 1 426 850 1 418 000 1 418 000 1 426 850 Sum område: L Kirke 1 426 850 1 418 000 1 418 000 1 426 850 M Samferdsel 51 Kjøp av varer og tjenester 1 941 285 2 080 500 2 080 500 2 212 266 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 532 500 422 200 422 200 560 568 54 Overføringer 158 441 97 000 97 000 215 146 55 Utlån/ avskrivninger 424 036 334 000 334 000 333 863 Side 8 av 23

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Sum utgifter 3 056 262 2 933 700 2 933 700 3 321 843 56 Salgsinntekter -5 400-60 000-60 000-10 186 57 Overføringer med krav til motytelse -158 441-97 000-97 000-476 182 Sum inntekter -163 841-157 000-157 000-486 368 Sum område: M Samferdsel 2 892 421 2 776 700 2 776 700 2 835 475 N Bolig 50 Lønnsutgifter drift 841 0 0 0 51 Kjøp av varer og tjenester 660 231 643 000 643 300 728 694 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 759 200 331 800 331 800 364 210 54 Overføringer 159 438 142 000 72 000 30 959 55 Utlån/ avskrivninger 1 063 113 1 052 000 1 052 000 1 051 729 Sum utgifter 2 642 823 2 168 800 2 099 100 2 175 592 56 Salgsinntekter -2 208 162-3 132 000-3 132 000-2 109 835 57 Overføringer med krav til motytelse -46 604-33 000-33 000-104 220 Sum inntekter -2 254 766-3 165 000-3 165 000-2 214 055 Sum område: N Bolig 388 057-996 200-1 065 900-38 462 O Næring 51 Kjøp av varer og tjenester 346 227 115 500 115 500 591 186 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 241 086 418 100 418 100 384 609 54 Overføringer 518 039 405 800 356 300 391 420 55 Utlån/ avskrivninger 0 0 0 500 000 Sum utgifter 1 105 352 939 400 889 900 1 867 215 56 Salgsinntekter -21 786-22 000-22 000-63 920 57 Overføringer med krav til motytelse -3 203 067-1 726 300-186 300-1 370 252 58 Overføring fra komm./ andre 0-125 000-125 000-191 274 Sum inntekter -3 224 853-1 873 300-333 300-1 625 446 Sum område: O Næring -2 119 501-933 900 556 600 241 769 P Brann og ulykkesvern 50 Lønnsutgifter drift 436 642 400 100 391 700 445 138 51 Kjøp av varer og tjenester 216 278 383 700 383 700 324 651 53 Kjøp av tjenester, erstatter egenprod. tjenester 570 746 509 100 509 100 319 174 54 Overføringer 26 593 18 500 18 500 50 278 55 Utlån/ avskrivninger 50 026 50 000 50 000 50 026 Sum utgifter 1 300 284 1 361 400 1 353 000 1 189 268 56 Salgsinntekter -225 858-225 000-225 000-224 531 57 Overføringer med krav til motytelse -70 388-18 500-18 500-85 950 Side 9 av 23

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Sum inntekter -296 246-243 500-243 500-310 481 Sum område: P Brann og ulykkesvern 1 004 038 1 117 900 1 109 500 878 787 Z Motpost avskrivninger 59 Avdrag utlån/ motpost avskrivninger -4 100 906-4 083 100-4 083 100-4 038 718 Sum inntekter -4 100 906-4 083 100-4 083 100-4 038 718 Sum område: Z Motpost avskrivninger -4 100 906-4 083 100-4 083 100-4 038 718 Side 10 av 23

Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2012 2012 2012 2011 1Investeringer i anleggsmidler 4 905 256 16 129 000 7 700 000 3 476 198 2 Utlån og forskutteringer 2 374 127 2 050 000 50 000 1 225 258 3 Avdrag på lån 330 788 0 0 180 927 4Avsetninger 0 0 0 264 891 5 Årets finansieringsbehov 7 875 119 18 443 948 7 750 000 6 004 602 6Finansiert slik: 0 0 0 0 7 Bruk av lånemidler 5 478 935 13 764 000 7 500 000 2 538 737 8Inntekter fra salg av anleggsmidler 74 587 0 0 343 701 9Tilskudd til investeringer 0 1 700 000 0 0 11 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 451 349 0 0 1 593 855 12 Andre inntekter 0 0 0 0 12 Sum Ekstern finansiering 6 004 871 15 464 000 7 500 000 4 476 292 13 Overført fra driftsregnskapet 1 515 000 1 515 000 50 000 345 695 14 Bruk av avsetninger 355 248 1 464 948 200 000 917 667 15 Sum finansiering 7 875 119 18 443 948 7 750 000 5 739 654 16 Udekket/ udisponert 0 0 0-264 948 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B er pliktig etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning, vedlegg 2. Regnskapsskjema 2B skal vise den faktiske fordelingen av investeringsutgifter i regnskapsskjema 2A, spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Fordelt slik: Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 2012 2012 2012 2011 Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2A) 4 905 256 16 129 000 7 700 000 3 476 198 Område: B Politikk og administrasjon 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 0 0 0 1 332 799 74 Overføringsutgifter 0 0 0 331 599 Sum område: B Politikk og administrasjon 0 0 0 1 664 398 Område: C Barnehager 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 822 085 800 000 0 0 74 Overføringsutgifter 205 521 200 000 0 0 Sum område: C Barnehager 1 027 606 1 000 000 0 0 Område: F Pleie- og omsorgstjeneste 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 40 327 200 000 200 000 65 449 74 Overføringsutgifter 10 082 0 0 16 362 Sum område: F Pleie- og omsorgstjeneste 50 409 200 000 200 000 81 811 Område: I Vann, avløp og renovasjon Side 11 av 23

71 Varer og tjenester vedr. investeringer 0 0 0 66 700 Sum område: I Vann, avløp og renovasjon 0 0 0 66 700 Område: J Fysisk planlegging, kulturminner, natur og nærmiljø 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 154 896 0 0 0 74 Overføringsutgifter 37 950 0 0 0 Sum område: J Fysisk planlegging, kulturminner, na 192 846 0 0 0 Område: M Samferdsel 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 0 0 0 673 994 74 Overføringsutgifter 0 0 0 161 036 Sum område: M Samferdsel 0 0 0 835 030 Område: N Bolig 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 1 519 209 8 664 000 7 500 000 761 097 74 Overføringsutgifter 3 028 0 0 67 161 Sum område: N Bolig 1 522 237 8 664 000 7 500 000 828 259 Område: O Næring 71 Varer og tjenester vedr. investeringer 1 690 483 5 000 000 0 0 74 Overføringsutgifter 421 676 1 265 000 0 0 Sum område: O Næring 2 112 158 6 265 000 0 0 Side 12 av 23

Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2012 2011 Note EIENDELER Anleggsmidler Kap. 2.2 281 098 320 271 081 771 Herav: Faste eiendommer og anlegg 105 294 773 104 224 293 Utstyr, maskiner og transportmidler 3 901 735 4 170 962 Utlån 6 763 615 4 660 384 Aksjer og andeler 5 435 675 5 420 148 Pensjonsmidler 159 702 521 152 605 985 1 Omløpsmidler Kap. 2.1 41 931 830 33 289 659 Herav: Kortsiktige fordringer 17 961 180 13 973 066 4 Premieavvik 14 454 759 14 305 817 1 Aksjer og andeler 0 0 5 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 9 515 891 5 010 776 SUM EIENDELER 323 030 150 304 371 430 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Kap. 2.5 51 805 871 73 245 007 Herav: Disposisjonsfond 7 259 496 7 576 296 6 Bundne Driftsfond 5 983 626 4 688 164 6 Ubundne investeringsfond 95 134 360 082 6 Bundne investeringsfond 1 673 598 1 763 898 6 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -1 545 140-1 545 140 6 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 6 Regnskapsmessig mindreforbruk 1 751 945 0 6 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 6 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 6 Udekket i investeringsregnskapet 0-264 948 6 Likviditetsreserve 0 0 6 Kapitalkonto 36 587 211 60 666 655 7 Langsiktig gjeld Kap. 2.4 247 212 213 210 415 156 Herav: Pensjonsforpliktelse 188 823 328 156 925 383 1 Ihendehaverobligasjoner 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 58 388 886 53 489 774 9 Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 24 012 066 20 711 267 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 24 012 066 20 711 267 4 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 323 030 150 304 371 430 Memoriakonto Kap. 2.9 4 509 286 1 808 222 Herav: Ubrukte lånemidler 2 701 065 0 9 Andre memoriakonti 1 808 222 1 808 222 Motkonto for memoriakontiene -4 509 286-1 808 222 Side 13 av 23

Økonomisk oversikt drift Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2012 2012 2012 2011 Driftsinntekter Bruker betalinger 4 939 021 4 665 600 4 734 100 4 598 719 Andre salgs og leieinntekter 10 893 579 11 036 100 10 949 100 10 532 282 Overføringer med krav til motytelse 26 653 616 16 499 900 12 693 400 20 504 611 Rammetilskudd 63 915 204 63 753 000 62 514 000 60 570 964 Andre statlige overføringer 3 886 943 7 461 600 7 220 900 4 461 964 Andre overføringer 26 053 163 600 163 600 208 914 Skatt på inntekt og formue 23 273 745 22 847 000 22 847 000 21 749 676 Eiendomsskatt 3 585 469 3 544 800 3 494 800 3 858 199 Andre direkte og indirekte skatter 136 734 115 000 115 000 123 417 Sum driftsinntekter 137 310 364 130 086 600 124 731 900 126 608 747 Driftsutgifter Lønnsutgifter 68 612 100 67 291 100 63 280 900 64 811 526 Sosiale utgifter 12 488 831 12 647 300 12 400 300 11 146 555 Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.prod. 20 333 573 19 951 100 18 585 800 19 856 815 Kjøp av varer og tj. erstatter egenprod. 22 991 291 21 237 600 20 668 100 19 745 780 Overføringer 5 733 614 4 585 900 5 815 700 5 118 131 Avskrivninger 4 100 906 4 083 100 4 083 100 4 038 718 Fordelte utgifter -710 705-446 000-572 000-236 025 Sum Driftsutgifter 133 549 611 129 350 100 124 261 900 124 481 499 Brutto driftsresultat 3 760 753 736 500 470 000 2 127 248 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 992 060 989 700 1 352 000 835 896 Mottatte avdrag på utlån 50 750 100 000 100 000 126 354 Sum Eksterne finansinntekter 1 042 810 1 089 700 1 452 000 962 250 Finansutgifter Renteutgifter,provisjoner og a. fin.utg. 1 650 877 1 514 500 2 547 500 1 861 352 Avdragsutgifter 2 950 100 3 211 000 3 296 000 3 413 807 Utlån 57 884 100 000 100 000 553 489 Sum Eksterne finansutgifter 4 658 861 4 825 500 5 943 500 5 828 648 Resultat ekst.finanstransaksjoner -3 616 051-3 735 800-4 491 500-4 866 398 Motpost avskrivninger 4 100 906 4 083 100 4 083 100 4 038 718 Netto driftsresultat 4 245 608 1 083 800 61 600 1 299 568 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidl. års regnsk. mindreforbr. 0 0 0 339 904 Bruk av disposisjonsfond 1 040 000 1 040 000 1 040 000 6 531 Bruk av bundne fond 999 581 818 400 781 400 1 423 103 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 2 039 581 1 858 400 1 821 400 1 769 538 Overført til investeringsregnskapet 1 515 000 1 515 000 50 000 345 695 Dekning av tidl. års regnsk. merforbr. 0 0 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 723 200 723 200 1 129 000 1 907 161 Avsetninger til bundne fond 2 295 044 704 000 704 000 816 250 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 4 533 244 2 942 200 1 883 000 3 069 106 Resultat etter int. finanstransaksjoner 1 751 945 0 0 0 Side 14 av 23

Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2012 2012 2012 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 74 587 0 0 343 701 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 198 847 0 0 1 383 383 Statlige overføringer 0 1 700 000 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter,utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 273 434 1 700 000 0 1 727 083 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj. i komm. egenprod 4 227 000 14 664 000 7 700 000 2 900 040 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. 0 0 0 0 Overføringer 678 257 1 465 000 0 576 158 Renteutg. provisjoner og a. fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 4 905 256 16 129 000 7 700 000 3 476 198 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 330 788 0 0 180 927 Utlån 2 348 600 2 000 000 0 1 185 000 Kjøp av aksjer og andeler 25 527 50 000 50 000 40 258 Dekning av tidligere års udekket 264 948 264 948 0 857 329 Avs. til ubundne investeringsfond 0 0 0 174 591 Avs. til bundne fond 0 0 0 90 300 Avs. til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 2 969 863 2 314 948 50 000 2 528 404 Finansieringsbehov 7 601 685 16 743 948 7 750 000 4 277 519 Dekket slik: Bruk av lån 5 478 935 13 764 000 7 500 000 2 538 737 Mottatte avdrag på utlån 252 502 0 0 210 472 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidl. års udisponert 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 1 515 000 1 515 000 50 000 345 695 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 264 948 464 948 200 000 917 667 Bruk av bundne fond 90 300 1 000 000 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 7 601 685 16 743 948 7 750 000 4 012 571 Udekket/Udisponert 0 0 0-264 948 Side 15 av 23

Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet per 31.12. 2012 2011 2010 2.1 Omløpsmidler 41 931 830 33 289 659 33 807 627 2.3 Kortsiktig gjeld 24 012 066 20 711 267 20 333 974 Arbeidskapital 17 919 765 12 578 392 13 473 653 Endring 5 341 373-895 261 2 249 981 Bokført premieavvik og arbeidsgiveravgift av premieavvik 14 454 762 14 305 820 14 552 013 Arbeidskapital korrigert for premieavvik og avgift av premieavvik 3 465 003-1 727 428-1 078 360 Drifts- og investeringsregnskapet 2012 2011 2010 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter -137 310 364-126 608 747-120 316 347 - Sum driftsutgifter 133 549 611 124 481 499 118 434 557 + Eksterne finansinntekter -1 042 810-962 250-1 774 178 - Eksterne finansutgifter 4 658 861 5 828 648 5 536 730 + Motpost avskrivninger (990) -4 100 906-4 038 718-3 838 386 Sum driftsregnskapet -4 245 608-1 299 568-1 957 623 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter -273 434-1 727 083-250 075 - Sum utgifter 4 905 256 3 476 198 2 485 020 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter 330 788 180 927 175 397 - Utlån 2 348 600 1 185 000 0 - Kjøp av aksjer og andeler 25 527 40 258 20 787 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån -5 478 935-2 538 737-1 260 636 + Mottatte avdrag på utlån -252 502-210 472-123 486 + Salg av aksjer og andeler 0 0 0 Sum investeringsregnskapet 1 605 300 406 090 1 047 006 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 2 701 065-1 788 737 1 339 364 Endring i konto for prinsippendringer Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap 5 341 373-895 259 2 249 981 Sum endring arbeidskapital jf balansen 5 341 373-895 261 2 249 981 Årets premieavvik og amortisering av tidl. års avvik inkl. avgift 148 942-246 193 2 866 687 Endring i arbeidskapital korrigert for årets bokføring av premieavvik 5 192 431-649 068-616 707 1 1) Endring i konto for prinsippendringer som følge av overføring fra likviditetsreserven (effekt av prinsippendringer fra tidligere år, se også note 6) er ikke tatt hensyn til da det ikke påvirker arbeidskapitalen i regnskapsåret. Arbeidskapital er omløpsmidler (kontanter/bankinnskudd og kortsiktige fordringer) fratrukket kortsiktig gjeld. Arbeidskapital gir et bilde av kommunens likviditet, dvs. evnen til å betale sine forpliktelser etter hvert som de forfaller. Premieavvik er bokført i balansen som kortsiktig fordring jf. note 2, dette medfører at arbeidskapitalen gir et feilaktig bilde av kommunens likviditet da premieavvik tilbakeføres over 15 år. Det er derfor tatt med arbeidskapital korrigert for akkumulert premieavvik i noten. Side 16 av 23

Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i DnB, Kommunal Landspensjonskasse (sykepleiere) og Statens Pensjonskasse (lærere). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon skjer iht. forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Den regnskapsmessige konsekvensen av bokføring av pensjonskostnad er beskrevet i denne note samt note 11. Kommunestyret har vedtatt at beregnet premieavvik skal amortiseres (tilbakeføres) med 1/15-del per år, altså over 15 år. Premieavvik oppstått i 2011 og senere amortiseres over 10 år iht. regnskapsforskriften. Arbeidsgiveravgift av premieavvik fordeles etter samme brøk. Estimatavvik skal korrigeres etter samme regler. Regulering av estimatavvik påvirker ikke driftsresultatet. DNB KLP SPK SUM 2011 2010 PENSJONSKOSTNADER 13-1, c og 13-3, a: Nåverdi av årets pensjonsopptjening 5 454 224 623 920 1 558 801 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 5 797 639 980 468 1 088 121 Brutto pensjonskostnad 11 251 864 1 604 388 2 646 922 15 503 174 14 310 664 13 302 926 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -6 250 951-983 155-858 876 Netto pensjonskostnad 5 000 912 621 233 1 788 046 7 410 191 6 984 453 5 933 424 Sum amortisert premieavvik 1 025 581 125 596-33 695 Administrasjonskostnader 590 683 38 153 39 681 Samlet kostnad 6 617 176 784 982 1 794 032 9 196 190 8 642 793 7 346 884 PREMIEAVVIK 13-1, d og 13-4, a og b: - - - Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 7 346 333 1 112 824 1 500 639 9 959 796 8 413 815 10 083 259 Administrasjonskostnader -590 683-38 153-39 681 Avregning for tidligere år -6 267 Netto pensjonskostnad -5 000 912-621 233-1 788 046 Premieavvik: 1 754 738 453 438-333 355 1 874 821 850 200 3 573 776 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 89 492 23 125-17 001 95 616 43 360 182 263 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK: Premieavvik tidligere år, uamortisert 14 854 468 1 782 776-300 080 16 337 164 16 245 379 12 671 603 Amortisering, bokført tidligere år -2 715 111-531 576-162 872 Akkumulert amortisert premieavvik 1.1. 12 139 357 1 251 200-462 952 12 927 605 13 740 766 11 011 764 Årets premieavvik 1 754 738 453 438-333 355 Amortisering av premieavvik -1 025 581-125 596 33 695-1 117 482-1 663 362-844 774 Akkumulert amortisert premieavvik 31.12. 12 868 514 1 579 042-762 612 13 684 943 12 927 605 13 740 766 Akkumulert uamortisert premieavvik 31.12. 16 609 206 2 236 214-633 435 18 211 985 16 337 164 16 245 379 Amortisering av arbeidsgiveravgift av premieavvik -65 477-114 928-44 577 Akkumulert amortisert arb.g.avg. av premieavvik 31.12. 769 818 739 679 811 247 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse 1.1. 125 208 874 20 604 450 25 098 937 170 912 261 145 922 628 135 911 059 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 5 454 224 623 920 1 558 801 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 5 797 639 980 468 1 088 121 Utbetalte pensjoner -4 146 657-401 534 - Amortisert estimatavvik 5 700 883 760 580-918 473 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. 138 014 964 22 567 884 26 827 386 187 410 234 170 912 260 145 922 629 Gjenstående amortisering - forpliktelser - - - Brutto pensjonsforpl. 31.12 -estimat full amortisering 138 014 964 22 567 884 26 827 386 1 2 3 4 5 6 7 8 8 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 1.1. 108 076 814 17 583 385 18 538 020 144 198 219 142 573 375 130 175 931 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 6 250 951 983 155 858 876 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 6 755 650 1 074 671 1 460 958 Utbetalte pensjoner -4 146 657-401 534 - Amortisert estimatavvik - midler 1/15 av linje 18 4 272 351-44 404-1 559 715 Estimerte pensjonsmidler 31.12. 121 209 110 19 195 273 19 298 139 159 702 522 144 198 219 142 573 374 9 Gjenstående amortisering - midler - - - Brutto pensjonsmidler 31.12 -estimat full amortisering 121 209 110 19 195 273 19 298 139 Netto pensjonsforpliktelse 31.12. (forpliktelse - midler) 16 805 854 3 372 611 7 529 247 27 707 712 4 109 795 3 349 255 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12. 1 413 093 1 362 416 170 812 10 9 Side 17 av 23

Forts. note 2 Årets estimatavvik pensjonsforpliktelse 13-3 nr c og d Faktisk forpliktelse 130 909 757 21 365 030 24 180 464 176 455 251 161 133 141 145 477 245 Estimert forpliktelse 125 208 874 20 604 450 25 098 937 170 912 261 154 851 069 143 694 486 Estimatavvik forpliktelse 5 700 883 760 580-918 473 5 542 990 6 282 072 1 782 759 Uamortisert estimatavvik forpliktelse fra tidl. år - - - Amortisering av estimatavvik 5 700 883 760 580-918 473 Gjenstående samlet avvik 31.12. - - - - - 8 928 440 Årets estimatavvik pensjonsmidler 13-3 nr c og d Faktiske pensjonsmidler 112 349 165 17 538 981 16 978 305 146 866 451 133 565 053 121 812 984 Estimerte pensjonsmidler 108 076 814 17 583 385 18 538 020 144 198 219 134 767 957 121 197 261 Estimatavvik pensjonsmidler 4 272 351-44 404-1 559 715 2 668 232-1 202 904 615 722 Uamortisert estimatavvik pensj.midler fra tidl. år - - - Amortisering av estimatavvik 4 272 351-44 404-1 559 715 Gjenstående (uamortisert) avvik - - - - - -7 805 417 1) Årets premieavvik bokføres som pensjonspremie på art 10905, ansvar 9900 og handlingsområde B -Politikk og administrasjon (funksjon 170). Postivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført pensjon. 2) Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik bokføres på art 10995, ansvar 9900 og handlingsområde B (funksjon 170). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. 3) Akkumulert, amortisert premieavvik per 1.1. Bokført som fordring i balansen (konto 21941000) 4) Amortisering av premieavvik er bokført på art 10906, ansvar 9900 og handlingsområde B (funksjon 171). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. Det er i tillegg til oppgitt beløp utgiftsført korrigering av amortisering av premieavvik fra tidligere år med kr 580336. 5) Akkumulert, amortisert premieavvik per 31.12. Bokført som fordring i balansen (konto 21941000) 6) Amortisering av bokført arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år bokføres på art 10996, ansvar 9900 og handlingsområde B (funksjon 171). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. Det er i tillegg til oppgitt beløp inntektsført korrigering av amortisering av arbeidsgiveravgift fra tidligere år med kr 58200. 7) Akkumulert, amortisert arbeidsgiveravgift av premieavvik per 31.12. Bokført som fordring i balansen (konto 21914000) 8) Påløpt pensjonsforpliktelse per 1.1. og 31.12. er bokført på konto 24041000. (Motkonto kapitalkonto, endringer i året bokføres kun i balansen). 9) Opptjente pensjonsmidler per 1.1. og 31.12. er bokført på konto 22041000. (Motkonto kapitalkonto, endringer i året bokføres kun i balansen). 10) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser er bokført på konto 24014000. (Motkonto kapitalkonto/egenkapital) Forutsetninger ved årets pensjonsberegninger jf. rundskriv fra Kommunal- og regionaldepartementet: VITAL KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5, F) 5,50 % 3% årlig inntil 50 0% årlig inntil 45 1-20 %, Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,50 % Frivillig avgang: år, 0 % årlig over år, 2 % årlig over avhengig av alder dette. Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,16 % dette. Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5, C og D) 3,16 % Fremtidig uttak av AFP: 35 % 20-60 % 50 % Note 3 Kommunens garantiansvar per 31.12. Gitt overfor - navn Opprinnelig lån Garantibeløp per 31.12: Garantiens størrelse Utløper dato Långiver Person, firma, organisasjon Hålogaland Ressursselskap 3 248 466 101 514 4,76 % 15.1.2015 KLP Kommunekreditt Hålogaland Ressursselskap 5 523 260 230 135 4,76 % 15.2.2020 KLP Kommunekreditt Hålogaland Ressursselskap 8 254 284 361 124 4,76 % 25.2.2023 KLP Kommunekreditt Evenes Boligstiftelse 2 470 000 1 859 536 100,00 % 2033 Husbanken Husbanken, vedr. Ø.S. 1 600 000 1 665 725 100,00 % Husbanken Sum garantiansvar 4 218 034 Side 18 av 23

Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter Evenes kommune har per 31.12. kortsiktig gjeld og fordringer overfor følgende interkommunale selskap og samarbeid: Kortsiktig gjeld Kortsiktig fordringer 2012 2011 2012 2011 Tjeldsund kommune, plan og utviklingsavd. for Evenes og Tjeldsund 4 589 434 4 369 355 Tjeldsund kommune, NAV ET 483 072 392 050 Evenes kommune er vertskommune for følgende interkommunale samarbeid: Økonomiavdelingen/skatteavdelingen for Evenes og Tjeldsund 2012 2011 Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 3 566 280 3 470 206 Andre driftsutgifter 727 977 618 515 Sum utgifter 4 294 257 4 088 721 Driftsinntekter -45 326-25 456 Refusjon fra staten/andre -115 089-16 177 Refusjon fra deltakerkommuner -1 919 067-1 856 929 Sum inntekter -2 079 482-1 898 562 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 2 214 775 2 190 159 1 1) Det er trukket fra andel lønnsutgifter for 90% stilling som blir utgiftsført i Tjeldsund kommunes regnskap Barneverntjenesten for Evenes og Skånland Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 3 412 602 2 761 351 Andre driftsutgifter 583 002 513 674 Sum utgifter 3 995 604 3 275 025 Refusjon fra staten/andre -996 911-517 300 Refusjon fra deltakerkommuner -1 387 382-1 400 927 Sum inntekter -2 384 293-1 918 227 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 1 611 311 1 356 798 Direkte utgifter knyttet til de enkelte tiltak er ikke med i oppsettet. ETS kulturskole Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 1 412 368 1 197 447 Andre driftsutgifter 415 923 176 727 Sum utgifter 1 828 291 1 374 174 Driftsinntekter -270 065-265 158 Refusjon fra staten -146 567-10 895 Refusjon fra deltakerkommuner -1 072 091-829 223 Sum inntekter -1 488 723-1 105 276 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 339 568 268 898 Kvitfors felleskommunale vannverk (Evenes og Skånland) Lønnsutgifter drift 0 0 Andre driftsutgifter 936 164 812 708 Sum utgifter 936 164 812 708 Refusjon fra deltakerkommuner/ salgsinntekter -936 163-812 708 Bruk av bundne driftsfond 0 0 Sum inntekter -936 163-812 708 Netto driftsutgift 0 0 Kvitfors felleskommunale vannverk er et interkommunalt samarbeid mellom Evenes og Skånland kommuner. Driftsutgiftene dekkes med 50% fra hver av kommunene. Evenes kommunes andel fremkommer under vannverk, jf. note 10. Side 19 av 23

Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Selskap Eierandel i selskapet Markedsverdi Balanseført verdi 2012 2011 2010 Egenkapitalinnskudd KLP 196 470 170 943 145 685 Hålogaland Ressursselskap DA 4,76 % 100 000 100 000 100 000 KomRev Nord IKS 45 000 45 000 45 000 AL Biblioteksentralen 300 300 300 Evenes Kraftforsyning AS 99,80 % 66 410 034 4 990 000 4 990 000 4 990 000 Galvano AS 0,01 % 30 30 30 Avisen Sagat AS 0,08 % 854 200 200 200 Kveøyforbindelsen AS 1,02 % 738 2 500 2 500 2 500 Norsupport AS 13,33 % 1 200 1 200 1 200 Destination Harstad AS 4,45 % 0 35 000 35 000 35 000 Kommunekraft AS 0,31 % 7 344 1 000 1 000 1 000 0,47 % 5 775 5 775 5 775 Bjarkøyforbindelsene AS 0,75 % 0 5 000 5 000 5 000 Vardobaiki BA 25 000 25 000 25 000 Nordnorsk reiselivas 16 440 13 200 13 200 13 200 Hålogalandsbrua AS 0 15 000 15 000 Sum 5 435 675 5 405 148 5 335 613 Balanseført verdi tilsvarer for aksjeselskap eller andelslag aksjenes/andelenes pålydende. Andre selskaper er balanseført i henhold til innskutt kapital. For de selskap hvor det er oppgitt markedsverdi er ligningsverdi benyttet. Markedsverdi er ukjent for øvrige selskap. Note 6 Fond og annen egenkapital 2012 2011 2010 Disposisjonsfond Beholdning 01.01. 7 576 296 5 675 666 4 543 566 Bruk av fondet i driftsregnskapet 1 040 000 6 531 41 000 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 0 0 Avsetninger til fondet 723 200 1 907 161 1 173 100 Beholdning 31.12. 7 259 496 7 576 296 5 675 666 Bundne driftsfond Beholdning 01.01. 4 688 164 5 295 017 4 884 641 Bruk av fondene i driftsregnskapet 999 581 1 423 103 645 403 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 0 0 Avsetninger til fondene 2 295 044 816 250 1 055 779 Beholdning 31.12. 5 983 626 4 688 164 5 295 017 1 1) Herav saldo næringsfond 2 015 160 2 020 695 2 371 842 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01. 360 082 1 103 159 1 349 489 Bruk av fondene 264 948 917 667 246 330 Avsetninger til fondene 0 174 591 0 Beholdning 31.12. 95 134 360 082 1 103 159 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01. 1 763 898 1 673 598 1 673 598 Bruk av fondene 90 300 0 0 Avsetninger til fondene 0 90 300 0 Beholdning 31.12. 1 673 598 1 763 898 1 673 598 Endring av regnskapsprinsipp i driftsregnskapet Beholdning 01.01. -1 545 140-1 545 140-1 545 140 Bokført endring i regnskapsprinsipp i året 0 0 0 Beholdning 31.12. -1 545 140-1 545 140-1 545 140 Side 20 av 23

Forts. note 6 Mer- og mindreforbruk driftsregnskapet (under-/overskudd) Beholdning 01.01. 0 339 904 0 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 1 751 945 0 339 904 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 339 904 0 Beholdning 31.12. 1 751 945 0 339 904 Udekket/udisponert resultat investeringsregnskapet (under-/overskudd) Beholdning 01.01. -264 948-857 329-131 896 Årets udekte forbruk/ udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 0 264 948 857 329 Dekning av tidligere års merforbruk 264 948 857 329 131 896 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 Beholdning 31.12. 0-264 948-857 329 Note 7 Bevegelser på kapitalkontoen Debet Kredit Inngående balanse -60 666 655 Bevegelser mot konti for anleggsmidler: Sum Aktivering av driftsmidler -4 902 160 Salg av varige driftsmidler 0 Av- og nedskrivning av driftsmidler 4 100 906 Kjøp av aksjer og andeler -25 527 Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 10 000 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Utlån -2 406 484 Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 303 252 Nedskrivning på utlån 0 Pensjonsmidler -7 096 536 Bevegelser mot konti for langsiktig gjeld: Bruk av midler fra eksterne lån 5 478 935-10 016 549 Avdrag på eksterne lån -3 280 888 Ekstraordinære avdrag på eksterne lån 0 Pensjonsforpliktelser 31 897 945 Sum 34 095 992 Utgående balanse -36 587 211 Sum -70 683 203-70 683 203 1) For å få korrekt beløp for bevegelser i langsiktig gjeld må det også tas hensyn til endring i ubrukte lånemidler, da man ikke inntektsfører langsiktig gjeld i takt med låneopptak, men etter bruk av lån til finansiering av investeringer. 1 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det har i 2012 ikke vært salg av finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler). Side 21 av 23