Årsregnskap 2008 Stavanger kommune Kommunale foretak
Innhold HOVEDTALL...4 HOVEDOVERSIKT DRIFT...5 HOVEDOVERSIKT INVESTERING...6 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL...7 DEL 1: ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL I BEVILGNINGSREGNSKAPET...7 HOVEDOVERSIKT BALANSE...8 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL...9 DEL 2: ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL I BALANSEREGNSKAPET...9 REGNSKAPSSKJEMA 1A OG 2A...10 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFT...10 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERING...10 REGNSKAPSPRINSIPPER...11 REGNSKAPSPRINSIPPER...11 VIRKNING AV ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPP AVVIKLING AV LIKVIDITETSRESERVEN...11 BYUTVIKLINGSFOND...11 RESURSKREVENDE BRUKERE...11 MVA-PLIKT OG MVA-KOMPENSASJON...11 PRIVATE ALDERS- OG SYKEHJEM OG BARNEHAGER...11 SELVKOSTBEREGNINGER...12 ENDRING AV FØRING INTERNHUSLEIE...12 KLASSIFISERING AV ANLEGGSMIDLER OG OMLØPSMIDLER...12 KLASSIFISERING AV GJELD...12 VURDERING AV OMLØPSMIDLER...12 VURDERING AV ANLEGGSMIDLER...12 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET...13 NOTER 2008...14 NOTE NR. 1: BRUKERBETALING...14 NOTE NR. 2: LØNNSUTGIFTER...14 NOTE NR. 3: SPESIFIKASJONER FRA INVESTERINGSREGNSKAPET...15 NOTE NR. 4: ÅRSVERK...16 NOTE NR. 5: PENSJON...17 NOTE NR. 6: KJØP AV VARER OG TJENESTER SAMT OVERFØRINGER - DRIFT...19 NOTE NR. 7: ANLEGGSMIDLER...20 NOTE NR. 8: RENTER OG UTBYTTE...21 NOTE NR. 9: GJELDSFORPLIKTELSER...21 NOTE NR. 10: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER...22 NOTE NR. 11: UTLÅN...24 NOTE NR. 12: AKSJER OG ANDELER...25 NOTE NR. 13: UTESTÅENDE FORDRINGER...26 NOTE NR. 14: FINANSIELLE OMLØPSMIDLER...26 NOTE NR. 15: ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP - AVVIKLING AV LIKVIDITETSRESERVEN...27 NOTE NR. 16: FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK...28 NOTE NR. 17: AVDRAG PÅ GJELD...28 NOTE NR. 18: SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDRE-FORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT...28 NOTE NR. 18: SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INVESTERING...29 NOTE NR. 19: GARANTIER GITT AV KOMMUNEN...29 NOTE NR. 20: INTERKOMMUNALT SAMARBEID RYFYLKE FRILUFTSRÅD...30 NOTE NR. 21: KAPITALKONTO...31 REVISJONSBERETNING...32 INVESTERINGREGNSKAP PR. PROSJEKT...33 INVESTERINGSREGNSKAP PR. FUNKSJON...52 DRIFTSREGNSKAP...86 BALANSE...107 TILSKUDD...113 Side 2
ÅRSREGNSKAP 2008 STAVANGER BYGGDRIFT KF...116 ÅRSREGNSKAP 2008 SØLVBERGET KF...126 ÅRSREGNSKAP 2008 NATUR OG IDRETTSSERVICE KF...136 ÅRSREGNSKAP 2008 STAVANGER PARKERINGSSELSKAP KF...146 Side 3
Hovedtall Resultattall 2008 2007 2006 2005 2004 Driftsinntekter 6 589 6 001 5 491 4 970 4 654 Driftsutgifter *) 6 474 5 756 5 427 4 788 4 632 Skatteinntekter (ekskl. eiendomsskatt 3 630 3 300 3 035 2 564 2 399 Netto driftsresultat 262 534 276 417 116 Årsoverskudd/underskudd 77 206 158 303 0 Investeringer 2008 2007 2006 2005 2004 Brutto investeringsutgifter 1 185 953 871 717 700 Finansiert med lån 778 106 372 587 486 Finansiert fra årets drift 297 294 167 9 9 Finansiert fra Nær. og Byutv.fondet 0 44 44 44 47 Balansetall 2008 2007 2006 2005 2004 Anleggsmidler 14 145 13 102 11 873 11 353 10 439 Omløpsmidler 1 880 1 775 1 488 1 154 652 Kortsiktig gjeld 1 317 1 165 1 082 748 820 Langsiktig gjeld 8 759 7 821 7 430 7 025 6 323 - herav pensjonsforpliktelser 5 224 4 764 4 432 4 166 3 855 Egenkapital 5 949 5 891 4 696 4 734 3 948 Alle tall i millioner kroner *) Driftsutgifter er inklusive ordinære avskrivninger. Side 4
Hovedoversikt Drift Tekst Noter Regnskap 2008 Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 1 316 401 280 347 293 260 272 548 Andre salgs- og leieinntekter 1 568 973 533 752 529 996 557 320 Overføringer med krav til motytelse 1 175 974 786 509 718 689 851 342 Rammetilskudd 145 200 126 082 289 826 295 278 Andre statlige overføringer 541 845 579 344 563 225 524 080 Andre overføringer 60 740 44 098 38 300 52 933 Skatt på inntekt og formue 3 630 046 3 629 900 3 330 000 3 299 895 Eiendomsskatt 149 370 146 800 146 000 147 128 Andre direkte og indirekte skatter 6 588 549 6 126 832 5 909 296 6 000 524 Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter 2,4 2 840 496 2 772 997 2 678 057 2 389 989 Sosiale utgifter 2,5 662 582 558 775 449 017 577 596 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod. 791 978 648 598 909 133 960 887 Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod. 6 1 116 441 1 015 257 951 689 1 071 882 Overføringer 6 770 653 830 493 885 200 733 876 Avskrivninger 7 323 286 340 015 340 015 323 865 Fordelte utgifter -31 616-12 070-270 914-302 142 Sum driftsutgifter 6 473 820 6 154 065 5 942 197 5 755 953 Brutto driftsresultat 114 729-27 233-32 901 244 571 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 8 362 595 328 851 267 209 335 058 Mottatte avdrag på utlån 1 035 936 936 1 352 Sum eksterne finansinntekter 363 630 329 787 268 145 336 410 Finansutgifter Renteutg., provisjoner og andre fin.utg. 313 548 217 402 203 402 156 932 Avdragsutgifter 17 224 432 234 693 234 693 212 145 Utlån 1 781 1 057 1 057 1 362 Sum eksterne finansutgifter 539 761 453 152 439 152 370 439 Resultat eksterne finanstransaksjoner -176 131-123 365-171 007-34 029 Motpost avskrivninger 7 323 286 339 631 339 631 323 865 Netto driftsresultat 261 884 189 033 135 723 534 407 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidl. års regnsk.m. mindreforbr. 18 206 432 206 432 0 157 566 Bruk av disposisjonsfond 10 66 670 37 932 0 40 576 Bruk av bundne fond 10 119 521 88 908 35 477 47 062 Bruk av likviditetsreserve 15 17 594 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 410 217 333 272 35 477 245 205 Overført til investeringsregnskapet 297 438 297 116 171 200 294 260 Avsetninger til disposisjonsfond 10 242 783 225 189 0 180 617 Avsetninger til bundne fond 10 54 540 0 0 98 303 Sum avsetninger 594 760 522 305 171 200 573 180 Regnskapsmessig mindreforbruk 18 77 341 0 0 206 432 Beløp tall i 1.000 kroner Side 5
Hovedoversikt Investering Tekst Noter Regnskap 2008 Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 3 75 239 221 154 240 500 206 774 Andre salgsinntekter 23 525 0 0 8 150 Overføringer med krav til motytelse 3 457 512 512 32 862 Statlige overføringer 3 26 592 11 000 11 000 37 545 Andre overføringer 6 886 0 43 600 25 339 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 135 698 232 666 295 612 310 669 Utgifter Lønnsutgifter 2,4 25 058 24 901 24 901 20 678 Sosiale utgifter 2,5 5 423 5 862 5 862 4 437 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod. 3 1 179 194 1 253 918 1 126 608 935 945 Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod. 24 086 0 0 29 198 Overføringer 127 882 1 018 450 125 042 Renteutg., provisjoner og andre fin.utg. 898 0 0 26 Fordelte utgifter -177 494-35 725-34 925-162 001 Sum utgifter 1 185 047 1 249 974 1 122 896 953 324 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 45 251 0 0 56 815 Utlån 140 159 130 000 50 000 101 757 Kjøp av aksjer og andeler 8 670 0 0 20 785 Avsetninger til ubundne inv.fond 0 0 0 0 Avsetninger til bundne fond 10 2 657 0 0 241 Sum finansieringstransaksjoner 196 737 130 000 50 000 179 598 Finansieringsbehov 1 246 086 1 147 308 877 284 822 254 Dekket slik: Bruk av lån 777 743 736 510 656 510 106 019 Mottatte avdrag på utlån 3 100 821 43 600 0 106 260 Salg av aksjer og andeler 2 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 297 438 297 116 171 200 294 260 Bruk av disposisjonsfond 10 70 082 70 082 50 000 315 715 Bruk av ubundne investeringsfond 10 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 10 0 0 0 0 Sum finansiering 1 246 086 1 147 308 877 710 822 254 Udisponert 0 0-426 0 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 6
Endring i arbeidskapital Del 1: Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler 2008 2007 Inntekter driftsdel 6 588 549 6 000 524 Inntekter investeringsdel 135 698 310 669 Innbet. ved eksterne finanstransaksj. (drift) 363 629 Innbet. ved eksterne finanstransaksj. (inv.) 878 565 548 689 Sum anskaffelse av midler 7 966 441 6 859 882 Anvendelse av midler 2008 2007 Utgifter driftsdel 6 150 539 5 432 088 Utgifter investeringsdel 1 184 374 953 298 Utbet. ved eksterne finanstransaksj. (drift) 539 760 Utbet. ved eksterne finanstransaksj. (inv.) 194 978 549 823 Endringer avsetning. Garantier -551 Sum anvendelse av midler 8 069 100 6 935 209 Anskaffelse - anvendelse av midler 102 659-75 327 Endring i ubrukte lånemidler 29 742 275 981 Endring i regnskapsprinsipp -85 521 Endring i arbeidskapital 46 880-200 654 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 7
Hovedoversikt Balanse Tekst Noter Regnskap 2008 Regnskap 2007 Eiendeler Anleggsmidler 14 145 413 13 102 065 Herav: Faste eiendommer og anlegg 7 6 795 652 6 352 528 Utstyr, maskiner og transportmidler 7 233 948 191 717 Utlån 11 1 714 082 1 674 810 Aksjer og andeler 12 752 664 724 889 Pensjonsmidler 5 4 649 067 4 158 120 Omløpsmidler 1 880 309 1 774 687 Herav: Kortsiktige fordringer 13 412 539 259 833 Premieavvik 5 219 004 144 210 Obligasjoner 14 373 181 276 051 Kasse, bankinnskudd 875 586 1 094 593 - andel skattetrekksmidler 0 0 Sum Eiendeler 16 025 722 14 876 752 Egenkapital og Gjeld Egenkapital 5 949 269 5 890 692 Herav: Disposisjonsfond 10 127 354 21 323 Bundne driftsfond 10 131 172 196 153 Ubundne investeringsfond 10 0 0 Bundne investeringsfond 10 27 725 25 068 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 15-39 841 Regnskapsmessig mindreforbruk 18 77 341 206 432 Udisponert i inv.regnskap 18 0 0 Likviditetsreserve 15 0-107 769 Kapitalkonto 21 5 625 519 5 549 485 Langsiktig gjeld 8 759 119 7 821 226 Herav: Pensjonsforpliktelser 5 5 223 950 4 764 433 Sertifikatlån 9 244 717 286 900 Andre lån 9 3 290 452 2 769 893 Kortsiktig gjeld 1 317 335 1 164 833 Herav: Annen kortsiktig gjeld 16 1 317 335 1 164 833 Premieavvik 5 0 0 Sum Egenkapital og Gjeld 16 025 723 14 876 752 Memoriakonti Memoriakonto 316 163 345 289 Herav: Ubrukte lånemidler 267 009 296 751 Andre memoriakonti 49 155 48 538 Motkonto til memoriakontiene -316 163-345 289 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 8
Endring i arbeidskapital Del 2: Endring av arbeidskapital i Balanseregnskapet Tekst Konto 2008 2007 Omløpsmidler Endring betalingsmidler 2.1-219 007 1 774 687 Endring ihendeh.obl. ogf sertif. 2.13-2.17 97 130 62 820 Endring kortsiktige fordringer 2.19 152 705 19 295 Endtring premieavvik 2.11 74 794 41 186 Endring aksjer og andeler 2.10 161 632 Endring omløpsmidler 105 622 284 933 Kortsiktig gjeld 2.3 1 164 833 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-152 501 84 248 Korr. Reklassifisering 31 Endring arbeidskapital -46 880 200 654 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 9
Regnskapsskjema 1a og 2a Regnskapsskjema 1a Drift Tekst Regnskap 2008 Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk. i fjor Skatt på inntekt og formue 3 630 046 3 629 900 3 330 000 3 299 895 Ordinært rammetilskudd 145 200 126 082 289 826 295 278 Skatt på eiendom 149 370 146 800 146 000 147 128 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 541 845 579 344 563 225 524 080 Sum frie disponible inntekter 4 466 461 4 482 126 4 329 051 4 266 381 Renteinntekter og utbytte 362 595 328 851 267 209 335 058 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 313 548 217 402 203 402 156 932 Avdrag på lån 224 432 234 693 234 693 212 145 Netto finansinnt./utg. -175 385-123 244-170 886-34 020 Til dekning av tidligere regnsk.m. merfor 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 242 783 225 189 0 180 617 Til bundne avsetninger 54 540 0 0 98 303 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbru 206 432 206 432 0 157 566 Bruk av ubundne avsetninger 84 264 37 932 0 40 576 Bruk av bundne avsetninger 119 521 88 908 35 477 47 062 Netto avsetninger 112 894 108 083 35 477-33 715 Overført til investeringsregnskapet 297 438 297 116 171 200 294 260 Til fordeling drift 4 106 532 4 169 849 4 022 442 3 904 386 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 4 029 192 4 169 465 5 022 058 3 697 954 Regnsk.messig mer-/mindreforbruk 77 341 384-999 616 206 432 Beløp i hele 1.000 kroner. Regnskapsskjema 2a - Investering Tekst Regnskap 2008 Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk. i fjor Investeringer i anleggsmidler 1 185 047 1 249 974 1 122 896 953 324 Utlån og forskutteringer 148 829 130 000 50 000 122 542 Avdrag på lån 45 251 0 0 56 815 Avsetninger 2 657 0 0 241 Årets finansieringsbehov 1 381 784 1 379 974 1 172 896 1 132 923 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 777 743 736 510 656 510 106 019 Inntekter fra salg av anleggsmidler 75 241 221 154 240 500 206 774 Tilskudd til investeringer 33 478 11 000 54 600 62 884 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 104 278 44 112 512 139 122 Andre inntekter 23 525 0 0 8 150 Sum ekstern finansiering 1 014 264 1 012 776 952 122 522 948 Overført fra driftsregnskapet 297 438 297 116 171 200 294 260 Bruk av avsetninger 70 082 70 082 50 000 315 715 Sum finansiering 1 381 784 1 379 974 1 173 322 1 132 923 Udekket/udisponert 0 0-426 0 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 10
Regnskapsprinsipper Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder, (KRS), utgitt av forening for god kommunal regnskapsskikk, (GKRS). Regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke er gjort fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Virkning av endring i regnskapsprinsipp avvikling av likviditetsreserven Virkninger av endringer av regnskapsprinsipp føres fra og med 2008 mot konto for endring av regnskapsprinsipp i balansen. Likviditetsreserven er i henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning 7 avviklet og saldo er overført til konti for endring av regnskapsprinsipp og disposisjonsfond. Viser for øvrig til note nr. 15 Likviditetsreserve. Byutviklingsfond Byutviklingsfondet ble avviklet i 2007. Resurskrevende brukere Regnskapsføring for tilskudd til resurskrevende brukere er endret i 2008. Tom. 2007 ble tilskuddet bokført etter kontantprinsippet. Fra 2008 periodiseres tilskuddene på inneværende regnskapsår. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen mvakompensasjon Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Private alders- og sykehjem og barnehager Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsføres som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon. Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders- og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene. Kommunen har overtatt driften av 21 private barnehager i løpet av 2008. Side 11
Selvkostberegninger På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder: Barnehager Kommunale boliger Pleie- og omsorgstjenester Skolefritidsordningen Endring av føring internhusleie Fra og med 2008 har kommunene ikke anledning til å rapportere internhusleie på kostra-art 190, jf. Kostra-veileder for 2008. Som følge av dette utgår også motposten på kostra-art 690. I forbindelse med regnskapsavslutning 2008 er alle vedlikeholdsutgifter ompostert til korrekt kostra-funksjon. Dette medfører at fordelte utgifter i Hovedoversikt Drift er vesentlig redusert. Inntekter og utgifter i forbindelse med internhusleie er nullet ut på overordnet nivå i kommuneregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler Utestående fordringer Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31.12.08. Fiansielle omløpsmidler Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til markedsverdi pr 31.12.08. Urealisert tap er resultatført. Vurdering av anleggsmidler Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Utlån Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse as, som står bokført til kommunens andel av selskapets ansvarlige lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen. Side 12
Aksjer og andeler Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse as, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet. Finansiell leasing Det er i 2008 foretatt en gjennomgang av inngåtte leasingsavtaler og regnskapsførselen er tilpasset kommunal regnskapsstandarder (KRS nr8). Organisering av kommunens virksomhet Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, - virksomhetene. Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor ordinære organisasjon, med unntak av: Natur og idrettsservice KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Parkeringsselskap KF Sølvberget KF Brannvesenet i Sør Rogaland IKS IVAR IKS Renovasjonen IKS Rogaland Revisjon IKS Stavanger interkommunale havn IKS Stavanger 2008 IKS Nytt Konserthus i Stavanger IKS Viser for øvrig til note nr. 12 Aksjer og andeler, som viser hvilke andre selskaper som kommunen har eierinteresser i. Side 13
Noter 2008 NOTE nr. 1: Brukerbetaling Tekst Per 31.12.2008 Per 31.12.2007 Per 31.12.2006 Foreldrebetaling barnehager 86 626 73 118 57 834 Foreldrebetaling skole- og fritidsordning 67 993 58 263 54 334 Egenbetaling institusjoner 125 848 114 840 107 781 Annet 35 934 26 327 25 648 Sum totalt 316 401 272 548 245 597 Beløp i hele 1.000 kroner. Andre salgs- og leieinntekter Kommunale avgifter 293 708 287 777 281 840 Leieinntekter 180 546 171 035 174 828 Annet 94 719 98 508 80 782 Sum totalt 568 973 557 320 537 450 Beløp i hele 1.000 kroner. NOTE nr. 2: Lønnsutgifter Lønnsutgifter Drift Tekst 2008 2007 2006 Fastlønn 2 199 085 1 855 553 1 660 557 Lønn til vikarer 168 904 167 085 179 150 Lønn til ekstrahjelp 94 913 100 387 100 882 Overtidslønn 42 734 32 966 23 383 Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse *) 109 338 100 811 87 633 Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen 31 293 24 555 26 270 Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift 662 582 577 596 557 024 Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige 194 231 108 632 24 252 Sum 3 503 080 2 967 585 2 659 152 Beløp i hele 1.000 kroner. *) Økning i godtgjørelse skyldes i første rekke utbetaling av erstatning til barnehjemsbarn i Stavanger. Lønnsutgifter Investering Tekst 2008 2007 2006 Fastlønn 23 010 19 346 17 525 Lønn til ekstrahjelp 532 289 476 Overtidslønn 850 581 572 Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse 474 388 268 Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift 5 423 4 437 4 086 Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige 192 74 156 Sum 30 481 25 114 23 083 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 14
NOTE nr. 3: Spesifikasjoner fra investeringsregnskapet Mottatte avdrag på utlån Tekst 2008 2007 2006 Mottatte avdrag fra Lyse AS 43 676 43 676 43 676 Mottate avdrag formidlingslån 45 250 56 815 54 355 IMI, tilbakeført aktivert utlån - - 19 000 Andre mottatte avdrag på utlån 11 894 5 769 3 948 Sum 100 820 106 260 120 979 Beløp i hele 1.000 kroner. Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Tekst 2008 2007 2006 Kjøp av driftsmidler 54 505 40 599 33 247 Kjøp av transportmidler 10 161 541 7 864 Vedlikehold byggetjenester nybygg 730 574 631 771 366 895 Materialer til vedlikehold og nybygg 78 850 94 418 83 157 Konsulenttjenester 75 435 54 821 47 912 Grunnerverv, kjøp av eksisteredne bygg/anlegg 219 081 104 564 175 309 Andre kjøp av varer og tjenester 10 588 9 231 3 683 Sum 1 179 194 935 945 718 067 Beløp i hele 1.000 kroner. Statlige overføringer Tekst 2008 2007 2006 Overføringer fra staten 5 575 18 221 10 665 Tilskudd fra husbanken 7 791 1 197 45 023 STUI overføringer 13 226 18 127 1 541 Sum 26 592 37 545 57 229 Beløp i hele 1.000 kroner. Salg av driftsmidler Tekst 2008 2007 2006 Salg av driftsmidler 125 3 624 1 240 Salg av bygninger 1) (1 789) 50 715 14 752 Salg tomter/arealer 76 903 152 435 157 191 Refusjon privat grunnmark/råmark 9 313 Sum 75 239 206 774 182 496 Beløp i hele 1.000 kroner. 1) Gjelder blant annet salg som ble inntektsført to ganger i 2007 Side 15
Note nr. 4: Årsverk Årsverk: Tekst 2008 2007 2006 Antall årsverk 6 561 5 917 5494 Antall ansatte 8 761 8 004 7 583 Antall kvinner 7 223 6 557 6 193 Antall menn 1 538 1 447 1 390 Antall kvinner høyere stillinger 421 322 284 Antall menn i høyere stillinger 288 276 262 Hovedtariffavtalens kapittel 3.4.1, 3.4.2 og 5.2 er i oversikten definert som høyere stillinger. Fordeling heltid/deltid: Tekst 2008 2007 2006 Antall ansatte i deltidsstillinger 4 634 4 364 4 325 Antall kvinner i deltidsstillinger 4 050 3 790 3 778 Antall menn i deltidsstillinger 584 574 547 Som deltid har en i denne oversikten definert alle med arbeidstid mindre enn 100% stilling. Lønn, godtgørelse og pensjon : Tekst Lønn og Andel pensjon godtgjørelser Sum Rådmann 1 002 783 70 316 1 073 099 Ordfører 1 031 845 198 200 1 230 045 I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger Kommune. Revisjonshonorarer: Tekst 2008 2007 2006 Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon 3 365 2 486 3 859 Honorar for rådgivning 594 1 432 84 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat 636 507 644 Side 16
Note nr. 5: Pensjon Stavanger kommune har kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemte. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Ordningene er ytelsesbaserte. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygden sine ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selvassurandør for deler av denne ordningen. Prinsippene for presentasjon av pensjoner i kommuneregnskapet følger av Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 13. I tråd med forskriften inntar kommunen brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen samt at avvik mellom beregnet pensjonskostnad og premieinnbetalinger (premieavviket) blir balanseført. Kommunen har valgt å amortisere premieavviket og estimatavvik over 15 år. Side 17
Årets netto pensjonskostnad spesifisert: Tekst KLP 1103-001 SPK Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 194 823 66 055 260 878 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpl. 233 003 74 976 307 978 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -214 551-56 672-271 224 Administrasjonskostnader 13 162 1 704 14 867 Netto pensjonskostnad 226 437 86 062 312 499 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik: Tekst KLP 1103-001 SPK Sum Brutto pensjonsmidler 31.12.2008 3 531 855 1 117 212 4 649 067 Brutto pensjons-forpliktelser 31.12.2008-3 836 839-1 316 069-5 152 908 Netto pensjonsforpliktelser -304 984-198 857-503 841 Akkumulert premieavvik 192 821-881 191 941 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser -43 003-28 039-71 042 Arbeidsgiveravgift av netto premieavvik 27 188-124 27 064 Økonomiske forutsetninger 2008: IB UB Forventet avkastning 6,00 % 7,00 % Diskonteringsrente 5,00 % 6,00 % Forventet lønnsvekst 3,19 % 4,23 % Forventet G-regulering 3,19 % 4,23 % Spesifikasjon av estimatavvik KLP-001 SPK Faktisk forpliktelse 3 759 059 1 257 820 Estimert forpliktelse 3 600 466 1 275 731 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1 158 593-17 911 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1 65 381 88 981 Amortisert avvik i år 14 932 4 738 Gj.st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 209 042 66 331 Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler IB 1.1 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik midler UB 31.12 2 959 268 897 393 2 985 257 864 740-25 989 32 653 210 841 116 115 12 323 9 918 172 528 138 850 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 18
NOTE nr. 6: Kjøp av varer og tjenester samt overføringer - Drift Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon, det vil si. alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr. Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med føres her. Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon 2008 2007 Kommunalt tilskudd private barnehager 63 724 55 885 Tilskudd private barnehager med driftsavtale 193 87 495 Tilskudd private alders- og sykehjem 331 248 301 238 Kjøp fra staten 50 574 48 251 Kjøp fra kommunale foretak (KF) 298 574 256 953 Kjøp fra interkommunale selskap (IKS) 200 054 180 448 Tilskudd til privatpraktiserende ( leger, fysioterapeuter) 57 346 53 450 Overf. til andre 114 728 88 162 Totalt 1 116 441 1 071 882 Beløp i hele 1.000 kroner. Overføringer Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner. Overføringer: 2008 2007 Overføring til kommunale foretak (KF) 63 900 52 839 Overføring til interkommunale selskap (IKS) 27 958 35 822 Økonomisk sosialhjelp 106 478 107 599 Kommunal oppreisningssekretariat 3 319 1 056 Fritak eiendomsskatt 25 057 26 288 MVA knyttet til kompensasjonsordningen 104 556 90 681 Tap på krav 2 577 2 187 Overføring til andre 436 808 417 403 Totalt 770 653 733 875 Beløp i hele 1.000 kroner. Det er i 2008 gjort avsetning for ytterligere 75. mill. kroner til kommunal oppreisningsordning. Side 19
NOTE nr. 7: Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 0 0 år Kunst, tomtegrunn Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 828 319 86 674 249 786 43 750 5 735 417 1 622 569 Akkumulerte avskrivninger 0-47 265-97 479-26 680-1 560 430-290 419 Tilgang i regnskapsåret 71 624 16 667 59 258 0 451 096 76 876 Avgang i regnskapsåret 0 0 0 0-1 808 0 Avskrivninger i regnskapsåret 3) 0-11 366-22 112-1 540-126 645-23 226 Nedskrivninger 0 0-215 0-3 250 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi 899 943 44 710 189 238 15 530 4 494 380 1 385 800 Beløp i hele 1.000 kroner. 1) 2) 2) 1) 1) 1) Hovedoversikt balanse: 1) Aktivering faste eiendommer og anlegg 6.795.653 2) Aktivering utstyr, maskiner og transportmidler 233.948 3) Avskrivninger Sum eksl. kalkulatoriske avskrivninger 184.621 Sum kalkulatoriske avskrivinger 141.665 323.286 Side 20
NOTE nr. 8: Renter og utbytte Tekst 2008 2007 2006 Renter bankinnskudd 74 387 45 614 24 610 Renter/kursgevinst finansforvaltn. 17 132 21 373 15 760 Urealisert kursgevinst 5 722 7 225 Forsinkelsesrenter 1 295 1 152 918 Utbytte Lyse Energi AS 135 832 141 947 88 662 Utbytte Kino Z Andre renteinntekter 1) 133 948 119 249 90 916 Sum 362 594 335 057 228 091 Beløp i hele 1.000 kroner. 1) I andre renteinntekter inngår renter fra Lyse Energi AS med 106 365 tusen kroner. NOTE nr. 9: Gjeldsforpliktelser Type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskapsåret Forrige regnskapsår Gjen-værende løpetid Kommunens samlede lånegjeld 3 535 169 153 3 056 793 367 Fordelt på følgende kreditorer: Husbanken fastrente 3,7% 164 916 011 177 554 096 16 år Husbanken fastrente 4% 1 848 000 1 960 000 16 år Husbanken flytende rente 6,0% 272 630 015 149 579 503 25 år Kommunal bank fast rente 3,91% 77 500 000 82 500 000 15 år Kommunal bank fast rente 4,57% 77 500 000 82 500 000 15 år Kommunal bank flytende rente 4,53%/5,15% 1 226 231 640 1 314 672 840 16år Kommunal bank fast rente 5,92% 248 500 000 262 700 000 17 år Kommunal bank fast rente 4,85% 165 307 500 175 972 500 15 år Kommunal bank fast rente 5,99% 605 640 000 24 år KLP fast rente 5,28% rente 50 592 176 62 666 696 4 år KLP fast rente 5,29% rente 124 818 850 139 503 430 8 år KLP fast rente 5,28% rente 24 850 000 28 400 000 7 år KLP flytende rente 5,83% 249 049 700 290 874 750 9 år Kommunekredit rente 7,937% 244 717 000 286 900 000 18 år Andre låneavtaler 527 112 1 009 552 Finansiell leasing 541 149 Kommunen beregner minste tillatte avdrag jfr. Kommunelovens 50 nr. 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter forenklet formel utgitt av KRD ved overføring av dagens KL 50. Denne forenklede formelen benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen 224 432 tusen kroner. Minste lovlige avdrag eter KL 50 nr. 17 utgjør 98 876 tusen kroner. Kommunen har tre rentebytteavtaler fra fast til flytende rente. Avtalen ble inngått i 2004 og utløper 1. juli 2009. Lånevolum pr. 31.12.08 på disse renteutbytteavtalene er på kr 188 millioner. Totalt har disse renteutbytteavtalene i 2008 ført til en merutgift på kr 4,5 millioner. Dette beløpet er i henhold til regnskapsforskriftene ført som ordinære renteutgifter i kommunens driftsregnskap. Side 21
NOTE nr. 10: Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art 2008 2007 Avsetninger til fond 530-560, 580 299 980 485 593 Bruk av avsetninger 930-960 -256 273-560 920 Til avsetning senere år 980 0 Netto avsetninger 43 707-75 327 Beløp i hele 1.000 kroner. Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRA-art 2008 2007 balanse IB 0101 956 21 323 196 998 Avsetninger driftsregnskapet 540 242 783 180 617 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-66 670-40 576 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 940-70 082-315 715 UB 31.12 956 127 354 21 324 Beløp i hele 1.000 kroner. UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond KOSTRA-art 2008 2007 balanse IB 0101 952 196 153 144 913 Avsetninger driftsregnskapet 550 54 540 98 302 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 950-119 521-47 062 UB 31.12 952 131 172 196 153 Beløp i hele 1.000 kroner. UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret. Side 22
Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond KOSTRA-art balanse 2008 2007 IB 0101 954 0 0 Avsetninger 548 0 0 Bruk av avsetninger 948 0 0 UB 31.12 954 0 0 Beløp i hele 1.000 kroner. UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringformål. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond KOSTRA-art balanse 2008 2007 IB 0101 955 25 068 24 826 Avsetninger 550 2 657 241 Bruk av avsetninger 950 0 0 UB 31.12 955 27 725 25 067 Beløp i hele 1.000 kroner. UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Side 23
NOTE nr. 11: Utlån Tekst Pr. 31.12.2008 Pr. 31.12.2007 Startlån 378 023 292 882 Avsatt til tap på framtidige utlån -11 784-11 784 Sum utlån startlån 366 239 281 098 Renovasjonen IKS 9 900 11 550 Natur og Idrettsservice KF 2 400 2 700 Stokka Kirke 600 700 Viking Fotball ASA 6 550 7 050 Stavanger Symfoniorkester 1 168 1 218 Rogaland Kunnskapspark 0 6 130 Ansvarlig lånekapital Lyse 1 310 280 1 353 956 Rogaland Rideklubb 800 800 Kino 1 Stavanger-Sandnes 5 866 8 798 Tou Scene 400 600 SKP 179 210 Sølvberget KF 6 000 Varmestuens venner 3 700 Sum andre utlån 1 347 843 1 393 712 Sum utlån 1 714 082 1 674 810 Avsatt på bundne investeringsfond 4800 8 781 8 781 Tall i hele 1.000 kroner. Side 24
NOTE nr. 12: Aksjer og andeler Aksjer Aksjekapital SK'andel av aksjekapital SK'andel aksjer Bokført verdi Mottatt utbytte Lyse Energi AS 1 008 983 440 683 440 683 440 683 135 832 Rogaland Teater 90 23 230 3 Tungenes Ferjeterminal 240 30 30 30 Forus Industri 2 530 860 86 43 Allservice 2 958 1 490 1 490 1 490 Stavanger Kongress 50 50 Sola Terminalbygg AS 240 50 50 Fagforum Mat og Drikke 10 Invivo AS 400 400 40 400 Rogaland bilbransjeforening AS 1 1 Nord-Jæren bompengering 40 Smart City Stavanger 25 Glad Mat AS 5 Universtetsfond Rogaland AS 37 600 1 380 13 800 Kino Z 331 500 5119 Ryfylkeveien AS 10 000 279 Buøy Invest AS 8 334 9 109 Lysefjorden Utvikling AS 298 Diverse andre 104 Sum 471 539 135 832 Beløp i hele 1.000 kroner. Andeler Totale andeler SK' eierandel SK' andeler Bokført verdi Mottatt utbytte/ overf. Stavanger Interk. Havnev. * 90,64% 0 0 IVAR * 86,00% 0 0 Diverse andre A/L 0 A/L Biblioteksentralen 3 809 2,10% 80 1 0 Vestenfj. Bykred. 2 0 Nytt Konserthus IKS 86,00% 89 0 Rogaland Kontrollutvalgsekr. 210 0 Rogaland Revisjon IKS 1 278 0 Stavanger Natur-og idrettserv. 2 000 0 Brannvesenet Sør-Rogaland IKS 2 595 0 Renovasjonen IKS 7 397 0 Sørmarka Kunstisbane IKS 384 0 Egenkapitalinnskudd KLP 85 511 0 Andeler i borettslag 181 658 0 Sum 281 125 0 Beløp i hele 1.000 kroner. Sum aksjer og andeler 752 664 *) Skrevet ned til kr 1 Side 25
NOTE nr. 13: Utestående Fordringer Tekst Per 31.12.2008 Per 31.12.2007 Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant) 1 199 1 339 Sentrale styringsorganer 60 544 8 097 Stavanger Eiendom 13 057 14 343 Oppvekst 9 989 7 441 Levekår 32 810 12 977 Kultur og byutvikling 6 481 5 456 Teknisk 19 052 5 721 Mva-kompensasjon 62 169 56 043 Syke-svangerskap reskontro 26 521 19 434 Kortsiktige fordringer lønn -449-714 Andre korts.fordringer 186 918 135 447 Sum totalt 418 291 265 584 Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer -5 752-5 752 Sum utestående fordringer * 412 539 259 832 Tall i hele 1.000 kroner. *) Herav innen konsernet kr 10.743 jfr. note 16. NOTE nr. 14: Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi 31.12.2008 Bokført verdi 31.12.08 = Anskaffelseskost Årets resultatførte verdiendring Aksjer og grunnfondsbevis 22 234 24 196-1 963 Aksjefond 52 634 65 231-12 597 Kombinasjonsfond 6 037 6 000 37 Pengemarkedsfond 103 650 100 000 3 650 Obligasjoner 135 565 179 468-43 903 Aksjeindekserte obligasjoner 52 090 55 490-3 400 Andre verdipapir * 970 1 394-423 Kursreguleringsfond 0 0-33 990 Sum 373 180 431 779-92 589 Beløp i hele 1.000 kroner. Herav inntektsført kr 33.991 fra kursreguleringsfond. * 917 av markedsverdi gjelder Byhistorisk verk (Skagen global). Skagenfondene har garantert minst hovedstol av plasserte midler ved utbetaling, en kursgevinst tilfaller kommunen. Det er resultatført et urealisert tap pr 31.12.08 på dette verdipapiret på kr 423 000. Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi.. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning.. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Side 26
NOTE nr. 15: Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av likviditetsreserven Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Kommunen har ført følgende beløp mot konto for endring i regnskapsprinsipp i 2008: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger, endring prinsipp 1993 0 98 967 Varebeholdning 2001 6 472 Kompensasjon for mva, endring prinsipp 2001 13 989 0 Øvrige endringer periodiseringsprinsipp 0 33 913 Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) 13 989 139 352 Konto for endring av regnskapsprinsipp viser 31.12.2008 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 125 362 Tilskudd til ressurskrevende brukere, årets prinsippendring -85 521 Sum 39 841 Avvikling av likviditetsreserven Etter at virkningen av endringer i regnskapsprinsipp er ført til konto for endring av regnskapsprinsipp, er konto for likviditetsreserven avviklet gjennom at resterende saldo er ført som bruk av likviditetsreserven og avsatt til disposisjonsfond. Drift Investering Sum Likviditetsreserven 31.12.2007-107 769 0-107 769 Virkning av endringer i regnskapsprinsipp 125 362 125 362 Resterende saldo likviditetsreserven 17 594 0 17 594 Avsatt til disposisjonsfond -17 594-17 594 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av lån 0 0 0 Regnskapsmessig merforbruk udekket i investeringsregnskapet 0 0 0 Side 27
NOTE nr. 16: Fordringer og gjeld til kommunale foretak Tekst Per 31.12.2008 Per 31.12.2007 Kommunens samlede fordringer til foretak 10 743 4 406 Herav kortsiktig fordring på:stavanger Parkeringsselskap KF 26 52 Herav kortsiktig fordring på:sølvberget KF 1 468 1 395 Herav kortsiktig fordring på:stavanger Byggdrift KF 165 79 Herav kortsiktig fordring på:stavanger Natur- og Idrettsservice KF 684 180 Sum kortsiktige fordringer 2 343 1 706 Herav langsiktig fordring på:stavanger Natur- og Idrettsservice KF 2 400 2 700 Herav langsiktig fordring på:sølvberget KF 6 000 Kommunens samlede gjeld til foretak 45 338 41 424 Herav kortsiktig gjeld til:stavanger Parkeringsselskap KF 2 9 Herav kortsiktig gjeld til:sølvberget KF 9 111 4 670 Herav kortsiktig gjeld til:stavanger Byggdrift KF 29 782 32 200 Herav kortsiktig gjeld til:stavanger Natur- og Idrettsservice KF 6 443 4 445 Herav kortsiktig gjeld til Ryfylke Friluftsråd 100 Beløp i hele 1.000 kroner. NOTE nr. 17: Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2008 2007 2006 Betalt avdrag 234 693 224 432 212 145 194 963 Beregnet minste lovlige avdrag 98 876 82 936 58 619 Differanse 234 693 125 556 129 209 136 344 Beløp i hele 1.000 kroner Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. NOTE nr. 18: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2008 2008 2007 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 206 432 157 566 Årets disponering av mindreforbruk 206 432-206 432-157 566 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 77 341 206 432 Totalt mindreforbruk til disponering 77 341 206 432 Beløp i hele 1.000 kroner Side 28
NOTE nr. 18: Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) investering Regnskapsmessig udisponert Budsjett 2008 2007 2008 Tidligere opparbeidet udisponert 0 0 0 Årets disponering 0 0 0 Nytt udisponert i regnskapsåret 0 0 0 Totalt udisponert til disponering 0 0 Beløp i hele 1.000 kroner NOTE nr. 19: Garantier gitt av kommunen NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til: Garantibeløp: Garantien utløper: Stiftelser 3 488 2019 Borettslag 64 057 2035 Private barnehager/andelsbarnehager 37 332 2030 Med hjemmel i sosiallovgivningen 877 2009 Andre 236 2009 Sum garantier 105 990 Garanti for ansattes lån: Garantibeløp: Garantien utløper: Antall garantier 1 2007 Samlet garantier ansatte 0 Garantier kommunale regnskaps-enheter og foretak KF Garantibeløp: Garantien utløper: Stiftelsen Stavanger Konserthus 10 344 2021 Stiftelsen Ullandhaug gården 573 2013 Brannvesenet Sør-Rogaland IKS 4 282 2025 Lyse Energi AS 42,96% 1) 10 843 2010 IVAR 43,60 405 189 2028 Samlet garanti 431 231 Totalt garantibeløp alle garantier 537 221 Beløp i hele 1.000 kroner. Side 29
NOTE nr. 20: Interkommunalt samarbeid Ryfylke Friluftsråd Tekst 2008 Overføring fra Stavanger kommune, (kontorkommunen) Overføring fra de 10 andre deltakerkommunene Sum overføringer fra deltakerkommunene Investeringinntekter prosjekter Andre tilskudd, Fylket,stat,private Gevinst ved salg av Ryfant Sum andre inntekter/overføringer Sum inntekter/overføringer/tilskudd/ekstraord.poster Prosjektutgifter etter formålet Andre driftsutgifter, avskrivninger, lønn mv Sum Finansielle inntekter /-utgifter Resultat overt til neste år, (overskudd) Beløp i hele 1.000 kroner. 968 840 1 808 630 3 737 616 4 983 6 791 787 5 305 6 092 135 834 Mva-kompensasjon på kr 512.336 er inkludert. Deltakerkommunene er: Rennesøy, Stavanger, Randaberg, Finnøy, Suldal, Forsand, Hjelmeland, Kvitsøy, Sandnes, Strand, Sauda. Kontingenten pr. innbygger har i 2006 vært kr. 7,85. Medlemsbidraget utgjør 1/3 del av driftsbudsjettet. Statlige og fylkeskommunale tilskudd utgjør1/3 del. Prosjektinntekter og andre inntekter utgjør den siste 1/3 del. Side 30
NOTE nr. 21: Kapitalkonto Debet Kredit Inngående balanse 01.01.2008 5 549 485 Salg av fast eiendom,anlegg, utstyr, maksiner og transportmidle 1 808 Avskrivning, einedom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidl 188 354 Aktivering av fast eiendom og anlegg 675 521 Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Nedskriving av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 27 775 Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag utlån 100 821 Utlån 140 159 Avdrag eksterne lån 269 683 Oppskrivning utlån Bruk av lånemidler 777 742 Endring pensjonsmidler 31 430 Periodisering term.lån 191 Urealisert valutatap Urealisert valutagevinst Utgående balanse 31.12.2008 5 625 519 Sum 6 694 244 6 694 244 Alle beløp i hele 1.000 kroner Sum 13 388 488 13 388 488 Alle beløp i hele 1.000 kroner Side 31
Revisjonsberetning Side 32
Investeringregnskap pr. prosjekt Hovedansvar 1 Rådmann og politiske organer Regnskap Budsjett Regnskap 199 Samleprosjekt -1.238 0 0 1008 It 2.160.616 1.673.000 0 1022 Trådløst bredbånd 374.219 0 507.610 1027 Ms office 2007 145.115 145.000 0 1044 Inventar og utstyr 304.392 305.000 0 1068 Diverse hms-tiltak 0 0 156.250 2015 Inventar og utstyr 0 570.000 0 3008 Turnusplan-system 420.325 0 0 4003 Tilskudd modernisering/botilskudd 0 0 239.388 7000 It-investreringer kbu 0 0 242.668 7015 Vertskapsby 2008 2.500 0 0 7016 Kantine alexander kiellandsgate 2 0 0 270.457 8513 Inventar/utstyr 0 0 214.765 9100 Egenkapitalinnskudd 0 0 104.000 10055 Nøss - økoplan 0 0 45.834 Hovedansvar 2 Oppvekst Regnskap Budsjett Regnskap 2001 It-invest. Skoler 5.399.889 126.000 8.779.780 2002 Uforutsett rehab. Skoler 147.750 148.000 0 2015 Inventar og utstyr 2.801.634 2.802.000 2.469.856 2017 Dieselpåhengsmotorer 0 0 662.350 2104 Johannes læringssenter 5.395.807 5.089.000 2.228.357 3002 Utstyr 325.875 326.000 0 9990 Generell finansiering 0 445.000 0 10000 Inv.Utstyr og maskiner 485.000 0 0 300611 Boligsosialt arbeid 40510 0 0 202.375 320000 Psykiatriplan 0 0 400.000 Hovedansvar 3 Levekår Regnskap Budsjett Regnskap 2015 Inventar og utstyr 111.938 112.000 6.204 3000 It-sosial/barnevern 0 0 109.000 3001 Utskiftn. It pleie/omsorg 418.750 1.000.000 355.150 3002 Utstyr 239.577-3.180.000 1.594.928 3003 Biler levekår 1.766.022 0 586.800 3008 Turnusplan-system 267.500 2.448.000 0 3023 Opprettelse av osk 0 0 1.312 3024 Lindrende behandling og omsorg 0 0 294 3034 Inventar sykehjem 580.470-1.500.000 0 3036 It pleie og omsorg 0-1.000.000 0 3056 Rehabiliteringssenger sykehjem 107.030 107.000 0 3058 Flytting 2007 bv 0 0 180.154 3065 Turnus-system 0-2.500.000 0 4769 Minibusser sykehjem 3.125.000 3.125.000 0 8900 Prosjektkostnader til fordeling 0 0 775 Side 33
Hovedansvar 6 Bymiljø og utbygging Regnskap Budsjett Regnskap 103 Dusavik-finnestad 4.595.558 0-21.469.080 104 Gauselbakken nord 271.079 0 29.193 109 Husabø 36.441.515 0 2.641.669 110 Austbø næringsområde 34.095 0-2.492.739 111 Gauselbakken sør 4d 1.249 0 0 112 Søra bråde 126.930 0 202.210 114 Jåtten øst 8.215.889 0 6.182.863 115 Jåttåvågen-området 17.167.751 0 3.611.796 116 Boganes -18.390.925 0 251.486 117 Forus næringspark 28.486 0 6.707 118 Paradis-hillevåg kdp 730.055 0-2.700.238 119 Tou-forus 2.273.193 0-4.363.837 122 Buøy næringsområde 42.445 0 11.711 123 Tastarustå 101.526 0 571.093 124 Konserthuset 77.462 0 0 125 Tinglysning -38.868 0-572.475 126 Stavanger forum 2.709.454 0 174.863 127 Bekkefaret byfornyelse 8.859 0 211.619 128 Urban sjøfront 19.504.623 0-17.686.194 132 Vassøy 30.423 0 75.733 135 Friområde/veier bolig 2.736.668 0 152.533 136 Friområde/veier næring 44.816 0 24.602 138 Søra bråde 2 7.360.512 0-18.735.329 139 Stadion-område eiganes 7.084 0 226.294 140 Revheim 508.623 0 18.893 141 Jåtten gravlund 1.039.699 0 3.955.169 142 Jåtten nord 8.430.134 0 10.384.261 143 Utvidelse hundvåg gravlund -20.928-3.100.000 472.145 144 Løkkev/bjergsted sør -1.615.854 0-7.900.839 145 Tasta gravlund -83 0 1.596 146 Nytorget 6.838.208 0 11.832.032 147 Overføring av kirkelige eiendommer 16.441 0 11.719 148 Grunnerverv turvei, dobbeltspor 33.731.580 0 314.641 149 Rosenvang 6.820.746 0 146.428 150 Torfæusgate (holme egenes) 7.156.045 0-11.037.281 151 Sundelia 66.409 0 0 152 Nore sunde 2.554 0 0 153 Emmaus 40.946.869 0 0 197 Infrastruktur sørmarkveien 925.824 0 91.826 198 Samleprosjekt -3.304.446 0 5.984.300 199 Samleprosjekt -3.112.499 0-63.131.825 200 Diverse bistand/spesialoppgaver 2.155.839 0 2.550.381 202 Tou scene 3.388 0 0 1000 Kjøp/salg eiend. 0 19.346.000 0 1001 Cash management 0 0 101.353 1071 Tilretteleggingstilskudd 0 0 28.705 1133 Avdeling vgs bjergsted 2.613.993 0 22.350 1134 Kaianlegg, nytt konserthus 44.572.862 0 67.050 Side 34
Hovedansvar 6 Bymiljø og utbygging Regnskap Budsjett Regnskap 1135 Infrastruktur og vei 4.428.142 0 22.350 1136 Danseundervisning 15.281.276 0 0 1139 Kaianlegg nytt konserthus 3. Byggetrin 0 800.000 0 3002 Utstyr 0 0 152.500 3063 Madla avlastningsbolig 0 0 4.975.958 4000 Kjøp boliger vanskeligst. 16.773.816 11.300.000 2.422.900 4004 It system fdv/fs 1.192.993 0 1.176.828 4005 Rehabiliteringsprosjekter 0 10.000.000 0 4010 Kjøp st petri barnehage 1.363.795 0 0 4014 Atlelierhus 335.721 400.000 0 4023 Bethaniastiftelsen restbevilgning 0 20.000.000 0 4700 Utbedring adm.bygg 7.150.070 1.000.000 5.944.126 4702 Utskiftning armatur div. Bygg 284.782 0-103.902 4703 Inventar/utst./uteanl. 10.177.471-682.000 7.485.744 4705 Uforutsett rehab bhg 1.490.453 0 2.129.780 4706 Uforutsett rehab. Skoler 3.682.970 0 6.202.833 4707 Vidoovervåking bygninger 1.066.703 0 1.694.610 4708 Strakstiltak bydelshus 5.318.147 0 1.517.338 4709 Enøk div. Bygg 796.811 0-42.478 4710 Rehab. Eldre boliger 2.890.691 0 3.387.332 4711 Rehab. Inst./bofel.. M.V. 1.343.457 0 2.972.859 4712 Rehab idrettshaller 2.204.272 0 1.726.970 4713 Madlamark skole rehab -330.261 0 2.419.908 4714 Jåtten skole utvidelse 99.157 0 2.050.421 4717 Vågedalen bhg nybygg -1.836.229 0 650.748 4718 Haugtussa bhg rehab 9.707.788 0 5.395.747 4719 Kalhammeren bofellesskap 283.853 0 8.761.104 4720 Skeive hus 0 0 1.536.937 4722 Knudamyrå garderobe 388.963 0 9.294.914 4723 Stavanger idr.hall golv 497.712 0 11.244.405 4727 Heddev bhg 19.302.462 0 755.691 4729 Adm bygg ok 23 43.727.390 0 11.822.554 4730 Tennishallene 112.500 0 2.725.498 4731 Madlavoll bhg 442.994 0 6.115.907 4733 Fritidsgården hinna bhg 78.563 0 0 4734 Solvang bhg rehab 24.083.550 0 808.505 4735 Sundelia bhg nybygg 910.102 0 18.527.386 4738 Ullandhaug skole 1.700.610 0 13.693 4742 Norges bank 0 0 1.298 4743 Læreplan av 2006 0 0 97.218 4744 Bergåstjern sykehjem 218.089 0 8.080 4745 Krematoriet 4.914.347 2.450.000 3.789.217 4747 Jåtten øst bhg 267.624 0 68.731 4748 Slåtthaug omsorgsboliger, fellesrom 1.836.818 1.480.000 19.400 4749 Lassa sonestasjon 5.658.551 0 1.734.159 4750 Åsen sonestasjon 1.211.844 0 242.047 4752 Rektor oldensgt 1.354.159 0 68.551 4753 Hafrsfjord skole 3.953.743 0 35.972 Side 35