... Høyskolen Kristiania Ledelseskommentarer til halvårsregnskapet for 2016 Høyskolen Kristiania - statsstøttede studier August 2016
Innhold o. Innledning 3 1. En bekreftelse på at regnskapet er avlagt iht regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik 3 2. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere halvårsårsregnskap 3 3. Omtale og tydelig oversikt med navn og beløp på transaksjoner mellom institusjoner og eier / nærstående enheter 4 4. Omtale av eventuelle planlagte organisatoriske endringer som antas å ville påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling 4 5. Øvrige opplysninger 4
O. Innledning Ledelseskommentarene for halvårsregnskapet for 2016 har følgende krav og skal inneholde følgende elementer: 1. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i henhold til regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik 2. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere ha Ivå rsregnska p. 3. Omtale og tydelig oversikt med navn og beløp på transaksjoner mellom institusjoner og eier / nærstående enheter. 4. Omtale av eventuelle planlagte organisatoriske endringer som antas å ville påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling. 5. Øvrige opplysninger (tillegg til malen fra KD) 1. En bekreftelse på at regnskapet er avlagt iht regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og følger god regnskapsskikk. 2. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere halvårsårsregnskap RESUL TATPOSTER: Undervisningsinntektene på statsstøttede studier i Høyskolen Kristiania for første halvår 2016 har økt med 16 prosent sammenlignet med samme periode i fjor, fra 70,1 til 81,3 millioner. De økte inntektene skyldes i hovedsak høye studentopptak de siste årene, samt at studiemodellen gradvis fylles opp på nye studier som er etablert de siste årene, spesielt i Bergen. Videre er det en prisregulering av studiene fra 2015, vektet mellom KPI og generell lønnsregulering i høyskolen. Statstilskuddet har økt med 4,9 millioner fra første halvår 2015 (23,1 MNOK) til 28,0 millioner. Årsaken til dette skyldes i hovedsak økt produksjon av studiepoeng på bakgrunn av veksten i studenttallet de siste årene. Statstilskuddet målt som andel av totale driftsinntekter er marginalt høyere enn i fjor på samme tid. De totale inntektene på statsstøttede studier første halvår har økt fra 93,9 til109,s millioner, en økning på 17 prosent. Personalkostnadene har økt med 14 prosent det siste året. I første halvår 2015 var de 39,7 millioner, mens de i inneværende år er på 45,3 millioner. Økningen i personalkostnadene skyldes i hovedsak ambisjonen om vekst i studentantall, en ambisjon som er gjennomført de siste par årene, og derigjennom flere helårseffekter av stillinger som ble besatt sent i 2015. Veksten i studenttallet gjør at fagstab vokser for å dekke behovene fra studentene og for å kunne levere samme gode kvalitet i utdanningen.
Som en følge av flere studenter både i Oslo og Bergen blir behovet for lokaler og annen infrastruktur større. Dette igjen medfører høyere driftskostnader. Driftskostnadene har økt med 27 prosent fra 44,9 til 56,9 millioner. Som følge av navneendringen som høyskolen gjennomførte høsten 2015, har markedsføringskostnadene økt inneværende år. Driftsresultatet første halvår 2016 er på 6,3 millioner noe som er 1,9 millioner svakere enn samme periode i fjor. Resultatgraden er svekket, og er på 5,9 prosent i år mot 8,9 prosent i fjor. BALANSEPOSTER: Eiendeler, Gjeld og egenkapital: Det beregnes separate regnskaper for de statsstøttede studiene. Disse ligger til grunn for rapporteringen. Regnskapsmessige status er oppgjort etter normal regnskapsstandard og god regnskapsskikk. Da alle regnskapsavstemminger og revisorgjennomgang ikke gjennomføres ved halvårsavslutning, er resultat- og balanseregnskap foreløpig. Eiendeler: Varige driftsmidler er redusert fra 8,7 millioner pr. 31.12.15 til 7,8 millioner 30.06.16 i hovedsak på grunn av avskrivninger. Fordringer har økt fra 111,4 millioner til 118,3 millioner. Viser til tidligere presiseringer og brev sendt 29. oktober 2014 vedrørende sak 14/995. Gjeld og egenkapital: Annen egenkapital har økt fra 104,7 millioner 31.12.15 til 111,2 millioner 30.06.16, dette som følge av halvårsresultatet. 3. Omtale og tydelig oversikt med navn og beløp på transaksjoner mellom institusjoner og eier / nærstående enheter. Høyskolens statsstøttede studier er en fullt integrert del av Høyskolen Kristiania - Ernst G Mortensens stiftelse. Det tas ikke ut noen form for gevinst eller utbytte. Overskuddet beholdes i stiftelsen, noe som sikrer en bærekraftig og trygg drift av høyskolen. 4. Omtale av eventuelle planlagte organisatoriske endringer som antas å ville påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling. Det er ikke planlagt større organisatoriske endringer i 2016 som vil påvirke virksomheten rettslig eller økonomisk stilling i større grad. 5. Øvrige opplysninger Administrasjonen i Høyskolen Kristiania har løpende vært i dialog med KD både i brevs form (ref 15/1569) og i dialogmøter de siste årene. Det har i denne forbindelse blitt orientert om høyskolens organisering som har vært gjeldende fra 2012. Da skoledriften nå er organisert kun under navnet Høyskolen Kristiania, eksisterer ikke lenger Markedshøyskolen, Norges Kreative Høyskole, Norges Helsehøyskole og NKS Nettstudier. Alt er nå fullt ut integrert. Med bakgrunn i dette, er det derfor utfordrende å levere et regnskap for kun den
statsstøttede virksomheten. For å få ut de etterspurte regnskapene, er det benyttet en rekke fordelingsnøkler for å få frem et regnskap som her er presentert. Til tross for denne utfordringen, utarbeider høyskolen fortsatt segmentregnskaper. Oslo, 11.08.16 ~l~~ L-\~~ Solfrid Lind Administrerende direktør / CEO