INNHOLD. Side: ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER Hovedoversikt investering 2 Hovedoversikt drift 3 Hovedoversikt balanse 4 INVESTERINGSREGNSKAP 5

Transkript

1 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd INNHOLD Side: ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER Hovedoversikt investering 2 Hovedoversikt drift 3 Hovedoversikt balanse 4 INVESTERINGSREGNSKAP 5 DRIFTSREGNSKAP 6 Driftsregnskap detaljert BALANSEREGNSKAP 13 NOTER 16 Side 1 av 21

2 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Hovedoversikt investering Linje nr Revidert bud Opprinnelig bud Investeringer i anleggsmidler Refusjoner/overføringer Renteutgifter, låneomkostninger Avdrag på lån (ekstraord) Utlån, kjøp av aksjer, andeler og lignende Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån (ekstraord) Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Side 2 av 21

3 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Hovedoversikt drift Linje nr Revidert bud Opprinnelig bud Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Refusjoner/overføringer Kalk inntekt ved kommunal tjenesteytingsav Statlige tilskudd Rammeoverføringer/tilskudd fra egen komm Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd/private Andre tilskudd, gaver, innsaml midl Sum driftsinntekter Lønnsutgifter inkl sosiale utg Kjøp av varer og tjenester Refusjoner / overføringer Kalk utgift ved kommmunal tjenesteytingsavt Tilskudd og gaver Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksjer, andeler og lignende Netto finansinntekter / -utgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av udisponert fra tidl år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsatt til dekning fra tidl år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserve Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger smessig mer (+) / mindreforbruk (-) Side 3 av 21

4 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Hovedoversikt balanse A B Kap 2.2 Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån 0 0 Aksjer og andeler Kap 2.1 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler I 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd C Sum eiendeler D E F Kap 2.5 Egenkapital Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 smessig mindreforbruk (udisp oversk) smessig merforbruk (uinndekket undersk) Udisponert i driftsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Kap 2.4 Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kap 2.3 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld G Sum gjeld og egenkapital MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene ( ) ( ) Side 4 av 21

5 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Investeringsregnskap Kontonr Budsjett 910 UTLÅN / KJØP AV AKSJER, ANDELER KJØP AV AKSJER ,00 0, , ,00 0, , REPERASJONER NORDREISA KIRKE BEVERTNING 485,00 0,00 0, KJØP AV KJØRETØY , ,00 0, VEDLIKEHOLD BYGNINGER/ANLEGG , ,00 0, MOMS INVESTERING , ,00 0, REF. MOMS INVESTERING , ,00 0, BRUK AV LÅN , ,00 0,00 0,00 0,00 0, NYE GRAVFELTER KIRKEGÅRD FORBRUKSMATERIELL 1 527, ,00 0, DRIVSTOFF 0, ,00 0, VEDLIKEHOLD BYGNINGER/ANLEGG 0,00 0, , NYBYGG/ANLEGG ,00 0,00 0, MOMS INVESTERING 2 941,80 0, , REF. MOMS INVESTERING ,80 0, , BRUK AV LÅN , , ,40 0,00 0,00 0, KJØP AV PIANO INVENTAR OG UTSTRY 0,00 0, , MOMS INVESTERING 0,00 0, , REF. MOMS INVESTERING 0,00 0, , STATSTILSKUDD 0,00 0, , TILSKUDD FRA PRIVATE 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, REGNSKAPSMESSIG RESULTAT DEKNING TIDLIGERE ÅRS MERFORBRUK 295,00 0, , OVERFØRT FRA DRIFTSREGNSKAPET ,00 0, , REGNSKAPSMESSIG UNDERSKUDD 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Side 5 av 21

6 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Driftsregnskap Kontonr Budsjett 510 MENIGHETSRÅDET , , , KIRKELIG ADMINISTRASJON , , , TROSOPPLÆRING 0, ,00 0, KIRKER , , , KIRKEGÅRDER , , , ANDRE KIRKELIGE FORMÅL , ,00 0, MENIGHETSRÅDETS ARBEID ,44 0, , MENIGHETSBLADET 0, ,00 0, KONFIRMASJONSUNDERVISNING 0, ,00 0, MENIGHETSHUS 0,00 0,00 0, GRAVLEGAT 0,00 0,00 0, BLOMSTERFOND 0,00 0,00 0, OVERFØRT TIL INVESTERING , , , RENTER OG AVDRAG , , , AVSKRIVNINGER 0,00 0,00 0, REGNSKAPSMESSIG UNDER-/OVERSKUDD , , ,55 0,00 0,00 0,00 Side 6 av 21

7 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Driftsregnskap detaljert Ansvar Konto Budsjett 510 MENIGHETSRÅDET Tapt arbeidsfortjeneste 0, , , Møtegodtgjørelse , , , Kontormateriell 384,00 500, , Bevertning 210, , , Aktivitetsrelatert matforbruk 1 456, ,00 0, Opplæring, kurs 2 400, ,00 0, Reiseutgifter folkevalgte - oppgavepliktig 0, , , Reiseutgifter ansatte - oppgavepliktig 0,00 0, , Transport 0,00 0,00 532, Utgiftsdekning 0,00 0,00 155, Moms, generell kompensasjon 920,00 0,00 441, Refusjon mva driftsregnskapet -920,00 0,00-441, , , , KIRKELIG ADMINISTRASJON Fastlønn , , , Telefonordning 1 059, , , Pensjonsinnskudd , , , Kontormateriell , , , Bevertning 6 315, , , Forbruksmateriell 3 561, , , Hotell/Overnatting 4 590, , , Aktivitetsrelatert forbruksmateriell 950, ,00 209, Aktivitetsrelatert matforbruk 168,58 0,00 0, Post, bankgebyr, telefoni 4 375, , , Annonse, reklame, informasjon , , , Opplæring, kurs , , , Kost og km godtgj. ansatte oppgavepl. 69,00 0,00 0, Reiseutgifter ansatte - oppgavepliktig 2 138, , , Transport 3 386, , , Utgiftsdekning 4 728, , , Forsikring 4 728, ,00 0, Husleie/leie av lokaler , , , Avgifter, lisenser, gebyrer mm , , , Inventar og utstyr , , , Leasing kontormaskiner , , , Bedriftshelsetjenesten 9 910,00 0,00 0, Revisjon , , , Kalkulert utgift vedr kommunal tjenesteyting , , , Moms, generell kompensasjon ,18 0, , Overføringer til andre (private) -800,00 0,00 0, Gaver 2 800, ,00 0,00 Side 7 av 21

8 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Budsjett Ansvar Konto Forsinkelsesrenter/gebyr 133,60 0,00 0, Div inntekter , ,00-200, Sykelønnsrefusjon , , , Refusjon mva driftsregnskapet ,18 0, , Refusjon fra private 0,00 0,00-0, Refusjon fra andre , , , Kalkulatoriske inntekter ved kommunal tjenes , , , Internsalg adm. tjenester ,00 0, , Statstilskudd , , , Tilskudd fra kommunen , , , Gaver , ,00 0, Renteinntekt bank , , , Bruk av bundne fond 0,00 0,00-521, , , , TROSOPPLÆRING Fastlønn , , , Lør-søn tillegg 1 232, ,00 0, Kvelds- og nattillegg 430,00 0,00 0, Lønn vikarer 7 500,00 0, , Timelønnede 7 727, ,00 0, Telefonordning 1 059, ,00 529, Pensjonsinnskudd , , , Kontormateriell 0,00 0, , Bevertning 1 306, , , Forbruksmateriell 3 061,60 0, , Aktivitetsrelatert forbruksmateriell , , , Aktivitetsrelatert matforbruk , ,00 447, Post, bankgebyr, telefoni 3 000,00 0,00 426, Annonse, reklame, informasjon 3 773, , , Opplæring, kurs 9 807, , , Kost og kjøregodtgjørelse ansatte oppgavepl. 348,60 0,00 0, Reiseutgifter ansatte - oppgavepliktig 9 989, , , Oppgavepliktig honorar 4 200, , Transport 4 100,00 0, , Transport 8 414, , , Utgiftsdekning 1 614, , , Husleie/leie av lokaler 5 613,65 0,00 760, Inventar og utstyr , , , Konsulenttjenester , , , Vikartjenester 2 000, , Interne overføringer , , , Moms, generell kompensasjon ,36 0, , Forsinkelsesrenter/gebyr 50,00 0,00 0, Avsetning til budne fond ,72 0, , Div inntekter 0, ,00 0, Sykelønnsrefusjon ,00 0,00 0, Refusjon mva driftsregnskapet ,36 0, , Statstilskudd , , , Tilskudd fra Nord-Hålogaland Bispedømme ,00 0,00 0, Offer/innsamling til egen virksomhet , , ,00 0, ,00 0,00 Side 8 av 21

9 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Ansvar Konto Budsjett 520 KIRKER Fastlønn , , , Lør-søn tillegg , , , Kvelds- og nattillegg 1 211, , , Helge- og høytidstillegg , , , Lønn vikarer , , , Timelønnede 1 500,00 0,00 0, Overtid 5 871, ,00 0, Telefonordning 2 119, , , Pensjonsinnskudd , , , Kontormateriell 1 039, ,00 0, Bevertning 3 925, , , Forbruksmateriell , , , Arbeidstøy 1 204, , , Hotell/Overnatting 0 0, , Aktivitetsrelatert forbruksmateriell , , , Aktivitetsrelatert matforbruk 2 870, ,00 0, Post, bankgebyr, telefoni 331, , , Annonse, reklame, informasjon 8 117, , , Opplæring, kurs 4 060, , , Kost og km godtgj. ansatte oppgavepl , ,00 0, Reiseutgifter ansatte - oppgavepliktig , , , Oppgavepliktig honorar 7 567, , Transport/drift egne transportmidler 8, , , Transport 9 441, , , Utgiftsdekning 541,65 0,00 690, Strøm , , , Forsikring , , , Vakthold/alarmsystemer , , , Avgifter, lisenser, gebyrer mm , , , Inventar og utstyr , , , Leie av transportmidler 5 022, , , Vedlikehold bygninger/anlegg , , , Materialer vedlikehold , , , Konsulenttjenester , , , Kalkulert utgift vedr kommunal tjenesteyting , , , Moms, generell kompensasjon ,53 0, , Gaver 1 015,00 0,00 700, Forsinkelsesrenter/gebyr 90,01 0,00 0, Brukerbetaling kirkelige tjenester , , , Div inntekter , , , Leieinntekter , , , Sykelønnsrefusjon , , , Refusjon mva driftsregnskapet ,53 0, , Refusjon fra andre , , , Kalkulatoriske inntekter ved kommunal tjenes , , , Statstilskudd 0,00 0, , Tilskudd fra Nord-Hålogaland Bispedømme ,00 0,00 0, Offer/innsamling til egen virksomhet , ,00-200, Bruk av bundne fond ,00 0, , , , ,12 Side 9 av 21

10 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Ansvar Konto 530 KIRKEGÅRDER Budsjett Fastlønn , , , Lør-søn tillegg 0,00 0, , Helge- og høytidstillegg 0,00 0, , Lønn vikarer , , , Timelønnede , ,00 0, Telefonordning 1 059, , , Pensjonsinnskudd , , , Aktivitetsrelatert forbruksmateriell , , , Aktivitetsrelatert matforbruk 1 754, ,00 0, Opplæring, kurs 1 500, , , Kost og km godtgj. ansatte oppgavepl. 15,00 0,00 0, Reiseutgifter ansatte - oppgavepliktig 559,00 0, , Transport/drift egne transportmidler , , , Transport 515,20 0, , Utgiftsdekning 0,00 0,00 429, Avgifter, lisenser, gebyrer mm , , , Inventar og utstyr , , , Vedlikehold bygninger/anlegg , , , Materialer vedlikehold , , , Konsulenttjenester , , , Kalkulert utgift vedr kommunal tjenesteyting ,00 0, , Moms, generell kompensasjon ,98 0, , Brukerbetaling kirkelige tjenester , , Refusjon mva driftsregnskapet ,98 0, , Kalkulatoriske inntekter ved kommunal tjenes ,00 0, , , , , ANDRE KIRKELIGE FORMÅL Forbruksmateriell 1 275,20 0,00 0, Aktivitetsrelatert forbruksmateriell 125,40 0,00 0, Aktivitetsrelatert matforbruk 715,38 0,00 0, Utgiftsdekning 159,20 0,00 0, Husleie/leie av lokaler 5 300, ,00 0, Moms, generell kompensasjon 483,11 0,00 0, Div inntekter ,00 0,00 0, Refusjon mva driftsregnskapet -483,11 0,00 0, Tilskudd fra Nord-Hålogaland Bispedømme ,00 0,00 0, Offer/innsamling til egen virksomhet , ,00 0, , ,00 0, MENIGHETSRÅDETS ARBEID Aktivitetsrelatert forbruksmateriell 1 218,00 0, , Overføring av ofring/innsamlede midler til eg 0, , , Overføring av ofring/innsamlede midler til an , , , Div. tilskudd til andre 0,00 0, , Div inntekter 0,00 0,00-300, Offer/innsamling til egen virksomhet , , , Offer/innsamling til annen virksomhet , , , Tilskudd fra private 0,00 0, , ,44 0, ,00 Side 10 av 21

11 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Ansvar Konto 542 MENIGHETSBLADET Budsjett Forbruksmateriell 2 747, , , Post, bankgebyr, telefoni 4 071, , , Annonse, reklame, informasjon 9 233, , , Utgiftsdekning 2 256,66 0,00 0, Moms, generell kompensasjon 4 577,22 0,00 0, Avsetning til budne fond ,06 0,00 0, Brukerbetaling kirkelige tjenester , ,00 0, Div inntekter , , , Refusjon mva driftsregnskapet ,22 0, , Refusjon fra andre 0,00 0, , Offer/innsamling til egen virksomhet -980,80 0,00 0, Offer/innsamling til annen virksomhet -343,10 0,00 0,00 0, ,00 0, KONFIRMASJONSUNDERVISNING Barne og ungdomsarbeid 469,04 0,00 0, Aktivitetsrelatert forbruksmateriell , , , Aktivitetsrelatert matforbruk 6 712, ,00 0, Kjøp vaskeritjenester 1 110,40 0,00 0, Moms, generell kompensasjon 1 886,17 0, , Overføring av ofring/innsamlede midler til an , , , Avsetning til budne fond ,02 0, , Konfirmasjonskontigent , , , Refusjon mva driftsregnskapet ,17 0, , Offer/innsamling til egen virksomhet , , , Offer/innsamling til annen virksomhet , , , Bruk av bundne fond 0,00 0, ,56 0, ,00 0, MENIGHETSHUS Post, bankgebyr, telefoni 0,00 0,00 0, Gaver 0,00 0,00 600, Avsetning til bundne fond 0,00 0,00 0, Div inntekter 0,00 0,00-600, Offer/innsamling til egen virksomhet 0,00 0,00 0, Renteinntekt bank 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, GRAVLEGAT Post, bankgebyr, telefoni 8,00 0,00 0, Materialer vedlikehold 3 000,00 0, , Moms, generell kompensasjon 0,00 0,00 305, Avsetning til bundne fond 373,00 0,00 729, Refusjon mva driftsregnskapet 0,00 0,00-305, Renteinntekt bank -545,00 0,00-729, Bruk av bundne fond ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Side 11 av 21

12 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Ansvar Konto 547 BLOMSTERFOND Budsjett Aktivitetsrelatert forbruksmateriell 4 084,00 0, , Post, bankgebyr, telefoni 0,00 0,00 150, Moms, generell kompensasjon 0,00 0,00 795, Avsetning til budne fond 8 014,00 0, , Refusjon mva driftsregnskapet 0,00 0,00-795, Refusjon fra andre 0,00 0, , Offer/innsamling til egen virksomhet ,00 0, , Renteinntekt bank -42,00 0,00-54,00 0,00 0,00 0, OVERFØRT TIL INVESTERING Overføring til investeringsregnskapet , , , , , , RENTER OG AVDRAG Renter Kommunalbanken , , , Morarenter 58,00 0,00 172, Avdrag Kommunalbanken , , , , , , AVSKRIVNINGER Avskrivninger ,59 0, , Motpost avskrivninger ,59 0, ,59 0,00 0,00 0, REGNSKAPSMESSIG UNDER- / OVERSKUDD Dekning underskudd , ,00 0, smessig overskudd ,04 0, , Disponering av tidl.år overskudd ,55 0,00 0, , , ,55 Side 12 av 21

13 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Balanseregnskap Kontonr EIENDELER AKSJER I NORDREISA MENIGHETSBARNEHAGE ,00 0, EK INNSKUDD KLP , , AKSJER OG ANDELER , , PIANO , , NORDREISA KIRKE , , ROTSUNDELV KAPELL 1 000, , NORDREISA KIRKEGÅRD , , ROTSUNDELV KIRKEGÅRD 1 000, , OKSFJORD KIRKEGÅRD 1 000, , ORGEL NORDREISA KIRKE , , INVESTERINGER KIRKEGÅRDER , , BIL ,00 0, TRAKTOR , , FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG , ,35 22 SUM ANLEGGSMIDLER , , FORDRING - ANDRE , , MOMSKOMPENSASJON , , ØREAVRUNDING FAKTURERING 0 0, KORTSIKTIGE FORDRINGER , , FOLIO SPB , , GRAVLEGAT FREDRIKSEN ASLAUG 3 708, , GRAVLEGAT VIKEN 7 045, , KIRKEFORENINGENS BLOMSTERFOND , , GRAVLEGAT RAVNKLO , , GRAVLEGAT TOR J. OG HENRIK HENRIKSEN 8 342, , GAVER VANNP. NORDR.KIRKEGÅRD , , SKATTETREKK SPB , , KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD , ,28 21 SUM OMLØPSMIDLER , ,65 SUM EIENDELER , ,00 Side 13 av 21

14 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Kontonr EGENKAPITAL MENIGHETSBLADET , , KONFIRMANTUNDERVISNING , , GRAVLEGAT FREDRIKSEN , , TROSOPPLÆRING , , GRAVLEGAT VIKEN , , GRAVLEGAT RAVNKLO , , BLOMSTERFOND , , ORGELFOND , , GRAVLEGAT HENRIKSEN , , VANNPOSTER NORDREISA KIRKEGÅRD , , ROTSUND KAPELL , , BUNDNE DRIFTSFOND , , DISPOSISJONSFOND 0,00 0, DISPOSISJONSFOND 0,00 0, UNDERSKUDD , , UNDERSKUDD , , UNDERSKUDD , , UNDERSKUDD , , UNDERSKUDD , , UNDERSKUDD INVESTERING , , UNDERSKUDD INVESTERING , , MINDREFORBRUK 0, , MINDREFORBRUK ,04 0, ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL , , KAPITALKONTO , , AVDRAG EKSTERNE LÅN , , KJØP AKSJER OG ANDELER , , AV- OG NEDSKRIVING FAST EIENDOM , , AKTIVERING UTSTYR/MASKINER/TRAKTOR 0, , KAPITALKONTO , ,74 25 SUM BOKFØRT EGENKAPITAL , ,17 Side 14 av 21

15 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Kontonr GJELD KB ,ORGEL , , KB ,TRAKTOR , , KB , KIRKE/GRAVFELT , , KB 0316, KIRKETAK/SAKRISTIINNGANG/BIL ,00 0, ANDRE LÅN , ,00 24 SUM LANGSIKTIG GJELD , , MELLOMKONTO ÅRSSKIFTE 6 256, , LEVERANDØRGJELD , , FORSKUDDSTREKK , , NETTOLØNN 0,00-651, OPPTJENTE FERIEPENGER FORRIGE ÅR , , KORTSIKTIG GJELD , ,83 23 SUM KORTSIKTIG GJELD , ,83 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,00 Side 15 av 21

16 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Noter til regnskapet NOTE nr 1: sprinsipper og vurderingsregler Nordreisa kirkelige fellesråd's regnskap er ført i samsvar med forskrift om økonomiforvaltning fastsatt av kultur- og kirkedepartementet 25. september 2003 og god kommunal regnskapsskikk. Fra og med regnskapsåret 2004 har fellesrådet avlevert regnskapet i samsvar med bestemmelsene for kommunal og statlig rapportering (KOSTRA). Utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført etter bruttoprinsippet ihht regnskapsforskriften. Det betyr at det ikke er gjort utgiftsreduksjoner når utgifter er refundert, men at refusjonen bokføres som inntekt. Dette gjøres for å at alle aktiviteter i kommunen skal fremkomme i regnskapet med korrekt beløp. Anordningsprinsippet gjelder for regnskapsføring i kommunal sektor. Dette betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er således tatt med i årsregnskapet. I balanseregnskapet er omløpsmidler vurdert etter laveste verdis prinsipp. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over anleggsmiddelets ledvetid. Se forøvrig egen note om anleggsmidler. NOTE nr 2: Kommunens tilskudd Kommunens tilskudd til fellesrådets drift er kr ,- 417,- for i 2008 mot mot kr kr ,- 000,- i. i Tilskuddet dekker drift av den lokale kirke og kirkegårdene i kommunen. For øvrig bestemmer fellesrådet hvordan midlene anvendes. Det er videre inngått avtale om tjenesteyting med Nordreisa kommune den 04.august 2004 vedr dekning av følgende driftsoppgaver: 2014 Kontorlokaler med mer IT - nettverk og ekstern kommunikasjon Lønn Vaskeriavtale Rådgivning og bistand fra driftssektoren Snørydding parkeringsplasser (ved kirke/kirkegård) Lagring og arkivering Side 16 av 21

17 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd NOTE nr 3: Lønn/personal Lønn og personalutgifter Lønninger og honorarer Pensjonsutgifter Trekkpliktig forsikringsordning (fritidsforsikring i KLP) Sum lønns- og personalutgifter Gjennomsnittlig antall ansatte 6,00 som utfører gjennomsnittlig årsverk 5,10 Godtgjørelser og honorarer Lønn til daglig leder (kirkeverge) Honorar til menighetsrådet Revisjonshonorar Sum godtgjørelser og honorarer Honorar til menighetsrådet har tidligere år blitt utbetalt året etter uten at dette har blitt periodisert. Honorar i ble utbetalt i, men det er når periodisert til, derfor en så stor sum i. NOTE nr 4: Varige driftsmidler Varige driftsmidler Bil 10 år Traktor 10 år Orgel og kirkegårder 50 år Sum Anskaffelseskost 1/ Tilgang Avgang Anskaffelseskost 31/ Akkumulerte avskrivinger pr 31/ Balanseført verdi pr 31/ Side 17 av 21

18 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd NOTE nr 5: Pensjonsforpliktelser Nordreisa kirkelige fellesråd har sine pensjonsavtaler i KLP - Kommunal Landspensjonskasse. Kirkelige fellesråd skal ikke regnskapsføre pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser eller premieavvik, men skal opplyse om dette i note Innbetalt pensjonspremie Brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Alle tallstørrelser er aktuarberegnet. Brutto pensjonsforpliktelse er nåverdien av framtidige forventede pensjonsutbetalinger som er opptjent pr 31/ /12-. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Alle midler som er avsatt til dekning av pensjonsforpliktelsene medtas ved måling av pensjonsmidler. Premieavviket påvirkes av endringer i ulike forutsetninger. Følgende forutsetninger er gjort i beregningene: Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % - Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % - Forventet G-regulering 2,97 % 2,97 % 2,97 % - Forventet pensjonsregulering 2,20 % 2,20 % 2,97 % - Forventet avklastning 4,60 % 4,65 % 4,65 % NOTE nr 6: Egenkapitalinnskudd i KLP Nordreisa kirkelige fellesråd har sine pensjonsavtaler i KLP - Kommunal Landspensjonskasse) og er medeier gjennom innbetaling av årlige egenkapitalinnskudd. Disse er bokført i balansen i regnskapet fra og med regnskapet for Innskuddet for er bokført via investeringsregnskapet. I er det betalt kr ,- i egenkapitalinnskudd til KLP. Totalt har fellesrådet kr ,- i egenkapitalinnskudd i KLP. Side 18 av 21

19 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd Nordreisa kirkelige fellesråd har sine pensjonsavtaler i KLP - Kommunal Landspensjonskasse) NOTE nr 7: Fond Disposisjonsfond 2014 Inngående balanse pr ,00 0,00 0,00 Avsetninger i året 0,00 0,00 0,00 Bruk i året 0,00 0,00 0,00 Disposisjonsfond pr ,00 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond Inngående balanse pr ,00 0,00 0,00 Avsetninger i året 0,00 0,00 0,00 Bruk i året 0,00 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond pr ,00 0,00 0,00 Bundne investeringsfond Inngående balanse pr ,00 0,00 0,00 Avsetninger i året 0,00 0,00 0,00 Bruk i året 0,00 0,00 0,00 Bundne investeringsfond pr ,00 0,00 0,00 Bundne driftsfond Inngående balanse pr , , ,02 Avsetninger i året , , ,03 Bruk i året 4 336, , ,10 Bundne driftsfond pr , , ,95 NOTE nr 8: Spesifikasjon av regnskapsmessig merforbruk drift 2014 Tidligere opparbeidet merforbruk (ikke inndekket) , , ,80 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0, ,00 Totalt merforbruk til inndekning , , ,80 Side 19 av 21

20 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd NOTE nr 9: Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk drift 2014 Tidligere mindreforbruk , Nytt mindreforbruk i regnskapsåret , ,55 - Totalt mindreforbruk , ,55 - NOTE nr 10: Spesifikasjon av regnskapsmessig udekket investering 2014 Tidligere opparbeidet udekket (ikke inndekket) , , ,00 Årets avsetning til inndekning (295,00) (22 325,00) 9 080,00 Nytt udekket i regnskapsåret , , ,00 Manglende finansiering av egenkapitalinnskuddet til KLP i 2014 Side 20 av 21

21 Årsregnskap - Nordreisa kirkelige fellesråd NOTE nr 11: Kapitalkonto Inngående saldo ,74 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,00 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Av - og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler ,59 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån ,20 Avdrag på eksterne lån ,00 Avdrag på utlånte egne midler 0,00 Utlån egne midler 0,00 Sum debetposteringer: ,79 Sum kreditposteringer: , Utgående saldo ,95 Side 21 av 21