Dønna Kommune. Regnskap 2012

'...ntri.;.kwirninistrasioneri Dønna Kommune _53 Regnskap 2012

økonomisk oversikt - drift 300 Dønna kommune - 2012 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 4.506.402,92 4.669.750,00 4.689.750,00 4.760.026,32 Andre salgs- og leieinntekter 10.713.404,41 9.700.852,00 9.680.852,00 10.930.435,98 Overføringer med krav til motytelse 23.314.867,01 22.783.986,00 23.852.526,00 15.842.947,11 Rammetilskudd 71.221.184,00 72.053.000,00 71.053.000,00 69.004.409,00 Andre statlige overføringer 1.686.723,00 2.811.000,00 2.811.000,00 2.773.495,00 Andre overføringer 766.410,00 707.000,00 475.000,00 532.094,00 Skatt på inntekt og formue 24.552.807,85 23.400.000,00 23.400.000,00 21.945.582,75 Eiendomsskatt 3.814.627,79 3.560.000,00 3.560.000,00 3.765.432,16 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 140.576.426,98 139.685.588,00 139.522.128,00 129.554.422,32 Driftsutgifter Lønnsutgifter 69.911.628,08 68.935.822,00 68.282.071,00 67.452.496,80 Sosiale utgifter 11.463.712,33 14.460.656,00 14.462.406,00 13.207.263,86 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 19.672.004,92 21.639.367,00 20.590.856,00 18.968.133,95 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 15.799.040,90 9.758.340,00 10.075.522,00 12.343.721,22 Overføringer 11.201.555,41 11.974.618,00 11.330.272,00 10.368.763,97 Avskrivninger 7.796.201,74 5.802.479,00 5.873.479,00 7.518.613,74 Fordelte utgifter -3.600,00-13.355,00-598.355,00-3.600,00 Sum driftsutgifter 135.840.543,38 132.557.927,00 130.016.251,00 129.855.393,54 Brutto driftsresultat 4.735.883,60 7.127.661,00 9.505.877,00-300.971,22 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 4.447.811,22 4.800.000,00 4.800.000,00 9.435.417,69 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 187.839,01 320.000,00 320.000,00 193.403,77 Sum eksterne finansinntekter 4.635.650,23 5.120.000,00 5.120.000,00 9.628.821,46 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 2.909.930,43 3.436.702,00 3.436.702,00 3.155.415,84 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 4.933.860,00 4.544.000,00 4.544.000,00 4.283.860,00 Utlån 148.568,89 20,000,00 20.000,00 71.292,81 Sum eksterne finansutgifter 7.992.359,32 8.000.702,00 8.000.702,00 7.510.568,65 Resultat eksterne finanstransaksjoner -3.356.709,09-2.880.702,00-2.880.702,00 2.118.252,81 Motpost avskrivninger 7.796.201,74 5.802.479,00 5.873.479,00 7.518.613,74 Netto driftsresultat 9.175.376,25 10.049.438,00 12.498.654,00 9.335.895,33 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 8.719.584,82 450.000,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 483.000,00 403 000,00 150.000,00 2.600.000,00 Bruk av bundne fond 228.000,00 328.000,00 310.000,00 602.361,04 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 9.430.584,82 1.181.000,00 460.000,00 3.202.361,04 Overført til investeringsregnskapet 7.440.816,53 10.450.438,00 12.177.000,00 2.970.335,55 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 1.654,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 8.323.584,82 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 946.747,58 780.000,00 780.000,00 848.336,00 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 16.711.148,93 11.230.438,00 12.958.654,00 3.818.671,55 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 1.894.812,14 0,00 0,00 8.719.584,82 2

Økonomisk oversikt - investering 300 Dønna kommune - 2012 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 1 fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 40.000,00 40.000,00 0,00 444.710,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 5.400.000,00 5.400.000,00 12.800.000,00 1.200.000,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 1.005.500,00 1.525.000,00 1.900.000,00 75.000,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 6.445.500,00 6.965.000,00 14.700.000,00 1.719.710,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 753,50 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 29.976.763,92 36.391.149,00 48.691,000,00 12.379.550,16 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 7.440.679,06 9.170.960,00 12.177.000,00 3.175.335,55 Renteutgifter og omkostninger 297.867,00 303.419,00 0,00 62.720,67 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 37.716.063,48 45.865.528,00 60.868.000,00 15.617.606,38 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 411486,00 790.000,00 0,00 353.049,16 Utlån 2.246.000,00 3.000.000,00 1.000.000,00 986.900,00 Kjøp av aksjer og andeler 119.364,00 90.000,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 160.000,00 0,00 271.741,00 Avsatt til bundne investeringsfond 326.351,71 0,00 0,00 44.947,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 3.103.201,71 4.040.000,00 1.000.000,00 1.656.637,16 Finansieringsbehov 34.373.765,19 42.940.528,00 47.168.000,00 15.554.533,54 Dekket slik: Bruk av lån 21.552.788,68 30.082.308,00 32.510.000,00 5.474.833,94 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1.715.451,71 790.000,00 0,00 1.381.642,72 Overført fra driftsbudsjettet 7.440.816,66 9.450.438,00 12.177.000,00 2.970.335,55 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 582.151,14 50.000,00 0,00 408.076,74 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 3.082.557,00 2.567.782,00 2.481.000,00 5.319.644,59 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 34.373.765,19 42.940.528,00 47.168.000,00 15.554.533,54 Udekketiudisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 3

300 Dønna kommune - 2012 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap I fjor AnskaffeIse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 140.576.426,98 139.685.588,00 139.522.128,00 129.554.422,32 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 6.445.500,00 6.965.000,00 14.700.000,00 1.719.710,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 27.903.890,62 35.992.308,00 37.630.000,00 16.485.298,12 Sum anskaffelse av midler 174.925.817,60 182.642.896,00 191.852.128,00 147.759.430,44 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 128.044.341,64 125.052.575,32 121.300.614,00 122.336.779,80 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 37.418.196,48 45.562.109,00 60.868.000,00 15.554.885,71 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 11,067.076,32 12.184.121,00 9.000.702,00 8.913.238,48 Sum anvendelse av midler 176.529.614,44 182.798.805,32 191.169.316,00 146.804.903,99 Anskaffelse - anvendelse av midler -1.603.796,84-155.909,32 682.812,00 954.526,45 Endring i ubrukte lånemidler -3.552.788,68 0,00 0,00 1.925.166,06 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeldskapital -5.156.585,52-155.909,32 682.812,00 2.879.692,51 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 11.491.496,25 940.000,00 781.654,00 9.884.608,82 Bruk av avsetninger 13.095.292,96 3.798.782,00 2.941.000,00 8.930.082,37 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -1.603.796,71-2.858.782,00-2.159.346,00 954.526,45 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 15.511.927,40 15.412.599,00 18.760.161,00 10.602.231,29 Interne utgifter mv 15.511.927,27 16.449.244,00 18.761.806,00 10.602.231,29 Netto interne overføringer 0,13-1.036.645,00-1.645,00 0,00 4

300 Dønna kommune - 2012 Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 352,725.362,63 323.373.127,08 Herav: Faste eiendommer og anlegg 180.194.597,64 165.553.943,38 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.957.105,00 2.877.668,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 21.407.880,99 20.949.185,70 Aksjer og andeler 1.066.189,00 946.825,00 Pensjonsmidler 146.099.590,00 133.045.505,00 Omløpsmidler 32.347.028,83 36.392.441,42 Herav: Kortsiktige fordringer 7.361.415,29 7.338.134,29 Konserninterne kortsiktige fordringer 1.169.022,12 1.302.104,92 Premieavvik 12.276.400,31 10.293.974,31 Aksjer og andeler -29.422,38-2.413,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 11.569.613,49 17.460.640,90 SUM EIENDELER 385.072.391,46 359.765.568,50 - EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 65.532.776,76 58.000.882,60 Herav: Disposisjonsfond 10.233.032,86 2.974.599,18 Bundne driftsfond 3.566.661,56 2.847.913,98 Ubundne investeringsfond -2.525.945,86 556.611,14 Bundne investeringsfond 1.309.494,21 983.142,50 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2.436.137,32-2.436.137,32 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 1.894.812,14 8.719.584,82 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 53.490.859,17 44.355.168,30 Langsiktig gjeld 298.887.945,06 282.224.189,06 Herav: PensjonsforpIiktelser 169.690.198,00 165.681.096,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 129.197.747,06 116.543.093,06 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 20.651.669,64 19.540.496,84 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 17.690.085,28 16.741.362,97 Konsernintern kortsiktig gjeld 2.961.584,36 2.799.133,87 Prem ieawik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 385.072.391,46 359.765.568,50 MEMORIAKONTI Memoriakonto 916.750,42 4.469.539,10 Herav: Ubrukte lånemidler 916.750,42 4.469.539,10 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -916.750,42-4.469.539,10 5

300 Dønna kommune - 2012 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 24.552.807,85 23.400.000,00 23.400.000,00 21.945.582,75 Ordinært rammetilskudd 71.221.184,00 72.053.000,00 71.053.000,00 69.004.409,00 Skatt på eiendom 3.814.627,79 3.560.000,00 3.560.000,00 3.765.432,16 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 1.686.723,00 2.811.000,00 2.811.000,00 2.773.495,00 Sum frie disponible inntekter 101.275.342,64 101.824.000,00 100.824.000,00 97.488.918,91 Renteinntekter og utbytte 4.447.811,22 4.800.000,00 4.800.000,00 9.435.417,69 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 2.909.930,43 3.436.702,00 3.436.702,00 3.155.415,84 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 4.933.860,00 4.544.000,00 4.544.000,00 4.283.860,00 Netto finansinntiutg. -3.395.979,21-3.180.702,00-3.180.702,00 1.996.141,85 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 1.654,00 0,00 Til ubundne avsetninger 8.323.584,82 0,00 0,00 0,00 Til bundne avsetninger 946.747,58 780.000,00 780.000,00 848.336,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 8.719.584,82 450.000,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 483.000,00 403.000,00 150.000,00 2.600.000,00 Bruk av bundne avsetninger 228.000,00 328.000,00 310.000,00 602.361,04 Netto avsetninger 160.252,42 401.000,00-321.654,00 2.354.025,04 Overført til investeringsregnskapet 7.440.816,53 10.450.438,00 12.177.000,00 2.970.335,55 Til fordeling drift 90.598.799,32 88.593.860,00 85.144.644,00 98.868.750,25 Sum fordelt til drift (fra skjema 18) 88.703.987,18 88.593.860,00 85.144.644,00 90.149.165,43 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 1.894.812,14 0,00 0,00 8.719.584,82

300 Dønna kommune - 2012 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap I fjor Regnskapsskjema 2A - Investering investeringer i anleggsmidler 37.716.063,48 45.865.528,00 60.868.000,00 15.617.606,38 Utlån og forskutteringer 2.365.364,00 3.090.000,00 1.000.000,00 986.900,00 Avdrag på lån 411.486,00 790.000,00 0,00 353.049,16 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 326.351,71 160.000,00 0,00 316.688,00 Arets finansieringsbehov 40.819.265,19 49.905.528,00 61.868.000,00 17.274.243,54 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 21.552.788,68 30.082.308,00 32.510.000,00 5.474,833,94 Inntekter fra salg av anleggsmidler 40.000,00 40.000,00 0,00 444.710,00 Tilskudd til investeringer 1.005.500,00 1.525.000,00 1.900.000,00 75.000,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 7.115.451,71 6.190.000,00 12.800.000,00 2.581.642,72 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 29.713.740,39 37.837.308,00 47.210.000,00 8.576.186,66 Overført fra driftsregnskapet 7.440.816,66 9.450.438,00 12.177.000,00 2.970.335,55 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 3.664.708,14 2.617.782,00 2.481.000,00 5.727.721,33 Sum finansiering 40.819.265,19 49.905.528,00 61.868.000,00 17.274.243,54 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00

REGNSKAPSSKJEMA 1B AnsvarArt Regnskap Budsjett inkl. end. Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Sum fordelt til drift 88 703 987,18 88 593 860,00 85 144 644,00 90 149 165,43 1000 Folkevalgte styringsorgan 1 255 532,73 1 287 702,00 1 282 702,00 1 590 895,39 1100 Rådmann og stab 7 015 352,27 7 706 132,00 8 392 478,00 7 042 928,43 1150 Næringskontor 692 818,80 1 056 700,00 1 056 700,00 0,00 1151 Prosjekt - Backpacker 0,00 0,00 0,00 0,00 1160 Næringsfond -201 426,80-240 000,00-240 000,00 0,00 1170 Folkehelse 1 687,95 197 656,00 0,00 0,00 1171 Rusprosjekt -233 830,58 0,00 0,00 0,00 1200 Grunnskole felles 3 463 375,96 3 317 069,00 2 473 051,00 3 174 534,60 1300 Barnehage felles 1 201 120,52 922 451,00 922 451,00 523 878,40 1350 Helse og omsorg fellesutgifter 1 864 332,00 1 605 000,00 0,00 0,00 1400 Dønna bibliotek 543 051,29 596 892,00 596 892,00 584 369,50 1450 Kultur 88 437,99 287 023,00 333 023,00 460 189,32 1500 Interkommunale samarbeid 1 136 059,00 1 084 307,00 1 084 307,00 1 059 844,00 1600 Driftstilskudd 3 245 342,02 3 433 800,32 3 372 169,00 3 010 944,40 1700 IKT 1 609 662,29 1 259 875,00 1 259 875,00 1 381 496,87 1800 Reserverte tilleggsbevilgninger 0,00 62 136,68 2 361 514,00 0,00 1801 Fordelte driftsulgifter 426 797,14 798 963,00 798 963,00 800 148,00 1900 Barnevern 4 818 575,00 4 183 430,00 4 183 430,00 3 730 409,00 2400 Solfjellsjøen barnehage -2 430,71 0,00 0,00 3 609 410,34 2410 Dønnes barnehage -2 251,96 0,00 0,00 1 553 306,01 2420 Bjørn barnehage -1 535,79 0,00 0,00 1 723 120,74 2500 Dønna bamehage 6 317 137,73 6 236 177,00 6 349 177,00 0,00 2600 Dønna barne- og ungdomsskole 6 871 638,57 4 603 671,00 5 481 070,00 11 783 312,83 2601 Dønna barne- og ungdomsskole SFO 103 496,95 667 131,00 667 131,00 213 829,61 2602 Dønna kulturskole 86 693,19 371 951,00 371 951,00 211 824,19 2610 Stavseng skole 0,00 0,00 0,00 12 807,84 2620 Løkta oppvekstsenter 2 402 436,23 2 890 087,00 3 186 837,00 3 022 081,29 2621 Løkta oppvekstsenter SFO -8 965,30 0,00 0,00-31 608,39 2622 Løkta oppvekstsenter barnehage 869 569,73 1 046 925,00 1 046 925,00 920 701,40 2630 Vandve skole 0,00 0,00 71 000,00 0,00 2800 Voksenopplæringen -238 444,09-142 183,00-125 183,00-272 892,46 3000 Frivillighetssentralen -12 070,55-53,00-53,00 71 373,37 3100 Nav (kommunal del) 3 169 057,14 3 438 737,00 3 103 737,00 3 084 951,68 3101 Rusprosjekt - RISK 0,00 0,00 0,00 16 818,75 3200 Helsestasjon 536 719,59 629 098,00 629 098,00 561 040,47 3201 Legetjeneste 3 408 262,80 3 742 347,00 3 742 347,00 3 106 294,69 3202 Folkehelse 0,00 0,00 197 656,00 57 535,31 3300 Dønna omsorgssenter 17 674 300,81 17 462 394,00 18 031 394,00 17 472 640,73 3400 Hjemmetjenesten 15 151 252,29 15 147 582,00 12 443 582,00 15 050 436,70 4000 Landbrukskontor 901 965,27 1 101 451,00 1 083 451,00 890 099,02 4100 Veterinær 312 697,17 967 837,00 967 837,00 921 136,62 4200 Næringskontor 0,00 0,00 0,00 312 670,08 4300 Næringsfond 0,00 0,00 0,00 96 845,84 6000 Administrasjon teknisk 734 934,28 740 467,00 740 467,00 802 081,53 6001 Plan 109 124,53-48 030,00-70 000,00 0,00 6003 Oppmåling 787 170,11 908 075,00 989 075,00 603 345,56 6004 Vannforsyning 376 115,14-1 566 406,00-399 878.00 592 811,03

6005 Avløp og rensing 96 281,50-287 446,00 71 505,00-132 145,20 6006 Slam -98 788,58-47 210,00-47 210,00 14 556,41 6007 Renovasjon -52 423,93 1 509,00 1 509,00-38 303,20 6008 Adm. bygg og eiendom 1 672 986,63 1 438 682,00 1 468 682,00 2 035 039,85 6009 Utleieboliger -238 455,50-179 917,00 535 083,00 44 272,02 6010 Omsorgsboliger -673 463,70-593 248,00-253 248,00-305 691,32 6011 Drift skole 1 243 830,91 1 553 445,00 1 553 445,00 1 531 221,42 6012 Drift barnehager 225 430,90 294 100,00 294 100,00 85 137,99 6013 Drift administrasjonsbygg 249 327,05 437 734,00 397 734,00 426 484,25 6014 Drift omsorgssenter 943 996,09 1 288 263,00 1 288 263,00 1 143 040,05 6015 Drift ambulansestasjon -330 734,08-367 050,00-349 050,00-199 997,67 6016 Drift kommunelager 232 553,94 175 674,00 175 674,00 250 266,00 6017 Drift av andre bygg og uteanlegg 73 157,82 139 148,00 163 273,00 89 517,09 6018 Brannvesen 1 279 137,74 1 202 898,00 1 202 898,00 1 230 656,90 6019 Feiervesen 62 081,40-111 330,00-111 330,00 65 673,19 6020 Akutt forurensing 10 936,80 14 476,00 14 476,00 12 979,00 6021 Administrasjon maskiner -260 405,90-260 406,00 0,00 4 780,60 6022 Vedlikehold kommunale veier 2 785 904,47 2 581 240,00 2 670 240,00 2 469 645,00 6023 Vei- og gatelys 110 094,00 110 000,00 110 000,00 110 053,00 6024 Kaianlegg -53 460,34-83 917,00-83 917,00-35 374,26 8001 Eiendomsskatt 29 242,67 56 511,00 56 511,00 15 597,82 8004 Avskrivninger -3 217 116,37 0,00-5 873 479,00-7 518 613,74 8006 Renter m.v. 9 117,74-20 000,00-20 000,00-37 533,25 8008 Avdrag på lån -171 853,00-300 000,00-300 000,00-192 523,00 8009 Pensjon -1 953 031,00-4 205 691,00-4 205 691,00-1 338 390,40 8011 Interne finansieringstransaksjoner 255 879,21 0,00 0,00 673 204,19

Oversikt noter Dønna 2012 Note 1 Oversikt over endring arbeidskapital Note 2 Pensjonsforpliktelser pr 31 12 2012 Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Vesentlige poster 2012 Note 5 Kapitalkonto Note 6 Gjeldsforpliktelser fordelt på långivere Note 7 Fordringer og gjeld Note 8 Fond Note 9 Avdrag på gjeld Note 10 Selykost VAR Note 11 lionorarer / tilskudd Note 12 Regnskapsskjema 2B investeringer Note 13 Anleggsaksjer Note 14 Anleggsmidler Note 15 Administrativt organisasjonskart Note 16 Regnskapsprinsipper

N01-e Oversikt endring arbeidskapital 300 Dønna kommune - 2012 Regnskap 2012 21.10.2013 Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -5.891.027,41-1.441.458,50 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer -109.801,80 1.953.347,89 Endring premieavvik 1.982.426,00 1.366.612,00 Endring aksjer og andeler -27.009,38-2.413,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -4.045.412,59 1.876.088,39 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -1.111,172,80 1.003.634,12 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -5.156.585,39 2.879.722,51 6

Note nr 2 KLP SPK VITAL TOTALT Pensjonsforpliktelser 01.01.2012 12 228 670 35 431 355 116 437 423 164 097 448 Pensjonsmidler 01 01 2012 10 671 316 26 064 086 96 310 105 133 045 507 Netto pensjonsforpliktelser 01 01 2012 1 557 354 9 367 269 20 127 318 31 051 941 Pensjonsforpliktelser 31 12 2012 12 792 215 35 968 996 119 784 251 168 545 462 Pensjonsmidler 31 12 2012 11 688 257 25 751 662 108 659 672 146 099 591 Netto pensjonsforpliktelser 31 12 2012 1 103 958 10 217 334 11 124 579 22 445 871 Årets administrasjonskostnader 55 856 49 975 516 596 622 427 Netto pensjonskostnad 2012 4 746 425 Akkumulert premiavvik pr 31 12 2012 11 680 686

Note nr.:3 Dønna kommunes garantiforpliktelser 31.12.2012 Helgelandskraft AS kr. 1.299.564,- SHMIL kr. 1.439.000,- Dønna ASVO Kommunalbanken kr. 1.288.790,- HILIA kr.73.379,- Dønna boligstiftelse (Husbanken) kr.775.000,- Totalt

Note 4 Vesentlige poster i regnskapet Erstatning Kommunen ble den 11. desember i en dom fra Alstahaug Tingrett tilkjent kr 1.745.650 i erstatning etter underslag. Dommen er rettskraffig. Kr 490.000 er utbetalt av dette har kommunen fått dekket gjennom en underslagsforsikring. Dette beløpet er ført som inntekt i regnskapet for 2012 på konto 17700.1100.120. Merverdiav ift Dønnahallen En gjennomgang av reglene for merverdiavgift har gjort det klart at kommunen har fått for mye merverdiavgiftkompensasjon for Dønnahallen. Dette på grunn av kommunen ikke har krav på mva-kompensasjon for utleieareal til fysioterapeutene. Dette vil bli beregnet og gjort opp i 2013. Det vil også fremkomme i sluttregnskapet for Dønnahallen. o reisnin sordnin Dønna kommune har i løpet av 2012 blitt med i «Kommunal oppreisningsordning i Nordland» som er rettet mot personer som har vært utsatt for overgrep eller omsorgssvikt i forbindelse med at hjemkommunen har plassert dem i barnevernsinstitusjon eller fosterhjem (fram til 1993). Ordningen gjelder fra 1. oktober 2012 til 1. oktober 2013. Enkeltpersoner som faller inn under ordningen vil bli tilkjent et erstatningsbeløp fra kr 200.000 inntil kr 725.000. Det er foreløpig ikke kommet krav om oppreisning som gjelder Dønna kommune.

Note nre KAPITALKONTO DEBET 2012 BELØP KREDIT BELØP Balanse 01 01 2012 (underskudd i kapital) Balanse 01 01 2012 (Kapital) kr. 44 355 168,30 Helgelandskraft Helgelandskraft Overført fra Stat Gangvei kr. 7 396 656,00 Aktivering av fast eiendom, kr. anlegg maskiner og trsp kr. 30 912 949,00 Av- og nedskriving fast eiendom og anlegg kr. 7 796 201,74 Kjøp av aksjer kr 90 000,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Utlån kr. 2 346 000,00 Motatt avdrag HK kr 981 544,00 Mottatt avdrag startlån kr 338 611,71 Motatt avdrag sos lån kr 399 226,00 Mottatt avdrag næringsf lån 167 923,00 Bruk av lånemidler lån (39100/39101) kr. kr 21 552 788,68 Avdrag eksterne lån kr. 5 345 346,00 Endring pensj premie kr. 4 009 102,00 Endring pensj midler kr. 13 054 085,00 Egenkap innskudd KLP kr, 29 364,00 Korrigeringer Balanse 31 12 2012 31.12. BALANSE (Kapital) kr 53 490 859,17 (underskudd i balanse) SUM DEBET KR 96 132 912,30 SUM KREDIT KR 96 132 912,30 Sandnessjøen 31.12.2012

Note nr.: b Gjeldsforpliktelser fordelt mellom långivere Långiver Saldo 31.12.2012 %-vis andel Husbanken 9.422.907 8 Kommunalbanken 93.374.840 72 Klp 26.400.000 20 Totalt 129.197.747 100

Note nr. 7 Fordringer og gjeld Kortsiktige fordringer (ekski videreutlån) kr. 7.361.415 Kortsiktig gjeld inklusiv feriepenger kr. 20.651.669 Langsiktig gjeld (inkl videreutlån/pensj.forp1.) kr. 298.887.945 Langsiktig gjeld ekskl pensjonsforpliktelser kr. 129.197.747

Fond..-:.. e 1 e i 2.56Disposisjonsfond 2.55Bundne invest. fond 2.53Ubundne invest. fond 2.51Bundne driftsfond SumFond 10 233 033 1 290 098-2 525 946 3 566 662 12 563 847 2 974 599 983 143 556 611 2847 914 7 362 267 5 201 580 II- 9, * -I * - I. I I ArtBeløp Art Beløp 940483 000 940 + 948 3 664 708 5408 323 585 548 0 Differanse7 840 585 Differanse -3 664 708 4 175 877 950228 000 950 0-550946 748 958 0 550 306 956 Differanse718 748 Differanse 306 956 1 025 703 Endring drifts- og investeringsregnskapet 5 201 580 Avsternming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 Avsetninger og bruk av avsetninger. - Beholdning 01.01.2012 Avsetninger til fondet 2 974 599 8 323 585 Bruk av fondet i driftsregnskapet -483 000 Bruk av fondet i investeringsregnskapet -582 151 Beregnet beholdning 31.12.2012 10 233 033 Beholdning fra balanse 31.12.2012 10 233 033 Differanse 0 II-II : Beholdning 01.01.2012 556 611 Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene -3 664 708 Beregnet beholdning 31.12.2012-3 108 097 Beholdning fra balanse 31.12.2012-2 525 946 Differanse -582 151

Note nr. 9 Avdrag på gjeld Kommunen betalte i 2012 kr. 5.345.346,- i ordinære avdrag. En økning på kr. 708.437,- fra 2011. Avdrag var budsjettert med kr. 5.334.000,- Kommunen er pålagt å betale et minimumsavdrag Ref KL paragraf 50. For Dønna kommune utgjør dette i 2012 kr. 5.166.363 (109.708.700:165.553.943 x 7.796.201) (lånegjekl 31.12.11:bokf.verdi 31.12.11 x årets avskriving) Dønna kommune tilfredsstiller kravene til minimumsavdrag

ale lo Selykostfond 2007-2012 Vann Avla Slam 2007 Saldo fond: Statt 01.01.08 kr -kr - kr 2008 Saldo fond: 31.12.2008 kr (839676,21) kr (194235,05) kr 32 318,00 2009 Saldo fond: 31.12.2009 kr (929698,08) kr (328895,08) kr 68 217,40 2010 Saldo fond: 31.12.2010 kr (1207 898,03) kr (530696,75) kr 127405,72 2011 Saldo fond: 31.12.2011 kr (822030,49) kr (558353,79) kr 36 977,67 2012 Saldo fond: 31.12.2012 kr 58 918,40kr 775648,05 kr 55 668.92

Oversikt selvkostregnskap 2012 Vann Avløp Slam Sum Avskriving anlegg kr 722 461,25 kr138 761,50 kr 861 222,75 Rest av investering kr15 202 669,93 kr 3 823 025,50 kr 19 025 695,43 Rentegrunnlag kr14 841 439,30 kr 3 753 644,75kr kr 18 595 084,05 Kapitalkostnader (2,44%) kr 362 131,12 kr91 588,93kr kr 453 720,05 Direkte driftsutgifter kr1 888 585,00 kr613 656,00kr 403 345,00 kr2 905 586,00 Indirekte driftsutgifter kr 320 000,00 kr80 000,00kr80 000,00 kr 480 000,00 Sum utgifter: kr3 293 177,37 kr924 006,43kr 483 345,00 kr4 700 528,80 Sum inntekter: kr4 076 347,00 kr720 336,00kr 501 134,00 kr5 297 817,00 Renter saldo selvkostfond: kr (20 057,54) kr(13 623,83) kr 902,26 kr (32 779,12) Netto: kr 763 112,09 kr(217 294,26) kr18 691,26 kr 564 509,08 Økning i årsavgift/bruk av fond 3-5 år +: Reduksjon i årsavgiftlavsetning på fond 3-5 år Rente: 2,44 % Rente 2,44 % er beregnet ihht. H-2140 "Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester", dvs rente på norske statsobligasjoner med 3 års gjenstående løpetid med tillegg av 1 %. Rente saldo selvkostfond er den renten som beregnes av innestående saido på selvkostfondet gjeldende år. Indirekte kostnader: Dette er kostnader som indirekte er knyttet til drift av vann/avløp/slam. Det er gjort en skjønnsmessig vurdering om hvor stor disse kostnadene er. Disse kostnadene fordeles på de tre områdene vann, avløp og slam. KostnadSum Kommentar Økonomikontr kr 250 000,00 10 % av totale kostnader Servicekontor kr 140 000,00 5 % av totale kostnader, fratrukket tilskudd til fellesrådet Lønn PU-sjef: kr 60 000,00 10 % av stillingen PU-sjef Lønn ingeniør kr 30 000,00 5 % av stillingen oppmåling/kart Totalt:kr 480 000,00

økonomiplan vann - 2012-2017 (tall i hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kostnader: Direkte 1888 2250 2300 2350 2450 2500 Indirekte 320 320 320 320 320 320 Ka ital 1084 1250 1500 1500 1500 1500 Sum kostnader: 3292 3820 4120 4170 4270 4320 Inntekter: Års eb rer 4018 3900 4100 4100 4100 4100 Tilkn tnin 58 150 150 150 150 150 Andre inntekter Sum inntekter: 4076 4050 4250 4250 4250 4250 Deknin s rad 124 % 106 % 103 % 102 % 100 % 98 % Selvkostfond 1/1-822 -59 171 301 381 361 Avsettes/bruk 763 230 130 80-20 -70 Selvkostfond 31/12-59 171 301 381 361 291 Sum o o o o o o Eksempel avgifter I3oliklasse A 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Tilnyttingsavgift 13374 14043 14745 14745 14745 14745 Abonnement: 1633 1715 1800 1800 1800 1800 Forbruk: 2137 2244 2356 2356 2356 2356 Sum avgift vann: 3770 3959 4156 4156 4156 4156

økonomiplan avlø - 2012-2017 tall i hele tusen) Regnskap BudsjettBudsjett Budsjett Budsjett Budsjett 201220132014201520162017 Kostnader: Direkte 613 330 340 350 350 350 Indirekte 80 80 80 80 80 80 Ka ital 231 290 300 300 300 300 Sum kostnader: 924 700 720 730 730 730 Inntekter: Års ebyrer 707 750 800 800 800 800 Tilknin 13 50 75 75 75 75 Sum inntekter: 720 800 875 875 875 875 Deknin s ad 78 % 114 % 122 % 120 % 120 % 120 % Selvkostfond 1/1-531 -776-676 -521-376 -231 Avsettes/bruk -217 100 155 145 145 145 Selvkostfond 31/12-776 -676-521 -376-231 -86 Sum 0 0 0 0 0 0 Eksempel avgifter BoliI klasse A 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Tilnyttingsavgift 13374 14043 14043 14043 14043 14043 Abonnement: 1304 1434 1577 1577 1577 1577 Forbruk: 1716 1888 2077 2077 2077 2077 Sum avgift avløp: 3020 3322 3654 3654 3654 3654

økonomiplan slam - 2012-2017 tall i hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kostnader: Direkte 403 441 441 441 441 441 Indirekte 80 80 80 80 80 80 Ka ital Sum kostnader: 483 521 521 521 521 521 Inntekter: Ars eb rer 501 500 550 550 550 550 Andre inntekter Sum inntekter: 501 500 550 550 550 550 Deknin sad 104 % 96 % 106 % 106 % 106 % 106 % Selvkostfond 1/1 37 56 35 65 94 123 Avsettes/bruk 19-21 29 29 29 29 Selvkostfond 31/12 56 35 65 94 123 153 Sum 0 0 0 0 0 0 Eksempel avgifter Boliklasse A 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Slamtommeavgift 700 805 846 888 888 888

Note nr.: I- i Honorar/Tilskudd Tilskudd til YHK kr. 345.859,- Tilskudd til SEKON kr.40.000,- Tilskudd til YIIR kr.64.390,- Tilskudd til PPT kr. 551.050,- Tilskudd til RKK kr. 134.760,-

SKJEMA 28 RegnskaP Buds(end)Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Prosjekt:10002 Startlån - videreutlån av Husbankmidler 35100 AVDRAG PÅ LÅN 411486 400000 o o 35101 EKSTRAORDINÆRE AVDRAG 0 390000 0 o 35201 STARTLÅN 2246000 0 o 0 35500 AVS, T1L BUNDE FOND 326351,71 0 o o 39100 BRUK AV LÅN -2246000 0 0 o 39201 MOTTATTE EKSTRA ORD AVDRAG PÅ FORMIDLINGSLÅN -399226-390000 0 0 39202 MOTTATTE ORD AVDRAG FORMIDLLÅN -334681,71-400000 o o Sum prosjekt: 10002 Startlån - videreutlån av Husbankmidler 3930 0 0 0 Prosjekt:10008 2012 HALD IKT - andel IKT InvesterInger 32004 Datautstyr og telefoniutstyr 195750 0 0 o 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -195750 tr 0 0 Sum prosjekt: 10008 2012 HALD IKT - andel IKT investeringer 0 0 0 0 Prosjekt:10009 2012 OmbyggIng servicekontor 35480 AVSETN. TIL UBUNDNE INVEST FOND o 160000 0 0 Sum prosjekt: 10009 2012 Ombygging servicekontor o 160000 0 0 Prosjekt:20001 RenoverIng MIdtbygda skole 30990 ARBEIDSGIVERAVGIFT 753,5 0 0 0 32510 BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD 1451802,39 o o 0 34290 MVA KOMP GENERELL 368313,87 o o o 39101 BRUK AV UBRUKTE LÅNEM1DLER -1452555,89 o o 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -368313,87 o o o Sum prosjekt: 20001 Renovering Midtbygda skole 0 o o o Prosjekt:20002 2011 Dønnahallen 32510 BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD 26298085,93-320100 0 0 32709 ANDRE KONSULENTTJENESTER o -29900 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 6573952,11 0 0 o 35000 RENTER PÅ LÅN 297867 303419 o 0 37000 STATSTILSKUDD o 8400000 0 0 37300 Refusjon fra fylkeskommunen (inkl spillemidler) -5400000-5400000 0 0 38908 Sponsing/gaveinntekt -960500-900000 0 0 38909 OVERFØRING FRA ANDRE -45000 1200000 o 0 39100 BRUK AV LÅN -16497789,59-6413368 0 o 39480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND -3082557 3159949 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -6554139,43 0 0 0 Sum prosjekt: 20002 2011 Dønnahallen 629919,02 0 0 o Prosjekt:20007 2012 løkta oppvekstssenter - alarmanlegg 32510 BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD 51063,2 0 0 o 34290 MVA KOMP GENERELL 12765,8 o o 0 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -51063,2 o o o 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -12765,8 0 0 0

Sum prosjekt: 20007 2012 løkta oppvekstssenter - alarmanlegg Prosjekt:30001 PasientvarslIngsaniegg Dønna ornsorgssenter 32510 BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD -0,12 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 12225,9 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -12225 0 0 0 Sum prosjekt: 30001 Pasientvarslingsanlegg Dønna omsorgssenter 0,78 0 0 0 Prosjekt:30002 Ilygging av Assletta omsorgsboliger 32510 BYGG OG ANIEGGSKOSTNAD 28350-16000000 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 7087,5-4000000 0 0 39101 BRUK AV UBRUKTE LÅNEMIDLER -28350 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -7087,5 0 0 0 Sum prosjekt: 30002 Bygging av Assletta omsorgsboliger 0-20000000 0 0 Prosjekt:30005 2012 Kjøp av takheiser DOS 32000 MØBLER OG INVENTAR 58800 0 0 0 34290 MVA KOMP GENEREIL 14700 0 0 0 39101 BRUK AV UBRUKTE LANEMIDLER -58800 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -14700 0 0 0 Sum prosjekt: 30005 2012 Kjøp av takheiser DOS 0 0 0 0 Prosjekt:30006 2012 Innkjøp av medisinsk utstyr DOS 32000 MØBLER OG INVENTAR 4650 0 0 0 32090 MEDISINSKE INSTRUMENTER 61740 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 16597,5 0 0 0 39101 BRUK AV UBRUKTE LANEMIDLER -66390 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -16597,5 0 0 0 Sum prosjekt: 30006 2012 Innkjøp av medisinsk utstyr 005 0 0 0 0 Prosjekt:60003 Bollgfelt 32309 ANDR TJENESTER NYBYGG 160000 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 40000 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -40000 0 0 0 Sum prosjekt: 60003 Boligfelt 160000 0 0 0 Prosjekt:60007 2011 Bollgfelt SoIfjeffsjøen 32309 ANDR TJENESTER NYBYGG 19950,4 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 4537,6 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -24488,78 0 0 0 Sum prosjekt: 60007 2011 Boligfelt Solfjellsjøen -0,78 0 0 0 Prosjekt:60009 2011 Utsklftlng av traktor 32007 MASKINER 1041623,6 1041624 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 260405,9 260406 0 0 39100 BRUK AV LÅN -1041623,6 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -260405,9 0 0 0 Sum prosjekt: 60009 2011 Utskifting av traktor 0 1302030 0 0

Prosjekt:60012 2012 Forprosjekt kal/molo Bjørn 32703 INNLEID PROSIEKTERING 133830,98 0 0 0 32709 ANDRE KONSULENMENESTER 91703,02 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 43777 0 0 0 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -91703,02 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -43777 0 0 0 Sum prosjekt: 60012 2012 Forprosjekt kal/molo Bjørn 133830,98 0 0 0 Prosjekt:60013 2012 Brannbekledning 32005 REDSKAP OG VERKTØY 79693,6 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 14332,2 0 0 0 39101 BRUK AV UBRUKTE LÅNEMIDLER -79693,6 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -14332,2 0 0 0 Sum prosjekt: 60013 2012 Brannbekledning 0 0 0 0 Prosjekt:60014 2012 Dønna barne - og ungdomsskole 32303 BYGNINGSMESSIGE ARBEIDER 81586 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 18414,01 0 0 0 39100 BRUK AV LÅN -81586 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -18414,01 0 0 0 Sum prosjekt: 60014 2012 Dønna barne- og ungdomsskole 0 0 0 0 Prosjekt: 60015 2012 Innkjøp av gressklfpper 32007 MASKINER 88500 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 22125 0 0 0 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -64000 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -22125 0 0 0 Sum prosjekt: 60015 2012 Innkjøp av gressklipper 24500 0 0 0 Prosjekt:60016 2012 Stuåsen boligfelt (ikker) 36700 SALG AV TOMTER -40000 0 0 0 Sum prosjekt: 60016 2012 Stuåsen boligfett (Åker) -40000 0 0 0 Prosjekt:60017 2012 Rev. Komm.delplan Solfjellsjøen (reg sak KS 55/12) 32704 INNLEID AREAL- OG OVERSIKTSPLANIEGGING 129634,92 0 0 0 34290 MVA KOMP GENERELL 31444,67 0 0 0 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -129634,92 0 0 0 39700 OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -31444,67 0 0 0 Sum prosjekt: 60017 2012 Rev, Komm, plan Solfjellsjøen (reg sak KS 55/12) 0 0 0 0 Prosjekt:80001 Helgelandskraft 39209 MOTTATTE AVDRAG PÅ ANDRE LÅN -981544 0 0 0 Sum prosjekt: 80001 Helgelandskraft -981544 0 0 0 Prosjekt:80002 Helgeland Reiseliv 35290 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 50000 50000 0 0 39400 BRUK AV DISPOSISJONSFOND -50000-50000 0 0 Sum prosjekt: 80002 Helgeland ReiselIv 0 0 0 0

Prosjekt:80003 2012 Dønna Boligsetskap as 35290 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 40000 0 0 0 Sum prosjekt: 80003 2012 Dønna 8oligselskap as 40000 0 0 0 Prosjekt:80004 Egenkapitalinnskudd KIP 35290 KJØPAV AKSJER OG ANDELER 29364 0 0 0 Sum prosjekt: 80004 Egenkapitalinnskudd KLP 29364 0 0 0 TOTALT 0-18537970 0 0

1\We 13 Note 2012 Dønna Aksjer i andre selskaper Bal ført verdi Biblioteksentralen AS 600 Helgeland industrier 10 000 Helgelandsbase as 63 800 Dønna ASVO 760 000 Helgelandskrysset as 20 000 Helgelandskraft as 39 000 Helgeland reiseliv 50 000 Dønna boligselskap as 40 000 ingen endringer i 2012

NOTE nr. 1 LtAnleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anteggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Pr 31 12 2012: Balanseført verdi faste eiendommer og anlegg 150 984 080 Balanseført verdi utstyr, maskiner og transportmidler 2 704 980

Noter til regnskapet til Dønna kommune 2011 Note 15Administrativt organisasjonskart pr 01.03.2012. ittki)iyiat4kin Konnnitinalsjef 1 Komuluitalsjef:2 'STABEN konotnifunksjoner Fellesfunksjoner Politisk sekretariatsfunksjoner Næringskonfor - DonnaFelkebibliote Fritidskhibb :1»,nua.barn:e:, ; :Lijkla, :»entia,,disana'.p,arnebage,opliyeksiscn(&,.'nr.oics'eil.!>piiiring - &vd Spurven ; tillidopwkole, -..~.1. Tikilitinsiii, - -..iltursk<ile!. :'./;4'il:Pkipi 30

NOTE nrib Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler I løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i batanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av fånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost, den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig efe eller bruk for kommunen, Andre eiendeter er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår I en handelsportefølje er omløpsmidter. Andre rnarkedsbaserte verdipapirer er klassiesert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller sarnfunnsrnessige hensyn. I stike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anteggsmidler. Andre fordringer er amløpsmidter dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de kiassiftsert som anleggsrnidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skilte mellom vedlikehold og påkostning I forhold til anteggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anieggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formåtene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likvidltetslån jfr kl 50 nr 5. Ali annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på tån inngår i langsiktig Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidter er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålyctende med fradrag for forventet tap Anleggsmiciler er vurdert til anskaffetseskost. Anteggsmidter med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetklen til anteggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anteggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 I forskrift om årsregnskap og årsberetning. Selvkostberegninger Innefor de rammer der setykost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetatinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument11-21210, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet