Regnskap 2017 Ballangen kommune

Transkript

1 Ballangen kommune

2 Ballangen kommune Side 2

3 Innhold Innledning... 4 sskjema 1A - Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 6 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 7 sskjema 2B - Investeringer pr ansvar... 8 Økonomisk oversikt - Investering... 8 Endring av arbeidskapital basert på bevilgningsregnskapet... 9 Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet... 9 Balanseregnskapet sprinsipper og vurderingsregler Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note 3 Pensjoner Note 4 Anleggsmidler Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Langsiktig gjeld Note 7 Avdrag på lån Note 8 Kommunens garantiansvar Note 9 Avsetning og bruk av fond Note 10 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Note 11 Kapitalkonto Note 12 Investeringsprosjekter Note 13 Selvkostområder Ballangen kommune Side 3

4 Innledning Ballangen kommunes regnskap ble oversendt revisjonen den Driftsregnskapet Budsjettet for ble vedtatt med nettoramme pr. enhet. Det er vedtatt 2 budsjettendringer i. et er avlagt i balanse. Kr ,23 er postert til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk. Pr er det akkumulerte merforbruket på kr ,92. Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er også gjort opp i balanse. På grunn av kommunens vanskelige økonomiske situasjon har det bare vært rom for små investeringer i. Det er bare innenfor selvkostområdene Vann og Avløp det er investert til sammen for ca. 1 mill. kr som er finansiert ved bruk av lån. Ballangen den Per Ove Bjørnå økonomisjef Ballangen kommune Side 4

5 sskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk Ballangen kommune Side 5

6 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjettendringer Opprinnelig budsjett 2016 Netto driftsutgifter pr ANSVAR Ballangen barnehage Ballangen skole Bøstrand barnehage Helse og omsorg Kjeldebotn skole og barnehage Kultur og voksenopplæring NAV Rådmannsområdet Skatt rammetilskudd finans Stollen barnehage Teknisk enhet Sum fordelt til drift Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Ballangen kommune Side 6

7 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1 kroner FINANSIERINGSBEHOV Budsjett inkl. endringer Budsjett endringer Opprinnelig Budsjett 2016 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Ballangen kommune Side 7 0

8 Sum finansiering Udekket / Udisponert sskjema 2B - Investeringer pr ansvar Fra regnskapsskjema 2A: Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 Investeringer i anleggsmidler Fordeling på ANSVAR ØKONOMIAVDELING NÆRINGSKONTOR BALLANGEN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE FELLESADMINISTRASJON TEKNISK ENHET VANNVERK KLOAKKER BRANNVESEN KOMMUNALE VEIER TEKNISK DV - BYGNINGER Sum fordelt Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Ballangen kommune Side 8

9 Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Endring av arbeidskapital basert på bevilgningsregnskapet Tall i 1 kroner 2016 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring premieavvik Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler 0 0 Endring obligasjoner og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler Sum endring omløpsmidler KORTSIKTIG GJELD Endring premieavvik 0 0 Endring kortsiktig gjeld Sum endring kortsiktig gjeld Endring i arbeidskapital Ballangen kommune Side 9

10 Balanseregnskapet Tall i 1 kroner 2016 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk 0 0 smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ballangen kommune Side 10

11 Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 sprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. et er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor-/vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Hålogaland Ressursselskap IKS Avfall IKS Narvik Ofoten Brann IKS Brannvern IKS Narvik Komrev Nord IKS Revisjonstjenester IKS Harstad/Narvik Andre rettssubjekter Nordsalten skatteoppkreverkontor Skatteoppkrever Vertskommunesamarbeid Hamarøy kommune Nordsalten Skatteoppkreverkontor hvor Hamarøy er vertskommune avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Særregnskapet Hamarøy kommunestyre. Ballangen kommune Side 11

12 Noter Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) -2 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Ballangen kommune Side 12

13 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Antall årsverk Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Natural-ytelser Administrasjonssjef Ordfører Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Komrevnord IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Av dette gjelder kr revisjon og kr 0 rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Ballangen kommune Side 13

14 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer aldersog uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Pr. dato foreligger ikke opplysninger om innestående pr Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond sføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til sføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr 2). sføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,50 % 4,20 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97%/2,2% 2,70 % Ballangen kommune Side 14

15 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 2016 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C Ballangen kommune Side 15

16 Note 4 Anleggsmidler EDButstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Immatr eiendel Anskaffelseskost Årets tilgang herav overført fra egne KF 0 Årets avgang 0 - herav overført til egne KF 0 Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger SUM Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ballangen kommune Side 16

17 Note 5 Aksjer og andeler Henvisning Eierandel i Eventuell markeds- Selskapets navn balansen selskapet verdi Balanseført Balanseført verdi verdi BALLANGEN ENERGI, 3000 A KR % TROMS TREFOREDLING aksjer GALVANOSTANS andeler KJELDEBOTN HELSE og ALDERSBYGG SA andeler SAGAT AS aksjer BALLANGEN FLERBRUKHALL BA ,26 % KJELDEBOTN UTVIKLKINGSSELSKAP a NORDLAND REISELIV ,20 % KJELDEBOTN BYGDEUTV.SELSKAP AS ,77 % KJELDEBOTN VANNVERK SA ,80 % VARDOBAIKI ,22 % AKTIV BALLANGEN AS % KJELDEBOTN BUTIKKDRIFT AS ,28 % SYLLAVEIEN 24 AS a EGENKAP.INNSKUDD KLP KOMREV NORD IKS a KONTROLLUTVALGSSERVICE a HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS ,00 % OFOTEN INTERKOMM. BRANN OG REDNINGSVESEN IKS ,44 % Sum Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : 0 Langsiktig gjeld med flytende rente : ,90 % Ballangen kommune Side 17

18 Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : ALTERNATIV1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2016 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Bergnet minimumsavdrag Avvik 0 0 Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond Ballangen kommune Side 18

19 Note 8 Kommunens garantiansvar Garantiramme Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn 2016 dato Kjeldebotn Helse- og aldersbygg BA Kjeldebotn Helse- og aldersbygg BA Baleiendom AS Baleiendom AS Baleiendom AS Baleiendom AS Hålogaland Ressursselskap IKS (7053) Hålogaland Ressursselskap IKS (7541) Hålogaland Ressursselskap IKS (0095) Hålogaland Ressursselskap IKS ( Hålogaland Ressursselskap IKS Hålogaland Ressursselskap IKS Hålogaland Ressursselskap IKS Ballangen Flerbrukshall BA Aktiv Ballangen AS Sum garantiansvar Ballangen kommune Side 19

20 Note 9 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond sskjema 1A Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Opprinnelig budsjett 0 0 Justert budsjett 0 0 sskjema 1B Administrasjon Skole Helse og omsorg Bygg og eiendom Teknisk Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B Bundne driftsfond sskjema 1A Bundne driftsfond Opprinnelig budsjett Justert budsjett sskjema 1B Administrasjon Førskole Skole Helse og omsorg Bygg og eiendom Teknisk Næring Politisk styring Idrett friluftsliv og kultur Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B Overføring til investeringsregnskapet sskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet Opprinnelig budsjett Justert budsjett Ballangen kommune Side 20

21 sskjema 1B Administrasjon Skole Helse og omsorg Bygg og eiendom Teknisk Div. fellesutgifter Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B Bundne fond Bundne driftsfond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Selvkostfond Øremerka statstilskudd Næringsfond/Kraftfond Gavefond Øvrige bundne driftsfond Sum Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd Gavefond Næringsfond/Kraftfond Øvrige bundne investeringsfond Sum Ballangen kommune Side 21

22 Note 10 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Konto for endring av regnskapsprinsipp Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum Endringer i regnskapsprinsipper gjort i år: Utgift Inntekt Sum endringer i regnskapsprinsipp i år 0 0 smessig merforbruk smessig merforbruk skal dekkes inn i det år regnskapet legges frem eller i påfølgende år. I særskilte tilfeller kan merforbruket dekkes inn over ytterligere to år og etter godkjenning fra fylkesmannen over inntil 10 år. sår SUM Kommunens akkumulerte merforbruk er vedtatt dekket inn i løpet av Ballangen kommune Side 22

23 Note 11 Kapitalkonto Ballangen kommune DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,00 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,44 Utlån - sosiale utlån ,19 Avdrag på utlån - andre utlån ,02 Utlån - andre utlån ,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,38 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,61 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,19 Ballangen kommune Side 23

24 Note 12 Investeringsprosjekter Prosjekt Vedtatt utgiftsramme sført tidligere år sført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av utgiftsramme Husvannsfeltet vann Husvannsfeltet avløp SUM Ballangen kommune Side 24

25 Note 13 Selvkostområder Resultat Balansen Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,0 % 100,0 % Slam ,8 % Vann ,6 % 100,0 % Avløp ,2 % 100,0 % Feiing ,0 % Kart og oppmåling ,0 % 0 0 Plan- og byggesak ,5 % 0 0 SFO ,0 % 0 0 Resultat 2016 Balansen 2016 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,5 % 100,0 % Slam ,1 % 100,0 % Vann ,5 % 0,0 % Avløp ,7 % 0,0 % Feiing ,6 % 0,0 % Kart og oppmåling ,6 % 0,0 % 0 0 Plan- og byggesak ,8 % 0,0 % 0 0 Hytterenovasjon ,5 % SFO ,7 % 0,0 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3-5 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. Ballangen kommune Side 25