Møtedato 23.09.2015 Saksansvarlig Rektor Saksbehandler GB/JAA Arkivreferanse - 46/15: Regnskapsrapport per 2. tertial 2015 1. Forslag til vedtak Styret tar regnskapsrapporten per 2. tertial 2015 til orientering. 2. Sammendrag Regnskapsrapporten per 2. tertial viser et ordinært driftsresultat på + 0,5 millioner kroner mot et budsjettert resultat på - 5,4 millioner kroner. Inntektene er høyere og kostnadene lavere enn budsjettert, som bidrar til bedringen i resultatet. Det er så langt ikke spesielle forhold i virksomheten som skulle tilsi vesentlige endringer i forhold til de forutsetningene som ligger til grunn for budsjettet i 2015. Regnskapsrapporten til KD består av ledelseskommentarer, resultatregnskap, balanse og noter. Regnskapsrapporten oversendes administrativt til KD innen fristen den 1. oktober 2015. 3. Saksframlegg Ledelseskommentarer til regnskapsrapporten per 2. tertial 2015 Regnskapsrapporteringen per 2. tertial 2015 foretas i samsvar med maler og retningslinjer fra departementet, og regnskapet er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene. Kontantstrømoppstillingen er satt opp etter den direkte metoden. Regnskapet er utarbeidet på grunnlag av «Generelle regnskapsprinsipper for Høgskolen i Lillehammer» (prinsippnoten). Regnskapsrapporteringen per 2. tertial består av delårsregnskapet med ledelseskommentarer, bevilgningsoppstilling og virksomhetsregnskapet etter periodiseringsprinsippet. Virksomhetens formål Visjon: Høgskolen i Lillehammer læring og opplevelser for livet. Verdigrunnlag: Høgskolen i Lillehammer skal preges av åpenhet, nærhet og dialog, respekt og intellektuell redelighet. Den bygger på akademisk frihet og bidrar til en konstruktiv og kritisk fag- og samfunnsforståelse. Overordnete mål: Høgskolen i Lillehammer skal fremstå som et attraktivt og profilert lærested med konkurransedyktige og robuste fagmiljøer, kjent for høg studie- og forskningskvalitet. Høgskolen skal være en lærende organisasjon og arbeide for likestilling og antidiskriminering. 1
Høgskolen i Lillehammer Regnskap 2. tertial 2015 Budsjett 2015 Avvik Regnskap 2. tertial 2014 Endring Inntekter Inntekt fra bevilgninger 225 370 224 941 429 205 296 20 074 Tilskudd og overføringer fra andre 15 068 20 339-5 271 12 233 2 835 Salgs- og leieinntekter 18 717 8 894 9 823 16 853 1 864 Andre driftsinntekter 91 1 194-1 103 505-414 Sum inntekter 259 246 255 368 3 878 234 887 24 359 Kostnader Lønn og sosiale kostnader -173 785-177 331 3 546-160 537-13 248 Andre driftskostnader -78 588-76 984-1 604-70 489-8 099 Avskrivninger -6 414-6 414 - -5 503-911 Sum kostnader -258 787-260 729 1 942-236 529-22 258 Ordinært driftsresultat 459-5 361 5 820-1 642 2 101 Finansinntekter/finanskostnader -9-10 1 10 Bruk av avsetninger (avregninger) -208 5 706-5 914 2 125-2 333 Endring i virksomhetskapitalen 242 335-93 493-232 Tabell 1 Driftsresultat per 2. tertial 2015 Ordinært driftsresultat per 2. tertial 2015 utgjør 0,5 millioner kroner, mens det budsjetterte resultatet i perioden er minus 5,4 millioner kroner. Forbedringen i resultatet skyldes både høyere inntekter (3,9 millioner kroner) og lavere kostnader (1,9 millioner kroner) enn budsjettert. Inntekter De totale inntektene er 24,4 millioner kroner høyere i 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i 2014, hvorav økning i bevilgning fra KD utgjør 20,1 millioner kroner, salgsog leieinntekter 1,9 millioner kroner og andre driftsinntekter, tilskudd og overføringer fra andre utgjør 2,4 millioner kroner. Høgskolen har ikke mottatt gaver eller gaveforsterkningsmidler i 2. tertial. I denne perioden er det heller ikke inntektsført gave- eller gaveforsterkningsmidler som høgskolen har mottatt tidligere. Andelen midler fra Forskningsrådet (NFR) og Regionalt Forskningsfond (RFF) er på 5,7 millioner kroner i 2.tertial 2015 (+ 2,4 millioner kroner i 2014), noe som er 2,2 millioner kroner lavere enn budsjettert. Lønnskostnader Lønnskostnadene per 2. tertial 2015 utgjør 173,8 millioner kroner (160,5 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 13,2 millioner kroner (+ 8,2 %) fra 2014. Økningen er planlagt og knyttet til økning i antall årsverk og generell lønnsøkning. 2
Lønnskostnadene er 3,5 millioner kroner lavere enn revidert budsjett, hvorav 2,2 millioner kroner er knyttet til kjøp av undervisningstjenester. Disse er budsjettert som lønnskostnad, men i de tilfellene det er selvstendig næringsdrivende som utfører tjenesten bokføres kostnaden som driftskostnader. Dette gir tilsvarende avvik i andre driftskostnader. Deler av avviket henger også sammen med at nye medarbeidere starter opp senere enn budsjettert. Antall årsverk per 31.8.2015 er 351,5 mot 335 på samme tidspunkt i 2014. Økningen henger blant annet sammen med etablering av master i audiovisuelle fortellinger på filmskolen, EVU for lærere som departementet har bevilget midler til og satsingen på anvendt IKT i undervisningen. Lønnskostnadene per 2. tertial 2015 utgjør 67,2 % av de totale kostnadene (67,9 % i 2014). På årsbasis i 2014 utgjorde lønnskostnadene 67,4 % av de totale kostnadene. Andre driftskostnader og avskrivninger Andre driftskostnader og avskrivninger per 2. tertial 2015 utgjorde 85,0 millioner kroner (76,0 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 9,0 millioner kroner (+ 11,8 %). Økningen er relatert til husleie, leie av programvare, kjøp av forskningstjenester og kjøp av tjenester som i stor grad er knyttet til Kunnskapsverket (finansiert av Kulturdepartementet). Andre driftskostnader økte fra 2. tertial 2014 til 2015 med 8,1 millioner kroner og avskrivningene økte med 0,9 millioner kroner. Andre driftskostnader er 1,6 millioner kroner høyere enn budsjett (se kommentar under lønnskostnader). Av andre driftskostnader utgjør husleie og strøm 35,1 millioner kroner per 2. tertial 2015 (34,7 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 0,4 millioner kroner (1,1 %). Strømkostnadene er 0,5 million kroner lavere per 2. tertial 2015 enn tilsvarende periode i fjor. Med tilsvarende nivå på strømprisen og samme positive utvikling i forbruket, vil strømkostnadene i 2015 kunne bli 1 2 millioner kroner lavere enn budsjettert. Investeringer Større investeringer utgjør 6,9 millioner kroner per 2. tertial 2015 (0,2 million kroner lavere enn budsjett), hvorav investeringer til film- og fjernsynsutdanningene utgjør 4,6 millioner kroner, IT og bygningsmessig drift 1,6 million kroner, studentvelferd og fristasjon 0,6 million kroner og testlab idrett 0,1 million kroner. Avskrivningene per 2. tertial 2015 utgjør 6,4 millioner kroner. Investeringene var 9,4 millioner kroner i tilsvarende periode i 2014. Reduksjonen i investeringene fra 2014 til 2015 skyldes ekstraordinære investeringer i IKT-infrastruktur og teknisk plattformskifte i 2014. 3
Avsetninger og virksomhetskapital Høgskolen i Lillehammer Henvisning 31.08.2015 31.12.2014 Endring Avsetninger statlig og bidragsfinasiert aktivitet Note 15 52 649 52 486 163 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Note 15 50 699 29 884 20 815 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkning Note 15 3 027 3 027 - Sum avsetninger og ikke inntektsførte inntekter 106 375 85 397 20 978 Virksomhetskapital Note 8 10 115 9 874 241 Sum avsetninger og virksomhetskapital 116 490 95 271 21 219 Tabell 2 Avsetninger og virksomhetskapital per 2. tertial 2015 Avsetningene er uttrykk for tidligere års mer- og mindreforbruk, og det er knyttet forpliktelser til store deler av avregningene. Virksomhetskapitalen er overskudd fra oppdragsvirksomheten. Ved utgangen av 2. tertial 2015 utgjør avregningene og virksomhetskapitalen 116,5 millioner kroner, noe som er en økning på 21,2 millioner kroner i forhold til regnskapsårets begynnelse. Økningen er i all hovedsak relatert til ikke inntektsført bevilgning fra KD, som er den delen av den mottatte bevilgningen per 2. tertial for september. Likviditet Høgskolens likviditetssituasjon er god. Ved utgangen av 2. tertial 2015 har høgskolen en kontantbeholdning i Norges Bank på 159,9 millioner kroner (133,9 millioner kroner i samme periode i 2014). Likviditeten er økt med 2,3 millioner kroner i forhold til regnskapsårets begynnelse. Økonomisk sammenligning mellom 2014 og 2015 I 2014 mottok høgskolen den resultatbaserte undervisningsbevilgningen for filmskolen for to år, og halvparten av denne bevilgningen fra KD ble ikke inntektsført i regnskapet for 2014. Beløpet utgjør 9,1 millioner kroner på årsbasis (6,1 millioner kroner per 2. tertial). De totale inntektene er 10% høyere per 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i 2014. Den største delen av økningen er i bevilgningen fra KD, men det er også økning i «Salgs- og leieinntekter», «Tilskudd og overføringer fra andre» og Norsk Forskningsråd og Regionalt Forskningsfond. De totale kostnadene er høyere per 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i 2014 (+9,4 %). Både lønnskostnadene (+8,3 %) og andre driftskostnader (+11,5 %) er økt sammenlignet med samme periode i 2014. Ordinært driftsresultat per 2. tertial 2015 er 0,5 millioner kroner, til sammenligning var driftsresultatet for samme periode i 2014 på -1,6 millioner kroner. Forbedringen i resultatet henger delvis sammen med at vi per 2. tertial 2015 har inntektsført 59,4 % av den totale KD-bevilgningen for året. I tilsvarende periode i 2014 hadde vi inntektsført 57,9 %. Denne endringen tilsvarer 5,7 millioner kroner. 4
Trender og utvikling Høgskolen har hatt en betydelig økning i den resultatbaserte undervisningsbevilgningen over flere år. Basert på studiepoengproduksjonen for 2014 og prognosene for perioden 2015-2018 har økningen i studiepoengproduksjonen begynt å flate ut. I 2015 er høgskolen prosjekteier for fem prosjekter som er finansiert av Norges Forskningsråd (NFR), ett nytt prosjekt som er finansiert av Regionalt Forskningsfond (RFF) og fire prosjekter finansiert med andre finansieringskilder eller anbud. I forskningsprosjekter hvor høgskolen er prosjektpartner er det registrert 8 søknader i 2014, hvorav to av disse ble innvilget. Høgskolens andel av de innvilgede søknadene utgjør 3,9 millioner kroner, der et EØS-prosjekt utgjør 2,7 millioner kroner. Det er fortsatt nødvendig å arbeide aktivt for å skaffe eksterne inntekter, herunder NFR- og EU-finansierte prosjekter. Det er bevilget 750.000 i tre år til et internt prosjekt for å styrke høgskolens arbeid med å skaffe midler fra Horizon2020 og Erasmus+. Bortfallet av støtten fra PIU 1 har vært krevende, spesielt å skulle finansiere masterstudiene og doktorgradsprogrammene innenfor høgskolens ordinære rammer. I budsjettet for 2015 benytter høgskolen 3 millioner kroner av de strategiske midlene til å finansiere to doktorgradsstudier. KUF-fondet 2 har bevilget 9 millioner kroner fordelt over fem år til hvert av de to doktorgradsområdene som ble etablert som en del av Innlandsuniversitetsprosjektet. Dette vil bidra til å styrke doktorgradsområdene med post-doc-stillinger og stipendiatstillinger. Samarbeidsavtalen med Høgskolen i Gjøvik og Sintef Raufoss er en viktig del av arbeidet med å øke den eksterne finansieringen av doktorgradsområdene og tydeliggjøre høgskolens faglige profil. Det arbeides også med å skaffe ekstern medfinansiering til etablering av et innovasjonssenter, som en del av høgskolens satsing på tjenesteinnovasjon i offentlig og privat sektor. Oppland fylkeskommune har bevilget midler til finansiering av to stillinger i fem år og 3 millioner kroner til å finansiere driften av innovasjonssenteret. Økningen i antall studenter og ansatte har så langt vært løst gjennom å effektivisere bruken av arealene. I 2014 var antall kvm per student 6,8 kvm på HiL, mens gjennomsnittet for de statlige høgskolene var 11,0 kvm per student. Vi har i dag store problemer med å ha tilstrekkelige kontorplasser til ansatte og det er stort press på undervisningsrom, grupperom, og arealer knyttet til lesesal og bibliotek. Det er gjennomført tiltak for å øke kapasiteten i auditorier og undervisningsrom blant annet ved å legge mer undervisning utover ettermiddag / kveld fram til kl. 20.00. Lokalsituasjonen er imidlertid prekær og i påvente av nytt bygg har styret vedtatt at det kan inngås leiekontrakt for midlertidige lokaler. I tillegg vil høgskolen arbeide videre for å effektivisere arealbruken i eksisterende bygningsmasse - også som en del av forberedelsene til at leiekontrakten med Statsbygg skal reforhandles før denne utløper i 2023. Høgskolen inngikk høsten 2014 avtale om leie av lokaler i Dronningensgate 16 (Filmens Hus) i Oslo, som skal benyttes til å gjennomføre deler av undervisningen på master i audiovisuelle fortellinger. Arbeidet med å oppgradere auditorier og undervisningsrom vil fortsette i 2015 og 2016, med en større oppgradering av ett av de store auditoriene og teknisk tilrettelegging for pedagogisk bruk av IKT i undervisningen. Det er ansatt en ny medarbeider som skal arbeide med anvendt IKT i undervisningen. I løpet av 2015 vil høgskolen planlegge for etablering av nødvendig infrastruktur (lokaler og teknisk infrastruktur) for å gjennomføre digitale eksamener. 1 Prosjekt Innlandsuniversitetet 2 Kompetanseutviklingsfondet (tidligere benevnt som Opplandsfondet) 5
Arbeidet med å oppgradere høgskolens tekniske IKT-infrastruktur er gjennomført, noe som innebærer blant annet skifte av IKT-plattform til mer standardiserte Microsoftløsninger. Arbeidet med å standardisere arbeidsprosesser og øke bruken av elektronisk verktøy i oppgaveløsningen fortsetter. Høgskolen har i løpet av sommeren tatt i bruk Lync som telefoniløsning for alle ansatte og i løpet av høsten vil follow-me-print bli innført for studenter og ansatte. Utdanningsmeldingen som ble utarbeidet i 2013 gjennomgikk studienes bærekraft og hvilke studier det er ønskelig å starte opp. Utdanningsmeldingen har vært en viktig forutsetning for arbeidet med budsjett og handlingsplaner for 2015. Etablering av nye studietilbud vil forutsette økte bevilgninger, omdisponering i gjeldende budsjett eller eksterne midler. Høgskolen har tatt i bruk TDI-modellen for å beregne de totale kostnadene i bidrags- og oppdragsfinansierte prosjekter (BOA), for at blant annet de økonomiske rammebetingelsene knyttet til NFR-prosjektene skulle bedres. NFR fullfinansierer fortsatt ikke forskningsprosjektene, slik at TDI-modellen har så langt ikke bidratt til å styrke de økonomiske rammebetingelsene knyttet til NFR-prosjekter. Vedlegg 1 - Resultatregnskap, balanse, note 1, 2 og 3 Vedlegg 2 - Avdelingene og fellesadministrasjonens resultater 6
Vedlegg 1 Resultatregnskap, balanse og note 1, 2 og 3 Resultatregnskap Virksomhet:. Org.nr: Tall i 1000 kroner Note 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 225 370 205 296 359 600 Inntekt fra gebyrer 1 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 15 068 12 233 28 178 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 Salgs- og leieinntekter 1 18 717 16 853 27 441 Andre driftsinntekter 1 91 505 1 362 Sum driftsinntekter 259 246 234 887 416 581 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 173 785 160 537 258 585 Varekostnader Andre driftskostnader 3 78 588 70 489 116 633 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 Avskrivninger 4,5 6 414 5 503 8 354 Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader 258 787 236 529 383 572 Ordinært driftsresultat 459-1 642 33 009 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 12 58 Finanskostnader 6 9 2 4 Sum finansinntekter og finanskostnader -9 10 54 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 450-1 632 33 063 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15-208 2 125-32 159 Sum avregninger -208 2 125-32 159 Periodens resultat 242 493 904 7
Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner EIENDELER Note 31.08.2015 31.12.2014 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 1 347 1 282 Sum immaterielle eiendeler 1 347 1 282 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler 5 1 083 1 403 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 25 229 24 493 Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler 26 312 25 896 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 Investeringer i tilknyttet selskap 11 Investeringer i aksjer og andeler 11 500 500 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 500 500 Sum anleggsmidler 28 159 27 678 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer 13 1 550 3 700 Andre fordringer 14 7 973 4 624 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 939 668 Sum fordringer 10 462 8 992 III Investeringer Tøyenfondet og Observatoriefondet 8 Sum finansielle omløpsmidler 0 0 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 157 282 154 930 Andre bankinnskudd 17 2 686 2 687 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 Sum kasse og bank 159 968 157 617 Sum omløpsmidler 170 430 166 609 Sum eiendeler 198 589 194 287 8
Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note 31.08.2015 31.12.2014 I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 10 115 9 874 Sum opptjent virksomhetskapital 10 115 9 874 Sum virksomhetskapital 10 115 9 874 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 27 659 27 178 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 27 659 27 178 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 012 12 882 Skyldig skattetrekk 11 836 9 375 Skyldige offentlige avgifter 7 553 9 014 Avsatte feriepenger 13 830 20 337 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 4 362 5 949 Annen kortsiktig gjeld 18, 20 8 846 14 280 Sum kortsiktig gjeld 54 439 71 837 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 52 649 52 486 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 50 699 29 884 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 3 028 3 028 Sum avregninger 106 376 85 398 Sum gjeld 188 474 184 413 Sum virksomhetskapital og gjeld 198 589 194 287 9
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 B 2015 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 0 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet 225 713 206 940 364 075 225 712 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) -6 896-9 392-15 262-6 728 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 6 414 5 503 8 354 6 414 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 0 0 0 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* -198 400-5 999-1 507 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 225 033 203 451 351 168 223 891 Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 337 1 845 8 432 1 050 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) 0 0 0 0 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 337 1 845 8 432 1 050 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 225 370 205 296 359 600 224 941 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0 0 Andre tilskudd /overføringer i perioden* 1 365 1 642 6 164 5 379 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet 3 773 4 805 7 360 3 287 - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0-570 -1 722 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR 4 746 3 606 8 850 5 884 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) 0-365 -1 972 0 Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 2 936 2 195 4 173 576 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 12 820 11 313 22 853 15 126 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) 951-160 1 576 2 001 - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) 0 200-806 0 Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 1 767-534 -149 1 156 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser -143 283 1 654 645 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private -1 625 936 1 543 35 Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) 0 0 0 0 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) 0 0 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 67 205 413 228 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) 0 0 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra andre 1 231-10 313 848 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 2 248 920 4 544 4 913 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden 0 0 425 0 - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) 0 0 0 0 + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) 0 0 356 300 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 0 0 781 300 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 15 068 12 233 28 178 20 339 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 0 0 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 0 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) 0 0 0 0 10
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leieinntekter 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 B 2015 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 1 731 4 023 4 384 2 612 Kommunale og fylkeskommunale etater 2 340 2 461 5 541 2 612 Organisasjoner og stiftelser 1 681 55-543 0 Næringsliv/privat 827 770 824 0 Andre 173 2 586 3 024 5 225 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 6 752 9 895 13 230 10 449 Andre salgs- og leieinntekter Salgsinntekter 11 854 6 855 13 756 8 894 Materiell og eksamensrelaterte inntekter 86 8 360 0 Leieinntekter 25 95 95 0 Sum andre salgs- og leieinntekter 11 965 6 958 14 211 8 894 Sum salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) 18 717 16 853 27 441 19 343 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 0 0 0 Øvrige andre inntekter 1 91 505 1 362 1 194 Øvrige andre inntekter 2 0 0 0 0 Øvrige andre inntekter* 0 0 0 0 Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 91 505 1 362 1 194 Gebyrer og lisenser* Gebyrer 0 0 0 0 Lisenser 0 0 0 0 Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) 0 0 0 0 *Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrerene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innrevningsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevningsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter 301 493 276 769 458 585 265 817 11
Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 Lønninger 125 422 115 403 186 235 Feriepenger 15 258 13 932 22 321 Arbeidsgiveravgift 21 279 19 477 31 263 Pensjonskostnader* 16 693 15 316 23 293 Sykepenger og andre refusjoner -5 334-4 363-7 528 Andre ytelser 467 772 3 001 Sum lønnskostnader 173 785 160 537 258 585 Antall årsverk: 352 335 336 Note 3 Andre driftskostnader Tall i 1000 kroner 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 Husleie 31 845 30 895 48 101 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 56 56 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 287 251 373 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 6 145 4 467 9 941 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. -785 803 3 238 Mindre utstyrsanskaffelser 2 373 1 918 2 520 Leie av maskiner, inventar og lignende 4 004 2 587 4 168 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 13 607 9 279 15 357 Reiser og diett 8 580 7 349 11 664 Øvrige driftskostnader (*) 12 532 12 884 21 215 Sum andre driftskostnader 78 588 70 489 116 633 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av Spesifisering av øvrige driftskostnader 31.08.2015 31.08.2014 31.12.2014 Kontorrekvisita, papir mv 521 540 963 Trykningsutgifter, kopiering 1 662 1 440 2 528 Kopinor 76 654 2 095 Bøker, tidskrifter, databaser, abbonement 3 472 2 600 4 120 Salg- og reklamekostnad 116 31 145 Representasjon/gaver 254 66 102 Pragramvarelisenser 132 127 152 Kontigenter 354 300 490 Tilskudd studentvelferd/arrangementer 360 727 1 318 Frakt, transport, porto 177 259 441 Annonsering 988 956 1 409 Telefon 383 287 528 Diverse arrangement * 1 891 2 469 2 950 Andre kostnader 2 146 2 428 3 974 SUM 12 532 12 884 21 215 * hovedsakelig kurs- og konfersanser SELL 12
Vedlegg 2 - Avdelingene og fellesadministrasjonens resultater Regnskap per 2. tertial 2015 APS ASV ØKORG TVF DNF FA HIL - TOTALT U/SELL SELL HIL - TOTALT M/SELL Inntekter Bevilgning fra KD 35 949 503 28 951 115 17 597 687 13 104 117 26 711 854 103 067 543 225 381 819 330 727 225 712 546 Investeringer - bevilningsreduksjon -18 246 0 0-510 377-4 002 263-2 213 959-6 744 844-150 944-6 895 788 Bevilgningsendring avskrivninger 19 754 309 389 0 782 707 1 587 613 3 689 658 6 389 121 25 023 6 414 144 Netto bevilgning fra KD 35 951 010 29 260 504 17 597 687 13 376 447 24 297 204 104 543 243 225 026 096 204 806 225 230 902 Andre inntekter 9 265 383 4 172 794 2 019 414 615 500-1 255 716 2 651 132 17 468 507 16 546 375 34 014 882 Sum inntekter 45 216 393 33 433 298 19 617 101 13 991 947 23 041 489 107 194 375 242 494 603 16 751 181 259 245 784 Kostnader Lønnskostnader inkl interne overføringer -41 225 951-29 277 789-21 001 063-10 603 657-14 733 835-45 755 681-162 597 977-11 187 226-173 785 203 Driftskostnader -4 889 224-1 643 260-754 338-3 864 196-6 029 536-54 774 586-71 955 141-6 632 697-78 587 838 Avskrivninger -19 754-309 389 0-782 707-1 587 613-3 689 658-6 389 121-25 023-6 414 144 Sum driftskostnader -46 134 929-31 230 439-21 755 401-15 250 560-22 350 985-104 219 925-240 942 239-17 844 945-258 787 184 Ordinært driftsresultat -918 536 2 202 859-2 138 300-1 258 612 690 504 2 974 450 1 552 364-1 093 765 458 600 13