Revidert budsjett 2010

Revidert budsjett 2010

Inntekter På inntektssiden ble det i 2009 budsjettert med 1.505.000,- i annonseinntekter, og i 2010 med 1.580.000,- Regnskapet for 2009 viser at vi fikk inn like over budsjett. Per 30.06.10 har vi fått inn 627.000,- på annonser, mot budsjetterte 790.000,- Vi ligger med andre ord ikke særlig godt an, hele 163.000,- under budsjett. Grunnet den lave inntekten første halvår samt synkende inntekter over tid, har vi sett oss nødt til å nedjustere inntekten i forhold til tidligere år. Vi ønsker at markedsavdelingen fremdeles skal ha noe å strekke seg etter, men at det skal være realistiske og realiserbare mål, og ikke mål som legger tunge byrder på en allerede hardt presset avdeling. Som nevnt i fjorårets budsjettbegrunnelse, ligger vår bæregrense hva det gjelder inntekter på ca 75.000,- per utgave. Tjener vi mindre enn dette, vil vi tære på vår egenkapital. Selv om årets inntekter bare gir oss skuffende 78.000,- per utgave, ser vi oss nødt til å kunne budsjettere høyere enn dette for å holde avisen i drift. Vi har tro på at vi skal klare å bygge opp igjen en effektiv og stabil markedsavdeling, lovende tendenser vises allerede med tanke på de tre første nummerne i høst som alle har solgt over budsejtt - og ser på budsjettnedjusteringen som et av flere midlertidig tiltak for å skape langsiktig stabilitet i avisens økonomi. Vi ønsker også å ta hensyn til de mål som markedsavdelingen vår stiller til seg selv. Vi har derfor bestemt oss for å revidere de budsjettere annonseinntekter for 2010 til 1.400.000,- Dette er basert på tall fra første halvår, samt mål for hvordan andre halvår kommer til å bli. Av andre inntekter har vi valgt å videreføre poster fra tidligere år, derav interne tilskudd og abonnementsinntekter. Utgifter Jeg vil her gå igjennom en detaljert vudering av de ulike postene i budsjettet vårt, med det mål for øyet å nedjustere utgiftene så godt det lar seg gjøre. Dersom du er mer interessert i det helhetlige bildet, hopp over denne delen og gå til oppsummeringen på slutten. 4060: Trykking På denne posten har det de siste årene vært budsjettert 900.000,- årlig. Dette tilsvarer et trykkebudsjett på 56.250,- per nummer. Ikke en eneste gang denne våren (2010) har trykkeutgiftene beløpet seg på så lite. Dette til tross for at vi har hatt et sidegjennomsnitt på 57, 5 sider, adskillig lavere enn fjorårets gjennomsnitt på 61,5 sider. Jeg vil derfor tørre å påstå at trykkeutgiftene er særdeles underbudsjettert i dagens budsjett. Dette passer særdeles dårlig med våre ønsker om å nedjustere trykkebudsjettet ytterligere. Trykking utgjør som kjent vår største utgiftspost, og det er ønskelig å kunne redusere denne så mye vi kan. Likevel ser vi det som uaktuelt å kutte sideantallet ytterligere enn 56 sider, dette er tross alt produktet Under Dusken og skal holde viss standard. Vi kan derimot lage oss en tommelfingerregel på at dersom sideantallet oversiger 56 sider i en utgave, må den neste utgaven reduseres tilsvarende for å holde gjennomsnittet på 56 sider. Vi velger derfor å oppjustere trykkeposten på 950.000,- i andre halvår av 2010. Jeg anbefaler at denne posten oppjusteres enda ytterligere for 2011 dersom ikke trykkeprisen blir reforhandlet til en gunstigere avtale.

4070: Distribusjon I 2009 ble det brukt ca 9900,- på distribusjon, og per 30.06.10 ble det brukt 5408,- I forbindelse med at vi har valgt å fjerne silvilarbeideren (se egen post) ønsker vi å nedjustere distribusjonsposten til tilnærmet ingenting, og heller sette disse kostnadene på post 6440; Leie av biler. Distribusjonsposten vil derfor revideres ned til 5500,- 4080: Film og fotokostnader Også denne posten har vært lite brukt, og har heller ikke vært i nærheten av de budsjetterte 22.000,- I 2009 ble det brukt 10.434,- på denne posten, mens det per 30.06.10 har blitt brukt 3100,- Vi velger derfor å nedjustere også denne posten til 15.000,- Den nedjusteres ikke ytterligere grunnet behov for vedlikehold av gammelt fotoutstyr. 5010: Honorarer Regnskapet for 2009 og så langt i 2010 viser oss kun sporadiske og nesten ubetydelige behov for honorarer. Honorering benyttes ofte i forbindelse med kursing, og det faller derfor naturlig å legge honorering av kursholdere til kursposten (post 5950). Vi foreslår derfor å nedjustere honorarposten til 1000,- og heller benytte oss av kursposten. 5040: Sivilarbeider Denne posten var orginalt budsjettert til 93.000,- i 2010. Det var tydelig for Uds styre etter et så dårlig økonomisk første halvår at kutt måtte gjøres. En alternativ og rimeligere distribusjonsmåte har derfor lenge vært ønsket. Som et alternativ har vi opprettet en funkestilling som distribusjonsansvarlig, som kjører rundt og er ansvarlig for påfylling av dusk. Den virkelige økonomiske effekten vil ikke synes før neste år, da tre av fjorårets regninger ved et uhell ble registrert på 2010 og gir oss en urimelig høy sivilarbeiderpost. Hitil i år (per 08.09.10) er det derfor brukt 83.000,- på denne posten, og dette blir derfor stående som revidert budsjett. 5950: Kurskostnader Orginalt satt til 36.000,- i 2010. Denne posten er definitivt størst første halvår, da vi arrangerer fagtur på vårparten. Til nå er det brukt like over 22.000,- Enkelte småutgifter kan også kome utover høsten i forbindelse med kursing av de nye som nå taes opp, og kursposten derfor revideres til 26.000,- 5960 og 5970: Sosiale kostnader og utgifter forpleining Dette er en ekstremt viktig post for gjengen vår. Vi ønsker helt bevist IKKE å kutte i denne posten, da denne gir grunnlag for alle arrangementer vi har som skaper trivsel og samhold i gjengen. Vi vil minne om at vi over tid har hatt et massivt frafall i gjengen, samt høyt arbeidspress, og denne høsten er ikke noe annerledes. Vi ønsker derfor å videreføre begge disse postene som de er. 6000: Avskrivninger: I 2009 ble oppstod det et behov for å bytte ut maskinparken vår på Lucasbygget, som nærmet seg 7 år gammel og i tillegg var brukt relativt intensivt. Det ble samtidig nevnt et behov for å oppgradere og kjøpe flere kameraer. Maskininvesteringen ble gjort i januar 2010, og gjør at posten avskrivninger øker til nær det dobbelte (fra 40.000,- p.a. til 80.000,- p.a.) over 3 år. Fotoinvesteringen, som det ble gitt grønt lys fra MediaStud-styret i utgangspunktet, har vi prinsippielt holdt litt igjen på. Det kjennes uansvarlig å skulle bruke så mye penger når økonomien går så dårlig. Jeg vil derfor anbefale å vente med å innvestere i fotoutstyr til i 2011. Først må vi se hvordan økonomien utvikler seg. Likevel vil jeg ha sagt at fotoutstyret er

i skrekkelig stand og virkelig har behov for et løft. Antallet kameraer per forojournalist er elendig lavt, og jeg vil absolutt anbefalle at det legges inn rom for en oppgradering av dette utstyret i budsjettet for 2011. Post 6300 Leie av lokaler fortsetter som budsjettert. 6340 Lys og varme fjernes, da denn eposten heller ikke har vært i bruk i år i det hele tatt. 6440: Leie av biler Denne posten er budsjettert til 30.000,- Til nå i år har vi brukt 6100,- på leie av biler, og 5500 på distribusjon(se post over). Det er tilsammen 11.600,- Leien av biler ligger på ca 1500,- per utgave UD, som gir 24.000,- i året. I tillegg er vår dalig leder i ferd med å reforhandle vår leiebilavtale med et annet firma, og vi reviderer derfor dene posten til 25.000,- Vi anbefaler å se hvordan samarbeidet med bilforhandleren går utover høsten, før vi eventuelt budsjetterer noe lavere i 2011. 6500: Kostnadsført utstyr Denne posten er beregnet å komme på 43.000,- i 2010. Til nå har vi brukt 17.000 av den. Vi ønsker derfor å nedjustere denne posten til 30.000,- 6520: EDB-utgifter Denne posten står oppreinnelig på 13.000,- i 2010, oppjustert fra 3000,- i 2009. Jeg gjetter på at den ble oppustert for å dekke inn for lisensene vi kjøpte i forbindelse med maskininvesteringen vi gjorde i januar. Her ble imidlertid lisensene ført opp under avskrivninger sammen med det andre utstyret, og behoved for denne posten ble derfor liten. Kun 1600,- har blitt brukt til nå. Vi justerer derfor EDB-utgiftene tilbake til 3000,- 6525: Domene Denne posten har blitt brukt lite, bare 900,- Vi ønsker derfor å budsjettere 1000,- her for 2010, og plassere eventuelle slike kostnader på post 6520. 6540: Teknisk vedlikehold Her er det budsejttert med 3000,- i 2010. også her er det blitt brukt svært lite, kun 400,- også i 2009 ble det brukt svært lite her, kun 1100,- Vi nedjusterer derfor posten til 1500,- 6590: Web-drift Her ble det budsjettert 2000,- i forbindelse med økt satsning på nett. Vi har imidlertid ikke funnet noen utgifter som kan klassifiseres under denne posten, og ser ingen grunn til å videreføre posten i regnskapet. 6600: Vedlikehold lokaler Har beløpet seg på ca 1000 kr til nå i 2010. Settes derfor ned fra de budsjetterte 15.000,- til mer realistiske 5000,- så kan den heller oppjusteres for 2011-budsjettet dersom vi ser at det trengs. 6710: Regnskapshonorarer Her ble det budsjettert med 36.000,- i 2010. Dette budsjettet er allerde per i dag overskredet og regnskapet lyder på 39.000,- Med tanke på MediaStuds planlagte økonomiseminar i september, vil jeg anslå at det reviderte budsjett for 2010 bør ligge på rundt 45.000,-

6720 Revisjonshonorarer står uforrandret og fortsetter som budsjettert. 6725: Andre honorarer revisor Her er det budsjettert med 12.000,- i 2010. På denne posten er det til nå i år kun brukt 700 kr. Ettersom revisor hovedsakelig gjør sitt arbeid på slutten av året, har vi valgt å sette denne posten til 5000,- 6800: Kontorrekvisita, 6810: fagmateriell, og 6820: Arkivkostnader står uforrandret og fortsetter som budsjettert. 6840: Aviser og tidsskrifter Da vi ikke lenger har en sivilarbeider som henter posten vår daglig, og enda ikke ( i skrivende stund) får posten levert på Lucas, ser vi det unødvendig å opprettholde alle avisabonementene våre. Det finnes ikke et behov for å holde et høyt antall aviser daglig, spesielt ikke når de ikke når kontoret før flere dager i etterkant. Jeg og daglig leder er i prosess med å skjære ned på antall aviser, og regner med å finne en god løsning på dette relativt snart. Posten er i dag budsjettert til 10.000,- og ca 8800,- er allerde brukt. Denne nedjusteringen vil derfor ikke gjøre seg synlig på budsjettet før til neste år. 6900: Telefon, 6940: Porto, 6950: Kopiering, 7140: Reise etter regning og7300: Markedsføring står uforrandret og fortsetter som budsjettert. 7310: Representasjon På denne posten har det vært budsjettet 7000,- Det har imidlertid kun væt brukt 1800,- til nå i år. Vi nedjusterer derfor denne posten til 4000,- 7330: Fakturagebyr videreføres som den er. 7500: Forsikringer Som dere kanskje allerde vet, har UD per i dag ingen forsikring. Dette skyldes ønsket om felles forsikring fra alle de tre gjengene, men som aldri riktig ble gjort noe med på vårparten. Jeg anbefaler på det sterkeste at daglig leder og adm.dir tar tak i dette umiddelbart, og får på plass en god løsning. Da vi ikke har betalt noen forsikringspenger i 2010, kan posten enkelt nedjusteres til 5000,- for forsikringspenger ut året. 7770: bankgebyr fortsetter som budsjettert. Oppsummering Med disse revideringene vil UD budsjettere med 1.555.000,- i totale inntekter i 2010. De totale utgiftene anslås å beløpe seg til 1.719.000,- Dette vil gi oss et samlet driftsunderskudd på 164.000,- i 2010. Med tanke på Uds enorme underskudd i 2Q, nærmere 181.000,-, finner jeg det svært nødvendig å minske dette underskuddet i løpet av andre halvår. Som dere kan se i postene over, har vi gjennomgått alle postene meget nøye og kuttet til beinet flere steder. Et mer nøkternt budsjett enn dette kan knapt lages. Som jeg nevnte i Q2-raporten, er det hovedsakelig svikt i annonseinntektene i første halvår som gjør at vi går i minus. Dersom andre halvår går like dårlig som første halvår, og uten en revidering av budsjett, ville vi anslagsvis gått nærmere 300.000,- i minus i 2010. Kuttene på

utgiftssiden, samt hard jobbing mot tilrettelegging for en mer virksom og stabil markedsavdeling, skal hjelpe oss å oppnå et langt mindre stygt underskudd enn vi hadde sett for oss tidligere i år. Vi er svært positive med tanke på den nye markedsavdelingen, og ser for oss at den økonomiske situasjonen kan se langt lysere ut på budsjettet for 2011. Med vennlig hilsen Marthe Rosenvinge Ervik, Økonomiansvarlig i Under Dusken Bendik Knapstad, Daglig leder i Under Dusken

Budsjettoversikt Under Dusken 2010 Side 1 14.09.2010 12:19:43 underdusken Regn 2010 Budsjett 2010 Avvik Forb.% 3010 Annonseinntekter -936 588,42-1 400 000,00-463 411,58 66,90% 3410 Salgsinntekter frie -6 298,00-3 000,00 3 298,00 209,93% 3700 Mottatt Interne tilskudd -150 000,00-150 000,00 0,00 100,00% 3800 Andre inntekter -2 000,00-2 000,00 0,00 100,00% 4000 Varekjøp 38,00-38,00 4060 Trykking 489 961,11 950 000,00 460 038,89 51,57% 4070 Distribusjon 5 408,20 5 500,00 91,80 98,33% 4080 Film og fotokostnader 3 100,84 15 000,00 11 899,16 20,67% 5010 Honorarer 1 000,00 1 000,00 0,00 100,00% 5040 Sivilarbeidere 83 250,00 83 000,00-250,00 100,30% 5950 Kurskostnader 22 253,00 26 000,00 3 747,00 85,59% 5960 Sosiale kostnader 32 049,21 70 000,00 37 950,79 45,78% 5970 Utgifter forpleining 29 447,34 40 000,00 10 552,66 73,62% 6000 Avskrivninger 79 511,60 80 000,00 488,40 99,39% 6300 Leie Lokaler 123 240,00 140 000,00 16 760,00 88,03% 6360 Renhold 3 796,80 5 000,00 1 203,20 75,94% 6440 Leie biler 6 126,09 25 000,00 18 873,91 24,50% 6500 Kostnadsført utsyr 17 041,58 30 000,00 12 958,42 56,81% 6520 EDB-utgifter 1 697,60 3 000,00 1 302,40 56,59% 6525 Domene 900,00 1 000,00 100,00 90,00% 6540 Teknisk vedlikehold 441,20 1 500,00 1 058,80 29,41% 6600 Vedlikehold lokaler 1 057,00 5 000,00 3 943,00 21,14% 6710 Regnskapshonorar 39 012,40 45 000,00 5 987,60 86,69% 6720 Revisjonhonorar 5 749,60 12 000,00 6 250,40 47,91% 6725 Andre honorarer revisor 689,60 5 000,00 4 310,40 13,79% 6800 Kontorrekvisita 6 154,12 10 000,00 3 845,88 61,54% 6810 fama 2 650,00 5 000,00 2 350,00 53,00% 6820 Arkivkostnader 9 450,40 20 000,00 10 549,60 47,25% 6840 Tidsskrifter og aviser 8 846,62 10 000,00 1 153,38 88,47% 6900 Telefon 14 333,78 25 000,00 10 666,22 57,34% 6940 Porto 33 448,37 45 000,00 11 551,63 74,33% 6950 Kopiering 3 330,20 5 000,00 1 669,80 66,60% 7140 Reise etter regning 10 446,79 10 000,00-446,79 104,47% 7300 Markedsføring 17 148,61 40 000,00 22 851,39 42,87% 7310 Representasjon 1 808,20 4 000,00 2 191,80 45,21% 7330 Fakturagebyr 5 455,42 10 000,00 4 544,58 54,55% 7500 Forsikringer 5 000,00 5 000,00 0,00% 7770 Bankgebyr 4 857,00 5 000,00 143,00 97,14% 7790 Diverse kostnader -8 217,78-8 000,00 217,78 102,72% 8110 Renter bank -10 000,00-10 000,00 0,00% Sum utgifter totalt Sum inntekter totalt Sum netto totalt 1 055 482,89-1 094 886,42-39 403,53 1 719 000,00-1 555 000,00 164 000,00 663 517,11-460 113,58 203 403,53 61,40% 70,41% -24,03%