Fjell kommune Arkiv: 102.1 Saksmappe: 2014/1621-21897/2014 Sakshandsamar: Tore Solvang Dato: 14.10.2014 SAKSDOKUMENT Utvalsaksnr Utval Møtedato Komité for finans og forvaltning Drøftingssak - Budsjett 2015 Drift og Investering Samandrag av saka: Rådmannen legg med dette fram budsjettgrunnlag for drift- og investering for 2015 til drøfting. Til komitémøta den 4. november vil rådmannen legge fram endeleg budsjettframlegg basert på innspel frå budsjettseminaret på Panorama. Driftsbudsjettet er gjort opp i balanse utan bruk av fond og er basert på ei vidareføring av aktivitetsnivået etter budsjettkutta i 2014. Veksttilskot på 10,3 mill er innarbeid i budsjettet og bidreg saman med heilårsverknad av budsjettkutta frå 2014 til at ein oppnår budsjettbalanse i 2015. Det er ikkje budsjettert med avkastning frå det langsiktige kapitalfondet. Investeringsbudsjettet er førebels lagt fram med eit låneopptak som er om lag på nivå med avdraga. Det er førebels ikkje lagt inn midlar til kjøp av ROP-hus på Bildøy og Utbyggingsavtale på Straume sentrum. Innstilling: Saka vert lagt fram utan innstilling. Straume, den 14.10.2014 Steinar Nesse rådmann Svend-Fredrik Untiedt økonomisjef
Dokument vedlagt saka: Lenke til oversikt over ikkje-lovpålagte oppgåver: https://www.fjell.kommune.no/politikk/for-folkevalde/ Saksopplysningar: 1.0 STATSBUDSJETT 2015 - KOMMUNEOPPLEGGET Regjeringa sitt framlegg for budsjettåret 2015 Samla vekst i frie inntekter Det er lagt opp til ein realvekst i dei frie inntektene for kommunane frå 2014 til 2015 med om lag 3,9 mrd. Denne veksten er rekna frå inntektsnivået i år som var lagt til grunn i revidert nasjonalbudsjett. Veksten er realauke, det vil seie at prisjustering til 2015 - kroner kjem som ei påplussing. Det er lagt opp til at auken i dei frie inntektene frå 2014 til 2015 for ein stor del skal dekka auka ressursinnsats i kommunane til: a)befolkningsutvikling Meirutgifter som følgje av befolkningsutviklinga, mellom anna fleire eldre. Meirutgifter knytt til befolkningsveksten som må bli dekte av veksten i dei frie inntektene for kommunane kan reknast til om lag kr. 2,1 mrd. Heile denne utgiftsveksten er knytt til primærkommunane. b)pensjonskostnader Det er venta at pensjonskostnadene for kommunane vil auke ut over det som blir kompensert gjennom prisjustering av inntektene. For kommunane kan denne meirutgifta, ut over priskompensasjon, reknast til om lag kr. 0,45 mrd. Auken i pensjonspremie har samanheng med lønsutviklinga, låg rente og auka levealder. Redusert amortiseringstid for premieavvik (for nye premieavvik f.o.m. 2014) frå ti år til sju år vil ha budsjetteffekt frå 2015 og bidra til auka amortiseringskostnader og derav auka pensjonskostnader. c)rusproblem og psykiske lidingar Kr. 200 mill. av veksten i dei frie inntektene er knytt til behovet for å styrka dei kommunale tenestene til personar med rusproblem og personar med psykiske lidingar. d)helsestasjon- og skulehelsetenesta Kr. 200 mill. av veksten i dei frie inntektene er knytt til behovet for å styrka helsestasjon- og skulehelsetenesta. Dette er ei ekstra satsing frå tilskotsnivået i 2014, det vil seie frå kr. 180 mill. i 2014 til kr. 380 mill. i 2015. e)meir fleksible barnehageopptak Regjeringa vil arbeide for meir fleksible barnehageopptak. Kr. 100 mill. av veksten i kommunane sine frie inntekter er retta inn mot å redusera ventetida for å få barnehageplass. Auka rammeoverføring blir gitt for nye oppgåver og omfattar også heilårsverknader i denne samanheng. Utrekna prosentvekst - som nemnd i avsnittet over - i dei frie inntektene, er korrigert for oppgåveendringar, slik at endring i rammeoverføring i denne samanheng ikkje er rekna med i den nemnde prosentveksten.
I tillegg til punkta under, vil også bortfall av kompensasjon i samband med Samhandlingsreforma vere ei slik oppgåveendring. Barnehagar Regjeringa gjer framlegg om å auka maksimalprisen for foreldrebetaling i barnehagar reelt med kr. 100,- pr. månad til kr. 2.580,- frå 01. januar 2015. Rammetilskotet til kommunane blir som følgje av dette redusert med kr. 312 mill. I statsbudsjettet for 2014 vart rammetilskotet redusert som følgje av at det var venta mindre etterspurnad etter barnehageplassar som følgje av auka kontantstønad for eittåringar. I revidert nasjonalbudsjett vart dette delvis reversert, slik at det i 2014 er ein netto effekt av uttrekket på rammetilskot. Dette uttrekket (nettoverknad ) får ein heilårsverknad på rammetilskotet i 2015, kr. 243.4 mill. i trekk. Heilårsverknad i 2015 av opptrappinga av minimumstilskot til ikkje - kommunale barnehagar frå 96 prosent til 98 prosent frå 01.august 2014. det blir gjeve kr. 95,9 mill. i kompensasjon over rammetilskotet. Auka kommunal eigendel i statlege barnevernsinstitusjonar Regjeringa gjer framlegg om å auka den kommunale eigendelen ved plassering i barnevernsinstitusjonar til inntil om lag kr. 65.000,- pr. månad frå 01.januar 2015. Det er framlegg om kompensasjon i rammetilskotet for 2015 med kr. 164,8 mill. Nytt valfag i ungdomsskulen Det er innført 1 ½ time valfag (to «skuletimar») i veka pr. årstrinn i ungdomsskulen. Det er innført for 8.trinn frå hausten 2012, 9.trinn frå hausten 2013 og er utvida til 10. trinn frå hausten 2014. Det blir lagt inn auka kompensasjon i rammetilskotet for 2015 for heilårsverknad av opptrappinga i 2014 for 10.trinn, kr. 98,4 mill. i kompensasjon. Kulturskuletilbod i skulen/sfo Ordninga med ein veketime kulturskuletilbod i skule/sfo - tida (første til fjerde barnetrinn) er avvikla frå og med skuleåret 2014-2015. Bortfall av kompensasjon får heilårsverknad i 2015, kr. 108 ½ mill. i trekk. Gratis frukt og grønt Ordninga med gratis frukt og grønt på skuler med ungdomstrinn er avvikla frå og med skuleåret 2014-2015. Bortfall av kompensasjon får heilårsverknad i 2015 med kr. 154 ½ mill. i trekk. Brukarstyrt personleg assistanse (BPA) Stortinget har vedteke endringar i lov om brukar- og pasientrett frå og med 2015, som inneber ein rett til å få tenester organisert som personleg brukarstyrt assistanse. Det omfattar tenester etter helse- og omsorgstenestelova for personar under 67 år. Rentekompensasjon skulebygg og symjeanlegg Rentekompensasjonsordninga for lån til rehabilitering og nybygg av skular og symjeanlegg blir vidareført i 2015. Det er lagt opp til ei samla investeringsramme, som grunnlag for rentekompensasjon, på kr. 15 mrd. fordelt over åtte år frå og med 2009. For 2015 er ramma for skulebygg og symjeanlegg, som grunnlag for rentekompensasjon, kr. 3,0 mrd.
Skatteinntekter Skatteøyret for kommunane er i 2014 11,4 prosent. Det er i statsbudsjettet lagt opp til at det kommunale skatteøyret blir 11,25 prosent for 2015. Det er lagt opp til at skattedelen av kommunane sine samla inntekter skal vere 40 prosent. Prisjustering frå 2014 til 2015 er innarbeidd i oversynet for dei frie inntektene. Samhandlingsreform Reforma blei innført frå 01. januar 2012. I 2012 vart det lagt inn i rammeoverføring i overkant av kr. 5 mrd. til kommunal medfinansiering og kr. 560 mill. til betaling for utskrivingsklare pasientar (2012-kroner). Ordninga med kommunalt medfinansieringsansvar (20 prosent av utgiftene i sjukehus) blir avvikla i 2015. Trekket mellom kommunane blir fordelt etter delkostnads-nøkkelen for samhandlingsreforma, ikkje faktiske utgifter til medfinansiering i den einskilde kommune. Kompensasjon for betaling for utskrivingsklare pasientar blir i 2015 vidareført med prisjustering og fordelt mellom kommunane etter delkostnadsnøkkel for pleie og omsorg. Døgnopphald - hjelp Det blir ein plikt for kommunane frå 01. januar 2016 å tilby døgnopphald for personar med behov for hjelp med ein gong. Det har vore lagt opp til ei gradvis oppbygging for å sikre at kommunane får tid til å bygge opp tenesta. Ressurskrevjande tenester Ordninga med øyremerka tilskot for ressurskrevjande tenester gjeld for tenestemottakarar til og med det året dei vert 67 år. Det har vore ein betydeleg auke i talet på mottakarar og utgifter pr. tenestemottakar. Staten sitt samla tilskot har difor auka mykje over fleire år, og utgiftene veks framleis mykje. Samla utbetaling var kr. 7 ¼ mrd. i 2014. Det er lagt opp til følgjande for 2015: - Kompensasjonsgraden blir vidareført med 80 prosent av netto utgifter ut over innslagsnivået. - Innslagsnivået for å få kompensasjon vert auka pr. brukar frå kr. 1010.000,- til kr. 1080.000,- for netto utgifter i 2014. Denne auken i innslagsnivå er større enn pårekna lønsvekst frå 2013 til 2014. Føremålet med auken i innslagsnivå utover lønsvekst, er å stramma tilskotsordninga noko inn. Veksttilskot Veksttilskotet er eit tilskot til kommunar med særleg høg befolkningsvekst. Tilskotet er grunngjeve med at kommunar med høg folkevekst på kort og mellomlang sikt kan ha vanskar med å tilpasse tenestetilbodet til ei voksande befolkning. Det kan vere problematisk å finansiere dei nødvendige investeringane utan at det verkar inn på tenestetilbodet. Regjeringa varsla i kommuneproposisjonen for 2015 ei utviding av veksttilskotet. Fleire kommunar vil få tilskotet, samstundes som tilskotet blir auka. Veksttilskotet blir frå 2015 gjeve til kommunar som har hatt ein gjennomsnittleg årleg befolkningsvekst på
1,6 pst. eller meir dei siste tre åra. I tillegg må kommunane ha skatteinntekter under 140 pst. av landsgjennomsnittet dei siste tre åra (målt per innbyggjar). Veksttilskotet blir gjeve som eit fast beløp per nye innbyggjar ut over vekstgrensa. Satsen for 2015 er auka til 55 000 kroner per nye innbyggjar ut over vekstgrensa. Departementet føreslår å fordele om lag 393,4 mill. kroner som veksttilskot i 2015. For veksttilskotet er det no i framlegget til statsbudsjett lagt opp til følgjande endringar i høve til kommuneproposisjonen : a)vekstgrensa vert redusert frå 1,7 prosent til 1,6 prosent av gjennomsnittleg årleg folketalsvekst dei siste 3 åra. b)tilskotssats for kvar ny innbyggjar ut over vekstgrensa blir redusert frå kr. 60.000,- til kr. 55.000,-. Trekk for elevar i statlege og private skular Kommunane får eit trekk i rammetilskotet for elevar som går i statlege og private skular. Trekksatsane per elev for 2015 (kroner) Vanleg undervisning 81 600 Spesialskular 268 400 Opphald 283 600
2.0 Budsjett 2015 - Fjell kommune I samband med utarbeiding av Fjell kommune sitt budsjett for 2015 er det lagt til grunn dei generelle føringane i statsbudsjettet. Budsjett 2015 er basert på ei vidareføring av budsjett 2014 etter vedtekne innsparingar på 15 mill som vart gjort av KS i juni. I tillegg er følgjande premissar innarbeid i Fjell kommune sitt budsjett: Inntektssida - Auka alle brukarbetalingar med 5% utanom Plansaksbehandling som er auka med 25% etter drøftingar i gebyrutvalet. - Auka makspris i barnehagane med kr 100. - Lagt inn inntektsauke knytt til ressurskrevjande tenestar. - I rammeoverføring er det korrigert for venta inntektsbortfall som følgje av skatteutjamninga. Det er og innarbeid veksttilskot på 10,3 mill, samt gjort uttrekk for elevar i private skular med 26,4 mill. I tillegg er det i rammeoverføringa korrigert for avvikling av samhandlingsreforma. - Skatteanslaget er basert på utrekningar frå KS sin skattemodell Utgiftssida - Løn er budsjettert med heilårsveknad av lønsoppgjeret i 2014, det vil sei inklusiv overheng. - Det er innarbeid lønsavsetjing til neste års lønsoppgjer som er eit mellomoppgjer. - Pensjon er innarbeid i høve til endring i grunnlagsrente, auka levealder og redusert amortiseringstid på premieavvik. - Satsane for utrekning til dei private barnehagane er basert på rekneskap 2013 oppjustert med deflator (løns- og prisvekst) for 2014 og 2015. - Det er auka i bruttoutgifter knytt til ressurskrevjande tenestar. - Utgiftene til samhandlingsreforma er teke bort. Rammeoverføringa er redusert tilsvarande. - Midlar til opplæring er styrka noko i høve 2014 nedtrekket. Finanssida - Utbytte frå BKK er redusert frå 15 mill i 2014 til 7,5 mill i 2015. - Det er ikkje budsjettert med avkastning frå det langsiktige kapitalfondet. - Avdrag er budsjettert etter minimumsmetoden Ikkje lovpålagte tenester Det er utarbeid ei eiga liste over ikkje lovpålagte tenester og deira økonomiske innverknad i 2015 budsjettet. Totalt summerer denne lista seg til om lag 19,6 mill.
Hovudoversikt Følgjande hovudoversikt inneheld dei ikkje lovpålagte tenestene. Dette for å kunne samanlikne budsjettala for 2014 med 2015. Budsjett 2014 Budsjett 2015 Endring Brukerbetalinger 45 970 000 47 981 000 2 011 000 Andre salgs- og leieinntekter 52 760 000 53 652 000 892 000 Overføringer med krav til motytelse 120 559 000 132 998 000 12 439 000 Rammetilskudd 501 527 000 505 084 000 3 557 000 Andre statlige overføringer 16 927 000 17 044 000 117 000 Andre overføringer 252 000 252 000 - Skatt på inntekt og formue 596 383 000 640 713 000 44 330 000 Eiendomsskatt 0 0 - Andre direkte og indirekte skatter 0 0 - SUM DRIFTSINNTEKTER (B) 1 334 378 000 1 397 725 000 63 347 000 Lønnsutgifter 677 738 000 705 129 000 27 391 000 Sosiale utgifter 194 102 000 215 145 000 21 043 000 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod 134 556 000 140 195 000 5 639 000 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 206 347 000 216 016 000 9 669 000 Overføringer 58 815 000 40 830 000-17 985 000 Avskrivninger 50 231 000 54 400 000 4 169 000 Fordelte utgifter 0 0 - SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 1 321 789 000 1 371 715 000 49 926 000 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) 12 589 000 26 010 000 13 421 000 - Renteinntekter, utbytte og eieruttak 18 610 000 11 110 000-7 500 000 Gevinst på finansielle instrumenter 0 0 - Mottatte avdrag på utlån 0 0 - SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) 18 610 000 11 110 000-7 500 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 50 830 000 53 520 000 2 690 000 Tap på finansielle instrumenter 0 0 - Avdrag på lån 36 000 000 38 000 000 2 000 000 Utlån 0 0 - SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 86 830 000 91 520 000 4 690 000 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER -68 220 000-80 410 000-12 190 000 Motpost avskrivninger 50 231 000 54 400 000 4 169 000 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) -5 400 000 0 5 400 000 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 - Bruk av disposisjonsfond -5 400 000 0 5 400 000 Bruk av bundne fond 0 0 - Bruk av likviditesreserve 0 0 - SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -5 400 000 0 5 400 000 - Overført til investeringsregnskapet 0 0 - Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 - Avsetninger til disposisjonsfond 0 0 - Avsetninger til bundne fond 0 0 - Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 - SUM AVSETNINGER (K) 0 0 - - REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = I+J-K) 0 0 -
Brukarbetalingar: Alle brukarbetalingar er auka med 5% og visar vekst på om lag 2 mill. I tillegg er ny maksimal foreldrebetaling innarbeid i barnehagesektoren. Frå kr 2.480 til 2.580 frå 1. januar 2015. Andre sals- og leigeinntekter: Plansakbehandling er auka med 25%. Alle andre gebyr er auka med 5%. Overføringa med krav til motytelse: Auken skuldast i hovudsak auka inntekter knytt til ressurskrevjande tenester. Ramme og skatt (frie inntekter): I rammeoverføring er det korrigert for venta inntektsbortfall som følgje av skatteutjamninga med 11,4 mill. Det er innarbeid veksttilskot på 10,3 mill, samt gjort uttrekk grunna trekk for elevar i private skular med brutto 26,4 mill. I tillegg er det i rammeoverføringa korrigert for avvikling av samhandlingsreforma. Skatteanslaget er basert på utrekningar frå KS sin skattemodell. Lønsutgifter: Løn er budsjettert med heilårsverknad av lønsoppgjeret i 2014, det vil sei inklusiv overheng. Det er innarbeid lønsavsetjing til neste års lønsoppgjer som er eit mellomoppgjer. Vikarutgifter er innarbeid med 7,5% på Omsorgssektoren, 7% på Barnehage og Sosialsektoren og 6 % på dei resterande sektorane. Det er ikkje budsjettert med vikarutgifter på administrative stillingar. Sosiale utgifter: Pensjon er auka grunna endring i grunnlagsrente, auka levealder og redusert amortiseringstid på premieavvik frå 10 til 7 år. Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunal teneste produksjon: Denne posten er auka som følgje av noko styrking til opplæring samt naudsynt oppgradering av programvare og kontingentar og lisensar. I tillegg kjem auka utgifter til husleige. Kjøp av varer og tenester som erstattar kommunal teneste produksjon: Auken skuldast i hovudsak meirutgifter til ressurskrevjande tenester. Overføringar Reduksjonen skuldast avvikling av samhandlingsreforma finansiert med nedtrekk i rammeoverføringa. Renteinntekter, utbytte og eigaruttak Reduksjonen skuldast halvering av utbytte frå BKK Gevinst på finansielle instrument: Eventuell avkastning frå det langsiktige kapitalfondet er ikkje budsjettert. Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Renteutgifter er auka som følgje av auke i netto lånegjeld. I investeringsbudsjettet er det førebels ikkje innarbeid låneopptak til kjøp av ROP-huset på Bildøy og Utbyggingsavtale på Straume.
Avdrag på lån Avdrag på lån er basert på minimumsmetoden og utgjer 38 mill i 2014. Avskrivingar utgjer 54,4 mill i 2015. Totalt er budsjettet gjort opp i balanse utan bruk av fond og utan uttrekk av ikkje lovpålagte tenester som utgjer 19,6 mill.
Hovudoversikt utan ikkje lovpålagte oppgåver er vist nedanfor: Budsjett 2014 Budsjett 2015 Brukerbetalinger -45 970 000-47 981 000 Andre salgs- og leieinntekter -52 760 000-53 652 000 Overføringer med krav til motytelse -120 559 000-132 998 000 Rammetilskudd -501 527 000-505 084 000 Andre statlige overføringer -16 927 000-17 044 000 Andre overføringer -252 000-252 000 Skatt på inntekt og formue -596 383 000-640 713 000 Eiendomsskatt 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) -1 334 378 000-1397 725 000 Lønnsutgifter 677 738 000 697 917 000 Sosiale utgifter 194 102 000 215 145 000 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod 134 556 000 135 519 000 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 206 347 000 212 741 000 Overføringer 58 815 000 36 315 000 Avskrivninger 50 231 000 54 400 000 Fordelte utgifter 0 0 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 1 321 789 000 1 352 037 000 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) -12 589 000-45 688 000 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -18 610 000-11 110 000 Gevinst på finansielle instrumenter 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) -18 610 000-11 110 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 50 830 000 53 520 000 Tap på finansielle instrumenter 0 0 Avdrag på lån 36 000 000 38 000 000 Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 86 830 000 91 520 000 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 68 220 000 80 410 000 Motpost avskrivninger -50 231 000-54 400 000 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) 5 400 000-19 678 000 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Bruk av disposisjonsfond -5 400 000 0 Bruk av bundne fond 0 0 Bruk av likviditesreserve 0 0 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -5 400 000 0 Overført til investeringsregnskapet 0 0 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 0 0 Avsetninger til bundne fond 0 0 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 SUM AVSETNINGER (K) 0 0 REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = I+J-K) 0-19 678 000
Oversyn over ikkje lovpålagte tenester følgjer som vedlegg til saka. Til komitémøta den 4. november vil det og bli utarbeid ein økonomiplan for åra 2015-2018, der ein oppjusterer kostnads- og inntektssida til nivå for dei respektive åra. Sektoroversikt - inkl. ikkje- lovpålagte tenester Sektor Budsjett 2014 Budsjett 2015 Endring SKULESJEFEN 315 605 000 316 051 000 446 000 OMSORGSSJEFEN 199 916 000 187 813 000-12 103 000 SERVICETORGSJEFEN 159 517 000 161 263 000 1 746 000 EIGEDOMSSJEFEN 95 000 000 100 760 000 5 760 000 BARNEHAGESJEFEN 87 776 000 90 185 000 2 409 000 HELSESJEFEN 62 488 000 69 198 000 6 710 000 SOSIALSJEFEN 48 453 000 52 232 000 3 779 000 NAV 37 511 000 39 517 000 2 006 000 IKT-SJEFEN 12 168 000 14 290 000 2 122 000 KULTURSJEFEN 11 889 000 12 077 000 188 000 PERSONALSJEFEN 11 022 000 11 468 000 446 000 ØKONOMISJEFEN 7 146 000 7 345 000 199 000 PLAN- OG UTBYGGINGSSJEFEN 8 378 000 6 848 000-1 530 000 Generelt er det innarbeid overheng frå lønsoppgjeret i 2014 på samlege sektorar. Skulesjefen Skulesjefen er vidareført på om lag same nivå som i 2014, og auken skuldast overheng frå lønsoppgjer i 2014. Omsorgssjefen Nedgangen skuldast bortfall av utgifter til samhandlingsreforma med 21 mill. Dersom ein korrigerer for dette viser omsorgssektoren ein auke på om lag 8,9 mill. Dette skuldast i hovudsak auke utgifter knytt til ressurskrevjande tenester. Servicetorgsjefen Auken skuldast budsjetterte utgifter til val hausten 2015 samt auke i godtgjersle til folkevalde. Eigedomssjefen Auken skuldast auka utgifter til husleige og energi samt reduserte husleigeinntekter. Barnehagesjefen Endringa skuldast at Hamramyra barnehage vert endra frå 2 til 3 avdeling samt avsetjing til lønsoppgjer 2015. Helsesjefen Auken skuldast i hovudsak utgifter knytt til ressurskrevjande tenester. Sosialsjefen Auka skuldast meirutgifter til løn hjelpetiltak 1,3 mill, samt ny akutt kriseberedskap barnevern. NAV Endringa skuldast at tilskot til bustad er auka i samsvar med reelt forbruk.
IKT-sjefen Endringa skuldast naudsynt opp gradering av programvare. Kultursjefen Kultursjefen er vidareført på om lag same nivå som i 2014. Personalsjefen Personalsjefen er vidareført på om lag same nivå som i 2014, men fellesopplæringa er styrka noko. Økonomisjefen Økonomisjefen er vidareført på om lag same nivå som i 2014. Plan- og utbyggingssjefen Endringa skuldast auke i gebyra med 5% på byggesak og kart og 25% på plansakbehandling.
Investeringsbudsjett 2015, Investeringsplan 2015-2018 Fjell kommune har relativt høg lånegjeld og rådmannen prøver difor å dempe låneveksten. Målsetjinga er å ikkje ha for stor differanse mellom nye låneopptak og avdrag på lån. Sal av eigedom bidrar og til at lånebehovet vert mindre. Investeringsprogram 2015-2018 (Alle tal i heile tusen) Brutto 2015 2016 2017 2018 Total Mva Tilskot Sal Låne løyving Brutto komp Husb. eiged. opptak IKT-sjefen 1120 IT-satsing Årleg 8 000-1 600-6 400 8 000 8 000 8 000 Sum IKT-sjef 8 000-1 600 - -6 400 8 000 8 000 8 000 Servicetorgsjefen 1130 Inventar/utstyr Årleg 1 000-200 -800 1 000 1 000 1 000 Sum servicetorg 1 000-200 - -800 1 000 1 000 1 000 Kultursjefen 1138 Rasteplass Turvegen - Sum Plan- og utbygging - - - - - - - - Plan og utbyggingssjefen 4000 Gravplasser Foldnes 29 000 2 000-400 -1 600 Gravplasser Kleivane 28 875 975-195 - Gravplasser Landro 16 000 1 000 5 000 5 000 Kolltveit skule utbygging 8 000 - - Landro skule rehab/utbygg 30 000 15 000-3 000-12 000 15 000 Lokal medisinsk senter 300 000 - - 45 000 112 000 100 000 Straume Sentrum Utbyggingsavtale - Sum Plan- og utbygging 17 975-3 595 - -13 600 61 000 117 000 105 000 Eigedomssjefen 4300 Tomtekjøp Årleg 2 000-2 000 2 000 2 000 2 000 Kjøp av ROP-hus på Bildøy - - Ombygging av ROP-hus på Bildøy 10 000 10 000-2 000-7 000-1 000 Sal av tomtar -16 000 16 000-24 100 20 100 Reservestrømsprosjekt 9 000 3 000-600 -2 400 3 000 3 000 Nødnett legevakt 500 500-100 -400 Utviding barnehagekapasitet Ågotnes 25 000 13 000-2 600-10 400 12 000 Ombygging/Rehab.bygg Årleg 10 000-2 000-8 000 10 000 10 000 10 000 Ågotnes idrettsanlegg 6 000 3 000-600 -2 400 Kommunale kaiar- påkostning Årleg 200-40 -160 200 200 200 Rehab eldre barneh. 3 000 - - Trafikksikring Årleg 7 000-1 400-5 600 7 000 Sum eigedomssjef 48 700-9 340-16 000-16 360 10 100 35 300 12 200 Total sum 75 675-14 735 - -16 000-37 160 80 100 161 300 126 200 Finansiering 2016-2018: Mva-komp -16 020-32 260-25 240 Tippemidlar -16 000 Husbankmidlar LMS -35 000-35 000 Sum intern finansiering -32 020-67 260-60 240 Låneopptak -48 080-94 040-65 960 Tabellen viser brutto investeringar inkl. mva. Det er gjort fråtrekk for mva.komp., og eventuelt sal av eigedom og midlar frå Husbanken for å komme fram til netto låneopptak. Låneopptaket for 2015 er førebels budsjettert til 37,1 mill. Avdraga i driftsbudsjettet er på 38 mill. Rådmannen har førebels ikkje lagt inn midlar/låneopptak til kjøp av ROP-hus på Bildøy og Utbyggingsavtale på Straume sentrum. Rådmannen vil komme attende til desse postane når endelege summar er klarlagt. Det er ikkje lagt inn midlar til Lokalmedisinsk senter i 2015.
3.0 Økonomisk analyse/kostra Kostra-tala syner at den økonomiske ressursbruken på skule i Fjell kommune framleis er høg samanlikna med våre nabokommunar og snitt for landet. Tabellen nedanfor syner skilnaden mellom Fjell kommune, Kotstra gruppe 13, Hordaland og heile landet: Tabellen syner at Fjell kommune brukar ca. kr 112.000,- pr. elev pr. år medan snitt for Hordaland er kr. 102.000,- og Kostragruppe 13 er kr. 92.000,-. På årsbasis utgjer dette gapet 33 mill i høve snitt Hordaland og 67 mill i høve Kostragruppe 13 (samanliknbare kommunar). Skulesektoren har samstundes det klart største driftsbudsjettet på om lag 300 mill og dersom kommunen skal betre sine økonomiske resultat er ein avhengig av at skulesektoren held fram med å bidra til dette. Tabellen syner at Fjell kommune brukar ca. kr 112.000,- pr. elev pr. år medan snitt for Hordaland er kr. 102.000,- og Kostragruppe 13 er kr. 92.000,-. På årsbasis utgjer dette gapet 33 mill i høve snitt Hordaland og 67 mill i høve Kostragruppe 13 (samanliknbare kommunar). Skulesektoren har samstundes det klart største driftsbudsjettet på om lag 300 mill og dersom kommunen skal betre sine økonomiske resultat er ein avhengig av at skulesektoren held fram med å bidra til dette. Dersom ein hentar ut desse vinstane vil dette gje vesentlege bidrag til å bringe Fjell kommune i ein overskotsposisjon. For dei øvrige tenesteområda syner Kostra tala at Fjell kommune anten ligg på linje med samanliknbare kommunar eller lågare i høve kostnadsnivå.