Årsregnskap 2016 Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 31/17 den 26.04.2017
Innholdsfortegnelse 1 REVISJONSBERETNING 2016 1 2 REGNSKAPSSKJEMA 3 2.1 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 3 2.2 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING 2016 5 2.3 BALANSEREGNSKAP 2016 6 2.4 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAP 2016 7 2.5 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP 2016 8 2.6 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP 2016 9 2.7 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAP 2016 10 3 NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2016 11 3.1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 12 3.2 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR 12 3.3 PENSJONER 13 3.4 ANLEGGSMIDLER 14 3.5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE 14 3.6 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 14 3.7 LANGSIKTIG GJELD 15 3.8 AVDRAG PÅ LÅN 15 3.9 KOMMUNENS GARANTIANSVAR 16 3.10 ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER 16 3.11 FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI 16 3.12 AVSETNINGER OG BRUK AV FOND 17 3.13 STRYKNINGER 20 3.14 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP 20 3.15 KAPITALKONTO 20 3.16 INVESTERINGSPROSJEKTER 21 3.17 SELVKOSTOMRÅDER 22 3.18 USIKRE FORPLIKTELSER, BETINGEDE EIENDELER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN 24 3.19 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER 24 3.20 VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERING AV TIDLIGERE ÅRS FEIL 24 3.21 ETABLERING/ AVVIKLING AV KF 24 3.22 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, SAMARBEID OG SAMKOMMUNE, JF. KOMMUNELOVEN 27, KAP. 5B OG KAP. 11 24 3.23 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 24
1 Revisjonsberetning 2016 1
2
2 Regnskapsskjema 2.1 Økonomisk oversikt Drift 2016 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 12.247.954,63 12.222.000,00 12.222.000,00 12.570.962,75 Andre salgs- og leieinntekter 108.396.462,24 106.119.000,00 106.119.000,00 113.733.082,78 Overføringer med krav til motytelse 68.786.081,46 57.294.212,00 57.169.000,00 70.183.550,81 Rammetilskudd 84.964.845,00 86.000.000,00 86.000.000,00 86.347.237,00 Andre statlige overføringer 9.187.906,00 6.039.000,00 6.039.000,00 5.517.672,00 Andre overføringer 4.768.684,05 4.344.000,00 4.344.000,00 15.677.804,13 Skatt på inntekt og formue 141.210.480,95 136.000.000,00 156.000.000,00 150.303.062,01 Eiendomsskatt 68.176.087,17 66.300.000,00 66.300.000,00 41.955.977,85 Andre direkte og indirekte skatter 39.885.090,14 37.000.000,00 17.000.000,00 17.260.201,00 Sum driftsinntekter 537.623.591,64 511.318.212,00 511.193.000,00 513.549.550,33 Driftsutgifter Lønnsutgifter 251.312.225,93 249.008.000,00 249.008.000,00 251.502.572,97 Sosiale utgifter 59.324.751,51 65.656.000,00 65.656.000,00 61.503.931,38 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 79.216.892,30 74.238.182,00 73.704.000,00 75.946.208,49 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 57.802.048,75 55.191.000,00 55.191.000,00 52.993.098,02 Overføringer 34.909.347,92 34.464.400,00 34.005.000,00 37.290.605,33 Avskrivninger 31.079.779,26 31.126.000,00 28.549.000,00 28.435.408,22 Fordelte utgifter -350.524,50-15.000,00-15.000,00-86.406,00 Sum driftsutgifter 513.294.521,17 509.668.582,00 506.098.000,00 507.585.418,41 Brutto driftsresultat 24.329.070,47 1.649.630,00 5.095.000,00 5.964.131,92 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 6.261.133,02 5.900.000,00 5.900.000,00 8.455.461,22 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 753.018,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 18.645,00 0,00 0,00 1.000.000,00 Sum eksterne finansinntekter 7.032.796,02 5.900.000,00 5.900.000,00 9.455.461,22 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 7.882.033,67 9.005.000,00 9.005.000,00 8.577.633,18 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 19.433.620,00 19.848.000,00 19.848.000,00 18.523.620,00 Utlån 15.755,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 27.331.408,67 28.853.000,00 28.853.000,00 27.101.253,18 Resultat eksterne finanstransaksjoner -20.298.612,65-22.953.000,00-22.953.000,00-17.645.791,96 Motpost avskrivninger 31.079.779,26 31.126.000,00 28.549.000,00 28.435.408,22 Netto driftsresultat 35.110.237,08 9.822.630,00 10.691.000,00 16.753.748,18 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 26.426.365,02 26.426.365,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 400.488,00 400.488,00 0,00 29.602.000,00 Bruk av bundne fond 21.122.986,27 18.510.037,00 18.000.000,00 21.066.214,74 Sum bruk av avsetninger 47.949.839,29 45.336.890,00 18.000.000,00 50.668.214,74 Overført til investeringsregnskapet 3.878.631,23 4.983.155,00 4.941.000,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 26.426.365,02 26.426.365,00 0,00 9.379.000,00 Avsatt til bundne fond 31.697.307,82 23.750.000,00 23.750.000,00 31.616.597,90 Sum avsetninger 62.002.304,07 55.159.520,00 28.691.000,00 40.995.597,90 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 21.057.772,30 0,00 0,00 26.426.365,02 Netto driftsresultat for 2016 er på 35,1 mill. kr og utgjør 6,5 % av driftsinntektene. Anbefalt målsetting for en sunn og bærekraftig økonomi er 1,75 %. Netto driftsresultat justert for netto avsetning til fond med 10,1 mill. kr og overføring til investeringsregnskapet med 3,9 mill. kr gir årets regnskapsmessige mindreforbruk på 21,1 mill. kr. 3
Netto driftsresultat er budsjettmessig nedjustert med 0,9 mill. kr. Driftsinntektene er oppjustert med 0,1 mill. kr og gjelder momskompensasjon i forbindelse med utbedring av turvegen Ustedalsfjorden rundt. Naturressursskatten er budsjettmessig flyttet fra «Skatt på inntekt og formue» til «Andre direkte og indirekte skatter» med 20,0 mill. kr. På utgiftssiden er budsjettet regulert med nevnte turveg Ustedalsfjorden rundt med 0,6 mill. kr inklusiv momskompensasjon. Det er ekstrabevilget 0,2 mill. kr til snøkanonanlegg Geilo IL, 0,1 mill. kr til sykkelrittet Tour of Norway og 0,1 mill. kr til opptrykk av Folk og fortid i Hol bind 3. I tillegg er avskrivningene økt med 2,6 mill. kr. Budsjettjusteringene er finansiert med 2,6 mill. kr i motpost avskrivninger, 0,4 mill. kr av disposisjonsfondet og 0,5 mill. kr av bundne driftsfond. Regnskapsmessig mindreforbruk 2015, «Bruk av udisponert fra tidligere år (overskudd)», på 26,4 mill. kr er budsjettjustert og avsatt disposisjonsfond. Det er regnskapsført 0,8 mill. kr som «Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler)». Dette gjelder «prisgevinst» i forbindelse med salg av andels- og konsesjonskraft. Regnskapsmessig netto avsetning til fond var på 10,2 mill. kr, dvs. et budsjettmessig avvik på 5,3 mill. kr. Avviket er knyttet til de bundne driftsfondene da avsetninger og forbruk av disposisjonsfondet er i samsvar med budsjettet. Netto meravsetningen på 5,3 mill. kr er sammensatt av avsetning/bruk av øremerkede tilskudd, gavefond, konsesjons- og reguleringsavgifter, innskuddsrenter, selvkostfond og utbyggeravtaler Geilo løyper. Overføring til investeringsregnskapet var på 3,9 mill. kr om lag 1,1 mill. kr lavere enn budsjettert. Innsparingen knyttes til avdrag på innlån startlån med 0,9 mill. kr og til utstyrsinvesteringer på Felleskjøkkenet med 0,2 mill. kr. 4
Tekst 2.2 Økonomisk oversikt Investering 2016 Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1.002.000,00 500.000,00 500.000,00 1.082.130,25 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 5.556.362,50 0,00 0,00 20.534.947,05 Kompensasjon for merverdiavgift 2.813.573,31 1.979.000,00 1.493.000,00 18.788.250,49 Statlige overføringer 0,00 422.000,00 0,00 35.774.000,00 Andre overføringer 570.000,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 9.941.935,81 2.901.000,00 1.993.000,00 76.179.327,79 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 34.046.581,47 13.718.155,00 11.134.000,00 110.050.734,08 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 4.505.435,91 1.979.000,00 1.493.000,00 19.315.535,99 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 38.552.017,38 15.697.155,00 12.627.000,00 129.366.270,07 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 8.601.132,39 4.757.000,00 4.757.000,00 5.675.473,17 Utlån 3.200.000,00 6.500.000,00 6.500.000,00 3.100.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.387.032,00 1.420.000,00 1.420.000,00 1.118.506,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 839.438,05 119.438,00 0,00 2.844.218,00 Avsatt til bundne investeringsfond 4.750.556,90 0,00 0,00 3.937.346,00 Sum finansieringstransaksjoner 18.778.159,34 12.796.438,00 12.677.000,00 16.675.543,17 Finansieringsbehov 47.388.240,91 25.592.593,00 23.311.000,00 69.862.485,45 Dekket slik: Bruk av lån 34.654.227,10 16.970.000,00 16.970.000,00 50.704.726,35 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 3.397.645,06 1.400.000,00 1.400.000,00 2.524.888,44 Overført fra driftsregnskapet 3.878.631,23 4.983.155,00 4.941.000,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 119.438,05 119.438,00 0,00 1.942.897,75 Bruk av disposisjonsfond 2.085.081,91 0,00 0,00 2.603.009,18 Bruk av bundne driftsfond 1.290.033,26 600.000,00 0,00 6.381.544,72 Bruk av ubundne investeringsfond 680.589,30 1.520.000,00 0,00 3.857.071,56 Bruk av bundne investeringsfond 1.705.465,00 0,00 0,00 1.967.785,50 Sum finansiering 47.811.110,91 25.592.593,00 23.311.000,00 69.981.923,50 Udekket/udisponert 422.870,00 0,00 0,00 119.438,05 Det er investert for 38,6 mill. kr i 2016. Prosjektene er finansiert med 6,0 mill. kr fra refusjoner, momskompensasjon og statlige overføringer, 26,8 mill. kr fra lån og 5,8 mill. kr fra fond. Sum utgifter er budsjettmessig økt med 3,0 mill. kr og gjelder supplerende ENØK-tiltak ved Geilohallen med 2,4 mill. kr samt 0,6 mill. kr vedrørende tilrettelegging for næringsutvikling ved tidligere Hovet skole. Den budsjettmessige økningen er finansiert med 0,6 mill. kr fra bundne driftsfond, 1,5 mill. kr fra ubundne investeringsfond, 0,5 mill. kr fra momskompensasjon og 0,4 mill. kr i tilskudd fra ENOVA. Regnskapsskjema 2B nedenfor gir oversikt over alle investeringsprosjektene. Se også regnskapsnote 3.16 som gir en oversikt over løpende investeringsprosjekter totalt for alle år. Avsetning til ubundne investeringsfond er budsjettmessig økt med 0,1 mill. kr og gjelder udisponert resultat fra 2015. Investeringsrammen for 2016 er overholdt og det har ikke vært noen budsjettmessige overskridelser på enkeltprosjektene. Årets udisponerte resultat ble 0,4 mill. kr. I desember 2015, samtidig med behandlingen av Handlingsprogram og økonomiplan 2016-2019 m/årsbudsjett 2016, ble overføring av ubrukt investeringsramme inklusiv finansiering 2015 vedtatt overført til 2016 med 78,4 mill. kr, jf. kommunestyresak 49/15. 5
2.3 Balanseregnskap 2016 Tekst Regnskapsnoter Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler 1.603.865.971,98 1.587.762.586,90 Herav: Faste eiendommer og anlegg 3.15, 3.4 878.186.636,70 873.435.008,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.15, 3.4 19.854.575,19 22.511.416,97 Utlån 3.15 83.330.697,09 83.678.455,93 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 3.5 89.702.041,00 88.315.009,00 Pensjonsmidler 3.3 532.792.022,00 519.822.697,00 Omløpsmidler 3.1 239.431.125,78 242.126.884,40 Herav: Kortsiktige fordringer 33.656.434,17 42.142.938,88 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3.3 14.440.826,00 11.524.104,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 191.333.865,61 188.459.841,52 SUM EIENDELER 1.843.297.097,76 1.829.889.471,30 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 654.983.322,01 642.231.480,36 Herav: Disposisjonsfond 3.12 40.883.491,42 16.942.696,31 Bundne driftsfond 3.12 51.694.408,39 42.410.120,10 Ubundne investeringsfond 3.12 5.700.394,49 5.541.545,74 Bundne investeringsfond 3.12 12.368.749,53 9.323.657,63 Regnskapsmessig mindreforbruk 21.057.772,30 26.426.365,02 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 422.870,00 119.438,05 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 3.15 524.268.832,37 542.880.854,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 3.14-1.413.196,49-1.413.196,49 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 1.127.946.786,61 1.113.915.607,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 3.3 674.358.936,00 646.262.648,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 3.7, 3.22 453.587.850,61 467.652.959,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 60.366.989,14 73.742.383,94 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 3.1 56.744.144,14 70.690.712,94 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 3.622.845,00 3.051.671,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1.843.297.097,76 1.829.889.471,30 MEMORIAKONTI Memoriakonto 50.120.146,56 70.804.373,66 Herav: Ubrukte lånemidler 3.1 48.349.646,56 69.033.873,66 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 1.770.500,00 1.770.500,00 Motkonto til memoriakontiene -50.120.146,56-70.804.373,66 6
2.4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskap 2016 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 141.210.480,95 136.000.000,00 156.000.000,00 150.303.062,01 Ordinært rammetilskudd 84.964.845,00 86.000.000,00 86.000.000,00 86.347.237,00 Skatt på eiendom 68.176.087,17 66.300.000,00 66.300.000,00 41.955.977,85 Andre direkte eller indirekte skatter 39.885.090,14 37.000.000,00 17.000.000,00 17.260.201,00 Andre generelle statstilskudd 9.187.906,00 6.039.000,00 6.039.000,00 5.517.672,00 Sum frie disponible inntekter 343.424.409,26 331.339.000,00 331.339.000,00 301.384.149,86 Renteinntekter og utbytte 6.261.133,02 5.900.000,00 5.900.000,00 8.455.461,22 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 753.018,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 7.882.033,67 9.005.000,00 9.005.000,00 8.577.633,18 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 19.433.620,00 19.848.000,00 19.848.000,00 18.523.620,00 Netto finansinnt./utg. -20.301.502,65-22.953.000,00-22.953.000,00-17.645.791,96 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 26.426.365,02 26.426.365,00 0,00 9.379.000,00 Til bundne avsetninger 31.697.307,82 23.750.000,00 23.750.000,00 31.616.597,90 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 26.426.365,02 26.426.365,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 400.488,00 400.488,00 0,00 29.602.000,00 Bruk av bundne avsetninger 21.122.986,27 18.510.037,00 18.000.000,00 21.066.214,74 Netto avsetninger -10.173.833,55-4.839.475,00-5.750.000,00 9.672.616,84 Overført til investeringsregnskapet 3.878.631,23 4.983.155,00 4.941.000,00 0,00 Til fordeling drift 309.070.441,83 298.563.370,00 297.695.000,00 293.410.974,74 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 288.012.669,53 298.563.370,00 297.695.000,00 266.984.609,72 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 21.057.772,30 0,00 0,00 26.426.365,02 Regnskapsskjema 1A gir en oversikt over hva driften fikk stilt til rådighet i 2016 (309,1 mill. kr) etter at de frie disponible inntekter er avregnet mot netto finansinntekter/finansutgifter, mot netto avsetninger og mot overføringer til investeringsregnskapet. Netto forbruk ble 288,0 mill. kr, dvs. et regnskapsmessig mindreforbruk på 21,1 mill. kr. 7
2.5 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap 2016 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Til fordeling drift (fra skjema 1A) 309 070 441,83 298 563 370,00 297 695 000,00 293 410 974,74 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen: Inntekter eksklusiv energiomsetning 14 443 967,98 10 019 212,00 9 894 000,00 13 255 516,20 Inntekter energiomsetning 31 576 752,96 35 000 000,00 35 000 000,00 52 567 993,30 Sum inntekter 46 020 720,94 45 019 212,00 44 894 000,00 65 823 509,50 Utgifter eksklusiv energiomsetning 63 397 999,62 65 089 249,00 64 329 000,00 64 179 312,49 Utgifter energiomsetning 2 324 037,00 3 500 000,00 3 500 000,00 2 679 308,00 Sum utgifter 65 722 036,62 68 589 249,00 67 829 000,00 66 858 620,49 Netto driftsramme 19 701 315,68 23 570 037,00 22 935 000,00 1 035 110,99 Kultur- og oppvekstetaten: Sum inntekter 30 183 883,03 23 846 000,00 23 846 000,00 29 092 645,96 Sum utgifter 125 031 315,31 122 641 488,00 122 366 000,00 129 402 393,57 Netto driftsramme 94 847 432,28 98 795 488,00 98 520 000,00 100 309 747,61 Helse- og sosialetaten: Sum inntekter 30 809 817,61 26 022 000,00 26 022 000,00 32 290 669,51 Sum utgifter 176 749 540,94 174 418 845,00 174 461 000,00 167 053 930,82 Netto driftsramme 145 939 723,33 148 396 845,00 148 439 000,00 134 763 261,31 Teknisk etat: Sum inntekter 77 638 092,91 74 323 000,00 74 323 000,00 74 305 420,34 Sum utgifter 106 371 903,75 103 736 000,00 103 736 000,00 106 470 554,42 Netto driftsramme 28 733 810,84 29 413 000,00 29 413 000,00 32 165 134,08 Felleskjøkken: Sum inntekter 8 229 197,15 8 238 000,00 8 238 000,00 9 010 265,95 Sum utgifter 8 232 326,15 8 074 000,00 8 074 000,00 9 013 187,02 Netto driftsramme 3 129,00-164 000,00-164 000,00 2 921,07 Kleivi Næringspark: Sum inntekter 1 686 640,24 2 546 000,00 2 546 000,00 1 729 295,21 Sum utgifter 473 898,64 1 098 000,00 1 098 000,00 437 729,87 Netto driftsramme -1 212 741,60-1 448 000,00-1 448 000,00-1 291 565,34 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) 288 012 669,53 298 563 370,00 297 695 000,00 266 984 609,72 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 21 057 772,30 0,00 0,00 26 426 365,02 Regnskapsskjema 1B viser hvordan de enkelte sektorene har brukt de tildelte midlene fra regnskapsskjema 1A. Sammenstilles regnskapsskjema 1A og 1B (budsjettavvik) så blir etatenes andel av årets regnskapsmessige mindreforbruk på 21,1 mill. kr slik: Skjema Skjema 1A Skjema 1A Netto Skjema 1A Overført Regnskapsmessig Sektorer 1B Frie disp. Netto drifts- Netto investering mermidler finansinnt. resultat avsetninger /mindreforbruk Sentraladministrasjonen 6,1 0,3 0,1 6,5-0,1 6,4 Energiomsetning -2,2 0,8-1,4-1,4 Kultur og oppvekst 3,9 3,9-0,2 3,7 Helse og sosial 2,5 3,0 5,5-1,1 4,4 Teknisk 0,7 0,7-3,9-3,2 Felleskjøkken 1) -0,2-0,2 0,2 0,0 Kleivi Næringspark 1) -0,2 0,2 0,0 0,0 Frie inntekter 6,8 6,8 6,8 Eiendomsskatt 1,9 1,9 1,9 Netto renter, avdrag, utbytte 1,6 1,6 0,9 2,5 Sum 10,6 12,0 2,7 25,3-5,3 1,1 21,1 1) Jf. regnskapsnote 3.23 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27. 8
Totalt budsjettavvik i regnskapsskjema 1B på 10,6 mill. kr inklusiv budsjettavviket angående frie disponible inntekter og netto finansinntekter fra regnskapsskjema 1A gir det budsjettmessig avviket i netto driftsresultatet på 25,3 mill. kr. Ved å korrigere budsjettavviket på netto avsetninger i regnskapsskjema 1A og overført investering framkommer årets regnskapsmessige mindreforbruk på 21,1 mill. kr. 2.6 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskap 2016 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 38.552.017,38 15.697.155,00 12.627.000,00 129.366.270,07 Utlån og forskutteringer 3.200.000,00 6.500.000,00 6.500.000,00 3.100.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.387.032,00 1.420.000,00 1.420.000,00 1.118.506,00 Avdrag på lån 8.601.132,39 4.757.000,00 4.757.000,00 5.675.473,17 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 5.589.994,95 119.438,00 0,00 6.781.564,00 Årets finansieringsbehov 57.330.176,72 28.493.593,00 25.304.000,00 146.041.813,24 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 34.654.227,10 16.970.000,00 16.970.000,00 50.704.726,35 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.002.000,00 500.000,00 500.000,00 1.082.130,25 Tilskudd til investeringer 570.000,00 422.000,00 0,00 35.774.000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 2.813.573,31 1.979.000,00 1.493.000,00 18.788.250,49 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 8.954.007,56 1.400.000,00 1.400.000,00 23.059.835,49 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 47.993.807,97 21.271.000,00 20.363.000,00 129.408.942,58 Overført fra driftsregnskapet 3.878.631,23 4.983.155,00 4.941.000,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 119.438,05 119.438,00 0,00 1.942.897,75 Bruk av avsetninger 5.761.169,47 2.120.000,00 0,00 14.809.410,96 Sum finansiering 57.753.046,72 28.493.593,00 25.304.000,00 146.161.251,29 Udekket/udisponert 422.870,00 0,00 0,00 119.438,05 Regnskapsskjema 2A gir et bilde av sammensetningen av årets finansieringsbehov og hvordan behovet er finansiert. 9
2.7 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskap 2016 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Ramme til investeringer i anleggsmidler 38 552 017,38 15 697 155,00 12 627 000,00 129 366 270,07 Fordelt slik: 006 Kjøp/salg fast eiendom 73 000,00 0,00 0,00 1 560,00 021 Tilrettelagte boliger Kringlemyr/markiser 25 000,00 0,00 0,00 206 601,25 033 Ombygging Hovet skole 429 374,80 600 000,00 0,00 0,00 040 Aktivitetsanlegg I HUS 267 003,00 0,00 0,00 0,00 041 Aktivitetsanlegg II HUS 318 492,00 0,00 0,00 0,00 046 Ny 4-avd. barnehage Geilo 0,00 0,00 0,00 8 633,00 056 Flytting psykisk helse 4 632 517,14 0,00 0,00 422 080,07 063 Felleskjøkken 0,00 164 000,00 164 000,00 0,00 068 Geilo legesenter hjertestarter 140 192,90 42 155,00 0,00 0,00 072 Øyovegen-Langehaugvegen, gang- og sykkelveg 0,00 0,00 0,00 387 255,00 073 Overvåking renseanlegg og pumpestasjoner østre dalføre 411 007,34 0,00 0,00 0,00 077 Tak og ventilasjon Geilohallen 5 990 522,33 8 641 000,00 6 213 000,00 0,00 096 Sanering vann- og avløpsledninger 1 945 095,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 109 Ombygging Dagali vann og avløp 0,00 0,00 0,00 403 418,00 110 Gatebruksplan Geilo 55 941,00 0,00 0,00 0,00 115 Geilo fase 2, gågate 0,00 0,00 0,00 8 372,00 117 Amfi omlegging Vesleslåttvegen 2 550 411,40 0,00 0,00 2 073 156,89 126 Hovedplan vann/avløp 106 890,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 127 Geilo stasjon 1 079 722,58 0,00 0,00 21 601 973,96 141 Ledningsnett Uthusslåtta utbyggingsavtale 1 356 077,10 0,00 0,00 916 010,00 145 Justeringsrett Geilohovda 1 496 105,00 0,00 0,00 1 496 105,00 146 Justeringsrett Holestøl 182 822,50 0,00 0,00 182 822,50 147 Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale 1 200 000,00 0,00 0,00 2 320 000,00 169 Utskifting vannledning nye Havsdalsveien -272 941,59 0,00 0,00 4 647 242,96 173 Avløpsledning nye Havsdalsveien -272 941,62 0,00 0,00 4 774 332,91 176 Flomsikring Skriu 0,00 0,00 0,00 937 786,07 182 Hegnavegen parsell 2 323 835,13 0,00 0,00 0,00 183 Vannledningsnett Lien, Geilo 888 140,90 0,00 0,00 3 114 448,81 184 Kloakkledningsnett Lien, Geilo 888 140,90 0,00 0,00 4 785 358,00 185 Vannledning Geilo sentrum 667 361,25 0,00 0,00 190 283,30 186 Hegnavegen utvidelse/fortau 1 771 699,00 0,00 0,00 3 513 589,55 187 Utvidelse Hol vannverk 886 709,75 0,00 0,00 0,00 188 Pumpestasjon v/hol badeplass 0,00 0,00 0,00 36 423,20 190 Hol ra ventilasjonsanlegg 684 537,04 1 250 000,00 1 250 000,00 0,00 193 Vannledning Høgehaugfeltet 5 793 238,59 0,00 0,00 5 141 503,36 194 Kloakkledning Høgehaugfeltet 5 789 848,56 0,00 0,00 5 133 848,08 195 Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 197 Hovedledning kloakk Geilo 60 000,00 0,00 0,00 595 239,50 198 Høgehaug bo- og behandlingssenter -915 784,62 0,00 0,00 66 468 226,66 Skjemaet viser regnskapsårets bokførte investeringsutgifter, regulert og opprinnelig budsjett samt fjorårets bokførte utgifter. Prosjekt 169/173 ledningsnett Havsdalsveien og prosjekt 198 Høgehaug bo- og behandlingssenter viser negative utgifter. Det er foretatt regnskapsmessige korrigeringer/fordelinger mot prosjekt 096 Sanering vann- og avløpsnett og prosjekt 193/194 vann- og ledningsnett Høgehaug. Korrigeringene har overskredet regnskapsårets bokførte utgifter. Regnskapsnote 3.16 Investeringsprosjekter gir en totaloversikt alle år for de enkelte prosjektene. 10
3 Noter til årsregnskap 2016 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, dvs. verdipapirer som løpende vurderes i forhold til kjøp og salg hvor urealiserte gevinster pr 31.12 kan inntektsføres. Kommunens omløpsmidler er vurdert etter laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke periodisert variabel lønn desember, ved å utgiftsføre påløpt ikke utbetalt variabel lønn, men regnskapet inneholder 12 måneders variabel lønn. Fakturering av vesentlige inntekter for vann, avløp, egenbetaling barnehage etc. er periodisert til riktig regnskapsår ut fra om inntekten er opptjent pr 31.12.2016. Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor- /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Ørteren Kraftverk KF Energi Kommunalt foretak Hol kommune Retura ValHall AS Avfall Interkommunalt samarbeid Hol kommune IKA Kongsberg Arkiv Vinn AS Kommunehelsesamarbeidet Vestre Viken Helse Andre rettssubjekter Felles Barnevern i Hallingdal Barnevern Vertskommunesamarbeid Ål kommune Kommunerevisjon IKS Revisjonstjenester IKS I tillegg deltar kommunen i interkommunalt samarbeid vedrørende Regionrådet i Hallingdal, Kleivi Næringspark, Felleskjøkkenet for Ål og Hol, Skatteoppkreveren i Hallingdal, PPT (Pedagogisk og Psykologisk Tjeneste) for Ål og Hol, Felles legevaktsentral og nattlegevakt, IKT Hallingdal, Miljørettet helsevern i Hallingdal og Hallingdal Etablerersenter. 11
3.1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2016 31.12.2015 Endring 2.1 Omløpsmidler 239 431 125,78 242 126 884,40 2.3 Kortsiktig gjeld 60 366 989,14 73 742 383,94 Arbeidskapital 179 064 136,64 168 384 500,46 10 679 636,18 Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 537 623 591,64 Inntekter investeringsregnskap 9 941 935,81 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 45 084 668,18 Sum anskaffelse av midler 592 650 195,63 592 650 195,63 Sum Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 482 214 741,91 Utgifter investeringsregnskap 38 552 017,38 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 40 519 573,06 Sum anvendelse av midler 561 286 332,35 561 286 332,35 Anskaffelse - anvendelse av midler 31 363 863,28 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -20 684 227,10 10 679 636,18 Endring arbeidskapital i balansen 10 679 636,18 Differanse 0,00 3.2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Naturalytelser Administrasjonssjef 873 720,00 0,00 0,00 0,00 Ordfører 816 235,00 0,00 0,00 0,00 Antall ansatte pr 31.12.16 var 577 fordelt på 445 årsverk. Godtgjørelse til revisor/kontrollutvalg Kommunens revisor er Kommunerevisjonen IKS. Samlede godtgjørelser til revisor/kontrollutvalg utgjør kr 566 026,11. Av dette gjelder kr 290 005,80 revisjon, kr 108 575,00 rådgivning og andre tjenester som møtegodtgjørelse og sekretariat med 167 445,31. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 12
3.3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 28 649 842,00 29 549 056,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 25 564 580,00 24 492 822,00 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -22 894 567,00-22 592 601,00 Administrasjonskostnader 1 930 852,00 2 122 589,00 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 33 250 707,00 33 571 866,00 Betalt premie i året 36 595 524,00 31 506 923,00 Årets premieavvik -3 344 817,00 2 064 943,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2016 2015 premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 660 791 041,00 70 043 850,00 634 144 534,00 67 219 320,00 Pensjonsmidler pr. 31.12. 532 792 022,00 56 475 955,00 519 822 697,00 55 101 206,00 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 127 999 019,00 13 567 895,00 114 321 837,00 12 118 114,00 Årets premieavvik 3 344 817,00 354 551,00 2 064 943,00 187 615,00 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -2 064 943,00-218 883,96-11 016 610,00-1 167 760,00 Sum amortisert premieavvik dette året 1 278 810,00 135 554,00 1 573 801,00 166 823,00 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 2 558 684,00 271 221,04-7 377 866,00-813 322,00 2016 2015 Estimatavvik og planendringer Pensjonsforpliktelseforpliktelser Pensjons- Pensjonsmidler Pensjonsmidler Estimatavvik 31.12. dette år -15 786 288,00-10 269 167,00 7 692 340,00-1 715 077,00 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0,00 0,00 0,00 0,00 13
3.4 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, Boliger, skoler, tekniske anlegg veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Immaterielle eiendeler SUM Anskaffelseskost 01.01 3 590 451,00 22 167 583,38 127 120 857,07 728 019 378,42 316 587 564,16 22 332 370,28 0,00 1 219 818 204,31 Årets tilgang 0,00 710 680,75 1 982 254,13 22 482 810,90 9 136 767,00 0,00 0,00 34 312 512,78 - herav overført fra egne KF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets avgang 0,00 77 526,60 0,00 724 500,00 0,00 340 420,00 0,00 1 142 446,60 - herav overført til egne KF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Anskaffelseskost 31.12 3 590 451,00 22 800 737,53 129 103 111,20 749 777 689,32 325 724 331,16 21 991 950,28 0,00 1 252 988 270,49 Akk avskrivninger 31.12 2 608 852,60 12 569 622,50 77 360 531,87 181 917 644,42 80 490 407,21 354 947 058,60 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0,00 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 2 608 852,60 12 569 622,50 77 360 531,87 181 917 644,42 80 490 407,21 0,00 0,00 354 947 058,60 Bokført verdi pr. 31.12 981 598,40 10 231 115,03 51 742 579,33 567 860 044,90 245 233 923,95 21 991 950,28 0,00 898 041 211,89 Herav finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets avskrivninger 718 090,20 2 009 756,19 4 364 848,01 17 690 344,13 6 296 740,73 0,00 31 079 779,26 Årets nedskrivninger 0,00 77 526,60 0,00 724 500,00 0,00 340 420,00 0,00 1 142 446,60 Årets reverserte nedskrivninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tap ved salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0,00 65 000,00 0,00 724 500,00 0,00 340 420,00 0,00 1 129 920,00 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. 3.5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning balansen Eierandel i selskapet Eventuell markedsverdi Balanseført verdi 31.12.16 Balanseført verdi 31.12.15 A/L Biblioteksentralen 2.2163.000 0,10 % 1 200,00 1 200,00 Vestviken 110 IKS 2.2166.007 1,60 % 29 462,00 29 462,00 Egenkapitalinnskudd i KLP 1) 2.2168.000 11 010 365,00 9 623 333,00 Egenkapitalinnskudd i KLP Kleivi 2.2168.001 106,00 106,00 Geilo Lufthavn Dagali A/S 2.2170.007 100 % 564 146,00 564 146,00 Husfliden Hallingdal AS 2.2170.008 1,60 % 1 000,00 1 000,00 Hurdalssenteret 2.2170.010 5 000,00 5 000,00 Radio Hallingdal AL 2.2170.013 4,90 % 5 000,00 5 000,00 Vognhall Krøderbanen 2.2170.014 1 000,00 1 000,00 Hallingdal Reiseliv AS 2.2170.015 14,10 % 135 000,00 135 000,00 Geilolie Borettslag 2.2170.016 17,65 % 1 500,00 1 500,00 Vinn AS 2.2170.017 28 % 35 000,00 35 000,00 A/L Foreningen Nordens Hus 2.2170.020 500,00 500,00 Studentersamfundets Hus A/L 2.2170.021 300,00 300,00 Kommunekraft A/S 2.2170.022 0,31 % 1 000,00 1 000,00 Geilo Informasjonssenter AS 2.2170.023 100 % 5 764 862,00 5 764 862,00 Ustekveikja Energi AS 2.2170.025 100 % 11 000 000,00 11 000 000,00 Hallingdal Kraftnett AS 2.2170.026 29,90 % 59 780 000,00 59 780 000,00 Godfarfoss Kraft AS 2.2170,028 33 % 1 326 600,00 1 326 600,00 Hardangerviddatunnelene AS 2.2170.031 40 % 40 000,00 40 000,00 Sum 0,00 89 702 041,00 88 315 009,00 1) Egenkapitalinnskudd til KLP bokført med 1 387 032 kr i 2016. Årsbudsjettet var på 1 420 000 kr. 3.6 Salg av finansielle anleggsmidler Hol kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i 2016. 14
3.7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld 31.12.2016 31.12.2015 Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån 413 963 220,00 422 435 840,00 20 105 000,00 28 Obligasjonslån 0,00 0,00 0,00 0 Sertifikatlån 0,00 0,00 0,00 0 Husbanklån 27 400 673,03 27 341 763,00 4 249 000,00 15 Finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0 Sum bokført langsiktig gjeld 441 363 893,03 449 777 603,00 24 354 000,00 Herav selvfinansierende gjeld 178 737 318,03 180 093 893,00 Langsiktig gjeld i særregnskap Kleivi Næringspark 12 223 957,58 17 875 356,00 Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap 12 223 957,58 17 875 356,00 Kommunens samlede eksterne lånegjeld 453 587 850,61 467 652 959,00 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Gj.sn. 31.12.2016 rente Langsiktig gjeld med fast rente : 0,00 0,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : 453 587 850,61 1,75 % 3.8 Avdrag på lån Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2016 2015 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 19 433 620,00 18 523 620,00 Bergnet minimumsavdrag 15 664 554,28 15 644 231,99 Avvik 3 769 065,72 2 879 388,01 Minste tillatte avdrag på lån beregnes etter en forenklet formel, jf. Kommuneloven $ 50 nr. 7. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. kommuneloven 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videre utlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond). Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr. 2. Avdrag lån til videreutlån 2016 2015 Mottatte avdrag på startlån 3 397 645,06 2 524 888,44 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet 8 601 132,39 5 675 473,17 Avsetning til/bruk av avdragsfond 1 906 000,00 1 151 500,00 Saldo avdragsfond 31.12. 3 057 500,00 1 151 500,00 Av de mottatte avdragene i 2015 og 2016 er henholdsvis 1.151.500 kr og 1.906.000 kr ekstraordinære nedbetalinger på videreutlån. Disse ekstraordinære avdragene er avsatt avdragsfond og utgjør til sammen saldoen pr. 31.12.2016. I de utgiftsførte avdragene i 2016 inngår Kleivi næringspark med 4,7 mill. kr i ekstraordinære avdrag. 15
3.9 Kommunens garantiansvar Gitt overfor - navn Hallingdal Renovasjon IKS: 90 000 000,00 2016 2015-20100424 Kommunalbanken AS 6 189 750,00 6 631 875,00 18.11.2030-20110732 Kommunalbanken AS 589 500,00 628 800,00 15.12.2031-20120184 Kommunalbanken AS 3 045 750,00 3 242 250,00 29.06.2032-20120466 Kommunalbanken AS 0,00 651 397,50 19.10.2032-20120644 Kommunalbanken AS 707 400,00 751 612,50 27.12.2032-20130238 Kommunalbanken AS 861 186,80 968 833,43 15.11.2024-20130537 Kommunalbanken AS 0,00 106 110,00 14.10.2033-20140140 Kommunalbanken AS 476 512,50 667 117,50 23.05.2019-20140141 Kommunalbanken AS 1 083 206,25 1 145 103,75 11.04.2034-20150318 Kommunalbanken AS 432 300,00 540 375,00 21.09.2020-20150319 Kommunalbanken AS 952 042,50 1 002 150,00 21.09.2035-20160279 Kommunalbanken AS 371 385,00 0,00 12.07.2021-20160280 Kommunalbanken AS 1 264 477,50 0,00 14.07.2036 Hol Kirkelige Fellesråd: - 8317.50.25327 KLP 11 650 000,00 10 485 000,00 11 067 500,00 15.11.2034-8317.53.05818 KLP 1 500 000,00 1 305 000,00 1 365 000,00 01.08.2038 Geilo Informasjonssenter AS: Garantiramme Beløp pr. 31.12. - 2010072 Kommunalbanken AS 2 801 709,00 2 661 610,00 0,00 23.02.2026 Sum garantiansvar 105 951 709,00 30 425 120,55 28 768 124,68 Utløper dato Ansvaret innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Se også regnskapsnote 3.23. Hol kommune har ikke hatt tap på garantier eller innfrielser. 3.10 Andre vesentlige forpliktelser Hol kommune har ingen vesentlige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens driftsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester. 3.11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Kommunen har ingen slike finansielle eiendeler eller forpliktelser. 16
3.12 Avsetninger og bruk av fond Beholdning Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdning Avsetninger 01.01. driftsregnskapet inv.regnskapet 31.12. Disposisjonsfond 16 942 696,31 26 426 365,02 400 488,00 2 085 081,91 40 883 491,42 Bundne driftsfond 42 410 120,10 31 697 307,82 21 122 986,27 1 290 033,26 51 694 408,39 Ubundne investeringsfond 5 541 545,74 839 438,05 680 589,30 5 700 394,49 Bundne investeringsfond 9 323 657,63 4 750 556,90 1 705 465,00 12 368 749,53 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 74 218 019,78 63 713 667,79 21 523 474,27 5 761 169,47 110 647 043,83 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond 16 942 696,31 26 426 365,02 2 485 569,91 40 883 491,42 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 26 426 365,00 400 488,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 9 629 035,57 26 426 365,02 125 000,00 35 930 400,59 Kultur og oppvekst 306 052,65 0,00 275 488,00 30 564,65 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B 9 935 088,22 26 426 365,02 400 488,00 35 960 965,24 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond 42 410 120,10 31 697 307,82-22 413 019,53 51 694 408,39 Opprinnelig budsjett 23 750 000,00 18 000 000,00 Justert budsjett 23 750 000,00 18 510 037,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 25 683 575,00 18 872 598,23-19 771 842,70 24 784 330,53 Kultur og oppvekst 1 187 461,08 451 718,00-252 885,40 1 386 293,68 Helse og omsorg 5 168 402,78 1 115 888,59-21 963,30 6 262 328,07 Teknisk 8 772 129,62 11 257 103,00-1 076 294,85 18 952 937,77 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B 40 811 568,48 31 697 307,82-21 122 986,25 51 385 890,05 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 3 878 631,23 0,00 Opprinnelig budsjett 4 941 000,00 0,00 Justert budsjett 4 983 155,00 0,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 17
Bruk av og avsetning disposisjonsfond og bundet Beholdning driftsfondfond i investeringsregnskapet 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 2A Disposisjonsfond 9 610 617,27 0,00 2 603 009,18 7 007 608,09 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 729 000,00 0,00 0,00 729 000,00 Kultur og oppvekst 421 803,60 0,00 0,00 421 803,60 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 8 459 813,67 0,00 2 603 009,18 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 2A/2B 9 610 617,27 0,00 2 603 009,18 1 150 803,60 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 2A Bundet driftsfond 7 980 096,34 0,00 6 381 544,72 1 598 551,62 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 399 282,20 0,00 96 800,17 302 482,03 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 7 580 814,14 0,00 6 284 744,55 1 296 069,59 Sum bundet driftsfond regnskapsskjema 2A/2B 7 980 096,34 0,00 6 381 544,72 1 598 551,62 18
Bruk av og avsetning til fond i investeringsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Ubundet investeringsfond Regnskapsskjema 2A Ubundet investeringsfond 6 554 399,30 2 844 218,00 3 857 071,56 5 541 545,74 Opprinnelig budsjett 0,00 340 000,00 Justert budsjett 2 843 898,00 4 738 000,00 Finansielle transaksjoner Avsatt udisponert resultat 2014 0,00 1 942 897,75 0,00 0,00 Startlån 0,00 0,00 2 573 284,56 0,00 Egenkapitalinnskudd Kommunenes Landspensjonskasse 0,00 0,00 1 118 506,00 0,00 Sum finansielle transaksjoner regnskapsskjema 2A 0,00 1 942 897,75 3 691 790,56 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 5 492 184,68 0,00 0,00 5 492 184,68 Kultur og oppvekst 250 000,00 0,00 0,00 250 000,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 812 214,62 901 320,25 165 281,00 0,00 Sum ubundne investeringsfond regnskapsskjema 2B 6 554 399,30 901 320,25 165 281,00 5 742 184,68 Bundne investeringsfond Regnskapsskjema 2A Bundne investeringsfond 7 354 097,13 3 937 346,00 1 967 785,50 9 323 657,63 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2A Sentraladministrasjon 1 632 000,00 1 151 500,00 1 632 000,00 1 151 500,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 3 465 244,79 1 641 058,00 0,00 5 106 302,79 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2A 5 097 244,79 2 792 558,00 1 632 000,00 6 257 802,79 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 2 256 852,34 1 144 788,00 335 785,50 3 065 854,84 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2B 2 256 852,34 1 144 788,00 335 785,50 3 065 854,84 Bundne driftsfond Bundne fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Næringsfond/Kraftfond 1) 21 168 203,36 17 660 201,00 18 083 453,00 20 144 951,36 Selvkostfond 6 142 835,00 11 257 103,00 0,00 17 399 938,00 Gavefond 4 130 636,82 70 487,56 17 433,30 4 183 691,08 Øvrige bundne driftsfond 2 244 791,46 57 759,67 10 050,72 2 292 500,41 Kleivi Næringspark 387 837,78 0,00 0,00 387 837,78 Øremerket statstilskudd 3 928 191,07 2 307 006,59 1 404 905,62 4 830 292,04 Geilo Stasjon KID-midler 2 215 676,62 0,00 1 076 294,85 1 139 381,77 Knutepunkt Geilo stasjon 1 296 069,59 0,00 860 658,46 435 411,13 Næringsutvikling Hovet skole 1) 0,00 0,00 429 374,80 170 625,20 Utbyggeravtaler Geilo løyper 895 878,40 344 750,00 530 848,78 709 779,62 Sum 42 410 120,10 31 697 307,82 22 413 019,53 51 694 408,39 Bundne investeringsfond Til nedbetaling Husbanklån 1 151 500,00 1 906 000,00 0,00 3 057 500,00 Utbyggingsavtaler 5 106 302,79 1 963 565,00 0,00 7 069 867,79 Justeringsrett 3 065 854,84 635 785,50 1 691 862,60 2 009 777,74 Tilsagn spillemidler aktivitetsanlegg Hol ungdomsskole 0,00 245 206,40 13 602,40 231 604,00 Sum 9 323 657,63 4 750 556,90 1 705 465,00 12 368 749,53 1) Bevilget til sammen 600.000 kr i kommunestyresak 51/16 og 96/16 fra kraftfondet til næringsutvikling Hovet skole. 19
3.13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Det er ikke foretatt noen strykninger i årets driftsregnskap. 3.14 Endringer i regnskapsprinsipp Virkning av endring av regnskapsprinsipp Konto for endring av regnskapsprinsipp 31.12.2016 31.12.2015 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -1 413 196,49-1 413 196,49 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0,00 0,00 Sum -1 413 196,49-1 413 196,49 Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn 3.15 Kapitalkonto Saldo 01.01. 542 880 854,00 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg 33 606 332,03 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 710 680,75 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån 3 245 475,00 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 1 387 032,00 Avdrag på eksterne lån 28 035 108,39 Økning pensjonsmidler 27 319 106,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser 0,00 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg 1 129 920,00 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 27 789 783,33 Avgang utstyr, maskiner og transportmidler 12 526,60 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 3 289 995,93 Avgang aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån 3 416 290,06 Avskrivning utlån 176 943,78 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån 34 654 227,10 Reduksjon pensjonsmidler 14 349 781,00 Økning pensjonsforpliktelser 28 096 288,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Saldo 31.12. 524 268 832,37 20
3.16 Investeringsprosjekter Prosjekt Vedtatt kostnadsramme 1) Merinntekter 2) Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av kostnadsramme P006 Kjøp/salg fast eiendom 3) 0 344 920,00 0,00 73 000,00 0,00 73 000,00 271 920,00 P021 Tilrettelagte boliger Kringlemyr/markiser 425 000 0,00 206 601,25 25 000,00 0,00 231 601,25 193 398,75 P033 Ombygging Hovet skole 600 000 0,00 0,00 429 374,80 600 000,00 429 374,80 170 625,20 P040 Aktivitetsanlegg I HUS (Hol ungdomsskole) 0 267 003,00 0,00 267 003,00 0,00 267 003,00 0,00 P041 Aktivitetsanlegg II HUS (Hol ungdomsskole) 0 550 096,00 0,00 318 492,00 0,00 318 492,00 231 604,00 P056 Flytting psykisk helse 6 250 000 163 912,50 585 992,57 4 632 517,14 0,00 5 218 509,71 1 195 402,79 P063 Felleskjøkken 164 000 0,00 0,00 0,00 164 000,00 0,00 164 000,00 P068 Geilo legesenter hjertestarter 42 155 98 037,90 0,00 140 192,90 42 155,00 140 192,90 0,00 P073 Overvåking renseanl. og pumpestasj. østre dalføre 4) 1 700 000 0,00 966 288,38 411 007,34 0,00 1 377 295,72 322 704,28 P077 Tak og ventilasjon Geilohallen 8 641 000 0,00 5 990 522,33 8 641 000,00 5 990 522,33 2 650 477,67 P096 Sanering vann- og avløpsledninger 4 850 000 14 341,00 852 414,49 1 945 095,00 2 000 000,00 2 797 509,49 2 066 831,51 P110, P114-P117 Gatebruksplan Geilo 67 540 000 18 778 330,36 80 524 526,20 2 606 352,40 0,00 83 130 878,60 3 187 451,76 P113 Bil- og maskinpark 3) 0 65 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 65 000,00 P123 Avløpsledning Gullsteinv.-Hjalmev. 990 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 990 000,00 P126 Hovedplan vann/avløp 2 000 000 0,00 0,00 106 890,00 2 000 000,00 106 890,00 1 893 110,00 P127 Knutepunkt Geilo stasjon 14 375 000 20 409 765,23 33 269 631,52 1 079 722,58 0,00 34 349 354,10 435 411,13 P141 Ledningsnett Uthusslåtta utbyggingsavt. 0 1 356 077,10 0,00 1 356 077,10 0,00 1 356 077,10 0,00 P145 Justeringsrett Geilohovda 0 1 496 105,00 0,00 1 496 105,00 0,00 1 496 105,00 0,00 P146 Justeringsrett Holestøl 0 182 822,50 0,00 182 822,50 0,00 182 822,50 0,00 P147 Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale 0 1 200 000,00 0,00 1 200 000,00 0,00 1 200 000,00 0,00 P165/168 Vann-/avløpsledning Rønsgård-Hegnavegen 5 898 000 0,00 2 864 198,68 0,00 0,00 2 864 198,68 3 033 801,32 P169/173 Utskifting vann-/avløpsledning Nye Havsdalsveien 4) 17 296 000 149 819,29 17 445 819,29-545 883,21 0,00 16 899 936,08 545 883,21 P172/P185 Utskifting vann- og avløpsledning Geilo sentrum 4) 8 100 000 89 404,35 7 522 043,10 667 361,25 0,00 8 189 404,35 0,00 P182 Hegnavegen parsell 2 375 000 0,00 0,00 323 835,13 0,00 323 835,13 51 164,87 P183/184 Vann-/kloakkledningsnett Lien, Geilo 4) 21 160 000 2 104 782,50 20 996 460,61 1 776 281,80 0,00 22 772 742,41 492 040,09 P186 Hegnavegen utvidelse/fortau 14 225 000 0,00 10 124 547,79 1 771 699,00 0,00 11 896 246,79 2 328 753,21 P187 Utvidelse Hol vannverk 5 700 000 0,00 103 925,10 886 709,75 0,00 990 634,85 4 709 365,15 P189 Øyoundergangen 3) 0 85 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85 950,00 P190 Hol ra ventilasjonsanlegg 1 250 000 0,00 0,00 684 537,04 1 250 000,00 684 537,04 565 462,96 P193/194 Vann-/kloakkledning Høgehaugfeltet 4) 22 890 000 0,00 11 090 768,64 11 583 087,15 0,00 22 673 855,79 216 144,21 P195 Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 1 000 000 0,00 0,00 0,00 1 000 000,00 0,00 1 000 000,00 P197 Hovedledning kloakk Geilo 23 700 000 0,00 20 501 682,76 60 000,00 0,00 20 561 682,76 3 138 317,24 P198 Høgehaug bo- og behandlingssenter 131 900 000 11 134 000,00 130 103 027,96-915 784,62 0,00 129 187 243,34 13 846 756,66 Totalt 361 071 155 58 490 366,73 337 157 928,34 38 552 017,38 15 697 155,00 375 709 945,72 43 851 576,01 1) Gjelder til og med budsjettåret 2016. 2) Merinntekter som salg, momskompensasjon, anleggstilskudd, utbyggingsavtaler, refusjoner etc. 3) Summen av prosjektene P006, P113 og P189 er regnskapsårets udisponerte inntekter på 422.870 kr. 4) Ferdigstilte prosjekter i 2016. Ubrukte bevilgninger på til sammen 1,6 mill. kr er tilbakeført respektive fond og lånemidler. 21
3.17 Selvkostområder Hol kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og selvkostregnskapet Regnskapsresultat Selvkostkalkyle Gebyrinntekter 8 800 000 8 800 000 Øvrige driftsinntekter 20 000 20 000 Driftsinntekter 8 820 000 8 820 000 Direkte driftsutgifter 5 700 000 5 700 000 Avskrivningskostnad 1 750 000 1 580 000 Kalkulatorisk rente 0 1 140 000 Indirekte driftsutgifter (netto) 0 240 000 Driftskostnader 7 450 000 8 660 000 Resultat 1 370 000 160 000 I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2016 var denne lik 1,68 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2016 i sin helhet være disponert innen 2021. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. 22
Selvkostfond pr 31.12: Samlet etterkalkyle 2016: 2016 Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Totalt Etterkalkyle selvkost Gebyrinntekter 16 059 455 20 718 187 15 899 038 3 279 372 55 956 052 Øvrige driftsinntekter 95 693 1 072 357 70 909 113 584 1 352 543 Driftsinntekter 16 155 148 21 790 544 15 969 947 3 392 956 57 308 595 Direkte driftsutgifter 7 315 906 10 910 735 11 381 169 2 158 029 31 765 839 Avskrivningskostnad 2 741 914 4 826 442 0 51 247 7 619 603 Kalkulatorisk rente (1,68 %) 1 187 437 1 600 081 0 10 088 2 797 606 Indirekte netto driftsutgifter 807 307 796 805 215 864 107 852 1 927 828 Indirekte avskrivningskostnad 1 757 1 262 105 64 3 188 Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) 44 32 3 2 81 Driftskostnader 12 054 366 18 135 356 11 597 141 2 327 280 44 114 144 Resultat 4 100 782 3 655 188 4 372 806 1 065 676 13 194 451 Kostnadsdekning i % 134,0 % 120,2 % 137,7 % 145,8 % 129,9 % Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01 1 405 732 2 085 215-2 241 933 2 596 839 3 845 853 + Avsetning til selvkostfond og inndekning av fremførbart underskudd 4 100 782 3 655 188 4 372 806 1 065 676 13 194 451 + Kalkulert renteinntekt selvkostfond (1,68 %) 58 201 65 892-935 52 704 175 862 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12 5 564 715 5 806 295 2 129 938 3 715 219 17 216 167 2016 Etterkalkyle selvkost Reguleringsplaner Bygge- og eierseksj.- saker Kart og oppmåling Gebyrinntekter 841 125 3 571 768 1 815 890 2 734 104 8 962 887 Øvrige driftsinntekter 281 540 106 116 121 096-897 507 854 Driftsinntekter 1 122 665 3 677 884 1 936 986 2 733 207 9 470 741 Direkte driftsutgifter 2 673 738 3 796 207 2 170 861 2 175 514 10 816 320 Avskrivningskostnad 0 0 11 604 0 11 604 Kalkulatorisk rente (1,68 %) 0 0 1 661 0 1 661 Indirekte netto driftsutgifter 490 916 798 960 193 156 430 099 1 913 132 Indirekte avskrivningskostnad 1 153 1 061 701 844 3 759 Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) 29 27 18 21 95 Driftskostnader 3 165 836 4 596 254 2 378 002 2 606 479 12 746 571 Foreløpig resultat -2 043 172-918 371-441 016 126 728-3 275 831 + Subsidiering 2 043 172 918 371 441 016-3 402 559 Resultat 0 0 0 126 728 126 729 Kostnadsdekning i % 35,5 % 80,0 % 81,5 % 104,9 % 74,3 % Feiing Totalt Selvkostfond 01.01 0 0 0 55 048 55 048 + Avsetning til selvkostfond 0 0 0 126 728 126 728 + Kalkulert renteinntekt selvkostfond (1,68 %) 0 0 0 1 994 1 994 Selvkostfond 31.12 (inkl. rente) 0 0 0 183770 183770 23