Årsregnskap Kvitsøy kirkelige fellesråd 2015

Årsregnskap Kvitsøy kirkelige fellesråd 2015

HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Revidert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Inntekter 600-659 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinnt. -204 776,70-159 000-29 000-34 592,40 700-789 Refusjoner/overføringer -204 498,35-146 600-108 600-149 565,93 790-799 Kalk.inntekt ved komm.tj.ytingsavtale -90 000,00-90 000-90 000-90 000,00 800-830 Statlige tilskudd -810 760,00-728 000-728 000-635 000,00 860-879 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler -84 031,50-65 000-65 000-71 431,00 Sum driftsinntekter -1 394 066,55-1 188 600-1 020 600-980 589,33 Utgifter 010-099 Lønn og sosiale utgifter 527 809,92 601 000 541 000 430 881,77 100-299 Kjøp av varer og tjenester 432 255,70 353 000 304 500 237 254,63 390-399 Kalk.utg.ved komm.tj.ytingsavtale 90 000,00 90 000 90 000 90 000,00 400-479 Tilskudd og gaver 131 806,85 87 100 92 100 83 850,37 Sum driftsutgifter 1 181 872,47 1 131 100 1 027 600 841 986,77 Brutto driftsresultat -212 194,08-57 500 7 000-138 602,56 900-909 Renteinntekter og utbytte -11 966,00-8 000-8 000-11 466,00 500-509 Renteutgifter og låneomkostn. 2 075,50 1 000 1 000 237,50 529-529 Egenkapitalinnskudd KLP 335,00 0 0 0,00 Netto finansinntekter/utgifter -9 555,50-7 000-7 000-11 228,50 590-599 Avskrivninger 24 351,00 25 000 25 000 24 351,00 990-999 Motpost avskrivninger -24 351,00-25 000-25 000-24 351,00 Netto driftsresultat -221 749,58-64 500 0-149 831,06 Interne finansieringstransaksjoner 930-939 Bruk av udisponert fra tidl.år -149 831,06 0 0-83 011,04 940-949 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0 0 0,00 Sum bruk av avsetninger -149 831,06 0 0-83 011,04 530-539 Avsatt til dekning fra tidligere år (unders.) 0,00 0 0 0,00 540-549 Avsatt til disposisjonsfond 149 831,06 0 0 83 011,04 580 Ikke disponert netto driftsresultat 0,00 64 500 0 0,00 Sum avsetninger 149 831,06 64 500 0 83 011,04 Overskudd/underskudd -221 749,58 0 0-149 831,06

HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP Balanse 31.12.2015 Endring i året Balanse 31.12.2014 Eiendeler 2.1 Omløpsmidler 2.10 Kasse, bankinnskudd 796 760,82-239 702,11 557 058,71 2.13-2.17 Kortsiktige fordringer 103 044,63-11 243,85 91 800,78 2.2 Anleggsmidler 2.27-2.29 Faste eiendommer og anlegg 73 058,80 24 351,00 97 409,80 Sum eiendeler 972 864,25-226 594,96 746 269,29 Egenkapital og gjeld 2.3 Kortsiktig gjeld 2.32-2.39 Annen kortsiktig gjeld -136 238,28-29 196,38-107 041,90 2.5 Egenkapital 2.56-2.58 Disposisjonsfond -541 817,59-149 831,06-391 986,53 2.5950 Udisp. Overskudd -221 749,58-71 918,52-149 831,06 2.5900 Uinndekket underskudd 0,00 0,00 0,00 2.5970 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 2.5990 Egenkapitalkonto -73 058,80 24 351,00-97 409,80 Sum egenkapital og gjeld -972 864,25-226 594,96-746 269,29

DETALJERT DRIFTSREGNSKAP Konto Kontotekst Regnskap Endelig.bud Budsjett Regnskap 2015 2 015 2 015 2014 100 Kirkelig administrasjon 10100 Lønn faste stillinger 247 693,30 251 500 251 500 192 201,34 10901 Pensjonskasse KLP 22 224,43 38 780 38 780 13 913,15 10990 Arbeidsgiveravgift 14 640,95 31 000 31 000 19 989,34 11000 Kontormateriell 6 591,90 4 000 5 000 2 828,28 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 3 317,80 2 000 2 000 1 034,00 11154 Kjøp matvarer 5 361,90 4 500 1 000 545,61 11200 Annet forbruksmateriell 556,00 0,00 0,00 0,00 11212 Diff. konto div. balanseposter 138,74 0,00 0,00-2 352,18 11300 Post, bank, telefon, datalinjer 14 439,77 15 000 20 000 17 736,82 11400 Annonser, reklame, info., representasjon 6 228,00 9 000 10 000 9 149,30 11501 Opplæring ansatte 0,00 11 000 8 000 0,00 11502 Kurs/seminar folkevalgte 3 125,00 12 000 15 000 3 986,00 11850 Forsikringer 475,00 1 000 1 000 475,00 11900 Husleie 16 000,00 15 000 18 000 18 000,00 11950 Avgifter, gebyr, lisenser 26 365,10 20 000 25 000 17 465,69 11954 OU-midler 214,43 0,00 0,00 0,00 12000 Inventar og utstyr 3 628,00 4 000 5 000 5 578,40 12700 Konsulenttjenester/kjøpte tjenester 3 950,40 20 000 23 000 15 400,80 13900 Kalkulatoriske utg. komm.tjenesteyting 20 000,00 20 000 20 000 20 000,00 14290 Moms gen.komp.ordning 9 261,26 15 000 15 000 14 214,72 15000 Renteutgifter, gebyrer bank 1 852,50 1 000 1 000 237,50 15290 Egenkapitalinnskudd KLP 335,00 0,00 0,00 0,00 16200 Salg av varer og tjenester, avg.fritt 0,00-2 000-2 000-1 630,00 17000 Ref. staten -13 080,00 0,00 0,00 0,00 17100 Refusjon sykelønn -73 643,00 0,00 0,00 0,00 17101 Ref. sykepenger 0,00-38 000 0-36 920,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -9 261,26-15 000-15 000-14 214,72 17700 Ref. andre -1 871,00-10 000-10 000-1 871,00 17900 Kalk. innt. ved komm. tjenesteyting -20 000,00-20 000-20 000-20 000,00 18300 Refusjon fra kommunen -728 000,00-728 000-728 000-635 000,00 19000 Renter av bankinnskudd -9 007,00-6 000-6 000-8 333,00-448 462,78-344 220-289 720-367 564,95 200 Kvitsøy kirke 10100 Lønn faste stillinger 148 416,02 143 220 143 220 143 246,50 10200 Vikarlønn 5 004,05 12 000 12 000 15 399,08 10901 Pensjonskasse KLP 9 959,54 12 000 12 000 5 068,86 10990 Arbeidsgiveravgift 15 860,18 18 000 18 000 15 860,43 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 11 576,28 7 000 15 000 14 070,61 11154 Kjøp matvarer 291,70 2 000 2 000 265,52 11300 Post, bank, telefon, datalinjer 9 195,87 6 000 4 000 4 309,99 11658 Opplysn.pl. konsulentutg. 4 080,00 0,00 0,00 0,00 11800 Energi 12 439,93 20 000 25 000 16 598,56 11850 Forsikringer 8 053,00 10 000 10 000 7 662,00 11950 Avgifter, gebyr, lisenser 3 291,80 3 000 5 000 1 278,06 12000 Inventar og utstyr 7 000,00 4 000 5 000 0,00 12300 Vedlikehold, byggetjenester 11 644,80 14 000 5 000 3 437,44 12400 Serviceavtaler, reparasjoner 47 630,95 38 000 8 000 11 783,90 12650 Vakthold, vektertj., alarmsystemer 7 165,28 16 000 15 000 11 557,84 12700 Konsulenttjenester/kjøpte tjenester 0,00 0,00 0,00 3 476,00 14290 Moms gen.komp.ordning 27 053,46 15 000 15 000 15 405,07 15900 Avskrivninger 24 351,00 25 000 25 000 24 351,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -27 053,46-15 000-15 000-15 405,07 19900 Motpost avskrivninger -24 351,00-25 000-25 000-24 351,00 301 609,40 305 220 279 220 254 014,79 300 Kirkegård 10200 Vikarlønn 30 958,36 60 000 0,00 0,00 10901 Pensjonskasse KLP 2 733,10 0,00 0,00 0,00 10990 Arbeidsgiveravgift 3 186,80 0,00 0,00 0,00 12000 Inventar og utstyr 8 643,20 13 000 2 000 1 800,00 12300 Vedlikehold, byggetjenester 79 150,00 0,00 0,00 0,00 12700 Konsulenttjenester/kjøpte tjenester 15 917,50 23 000 15 000 24 186,00 13900 Kalkulatoriske utg. komm.tjenesteyting 70 000,00 70 000 70 000 70 000,00 14290 Moms gen.komp.ordning 25 138,30 5 000 5 000 3 930,00 16309 Festeavgifter -164 677,00-130 000 0,00 0,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -25 138,30-5 000-5 000-3 930,00

Konto Kontotekst Regnskap Endelig.bud Budsjett Regnskap 2015 2 015 2 015 2014 17300 Refusjon fra kommunen 0,00-15 000-15 000-19 966,50 17900 Kalk. innt. ved komm. tjenesteyting -70 000,00-70 000-70 000-70 000,00 18300 Refusjon fra kommunen -82 760,00 0,00 0,00 0,00-106 848,04-49 000 2 000 6 019,50 400 Andre kirkelige formål 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 17 703,65 14 000 2 000 3 947,40 11110 Konfirmantundervisning 579,20 13 000 0,00 6 224,11 11154 Kjøp matvarer 9 274,48 6 000 10 000 13 828,35 11300 Post, bank, telefon, datalinjer 50,00 0,00 0,00 0,00 11700 Reiseutgifter 32 970,87 0,00 0,00 0,00 11900 Husleie 3 240,00 3 000 1 000 500,00 14290 Moms gen.komp.ordning 3 063,27 1 000 1 000 730,75 14650 Overf. av ofringer/innsaml. midler til andre 55 402,50 45 000 45 000 48 938,00 14700 Tilskudd/gaver til andre 7 500,00 5 000 10 000 0,00 16200 Salg av varer og tjenester, avg.fritt -8 511,50 0,00 0,00-7 829,40 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -3 063,27-1 000-1 000-730,75 17700 Ref. andre 0,00-500 -500-475,00 18600 Offer til egen virksomhet -16 849,00-10 000-10 000-10 271,00 18610 Andre gaver til eget arbeid -11 780,00 0,00 0,00-2 203,00 18650 Offer til andre -55 402,50-45 000-45 000-48 938,00 34 177,70 30 500 11 500 3 721,46 4001 Eldretreff 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 5 940,30 5 000 5 000 1 434,50 11154 Kjøp matvarer 7 734,60 7 000 7 000 4 534,67 11900 Husleie 4 880,00 2 000 2 000 2 000,00 14290 Moms gen.komp.ordning 55,60 500 500 468,52 16200 Salg av varer og tjenester, avg.fritt -14 830,20-15 000-15 000-8 744,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -55,60-500 -500-468,52 3 724,70-1 000-1 000-774,83 4003 Kirkeringen 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 1 795,00 4 000 4 000 1 997,00 11154 Kjøp matvarer 1 954,00 4 000 4 000 1 200,40 14290 Moms gen.komp.ordning 0,00 500 500 125,60 15000 Renteutgifter, gebyrer bank 223,00 0,00 0,00 0,00 16200 Salg av varer og tjenester, avg.fritt -16 758,00-12 000-12 000-16 389,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. 0,00-500 -500-125,60 17700 Ref. andre 0,00 0,00 0,00-9 421,06 19000 Renter av bankinnskudd -2 959,00-2 000-2 000-3 133,00-15 745,00-6 000-6 000-25 745,66 4004 Trosopplæring 10100 Lønn faste stillinger 22 465,74 28 000 28 000 21 893,58 10901 Pensjonskasse KLP 2 195,56 3 500 3 500 1 082,66 10990 Arbeidsgiveravgift 2 471,89 3 000 3 000 2 226,83 11100 Aktivitetsrel. forbruksmatr., utstyr/tjen. 17 984,94 20 000 10 000 11 236,48 11110 Konfirmantundervisning 0,00 0,00 15 000 0,00 11154 Kjøp matvarer 1 210,79 1 500 500 78,08 11501 Opplæring ansatte 1 422,26 0,00 0,00 0,00 11502 Kurs/seminar folkevalgte 4 000,00 0,00 0,00 0,00 11601 Skyss- og kostgodtgj. Ansatte 259,26 0,00 0,00 0,00 12000 Inventar og utstyr 4 784,00 0,00 0,00 0,00 14290 Moms gen.komp.ordning 4 332,46 100 100 37,71 17000 Ref. staten -47 000,00-46 000-46 000-46 000,00 17290 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. -4 332,46-100 -100-37,71 18600 Offer til egen virksomhet 0,00-10 000-10 000-10 019,00 9 794,44 0,00 4 000-19 501,37 942 Disp. av tidligere års regnskapsresultat 15400 Avsetninger til disp.fond 149 831,06 0,00 0,00 83 011,04 19300 Disponering av tidl.års overskudd -149 831,06 0,00 0,00-83 011,04 0,00 0,00 0,00 0,00 950 Årets regnskapsmessige resultat 15800 Ikke disp. netto driftsres. 221 749,58 64 500 0,00 149 831,06 221 749,58 0 0,00 149 831,06 64 500 0,00 Kontrollsum 221 749,58 0 0-149 831,06 Diff 0,00 0,00

DETALJERT BALANSEREGNSKAP Konto Kontotekst Balanse 31.12.2015 Balanse 31.12.2014 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 21020000 SR-BANK 3230.30.78931 619 945,66 397 820,55 21020003 Kirkeringen 3201.24.22694 158 171,16 142 426,16 21098200 SR-bank, sk.trekk, 30.78923 18 644,00 16 812,00 Sum 796 760,82 557 058,71 213 Kortsiktige fordringer 21310001 Refusjon merverdiavg. komp.ordn. 68 906,63 34 914,28 21375200 Andre debitorer 34 138,00 19 966,50 Sum 103 044,63 54 880,78 228 Faste eiendommer og anlegg 22800001 Kvitsøy kirke 1,00 1,00 22800002 Vanntåkesystem 73 057,80 97 408,80 Sum 73 058,80 97 409,80 232 Kortsiktig gjeld 23214100 Skattetrekk -14 535,00-12 703,00 23214200 Arbeidsgiveravgift 6. termin -5 995,00-8 279,00 23299999 Motpost neg. lønn 0,00 364,37 23375203 Kvitsøy kommuneforening, kont 0,00-218,10 23375226 OU - trekk -1 988,25-1 831,65 23375235 Diverse kreditorer 2014 0,00-39 812,48 23375236 Diverse kreditorer 2015-60 534,69 0,00 23399010 Skyldige feriepenger -48 477,39-40 291,18 23399100 Arb.g.avg. skyld. feriep. -4 707,95-4 270,86 Sum -136 238,28-107 041,90 256 Fondsmidler 25600001 Disposisjonsfond -390 344,20-266 258,80 25600003 Fond kirkeringen -151 473,39-125 727,73 Sum -541 817,59-391 986,53 259.50 Regnskapsmessig mindreforbruk 25950014 Overskudd 2014 0,00-149 831,06 25950015 Overskudd 2015-221 749,58 0,00 Sum -221 749,58-149 831,06 259.90 Egenkapitalkonto 25990000 Kapitalkonto -73 058,80-97 409,80 Sum -73 058,80-97 409,80

NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Det nevnes at store deler av festeavgifter for kommende 5 årsperiode er inntektsført i 2015. Anslagsvis 80 000 kroner skulle vært periodisert over de neste 5 år ettersom forfallsdato ikke utjevner dette godt nok. Note 2 Pensjon Pensjonsforpliktelser for ansatte i Kvitsøy kirkelige fellesråd er ivaretatt hos KLP, på lik linje med kommunens ansatte. Det er en aktiv medlem i KLP for Kvitsøy kirkelige fellesråd. Note 3 Garantiansvar Kvitsøy kirkelige fellesråd har ingen aksjer eller andeler i selskaper. Note 4 Fond 25600001 Disposisjonsfond Beløp IB 01.01.2015-266 258,80 Avsatt overskudd 2014-124 085,40 Utgående balanse 31.12.2015-390 344,20 25600003 Fond kirkeringen Beløp IB 01.01.2015-125 727,73 Avsatt overskudd 2014-25 745,66 Utgående balanse 31.12.2015-151 473,39 Note 5 Anleggsmidler Anleggsnr./gruppe Ansk.kost Årets avskr. Avskrivn. Bokført beløp Vanntåkesystem, anskaffet 2008 (10 år) 243 516 24 351 146 108 73 057,00 Note 6 Egenkapitalkonto 25990000 Kapitalkonto Beløp IB 01.01.2015-97 409,80 Avskrivning vanntåkeanlegg 2015 24 351,00 Utgående balanse 31.12.2015-73 058,80