Rapport per 2. tertial. Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Tertialregnskap per 31. august 2013 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter

1302 1901 US-SAK NR: 83/2013 SAKSANSVARLIG: ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY SAKSBEHANDLER(E): ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN ARKIVSAK NR: 2012/2265 Rapport per 2. tertial Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Tertialregnskap per 31. august 2013 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter Forslag til vedtak Rapporten pr. 2. tertial 2013 tas til orientering Ås, 21. oktober 2013 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 31. OKTOBER 2013

A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 2 Rapport per 2. tertial Universitetsdirektøren legger med dette frem rapporten for 2. tertial 2013. Rapporten består av to deler: 1. UMBs eksternregnskap per 2. tertial (vedlegg 1). Dette utgjør det offisielle regnskapet som UMB oversendte Kunnskapsdepartementet (KD) per 1. oktober 2013.. 2. Enhetenes rapporter per 2. tertial (vedlegg 2). Disse rapportene er knyttet til internregnskapet og de tildelinger Universitetsstyret har fordelt internt i sitt budsjettarbeid. 1. Eksternregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et underskudd på 34 000 kroner. Til tross for en svak utvikling de to første tertial forventer vi at resultatet vil ligge på rundt 1,5 mill. kroner også i 2013. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv NFR) viser en reduksjon (15 %) i forhold til samme tid i fjor. Utviklingen i inntekter og kostnader Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med drøyt 20 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 21,7 mill. kroner til 17,3 mill. kroner). Gledelig er dog at ordrereserven, sett i forhold til 2. tertial i fjor er økt fra i rundt 3,9 mill. kroner til over 5,6 mill. kroner. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten eksklusiv NFR er, korrigert for regnskapstekniske forhold, økt med 3,9 mill. kroner. Samtidig er reservene redusert med 1,2 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var 3,7 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per andre tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til midler Kunnskapsdepartementet har tildelt Fellesstyret for NMBU og som regnskapsføres ved UMB. 2. Enhetenes tertialrapporter Ubrukte midler prognose per 31.12.2013 Enhetene melder om følgende forventede resultater per 31.12.2013 i sine rapporter for 2. tertial: A B C D E (alle tall i tusen kroner) IB 1.1.13 Årsprognose Prognose UB per 31.12.13 Prognose resultat OA per 31.12.13 Totalt UB Institutt for landskapsplanlegging 8.022-2.003 6.019 44 6.063 Institutt for naturforvaltning 12.687-9 12.678 125 12.803 Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap 13.312-4.706 8.606 50 8.656 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap 14.572-5.570 9.002 600 9.602 Institutt for plante- og miljøvitenskap 6.378-5.477 901 300 1.201 Institutt for matematiske realfag og teknologi -1.815-5.398-7.213 4-7.209 Handelshøyskolen UMB 958-1.077-119 0-119 Noragric 2.718-672 2.045 700 2.745 Sum institutter 56.831-24.912 31.919 1.823 33.742 Senter for etter- og videreutdanning 1.488-1.300 188 0 188 Senter for husdyrforsøk -1.510-51 -1.561 0-1.561 Fortek -702 13-689 0-689 Senter for klimaregulert planteforskning -1.339-878 -2.217 0-2.217 Cigene 1.275-2.107-832 0-832 Sum sentre -788-4.323-5.111 0-5.111 Hovedadministrasjonen -1.606 281-1.325 0-1.325 IT & Service 286-284 2 0 2 Universitetsbiblioteket 745-795 -50 0-50 Drifts- og serviceavdelingen 3.465-3.465 0 0 0 Sum sentraladm. 2.890-4.263-1.373 0-1.373 Totalt 58.933-33.498 25.435 1.823 27.258 Forklaring til tabellen: A. Midler overført fra 2012 dvs. ubrukte midler for 2012. (IB = Inngående balanse) UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 31. OKTOBER 2013

A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 3 B. Enhetenes forventede resultat for 2013 knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for 2013. C. Summen av A + B (UB = Utgående balanse) D. Enhetenes forventede overskudd for 2013, dvs. realiserte tap og gevinster fra oppdragsaktiviteter (OA) i løpet av 2013. Dvs. overskudd fra ekstern finansierte prosjekter som har full kostnadsdekning og som forventes avsluttet i 2013. E. Enhetenes forventede samlede disponible midler per 31.12.2013. Basert på økonomiavdelingens vurderinger er denne prognosen (kolonne E) noe pessimistisk. Slik økonomiavdelingen vurderer saken er 35 mill. kroner et mer realistisk bilde av situasjonen per 31.12. Budsjettsituasjonen for enhetene Med et par bekymringsfulle unntak melder de fleste enhetene en prognose som er bedre enn eller på linje med den forutsetning som ligger til grunn for 2013 i enhetenes langtidsbudsjett 2013-2015. Institutt for plante- og miljøvitenskap melder å ligge rundt 5 mill. kroner dårligere an enn budsjettert. Dette knytter seg i hovedsak til svikt i bidrag fra bidrags- og oppdragsvirksomhet på nærmere 3 mill. kroner tillegg har instituttet glemt å ta høyde for flytting av grøntmiljø til ILP. Institutt for matematiske realfag og teknologi meldte per 1. tertial om økte lønnskostnader og sviktende inntekter i forhold til langtidsplanen og at instituttet arbeidet med nødvendige tiltak for å redusere driftsunderskuddet. Prognosen lyder per 2. tertial på drøyt 7 mill. kroner. Prognosen vurderes å være usikker, dessuten vil budsjettutviklingen i 2014 bidra til å avhjelpe situasjonen da instituttet ligger an til en økning i tildeling på nærmere 2,7 mill. kroner.. 3. Vurdering av den økonomiske situasjonen Basert på enhetenes prognoser og en selvstendig vurdering av økonomien antar universitetsdirektøren at UMB totalt sett ende på i overkant av 50 mill. kroner i ubrukte midler per 31.12.12. Enhetenes prognoser er i stor grad i tråd med eller bedre enn de forutsetninger som ble lagt til grunn i det de utarbeidet sine langtidsbudsjetter for perioden 2013-2015 og som dannet grunnlaget for ledelsens godkjenning av årsplanene. Med bakgrunn i UMBs risikoeksponering med høy grad av eksternfinansiering (bidrags- og oppdragsaktivitet) har Universitetsstyret tidligere utformet en handlingsregel knyttet til de ubrukte midlene. Her har man lagt til grunn at de ubrukte midler bør ligge på omtrent 5 % (for 2013 utgjør dette omtrent 36 mill. kroner) av tildeling fra KD. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 31. OKTOBER 2013

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA LEDELSESKOMMENTARER Sammendrag av regnskapet Resultatregnskapet avlegges med et underskudd på 34 000 kroner. Til tross for en svak utvikling de to første tertial forventer vi at resultatet vil ligge på rundt 1,5 mill. kroner også i 2013. Inntekter fra bidragsog oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv NFR) viser en reduksjon (15 %) i forhold til samme tid i fjor. Avsetningene av midler tildelt av Kunnskapsdepartementet er siden nyttår økt med 3,7 mill. kroner til 70,7 mill. kroner. Det forventes en reduksjon i siste tertial og vi mener at basert på de prognoser som er utarbeidet, vil avsetningene ved utgangen av 2013 ligge på rundt 50 mill. kroner. Institusjonens formål Universitetet for miljø- og biovitenskap skal være et analytisk, innovativt og ledende universitet for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling. Universitetet for miljø- og biovitenskap er et kunnskapssentrum for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling som videreutvikler sin fagportefølje med utgangspunkt i 150-års virke. UMB er det levende universitetet med samfunnsengasjerte, innovative og konkurransedyktige fagmiljøer som arbeider for en bærekraftig utvikling på områdene: Grunnleggende og anvendt biovitenskap Bioproduksjon, inklusive akvakultur Bruk og vern av natur Miljø, klima og fornybar energi Utviklingsstudier og globalisering Landskapsarkitektur og arealplanlegging Matproduksjon og mattrygghet Teknologi Økonomi og samfunnsfag Lærerutdanning i realfag og naturbruk Helse for dyr og mennesker Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Regnskapet for 2. tertial 2013 er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Resultatregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et underskudd på 34 000 kroner. Det svake resultatet er i tråd med den generelt dårligere økonomien man har sett innenfor oppdragsaktiviteten de siste årene. Resultatet forventes dog å ligge rundt 1,5 mill. kroner også for 2013. Følgende vesentlige endringer i resultatregnskapet omtales: Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med drøyt 20 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 21,7 mill. kroner til 17,3 mill. kroner). Gledelig er dog at ordrereserven, sett i forhold til 2. tertial i fjor er økt fra i rundt 3,9 mill. kroner til over 5,6 mill. kroner. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten eksklusiv NFR er, korrigert for regnskapstekniske forhold, økt med 3,9 mill. kroner. Samtidig er reservene redusert med 1,2 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var 3,7 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per andre tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til midler Kunnskapsdepartementet har tildelt Fellesstyret for NMBU og som regnskapsføres ved UMB. Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Avvikene mellom resultatbudsjettet og regnskapet er i sum marginale per 2. tertial. Side 3 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Gjennomføringen av budsjettet for 2013 Ubrukte midler overfor KD er etter 2. tertial 2013 økt til 70,7 mill. kroner. Basert på de prognoser som er utarbeidet vil avsetningene ved utgangen av 2013 ligge på rundt 50 mill. kroner. En vesentlig forutsetning er at UMB klarer å gjennomføre de investeringer knyttet til utvikling og vedlikehold av bygningsmassen som er planlagt for året. Avsatte midler inkluderer også de midler Kunnskapsdepartementet har tildelt Fellesstyret for etableringen av NMBU. Figur 1: Utvikling ubrukte midler 70,0 60,0 50,0 mill kroner 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 1.tertial 2012 2.tertial 2012 31.12.2012 1. tertial 2013 2. tertial 2013 Gjennomførte investeringer i 2013 og planlagte investeringer i seinere perioder Så langt i 2013 er det gjennomført investeringer i bygningsmasse og tilknyttet infrastruktur på i underkant av 11,7 mill. kroner. Til orientering er det i tillegg kostnadsført 31,8 mill. kroner i vedlikehold av bygg og anlegg. Universitetet har for 2013 satt av 46 mill. kroner til vedlikehold og utvikling av bygningsmassen. Av øvrige investeringer i 2012 er omtrent 11,9 mill. kroner disponert til ulike typer vitenskapelig utstyr og 9,7 mill. kroner til annet utstyr og inventar. Den dominerende posten i denne sammenhengen utgjør anskaffelser knyttet til datautstyr med 5,9 mill. kroner. Side 4 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntekter Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Inntektene fra bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet (BOA) har vist slik utvikling i 2013: Tabell 1: Utvikling bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA), splittet på bidragsfinansiert aktivitet (BA) og oppdragsfinansiert aktivitet (OA) (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 2012 Hittil 2013 Inntekt fra bidragsfinansiert aktivitet (BA) 187,3 187,9 229,7 224,9 241,0 130,4 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet (OA) Sum bidrags- og oppdragsfinansiert (BOA) 44,6 40,6 34,0 39,7 38,3 17,3 231,9 228,5 263,7 264,6 279,3 147,7 Overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet 5,8 1,4 5,0 3,2 1,7 0,0 Resultatgrad 13,0 % 3,4 % 14,7 % 8,1 % 4,4 % 0,0 % Tabell 2: Utvikling i prosjektgjeld ( ordrereserve ) på bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) (eksklusiv Norges forskningsråd) (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 2012 Hittil 2013 Prosjektgjeld 18,0 20,1 18,3 7,8 5,3 5,6 Ikke inntektsførte bidrag 33,6 36,2 40,5 47,2 57,7 55,8 Sum ordrereserve bidrags- og oppdragsaktivitet 51,6 56,3 58,8 55,0 63,0 61,4 Forskuddsbetalte inntekter er et uttrykk for en ordrereserve inn i mot 3. tertial og videre inn i 2014. Kostnader Den store kostnaden i universitetets regnskaper er lønn. Lønnskostnaden utgjør mer enn to-tredjedeler av kostnadene. Gjennom et planmessig arbeid har universitetsledelsen dog klart å frigjøre midler til vedlikehold og oppgradering av bygningsmassen. Men disse midlene utgjør bare brøkdeler av de behov som er registrert vedrørende både når det gjelder rehabilitering av universitetets verneverdige bygninger av nasjonal interesse og når det gjelder å skape gode og moderne undervisnings- og forskningsfasiliteter for universitetets studenter og ansatte. Universitetsstyret arbeider for øvrig med en overordnet plan for finansiering av etterslepet på vedlikehold og oppgradering av bygningsmassen. Planen vil overleveres det kommende styret for NMBU. Side 5 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Resultatregnskap (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 527.972 489.970 751.936 Gebyrer og lisenser 1 - - - Tilskudd og overføringer fra andre 1 130.393 177.974 244.245 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 11 677 716 Salgs- og leieinntekter 1 25.955 31.333 53.078 Andre driftsinntekter 1 20.383 19.398 37.128 Sum driftsinntekter 704.715 719.351 1.087.103 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 468.098 434.559 700.683 Andre driftskostnader 3 176.454 187.654 303.403 Avskrivninger 4,5 56.301 43.807 74.187 Nedskrivninger 4,5 - - - Sum driftskostnader 700.853 666.020 1.078.274 Ordinært driftsresultat 3.862 53.331 8.829 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 111 258 345 Finanskostnader 6 273 194 546 Sum finansinntekter og finanskostnader (162) 63 (201) Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 6 18 1 1 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 18 1 1 Resultat av ordinære aktiviteter 3.718 53.396 8.630 Avregninger Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 (3.752) (53.280) (6.937) Sum avregninger (3.752) (53.280) (6.937) Periodens resultat (34) 116 1.693 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital (34) 116 1.693 Sum disponeringer (34) 116 1.693 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 29.274 25.038 41.221 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 29.274 25.038 41.221 Sum tilskuddsforvaltning - - - Side 7 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap EIENDELER Note 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - - - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 1.560 547 486 Sum immaterielle eiendeler 1.560 547 486 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.226.921 1.255.362 1.245.921 Maskiner og transportmidler 5 45.563 39.188 41.153 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 447.779 458.996 456.087 Anlegg under utførelse 5 - - - Beredskapsanskaffelser 5 - - - Sum varige driftsmidler 1.720.263 1.753.545 1.743.161 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 - - - Investeringer i tilknyttet selskap 11 - - - Investeringer i aksjer og andeler 11 4.343 4.420 4.420 Obligasjoner og andre fordringer - - - Sum finansielle anleggsmidler 4.343 4.420 4.420 Sum anleggsmidler 1.726.165 1.758.512 1.748.066 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 876 1.656 2.550 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 - - - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 876 1.656 2.550 II Fordringer Kundefordringer 13 28.429 27.736 59.691 Andre fordringer 14 8.019 8.408 1.651 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 3.367 5.516 933 Sum fordringer 39.816 41.659 62.274 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 275.493 317.210 266.615 Andre bankinnskudd 17 11.284 0 14.877 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 - - - Sum kasse og bank 286.777 317.210 281.492 Sum omløpsmidler 327.469 360.526 346.316 0 Sum eiendeler 2.053.635 2.119.038 2.094.382 Side 8 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 I Innskutt og bunden virksomhetskapital Innskutt og bunden virksomhetskapital 8 4.276 3.440 4.353 Sum innskutt og bunden virksomhetskapital 4.276 3.440 4.353 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 11.754 11.412 9.183 Sum opptjent virksomhetskapital 11.754 11.412 12.623 Sum virksomhetskapital 16.030 14.852 16.063 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.721.822 1.754.091 1.743.647 Andre avsetninger for forpliktelser 11.284 0 14.877 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.733.106 1.754.091 1.758.524 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld - - - Sum annen langsiktig gjeld - - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 24.877 16.407 38.818 Skyldig skattetrekk og andre trekk 46.957 43.364 38.711 Skyldige offentlige avgifter 21.101 20.877 24.638 Avsatte feriepenger 39.139 36.521 58.533 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 5.645 3.903 5.261 Annen kortsiktig gjeld 18 8.916 13.987 7.968 Sum kortsiktig gjeld 146.635 135.060 173.929 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 - - - Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 70.697 134.120 66.945 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 87.168 80.915 78.920 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - - Sum avregninger 157.865 215.035 145.866 Sum gjeld 2.037.606 2.104.185 2.078.319 Sum virksomhetskapital og gjeld 2.053.635 2.119.038 2.094.382 Side 9 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1) 1 506.148 461.354 689.196 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - - innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 73.216 63.375 85.311 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - - innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 22 152.061 181.485 233.445 innbetalinger av utbytte 6-1 1 innbetalinger av renter 4 4 - innbetaling av refusjoner 2 13.266 10.697 19.015 andre innbetalinger 21 34.973 26.173 70.437 Sum innbetalinger 779.667 743.089 1.097.406 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 498.376 457.837 709.386 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 187.797 179.478 281.400 utbetalinger av renter 6 38 26 115 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 2.429 2.817 4.532 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 29.274 25.038 41.221 utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 21.480 - - andre utbetalinger - - - Sum utbetalinger 739.395 665.196 1.036.654 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 40.272 77.893 60.752 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 2 1.348 1.398 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 34.945 18.390 36.845 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 86 - - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (34.857) (17.042) (35.448) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - - - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - - utbetalinger av utbytte til statskassen - - - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - - Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (129) 85 (86) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 5.285 60.936 25.219 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 281.492 256.273 256.273 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 286.777 317.210 281.492 1) Inkluderer "ikke inntektsført bevilgning" jf. note 15. Side 10 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA * Avstemming Note 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 periodens resultat (34) 116 1.693 bokført verdi avhendede anleggsmidler - 24.949 24.960 ordinære avskrivninger 56.301 43.807 74.187 nedskrivning av anleggsmidler - - - netto avregninger 3.752 53.280 6.937 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - - arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - - avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (34.477) (16.549) (36.502) resultatandel i datterselskap - - - resultatandel tilknyttet selskap - - - endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler (21.824) (52.201) (62.645) endring i varelager 1.674 437 (456) endring i kundefordringer 31.590 19.471 (12.484) endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 10.226 27.818 4.627 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld (13.924) (25.745) (3.334) effekt av valutakursendringer 129 (86) 86 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - - pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - - poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 34.934 17.042 35.448 endring i andre tidsavgrensningsposter (28.078) (14.441) 28.236 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 40.271 77.894 60.752 Side 11 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Periode: 31.08.2013 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 266.615 SR.1 II Endring i perioden 8.878 SR.2 III Utgående beholdning 275.493 SR.3 Referanse Side 12 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 504.148 435.843 686.896 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) (34.477) (16.549) (36.502) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 56.301 43.807 74.187 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 24.944 24.960 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 525.972 488.045 749.541 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 2.000 2.000 2.300 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) 0 - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 0 - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 - - - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 2.000 2.000 2.300 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 527.972 490.045 751.841 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 - - Periodens tilskudd /overføring 2 0 - - Periodens tilskudd /overføring 3 0 - - - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet 0 - - - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0 - - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 117.871 143.571 183.118 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) (29.274) (25.038) (41.102) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 17.455 25.186 45.831 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 106.053 143.719 187.846 - *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) 4.040-3.487 - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) (150) - (119) Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 2.050 905 1.927 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 559 1.747 3.003 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 3.292 17.526 25.001 Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning 8.085 3.884 7.842 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) - - Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 881 457 1.067 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) - - - Periodens tilskudd/overføring fra andre (utenlandske) 5.582 9.660 14.286 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 24.340 34.180 56.494 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - - - - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) - - - + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) - - - Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger - - - *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 130.393 177.899 244.340 Side 13 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom - 480 519 Salg av maskiner, utstyr mv 2 197 197 Salg av andre driftsmidler 9 - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) 11 677 716 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 8.144 8.780 13.845 Kommunale og fylkeskommunale etater 54 273 455 Organisasjoner 45 - - Næringsliv/privat 1.616 4.440 8.335 Stiftelser 326 165 635 Andre (Utenlandske) 7.099 8.068 15.032 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 17.285 21.727 38.302 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 5.555 4.985 7.419 Landbruksprodukter 3.116 4.621 7.357 Andre salgs- og leieinntekter - - - Sum andre salgs- og leieinntekter 8.671 9.606 14.776 Sum salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) 25.955 31.333 53.078 Andre inntekter: - Gaver som skal inntektsføres - - Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 5.506 5.697 10.093 Øvrige andre inntekter 14.877 13.701 27.035 Øvrige andre inntekter - - Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 20.383 19.398 37.128 Gebyrer og lisenser* Gebyrer - - - Lisenser - - - Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) - - - Sum driftsinntekter 704.715 719.351 1.087.103 Side 14 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Referanse Lønninger 330.421 307.292 495.651 N2.1 Feriepenger 40.956 37.732 61.147 N2.2 Arbeidsgiveravgift 57.768 54.781 88.178 N2.3 Pensjonskostnader* 42.896 39.484 60.833 N2.4 Sykepenger og andre refusjoner (13.287) (11.023) (19.536) N2.5 Andre ytelser 9.345 6.292 14.411 N2.6 Sum lønnskostnader 468.098 434.559 700.683 N2.7 Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 1.021 1.005 1.021 N2.8 * Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2013 er 12,03 prosent. Premiesats for 2012 var 12,09 prosent. Side 15 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Husleie 4.905 2.152 3.413 Vedlikehold egne bygg og anlegg 31.787 18.092 35.186 Drift av eiendom og lokaler 27.945 17.899 27.938 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 2.498 3.215 5.837 Mindre utstyrsanskaffelser 7.434 3.240 7.925 Leie av maskiner, inventar og lignende 5.386 3.540 6.230 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 31.560 26.448 43.349 Reiser og diett 20.667 21.966 39.902 Øvrige driftskostnader 11.873 19.275 21.504 Øvrige driftskostnader, tap ved avgang av anleggsmidler - 24.278 24.278 Øvrige driftskostnader, driftsmidler til prosjekter/samarbeidspartnere - 16.459 31.219 Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 2.648 2.588 3.960 Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 3.285 3.180 6.478 Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 10.767 9.186 15.221 Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 2.286 2.530 10.058 Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 13.414 13.605 20.905 Sum andre driftskostnader 176.454 187.654 303.403 Side 16 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. *) SUM Anskaffelseskost 31.12.2012-1.999 1.999 Tilgang i 2013-1.219 1.219 Avgang anskaffelseskost i 2013 - - - Anskaffelseskost 31.08.2013-3.217 3.217 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2012 - - - Nedskrivninger i 2013 - - - Akk avskrivninger 31.12.2013-1.513 1.513 Ordinære avskrivninger i 2013-144 144 Akk. avskrivning avgang i 2013 - - - Balanseført verdi 31.08.2013-1.560 1.560 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært *) Knytter seg til innkjøpt programvare Side 17 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2012 145.466 1.231.804 42.210 - - - 106.774 748.573 2.274.826 Tilgang i 2013-605 - - - - 12.548 20.106 33.258 Avgang anskaffelseskost i 2013 - - - - - - - - - Fra anlegg under utførelse til annen gruppe - - - - - - - - - Anskaffelseskost 31.08.2013 145.466 1.232.409 42.210 - - - 119.322 768.678 2.308.085 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2012 - - - - - - - - - Nedskrivninger i 2013 - - - - - - - - - Akk avskrivninger 31.12.2013-173.559 - - - - 65.929 292.177 531.665 Ordinære avskrivninger i 2013-19.605 - - - - 7.830 28.722 56.157 Akk. avskrivning avgang i 2013 - - - - - - - - - Balanseført verdi 31.08.2013 145.466 1.039.244 42.210 - - - 45.563 447.779 1.720.263 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 10-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-12 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler - - - - - - - 2 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* - - - - - - - - Regnskapsmessig gevinst/tap - - - - - - - 2 * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten. Deler av det solgte utstyret utgjør utstyr som ikke var ansett å ha noen verdi og inngikk derfor ikke i åpningsbalansen. 1) Avskrivningene under posten "Annet inventar og utstyr" inkludrerer en korreksjon av avskrivinger på 17,4 mill. kroner. Side 18 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Renteinntekter 5 4 - Agio gevinst 106 254 345 Annen finansinntekt - - - Sum finansinntekter 111 258 345 Finanskostnader Rentekostnad 38 26 115 Nedskrivning av aksjer - - - Agio tap 235 168 431 Annen finanskostnad - - - Sum finanskostnader 273 194 546 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra Graminor 18 - - Mottatt andelsutbytte fra Viken Skog BA - 1 1 Mottatt utbytte - - - Sum mottatt utbytte 18 1 1 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2012 31.08.2013 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 665 1.560 1.113 Balanseført verdi varige driftsmidler 1.812.177 1.720.263 1.766.220 Sum 1.812.842 1.721.822 1.767.332 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (Må fylles ut) 8 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2013: 1.774.969 Fastsatt rente for år 2013: 1,73 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 20.471 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. 4 Note 7 er ikke aktuell ved UMB Side 19 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften Innskutt og bunden virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital 01.01.2013 3.440 Annen bunden virksomhetskapital 01.01.2013 913 Kjøp av aksjer Salg av aksjer (-) (77) Oppskrivning av aksjer Nedskrivning av aksjer (-) Innskutt og bunden virksomhetskapital 31.08.2013 4.276 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2013 11.710 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) - Overført fra periodens resultat (34) Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-) 77 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2013 11.754 Sum opptjent virksomhetskapital 31.08.2013 16.030 * Innskutt virksomhetskapital knytter seg til aksjer som i sin tid er finansiert over post 90 i statsregnskapet. Dette dreier seg om aksjene i Instrumenttjenesten AS, Graminor AS og Sem Gjestegård AS jfr. note 11. Note 9 er ikke aktuell ved UMB Side 20 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 10 Tilskuddsforvaltning 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Sintef Energiforskning 1) 10.420 15.000 15.000 NOFIMA 4.837 2.914 4.187 London School of Hygiene and Tropical Medicine 1.571 - - Bioforsk 925 1.379 2.489 Norges geotekniske institutt 880 138 1.211 Norsk institutt for naturforskning (NINA) 844-592 Norges veterinærhøgskole 562-2.668 Norsk institutt for skog og landskap 446 800 1.185 Universitetet i Stavanger 279 465 930 Universitetet i Tromsø 209 310 1.285 Universitetet i Oslo 35 276 680 Transportøkonomisk institutt 67-1.732 Norsk institutt for landbruksøkonomisk forskning 50-344 Meterologisk institutt - 253 253 Tilskudd til øvrige prosjektdeltakere (NFR prosjekter) 8.149 3.503 8.665 Sum tilskuddsforvaltning 29.274 25.038 41.221 Tilskuddene knytter seg til midler hvor UMB er hovedkontraktspartner med NFR, men hvor andre er en 1) UMB er kontraktspartner med NFR i forbindelse med etableringen av et av Norges 8 forskningssentre innenfor miljøvennlig energi. Sintef energiforskning står for den totale regnskapsoppfølgingen og for videreformidlingen av disse midlene til de øvrige deltakerne. Side 21 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i AS/selskapet 1) Balanseført egenkapital i AS/selskapet 1) Balanseført verdi Rapportert til virksomhetsregnskap kapitalregnskapet Aksjer Bioprotein AS Stavanger 22.03.2007 830 33,3 % 33,3 % 4.302 6.195 825 825 Graminor AS 2) Hamar 16.12.2002 90 0,8 % 0,8 % 5.032 64.183 90 90 Hepmarin AS 3) Ås 10.02.2010 30.864 5,0 % 5,0 % (52) 1.870 0 0 Instrumenttjenesten AS (ITAS) 2) Ås 1991 350 35,0 % 35,0 % 959 14.686 350 350 ITAS Eierdrift 4) Ås 17.11.2010 21 21,0 % 21,0 % (197) 558 0 0 Sem Gjestegård AS 2) Asker 05.07.1995 300 100,0 % 100,0 % (252) 2.969 3.000 3.000 Sum aksjer 9.792 90.461 4.265 4.265 Annet Andel Nortura 9 9 Andel Norsvin 2 2 Andel Viken Skog BA 67 67 Sum andeler 78 78 Balanseført verdi 31.08.2013 9.792 90.461 4.343 4.343 1) Tallene gjelder regnskapsåret 2012. 2) Aksjene er vurdert av professor Ole Gjølberg 10. oktober 2007 til følgende verdier: - Sem Gjestegård AS - ca. 5,9 mill kroner - Instrumenttjenesten AS - ca. 2,2 mill kroner - Graminor AS - ca. 0,5 mill kroner Vurderingene er i hovedsak basert på substansverdier med enkelte refleksjoner i forhold til avkastningsverdi. Aksjene er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009 og har motpost i Innskutt virksomhetskapital. 3) Aksjene i Hepmarin AS ble overtatt vederlagsfritt i det Bioparken AS ble avviklet i 2010, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. 4) Aksjene i ITAS Eierdrift AS ble overtatt vederlagsfritt i det de ble overført UMB som utbytte fra Instrumentstjenesten AS, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. I løpet av 2. tertial 2013 er UMBs 770 aksjer som utgjorde en eierandel på 9,9 %i Ecomotiv AS avhendet til selskapet for 86 000 kroner. Side 22 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 12 Beholdninger 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 876 1.656 2.550 Beholdninger beregnet på videresalg - - - Sum anskaffelseskost 876 1.656 2.550 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten - - - Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg - - - Sum ukurans - - - Sum varebeholdninger 876 1.656 2.550 Varelager er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelager knytter seg til innsatsfaktorer i forbindelse med forsknings- og undervisningsvirksomheten ved UMB. Det eksisterer ikke beholdninger av vesentlig størrelse knyttet til videresalg. Side 23 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 13 Kundefordringer 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Referanse Kundefordringer til pålydende 29.032 32.493 60.294 N13.1 Avsatt til latent tap (-) (603) (4.757) (603) N13.2 Sum kundefordringer 28.429 27.736 59.691 N13.3 Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Sum 31.12.2012 38.396 16.998 3.641 49 938 100 171 60.294 31.08.2012 14.793 4.686 1.812 88 831 8.053 2.233 32.497 31.08.2013 21.136 2.853 1.843 2 2.585 388 229 29.037 Side 24 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Forskuddsbetalt lønn 765 638 162 Reiseforskudd 2.099 2.731 1.463 Personallån 264 172 245 Andre fordringer på ansatte * 2.751 3.673 1.850 Forskuddbetalte kostnader - - - Andre fordringer 2.140 1.194 (2.068) Fordring på datterselskap m.v - - - Sum 8.019 8.408 1.651 * Gjelder utenlandsstipend Side 25 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsført bevilgning og bidrag: 31.08.2013 Overført fra 31.12.2012 Endring virksomhetskapitalen Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Forskerutdanning 17.389-20.042 (2.653) Avsetninger knyttet til undervisning - - - - Avsetninger knyttet til forskning 14.572-21.994 (7.422) Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 10.927-2.259 8.668 SUM utsatt virksomhet 42.888-44.295 (1.407) Strategiske formål Forskerutdanning - - - Avsetninger knyttet til undervisning - - - Avsetninger knyttet til forskning 251-860 (609) Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 208-220 (12) SUM strategiske formål 459-1.080 (621) Større investeringer Avsetning knyttet til vedlikehold (3.619) - 3.202 (6.821) Avsetninger knyttet til anskaffelser av utstyr 13.427-8.208 5.219 SUM større investeringer 9.808-11.410 (1.602) Andre avsetninger Avsetninger knyttet til undervisning 276-524 (248) Avsetninger knyttet til forskning 3.602-2.411 1.191 Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 1.651-1.481 170 Udisponerte midler ved enhetene (4.568) - 5.076 (9.644) Udisponerte midler til ulike sentrale tiltak 12.257-9.682 2.575 Midler disponert av Fellesstyret 17.031-1.225 15.806 Udisponerte midler ved styret (12.707) - (10.239) (2.468) SUM andre avsetninger 17.542-10.160 7.382 Sum Kunnskapsdepartementet 70.697-66.945 3.752 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre departementer og statlige etater - - - - Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet 70.697-66.945 3.752 Inntektsførte bidrag: Andre statlige etater Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre statlige etater - - - - Norges forskningsråd Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum Norges forskningsråd - - - - Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum regionale forskningsfond - - - - Side 26 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre bidragsytere - - - - Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser - inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) 0 0 0 Sum avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet 70.697 0 66.945 3.752 Korreksjon - feriepengeforpliktelser 0 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 - Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: 3.752 31.08.2013 31.12.2012 Endring Kunnskapsdepartementet Periodisering av tildeling - - - Sum Kunnskapsdepartementet - - - Andre departementer Tiltak/oppgave/formål - - - Sum andre departementer - - - Norges forskningsråd NFR 31.790 21.197 10.593 Sum Norges forskningsråd 31.790 21.197 10.593 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål (453) - (453) Sum regionale forskningsfond (453) - (453) Andre bidragsytere Ikke inntektsførte kursavgifter fra etter- og videreutdanning 5.017 6.995 (1.978) Ikke inntektsførte bidrag fra statlige bidragsytere 26.692 30.662 (3.970) Ikke inntektsførtbidrag fra EU 9.765 10.203 (438) Ikke inntektsførte andre bidrag fra EU (230) 203 (432) Ikke inntektsførte bidrag fra kommunale og fylkesk 1.168 852 316 Ikke inntektsførte bidrag fra organisasjoner 678 309 369 Ikke inntektsførte bidrag fra stiftelser - (1.522) 1.522 Ikke inntektsførte bidrag fra utlandet 3.769 1.629 2.140 Ikke inntektsført bidrag fra private 8.972 8.392 580 Sum andre bidragsytere 55.830 57.723 (1.893) Sum ikke inntektsført bevilgning og bidrag 87.168 78.920 8.247 Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver - - - Sum gaver og gaveforsterkninger - - - Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv 87.168 78.920 8.247 Side 27 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Oppdragsaktivitet - - - Oppdragsaktivitet, Statlige etater 55 1.054 130 Oppdragsaktivitet, Kommunale og fylkeskommunale etater 42 16 - Oppdragsaktivitet, Organisasjoner - - - Oppdragsaktivitet, Næringsliv/privat 230 375 216 Oppdragsaktivitet, Stiftelser 29-36 Oppdragsaktivitet, Utenlandske 3.011 4.072 551 Sum fordring 3.367 5.516 933 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter* 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Oppdragsaktivitet - - - Oppdragsaktivitet, Statlige etater 1.028 918 3.265 Oppdragsaktivitet, Kommunale og fylkeskommunale etater 1.131 38 168 Oppdragsaktivitet, Organisasjoner - - - Oppdragsaktivitet, Næringsliv/privat 1.297 1.887 862 Oppdragsaktivitet, Stiftelser 127 447 179 Oppdragsaktivitet, Utenlandske 2.062 613 787 Sum gjeld 5.645 3.903 5.261 Side 28 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 275.493 317.210 266.615 Øvrige bankkonti* 11.284 0 14.877 Håndkasser og andre kontantbeholdninger - - - Sum bankinnskudd og kontanter 286.777 317.210 281.492 * Valutakonto i Euro i forbindelse med EU-midler som skal videreformidles til andre i Euro. Side 29 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 18 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Skyldig lønn - - - Skyldige reiseutgifter - - - Annen gjeld til ansatte - - - Påløpte kostnader: Periodiserte påløpte lønnskostnader 2.039 5.138 3.595 Periodiserte kostnader kjøp av tjenester 1.050 1.780 963 Periodiserte reiseutgifter 1.125 1.736 80 Periodiserte kostnader knyttet til driftsmateriell 280 619 (93) Periodiserte kostnader knyttet til drift av bygg og eiendom 494 629 1.688 Periodiserte kostnader knyttet til vedlikehold av bygg 2.169 1.071 1.440 Andre periodiseringer 1.759 2.882 254 Sum påløpet kostnader 8.916 13.855 7.926 Annen kortsiktig gjeld - 132 42 Gjeld til datterselskap m.v - - - Sum 8.916 13.987 7.968 Note 19 og 20 er ikke lenger i bruk Side 30 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater 2.366 1.333 4.425 Innbetalinger fra organisasjoner 2.450-383 Innbetalinger fra næringsliv/private 3.873 7.086 14.126 Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål 449 508 1.140 Innbetalinger fra stiftelser - 1.040 1.502 Innbetalinger fra andre 7.722 6.913 11.558 Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet 16.860 16.880 33.134 DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7-366 1.979 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) - - - Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art. 185 - - - Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer - - - Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. - 366 1.979 DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 24) 0 366 1.979 - utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) 0 0 0 + innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) 0 0 0 + innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) 7.647 3.550 8.704 Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 7.647 3.916 10.683 DEL IV (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet 16.860 16.880 33.134 Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 7.647 3.916 10.683 Øvrige innbetalinger 8.444 5.377 26.620 Sum andre innbetalinger 32.950 26.173 70.437 Side 31 av 36

2. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) DEL I Tilskudd og overføringer fra andre statsetater 31.08.2013 31.08.2012 31.12.2012 Direkte innbetalinger fra NFR 102.062 122.625 140.785 + innbetalinger fra NFR via andre statlige etater 14.870 15.500 31.058 + innbetalinger fra NFR via andre 11.420 5.446 11.275 Sum innbetalinger (brutto) fra NFR 128.352 143.571 183.118 DEL II Sum innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 12) 128.352 143.571 183.118 - utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre (-) (29.274) 25.038 (41.102) Sum innbetalinger (netto) fra NFR 99.078 168.608 142.016 DEL III Direkte innbetalinger fra RFF 1.842 0 0 + innbetalinger fra RFF via andre statlige etater 495 0 2.950 + innbetalinger fra RFF via andre 618 0 537 Sum innbetalinger (brutto) fra RFF 2.954 0 3.487 DEL IV Sum innbetalinger (brutto) fra RFF (linje 23) 2.954 0 3.487 - utbetaling av tilskudd fra RFF til andre (-) 150 - (119) Sum innbetalinger (netto) fra RFF 3.104 0 3.368 DEL V Direkte innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet 0 0 0 + innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre statlige etater 0 0 0 + innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre 0 0 0 - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0 0 0 Sum innbetalinger (netto) fra Utdanningsdirektoratet 0 0 0 DEL VI (Avstemming) Innbetalinger direkte fra NFR (linje 9) 102.062 122.625 140.785 Innbetalinger fra NFR via andre statlige etater (linje 10) 14.870 15.500 31.058 Innbetalinger direkte fra RFF (linje 20) 1.842 0 0 Innbetalinger fra RFF via andre statlige etater (linje 21) 495 0 2.950 Innbetalinger direkte fra Utdaninningsdirektoratet (linje 31) 0 0 0 Innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre statlige etater (linje 32) 0 0 0 Øvrige innbetalinger fra andre statlige etater 32.793 43.360 58.652 Sum innbetalinger fra andre statlige etater 152.061 181.485 233.445 Merknad: Formålet med note 22 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til tilskudd og overføringer fra Norges forskningsråd regionale forskningsfond (RFF) som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Tilskudd og overføringer fra Utdanningsdirektoratet inngår ikke i finansieringssystemet, men brutto og netto kontantstrøm fra direktoratet er tatt med for oversiktens skyld, jf. o 1. Vær ellers oppmerksom på at Sum innbetalinger fra andre statlige etater (linje 45) skal være lik linje KS6 i kontantstrømoppstillingen. Side 32 av 36