Forsikringsteknisk oppgjør 31.12.214 Bergen kommunale pensjonskasse 13. februar 215 Arnfinn Osmundsvaag
bjorn.eknes@bergenkp.org Att: Bjørn Eknes Bergen 13.februar 215 Forsikringstekniske beregninger 31.12.214 Denne leveransen inneholder forsikringsteknisk oppgjør (FTO) samt følgende beregninger/oppstillinger: - Sensitivitetsanalyse - Etterberegning av reguleringspremie basert på faktisk observert lønnsvekst - Etterberegning av faktiske kostnader til ikke forsikringsbare ytelser (bruttogaranti mv) - Bestandsfordeling i PORT-rapporteringens format - Utvidede spesifikasjoner av bestand og bestandsutvikling (fordeling på kjønn og alder mv) Det er kjent at kommunen har hatt utfordringer med å få overført korrekte medlemsdata fra sitt lønnssystem til pensjonskassen, og vi har avdekket at om lag 1 aktive medlemmer ikke har fått med seg sin reelle lønnsendring. For disse har vi manuelt økt pensjonsgrunnlaget med 4,5%. Beregningene er forøvrig gjort på bakgrunn av de medlemsdata (pr.31.12.214) som pensjonskassen har oversendt, og det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget følger dødelighetsforutsetningene i K213. Grunnlaget for fastsettelsen av uføretariffen (KU29) er KLPs uføreerfaringer til og med 28. 1. januar 215 inntrådte ny uføremodell i offentlig tjenestepensjon. Fra samme tidspunkt tar vi i bruk ny uføretariff (KFSU215) utarbeidet på bakgrunn av uføreerfaringene i årene 211-213 i pensjonskasser med KLP FS som aktuar. Endringene resulterer i et lavere reservekrav, men virkningene må vi komme tilbake til. FTO for 214 er foretatt på "gammel" uføremodell og uføretariff (KU29), og vi legger til grunn at regnskapet for 214 avlegges i henhold til dette slik at uførereformen først får effekt i 215. Årets reserveøkning og dermed avsetning til premiereserve i 214 er 75.133.645 (regnskapets post 6.1.1). Årets avsetning til erstatningsreserven er 4.69.532 (regnskapets post 5.2.1). Med vennlig hilsen For KLP Forsikringsservice AS Arnfinn Osmundsvaag Ansvarshavende aktuar 2
Etatsoversikt 31.12.214 Etatsnr Navn 362 Bergen kommune 421 Bergen og omland havnevesen 4213 Bergen vann KF 422 Bergen Bydrift AS 4222 Bergen parkering AS 4223 Fagforbundet Bergen, Avd. 282 4224 Akasia 425 Bergen kommunale pensjonskasse 4251 Bergen Tomteselskap 4252 Fløibanen AS 4253 Kunstmuséene i Bergen 4255 Stiftelsen Amalie Skrams hus 4256 Bergen kirkelige fellesråd 4257 Nasjonalforeningens helselag i Hordaland 4259 Fagforbundet Hordaland 4261 Fellesorganisasjonen for barnevernspedagoger 4263 Bergen og Omland Friluftsråd 4264 Utdanningsforbundet 91 Folkevalgte 3
Forsikringsteknisk oppgjør 31.12.214 Beskrivelse Antall Antall Reserve Reserve 31.12.214 31.12.213 31.12.214 31.12.213 Aktive 15 112 14 934 3 56 653 969 3 366 189 367 Oppsatte med rett 7 59 7 52 1 292 49 885 1 184 618 463 Oppsatte uten rett* 21 39 18 891 86 947 758 7 434 488 Sum aktive og oppsatte 44 92 4 877 4 94 92 612 4 621 242 318 Alderspensjon 4 447 4 129 2 352 3 48 2 139 533 976 AFP og tidligpensjon 474 42 357 582 362 286 793 887 Ektefellepensjon 1 6 963 436 499 56 41 896 213 Barnepensjon 74 66 16 621 194 1 415 473 Uførepensjon 2 258 2 237 1 768 664 631 1 671 127 732 Sum pensjonister 8 259 7 815 4 931 37 741 4 518 767 281 Totalt 52 351 48 692 9 871 463 353 9 14 9 599 Administrasjonsreserve 246 786 584 228 16 693 Premiereserve inkl. administrasjonsreserven 1 118 249 937 9 368 116 292 Erstatningsreserve (IBNR/RBNS) 112 863 862 18 254 33 Samlet pensjonsgrunnlag for aktive 4 78 413 482 4 593 885 787 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag for aktive 311 568 37 613 * Oppsatte uten rett inneholder personer med tjenestetid mindre enn 3 år. Det er kun avsatt reserve for disse dersom de har fratrådt etter 31.12.25. Sensitivitetsanalyse Beregningsforutsetning Endring Effekt på brutto premiereserve i kroner i prosent Dødelighet -1 % 22 2.17 % Uførehyppighet 2 % 95.94 % 4
Reservefordeling etter medlemstype UP 18 % EP 5 % A 36 % Aktive Oppsatte AP 27 % O 14 % Alderspensjonister Uførepensjonister Etterlattepensjonister Reservefordeling etter dekningstype UP 13 % EP 8 % AP 79 % Alderspensjon Uførepensjon Etterlattepensjon mill. 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Reservefordeling etter alder 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 5
5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Antall aktive fordelt etter pensjonsgrunnlag 2 4 6 8 1 PGRL 6 Antall deltidsarbeidende fordelt etter aktiv deltid 5 4 3 2 1 15 3 45 6 75 9 % Antall aktive fordelt på aldersgrense (AG) Reserve for aktive fordelt på aldersgrense (AG) AG = 65 2 % AG = 7 79 % AG = 65 24 % AG = 7 67 % AG = 6 1.4 % AG = 6 8 % 6
Fordeling på etatsnivå 31.12.214 Etat Netto reserve Gj.snitt pgrl aktive Sum pgrl aktive Antall aktive Herav kvinner Herav menn Snittalder aktive 362 9 187 611 13 37 674 4 362 817 781 14 18 1 565 3 615 41.25 421 79 646 488 525 713 33 645 613 64 18 46 47.91 4213 124 566 734 486 753 7 579 219 145 31 114 47.1 422 42 641 542-4222 7 513 866 47 875 9 417 495 2 5 15 45.73 4223 161 91 342 96 342 96 1 1 38.53 4224 137 787 178 359 439 128 679 15 358 227 131 42.8 425 19 143 97 543 584 6 523 1 12 9 3 48.61 4251 35 743 745 591 883 2 367 532 4 4 53.87 4252 16 827 78 359 728 8 633 463 24 1 14 38.1 4253 16 846 428 35 837 16 489 323 47 29 18 42.21 4255 844 681 39 26 1 236 822 4 2 2 53.44 4256 11 155 712 256 28 57 35 319 224 148 76 41.82 4257 9 2 786 22 716 2 432 59 12 8 4 52.91 4259 3 883 672 629 38 629 38 1 1 45.43 4261 2 1 711 555 347 1 11 693 2 1 1 57.55 4263 1 424 8 439 876 6 158 267 14 1 13 46.2 4264 2 162 89-91 64 489 112 - Sum 9 871 463 353 311 568 4 78 413 482 15 112 11 59 4 53 41.41 7
Endringer på etatsnivå fra 31.12.213 til 31.12.214 Etat Netto reserve Antall aktive 31.12.214 31.12.213 Endring 31.12.214 31.12.213 Endring 362 9 187 611 13 8 332 462 8 1 % 14 18 13 887 2 % 421 79 646 488 75 18 49 6 % 64 68-6 % 4213 124 566 734 112 146 474 11 % 145 133 9 % 422 42 641 542 41 35 529 4 % 4222 7 513 866 6 473 758 16 % 2 24-17 % 4223 161 91 1 94 6 % 1 2-5 % 4224 137 787 178 121 522 671 13 % 358 343 4 % 425 19 143 97 18 826 17 2 % 12 12 % 4251 35 743 745 32 977 921 8 % 4 7-43 % 4252 16 827 78 15 126 829 11 % 24 39-38 % 4253 16 846 428 15 913 639 6 % 47 39 21 % 4255 844 681 718 345 18 % 4 6-33 % 4256 11 155 712 14 799 655 5 % 224 145 54 % 4257 9 2 786 8 519 74 6 % 12 13-8 % 4259 3 883 672 3 653 97 6 % 1 1 % 4261 2 1 711 1 918 968 5 % 2 2 % 4263 1 424 8 1 689 221-2 % 14 12 17 % 4264 2 162 89 2 59 956 5 % 91 64 489 112 72 54 853-11 % 22-1 % 4218 123 98 65 136-1 % 4254 4 351 245 43-1 % Sum 9 871 463 353 9 14 9 599 8 % 15 112 14 934 1 % 8
PORT rapportering 31.12.214 Beskrivelse Kvinner Menn Aktive og uførepensjonister 12 917 4 453 Oppsatte med rettighet 5 195 2 395 Øvrige pensjonister 4 232 1 769 Sum 22 344 8 617 9
Uførepensjon Oppsatte u/rett Oppsatte m/rett Ektefellepensjon Barnetillegg UP Barnepensjon Alderspensjon Aktive Antallsfordeling etter medlemstype % 5 % 1 % 15 % 2 % 25 % 3 % 35 % 4 % 45 % 2 15 1 5 Antall oppsatte med rettighet etter alder 5.3 51.79 15 2 25 3 35 4 45 5 55 6 65 7 75 8 35 3 25 2 15 1 5 Antall aktive etter alder 41.43 41.37 15 2 25 3 35 4 45 5 55 6 65 7 75 8 7 6 5 4 3 2 1 Antall oppsatte uten rettighet etter alder 39.99 41.11 15 2 25 3 35 4 45 5 55 6 65 7 75 8 1
Antall alderspensjonister etter alder Antall tidligpensjonister etter alder 25 2 15 1 5 76.45 75.54 55 6 65 7 75 8 85 9 95 1 15 12 1 8 6 4 2 65.1 64.6 55 56 57 58 59 6 61 62 63 64 65 66 67 68 69 7 5 4 3 2 1 Antall ektefellepensjonister etter alder 78.9 74.53 35 4 45 5 55 6 65 7 75 8 85 9 95 1 15 15 1 5 Antall uførepensjonister etter alder 15 2 25 3 35 4 45 5 55 6 65 7 75 57.41 59.15 11