Årsregnskap 2015 Vedlegg til Årsrapport 2015 Høgskolen i Sør-Trøndelag
Årsregnskap 2015 Innhold 1. Ledelseskommentarer til regnskapet for 2015... 2 2. Årsregnskap... 5 3. Noter til årsregnskapet... 15 Side 1
1. Ledelseskommentarer til regnskapet for 2015 1. Formål er en akademisk institusjon på høyt nivå i Norge med formål å tilby profesjonsutdanninger rettet mot helse og sosialfag, økonomi og ledelse, lærer og tolk, teknologi og informatikk. 2. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene (SRS) Årsregnskapet per 31.12.2015 er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene, rundskriv fra Finansdepartementet og krav fra overordnet departement. 3. Vurdering av institusjonens drift i perioden Styret ved besluttet i møte 16. januar 2015 å stille seg positiv til en eventuell fusjonsprosess med NTNU. Kunnskapsdepartementet besluttet i juni at HiST skulle fusjoneres med NTNU, Høgskolen i Gjøvik og Høgskolen i Ålesund fra 1. januar 2016. 2015 ble derfor siste driftsår som selvstendig institusjon. Driften dette året har vært preget av fusjonsforberedende aktiviteter samt å sørge for at daglig drift for studenter og ansatte ikke ble negativt påvirket av disse. Flere planlagte prosjekter og aktiviteter som ikke var nødvendige for daglig drift, ble ikke gjennomført på grunn av fusjonsaktiviteter. Organisasjonsendringen HiST 2020 med innføring av fakultet og institutt ble gjennomført i 2015, samt flytting av deler av de studieadministrative ressursene fra sentralt nivå til fakultetsnivå. Høgskolen har vært i en krevende campussituasjon med bygging av nytt teknologibygg vegg i vegg med undervisningsarealene. Det har medført ulike tilpasninger og midlertidige lokaler for å sikre studentene forsvarlig undervisning. Oppstart av rehabilitering og nybygging for lokaler til lærer og tolkeutdanningen på Kalvskinnet har i 2015 medført interne flyttinger og midlertidige tilpasninger, men de største konsekvensene for studentene vil først bli gjeldende fra høstsemesteret i 2016. Høgskolen har et godt økonomisk resultat for 2015. Resultatet av ordinære aktiviteter (mindreforbruk) for 2015 ble 141,7 mill kr mot et mindreforbruk i 2014 på 25,51 mill kr. Mindreforbruket for den bevilgningsfinansierte aktiviteten utgjør 133,55 mill kr. Resultatet består av følgende komponenter: Avregning BFV 133 545 Resultat bidrags og oppdragsfinansiert aktivitet 8 165 Resultat av ordinære aktiviteter 141 710 (Tall i 1000 kr) Resultatet av bidrags og oppdragsfinansiert aktivitet økte i forhold til nivået i 2014, og inntektene fra oppdragsfinansiert aktivitet har økt med 11,9 mill kr i forhold til 2014. Flere av fakultetene har bidratt til dette resultatet. Balanseregnskapet Balansen økte med 75,1 mill kr fra 2014 til 2015. Endringene skyldes avsetninger for bevilgningsfinansiert aktivitet og investeringer i varige driftsmidler. Når det gjelder ytterligere vurdering av institusjonens drift viser vi til årsrapporten for 2015. Side 2
4. Vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap HiST budsjetterte med et merforbruk på 19 mill kr for 2015. Det budsjetterte merforbruket var planlagt med gjennomføring av utsatt virksomhet fra 2014 i fagavdelingene. Resultatet ble et mindreforbruk på 141,7 mill kr, med avregning bevilgningsfinansiert aktivitet på 133,54 mill kr. Det største avviket mellom regnskap og budsjett skyldes utstyrsmidler til nybygg. Høgskolen fikk bevilgning til utstyrsmidler for teknologibygget, og i tillegg disponerte ikke høgskolestyret hele den tildelte rammen for 2015. Dette utgjør 94 mill kr av avviket mellom budsjett og regnskap. Innkjøp av utstyr til de nye byggene blir først gjennomført i 2016 og 2017. Mange nye aktiviteter planlagt for 2015 ble ikke gjennomført fordi fusjonsaktivitene krevde stor involvering fra alle deler av organisasjonen. Driftsinntekter HiST hadde samlede driftsinntekter på 1093,51 mill kr i 2015. Dette er en økning på 118,45 mill kr fra 2014 til 2015. Sum inntekter fra bevilgning er 920,39 mill kr, mens summen av øvrige inntekter er 96,28 mill kr. Bevilgningsandelen av totale driftsinntekter utgjør 91,2 %. Driftskostnader inkl. lønnskostnader Totale driftskostnader for perioden var 951,91 mill kr, en økning på ca 40,22 mill kr, tilsvarende 4,4 % i forhold til 2014. Den største økningen var i lønn og sosiale kostnader på 27,9 mill kr, tilsvarende en økning på 4,7 %. Lønnskostnadene utgjorde for 2015, 65,9 % av de totale kostnadene ved høgskolen, uforandret fra 2014. Antall årsverk økte med 24 fra 830 i 2014 til 854 i 2015. Andre driftskostnader økte med 12,3 mill kr. Lønnskostnader ble 41,0 mill kr lavere enn budsjettert, som skyldes at fagavdelingene ikke har rekruttert medarbeidere som planlagt og vakante stillinger i administrasjonen. Andre driftskostnader og avskrivninger hadde et nettoavvik på 17,4 mill. kr. Lønnskostnader og kostnader knyttet til bygg og anlegg utgjør 83 % av samlede driftskostnader. HiST brukte i 2015 72% av sine samlede driftsinntekter for å dekke kostnader til arbeidskraft og drift av eiendom og lokaler. 5. Utviklingen i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet Tabellen viser samlede avsetninger per 31.12.2015 samt endring i avsetning fra 2014. Avsetninger pr. 31.12.2015 31.12.2014 Endring SUM utsatt virksomhet 64 599 34 632 29 967 SUM strategisk formål 13 921 15 049 1 128 SUM større investeringer 129 384 50 129 334 SUM andre avsetninger 8 990 31 422 22 432 SUM avsetning til KD 216 894 81 153 135 741 Sun andre departementer og statlige etater SUM departementer og statlige etater 216 894 81 153 135 741 (Tall i 1000 kr) Note 15 viser spesifikasjon av avsetningene. Det vesentligste av avsetningene til større investeringer er brukerutstyr til teknologi og lærerutdanningsbyggene på Kalvskinnet. I tillegg er bundne midler knyttet til utsatt virksomhet for undervisning, FoU og stipendiater eller bundet som følge av vedtak om aktiviteter som ennå ikke er gjennomført. Bevilgningen gitt til brukerutstyr for teknologibygget blir først anvendt i 2016. Avsatt midler til brukerutstyr for lærerbygget blir først anvendt i 2017. Side 3
Virksomhetskapitalen generert fra avsluttede oppdragsprosjekt økte med 5,9 mill kr i 2015, og utgjør totalt for HiST 31,96 mill kr 1 per 31.12.2015. Økningen i virksomhetskapitalen er på samme nivå som i 2014. HiST Kompetanse AS er et heleid aksjeselskap under avvikling hvor alle aktiver skal overføres til eierorganisasjonen. 6. Gjennomførte investeringer Det ble totalt foretatt investeringer for 30,26 mill kr i løpet av 2015, hvor de vesentligste investeringene har vært på IKT og inventar. På grunn av byggeaktivitetene på Kalvskinnet har vi flyttet deler av sentraladministrasjonen til Handelshøyskolen på Lerkendal. Det vesentligste av inventarinvesteringene er tilknyttet dette. På institutt for sykepleievitenskap på Øya har vi investert i nytt simuleringslaboratorium. I tillegg har det blitt foretatt nødvendige IKT oppgraderinger. Større investeringer gjennomført i 2015 fremkommer av tabellen under. Inventar 3 083 Undervisning og forskningsutstyr 7 450 IKT og kommunikasjonsutstyr 19 385 Lisenser og programvare Andre investeringer 351 Sum større investeringer 30 269 (Tall i 1000 kr) 7. Institusjonens revisor Riksrevisjonen er høgskolens revisor. Det vises ellers til regnskapet for 2015 med tilhørende noter. Trondheim, 9. mars 2016 Bjarne Foss Dag Waaler Dennis Bogen Espen Remme Guro Busterud Helge Holden Ingvild Sørlie Karin Röding Kim Allgot Kjersti Møller Kristin Melum Eide Marit Grønning Moe Nils Kristian Nakstad Nina Refseth Svein Richard Brandtzæg 1 Inkluderer aksjebeholdning med kr. 850 000 (HiST Kompetanse AS og Oi! Trøndersk mat og drikke AS). Side 4
2. Årsregnskap Prinsippnoter SRS Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet og avlagt i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandardene (SRS) og etter de nærmere retningslinjene som er fastsatt for forvaltningsorganer med fullmakt til bruttoføring utenfor statsregnskapet i Bestemmelser om økonomistyringen i staten av 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september 2013. Regnskapet er avlagt i henhold til punkt 3.4 i Bestemmelser om økonomistyringen i staten og retningslinjene i punkt 6 i Finansdepartementets rundskriv R 115 med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets og høyskolesektoren. Alle regnskapstall er oppgitt i 1000 kroner dersom ikke annet er særskilt opplyst. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode som skal behandles som bevilgninger etter bestemmelsene i SRS 10 og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Side 5
Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90 post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. HiST Kompetanse AS som er et heleid datterselskap er under avvikling, aksjekapital og alle aktiver skal overføres til eierinstitusjonen. Det er ennå ikke gjennomført så aksjebeholdningen er oppført til historisk anskaffelseskost i regnskapet uten vurdering av andre aktiviteter. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. Side 6
For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Side 7
Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd/utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontoordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avsnitt IV i balanseoppstillingen. Side 8
Resultatregnskap Driftsinntekter Årsrapport 2015 Note 2015 2014 Ref. Inntekt fra bevilgninger 1 997 236 854 845 RE.1 Inntekt fra gebyrer 1 RE.2 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 39 732 35 198 RE.3 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 724 RE.4 Salgs og leieinntekter 1 56 543 42 221 RE.5 Andre driftsinntekter 1 RE.6 Sum driftsinntekter 1 093 511 932 988 RE.7 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 628 234 600 318 RE.8 Varekostnader Andre driftskostnader 3 309 568 293 784 RE.10 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 RE.11 Avskrivninger 4,5 14 116 17 594 RE.12 Nedskrivninger 4,5 RE.13 Sum driftskostnader 951 918 911 696 RE.14 Ordinært driftsresultat 141 593 21 292 RE.15 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 227 540 RE.16 Finanskostnader 6 110 70 RE.17 Sum finansinntekter og finanskostnader 117 470 RE.18 Inntekter fra eierandeler i selskaper mv. Utbytte fra selskaper mv. RE.9 RE.19 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper mv. 0 0 RE.20 Resultat av ordinære aktiviteter 141 710 21 762 RE.21 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 RE.22 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I 133 545 16 028 RE.23 Sum avregninger 133 545 16 028 RE.24 Periodens resultat 8 165 5 734 RE.25 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital 8 8 165 RE.26 Sum disponeringer 8 165 0 RE.27 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 RE.28 Avregning med statskassen innkrevingsvirksomhet 9 RE.30 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 RE.31 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 RE.32 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 RE.33 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0 RE.34 Side 9
Balanse eiendeler EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Årsrapport 2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 Ref. Forskning og utvikling 4 AI.01 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 145 179 AI.02 Sum immaterielle eiendeler 145 179 AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 AII.01 Maskiner og transportmidler 5 179 188 AII.02 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 89 544 73 348 AII.03 Anlegg under utførelse 5 AII.04 Beredskapsanskaffelser 5 AII.05 Sum varige driftsmidler 89 723 73 536 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 850 850 AIII.01 Investeringer i tilknyttet selskap 11 AIII.02 Investeringer i aksjer og andeler 11 AIII.03 Obligasjoner og andre fordringer AIII.04 Sum anleggsmidler 90 718 74 565 AIV.1 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 BI.3 II Fordringer Kundefordringer 13 3 720 7 616 BII.1 Andre fordringer 14 19 936 8 920 BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 I 243 119 BII.3 Sum fordringer 23 899 16 655 BII.4 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 295 491 236 022 BIV.1 Andre bankinnskudd 17 0 7 754 BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 BIV.3 Sum kasse og bank 295 491 243 776 BIV.4 Sum omløpsmidler 319 390 260 431 BIV.5 Sum eiendeler 410 108 334 996 BV.1 Side 10
Balanse gjeld og kapital VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Årsrapport 2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 Ref. Innskutt virksomhetskapital 8 850 850 C.01 Sum innskutt virksomhetskapital 850 850 C.02 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 31 110 25 141 C.03 Sum opptjent virksomhetskapital 31 110 25 141 C.04 Sum virksomhetskapital 31 960 25 991 C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 89 868 73 715 DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 89 868 73 715 DI.3 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 DII.01 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 751 35 976 DIII.1 Skyldig skattetrekk 0 21 855 DIII.2 Skyldige offentlige avgifter 7 335 20 557 DIII.3 Avsatte feriepenger 50 291 48 557 DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 II 4 553 7 415 DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18, 20 828 11 497 DIII.6 Sum kortsiktig gjeld 71 758 145 857 DIII.7 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) DIV.1 Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I 217 105 81 153 DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 II 583 8 280 DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 II 0 DIV.4 Sum avregninger 216 522 89 433 DIV.5 Sum gjeld 378 148 309 005 DV.1 Sum virksomhetskapital og gjeld 410 108 334 996 DVI.1 Side 11
Kontantstrøm Årsrapport 2015 Note 2015 2014 B2016 Ref. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 992 230 854 130 0 KS.1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen 0 0 0 KS.2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 KS.3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 98 668 112 833 0 KS.4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 0 0 KS.5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 27 145 28 500 0 KS.6 innbetalinger av utbytte 0 0 0 KS.7 innbetalinger av renter 0 0 0 KS.8 innbetaling av refusjoner 14 028 15 550 0 KS.9 andre innbetalinger 12 587 15 192 0 KS.10 Sum innbetalinger 1 144 658 1 026 205 0 KS.INN Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 631 070 551 913 0 KS.11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 418 039 430 986 0 KS.12 utbetalinger av renter 110 70 0 KS.13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 3 202 2 937 0 KS.14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 0 0 0 KS.14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 0 KS.14B andre utbetalinger 10 253 5 474 0 KS.15 Sum utbetalinger 1 062 674 991 380 0 KS.UT Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* 81 984 34 825 0 KS.OP Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 0 KS.16 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (+) 30 269 29 693 0 KS.17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 0 KS.18 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak (+) 0 0 0 KS.19 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter (+) 0 0 0 KS.20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter 0 0 0 KS.21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 30 269 29 693 0 KS.INV Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital 0 0 0 KS.22 tilbakebetalinger av virksomhetskapital (+) 0 0 0 KS.23 utbetalinger av utbytte til statskassen (+) 0 0 0 KS.24 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 KS.FIN Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/ ) 0 0 0 KS.24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/ ) 51 715 5 132 0 KS.25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 243 776 238 644 0 KS.26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 295 491 243 776 0 KS.BEH Side 12
Avstemming Årsrapport 2015 * Avstemming 2015 2014 B2016 Ref. periodens resultat 8 165 5 734 KS.27 bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 KS.28 ordinære avskrivninger 14 116 17 594 KS.29 nedskrivning av anleggsmidler 0 0 KS.30 netto avregninger 133 545 16 028 KS.31 inntekt fra bevilgning (gjelder vanligvis bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 KS.32 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap. 5700/5309 0 0 KS.33 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) 0 0 KS.34 resultatandel i datterselskap 0 0 KS.35 resultatandel tilknyttet selskap 0 0 KS.36 endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 16 153 11 207 KS.37 endring i varelager 0 0 KS.38 endring i kundefordringer 3 896 3 678 KS.39 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 8 863 2 404 KS.40 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 0 0 KS.41 endring i leverandørgjeld 27 225 28 118 KS.42 effekt av valutakursendringer 0 0 KS.43 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 0 0 KS.44 pensjonskostnader (kalkulatoriske) 0 0 KS.45 poster klassifisert som investerings eller finansieringsaktiviteter 0 0 KS.46 korrigering av avsetning for feriepenger når ansatte går over i annen statsstilling 0 0 KS.46A endring i andre tidsavgrensningsposter 57 803 13 654 KS.47 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 81 984 34 825 KS.AVS Side 13
Bevilgningsoppstilling Beholdninger på konti i statens kapitalregnskap Årsrapport 2015 Konto Tekst Note 31.12.2015 31.12.2014 Endring Ref. 6001/8202xx Oppgjørskonto i Norges Bank 17 295 491 236 022 59 469 BRI.011 628002 Leieboerinnskudd 11 0 0 0 BRI.012 640205 Tøyenfondet 3) 0 0 0 BRI.013 640206 Observatoriefondet 3) 0 0 0 BRI.014 6402xx/8102xx Gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 BRI.015 Regnskap Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Note 31.12.2015 Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank 17 236 022 BRII.001 Endringer i perioden (+/ ) 59 469 BRII.002 Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank 17 295 491 BRII.1 Øvrige bankkonti Norges Bank 2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank 17 0 BRII.021 Endringer i perioden (+/ ) 0 BRII.022 Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank 17 0 BRII.2 Samlet innbetaling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet innbetaling 260 Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler 992 230 BRIII.011 280 Felles enheter 01 Driftsutgifter 0 BRIII.012 280 Felles enheter 21 Spesielle driftsutgifter 0 BRIII.013 280 Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning 10 865 BRIII.014 280 Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver 0 BRIII.015 281 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 01 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 45 Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 0 BRIII.016 Større utstyrsanskaffelser, kan overføres Sum på kapitler og poster under programkategori 07.60 Høyere utdanning og fagskoler 0 BRIII.017 1 003 095 BRIII.01 761 75 6 729 BRIII.021 1400 79 1 500 328 78 2 066 BRIII.021 Sum tildelinger på andre kapitler og poster i statsbudsjettet Sum utbetalinger i alt 10 295 BRIII.02 1 013 390 BRIII.1 1) Dersom virksomheten disponerer flere oppgjørskontoer i Norges Bank enn den ordinære driftskontoen, skal også disse beholdningene spesifiseres med inngående saldo, endring i perioden og utgående saldo. Slike beholdninger skal også inngå i oversikten over beholdninger rapportert til kapitalregnskapet. Vesentlige beløp spesifiseres særskilt nedenfor. Side 14
3. Noter til årsregnskapet Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Årsrapport 2015 2015 2014 B2016 Ref. Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 N1.1 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet 992 230 853 906 0 N1.2 brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd ( ) 30 270 29 772 0 N1.3 ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.4 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 14 116 17 594 0 N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 971 0 N1.5A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 0 0 N1.6 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.7 utbetaling av tilskudd til andre ( ) 0 0 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* 10 865 12 146 0 N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 986 941 854 845 0 N1.10 Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 10 295 0 N1.11 0 A brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning /driftstilskudd ( ) 0 0 0 N1.12 ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.13 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 0 0 0 N1.14 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 0 N1.14 0 A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 0 0 N1.15 utbetaling av tilskudd til andre ( ) 0 0 0 N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 10 295 0 0 N1.19 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Side 15
Spesifikasjon av driftsinntekter, forts 2015 2014 B2016 Ref. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 997 236 854 845 0 N1.20 Tilskudd og overføringer fra statlige etater 1) Periodens tilskudd/overføring fra andre statlige etater 17 953 16 691 0 N1.21 + periodens tilskudd fra andre statlige aktører via andre virksomheter 0 0 0 N1.21A utbetaling av tilskudd til andre virksomheter ( ) 0 0 0 N1.21B Periodens netto tilskudd fra andre statlige etater 17 953 16 691 0 N1.21E Periodens tilskudd/overføring direkte fra Norges forskningsråd (NFR) 9 192 4 112 0 N1.23 + periodens tilskudd fra NFR via andre virksomheter (+) 0 0 N1.23A utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre ( ) 0 779 0 N1.29 Periodens netto tilskudd fra NFR 9 192 3 333 0 N1.29A Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige etater (spesifiseres) 2) 0 0 0 N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra statlige etater 27 145 20 024 0 N1.31 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linjene N1.21 skal bare omfatte tilskudd/overføringer som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F 07 13. Midler som benyttes til investeringer, skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD avsnittet. Oppdragsinntekter og salgs og leieinntekter skal spesifiseres i de respektive avsnittene nedenfor. 2) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linje N1.30 skal omfatte tilskudd/overføringer som ikke omfattes av bestemmelsene i rundskriv F 07 13. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) 0 0 0 N1.22A + periodens tilskudd fra RFF via andre virksomheter (+) 0 0 0 N1.22B utbetaling av tilskudd/overføring fra RFF til andre ( ) 0 0 0 N1.22C Periodens netto tilskudd/overføring fra RFF 0 0 0 N1.22D Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 1 154 2 733 0 N1.32A Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 3 070 2 237 0 N1.32B Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 5 667 8 880 0 N1.32C Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere 553 0 0 N1.32D utbetaling av tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere til andre virksomheter ( ) 0 0 0 N1.32E Periodens netto tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere 10 444 13 850 0 N1.32F Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) 1 196 810 0 N1.35 + innbetaling av tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning fra andre (+) 0 0 0 N1.35B utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre ( ) 0 290 0 N1.35A Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) 1 196 520 0 N1.35C Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 1 291 1 948 0 N1.36 + innbetaling av tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet fra andre (+) 0 0 0 N1.36B utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre ( ) 344 1 144 0 N1.36A Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 947 804 0 N1.36C Periodens tilskudd/overføringer fra andre bidragsytere 0 0 0 N1.37 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 12 587 15 174 0 N1.38 Side 16
Spesifikasjon av driftsinntekter, forts 2015 2014 B2016 Ref. 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD avsnittet. Avsnittet gjelder bidrag som tilfredsstiller kravene i rundskriv F 07 13, dog slik at tilskudd/overføringer fra andre som ikke omfattes av bestemmelsene i rundskriv F 07 13 skal spesifiseres på linje N1.37. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden 0 0 0 N1.40 ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger ( ) 0 0 0 N1.41 + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) 0 0 0 N1.42 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 N1.43 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 39 732 35 198 0 N1.44 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv 0 724 0 N1.46 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 N1.47 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) 0 724 0 N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter. Oppdragsinntekter, salgs og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 1) Statlige etater 14 206 9 120 0 N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater 1 614 1 157 0 N1.50 Organisasjoner og stiftelser 301 181 0 N1.51 Næringsliv/privat 9 452 7 614 0 N1.52 Andre 15 118 0 N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 25 588 18 190 0 N1.55 1) Avsnittet skal omfatte oppdragsinntekter som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F 07 13. Andre salgs og leieinntekter Andre salgs og leieinntekter 1 30 955 24 031 0 N1.56 Andre salgs og leieinntekter 2 0 0 0 N1.56 Andre salgs og leieinntekter* 0 0 0 N1.57 Sum andre salgs og leieinntekter 30 955 24 031 0 N1.59 Sum oppdrags, salgs og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) 56 543 42 221 0 N1.60 Andre driftsinntekter Gaver som skal inntektsføres 0 0 0 N1.61 Øvrige andre inntekter 1 0 0 0 N1.62 Øvrige andre inntekter 2 0 0 0 N1.62 Øvrige andre inntekter* 0 0 0 N1.63 Sum andre driftsinntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 0 0 0 N1.65 Side 17
Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Gebyrer og lisenser 1) 2015 2014 B2016 Ref. Gebyrer 0 0 0 N1.661 Lisenser 0 0 0 N1.662 Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) 0 0 0 N1.66 * Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. 1) Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innkrevingsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevingsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter 1 093 511 932 988 0 N1.67 Side 18
Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner 2015 2014 Referanse Lønninger 445 211 424 322 N2.1 Feriepenger 56 239 52 930 N2.2 Arbeidsgiveravgift 77 513 73 159 N2.3 Pensjonskostnader* 57 146 55 457 N2.4 Sykepenger og andre refusjoner 18 855 15 581 N2.5 Andre ytelser 10 980 10 031 N2.6 Sum lønnskostnader 628 234 600 318 N2.7 Antall årsverk: 854 830 N2.8 *Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet). Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for 2015. Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. DEL II Lønn og godtgjørelser til ledende personer Lønn Andre godtgjørelser Rektor (gjelder også dersom rektor er tilsatt) 1 214 200 Ekstern styreleder (gjelder institusjoner som har tilsatt rektor) 83 500 Administrerende direktør Referanse Godtgjørelse til styremedlemmer Fast godtgjørelse Styremedlemmer fra egen institusjon 39 500 Eksterne styremedlemmer 39 500 Godtgjørelse pr. møte Styremedlemmer valgt av studentene 4 180 Varamedlemmer for styremedlemmer fra egen institusjon 4 180 Varamedlemmer for eksterne styremedlemmer Varamedlemmer for studenter Lønn og godtgjørelser til ledende personer oppgis i kroner for budsjettåret 2015. For styremedlemmer som har fast godtgjørelse, oppgis godtgjørelsen for budsjettåret 2015. Når det gis godtgjørelse pr. møte, oppgis satsen pr. møte. Side 19
Note 3 Andre driftskostnader 2015 2014 Ref. Husleie 115 377 103 709 N3.1 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 N3.2 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 5 401 7 411 N3.3 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 41 520 39 063 N3.4 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 2 300 3 554 N3.5 Mindre utstyrsanskaffelser 6 955 6 733 N3.6 Leie av maskiner, inventar og lignende 23 493 21 730 N3.7 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 47 686 43 944 N3.8 Reiser og diett 25 229 23 823 N3.9 Øvrige driftskostnader (*) 41 607 43 817 N3.10 Sum andre driftskostnader 309 568 293 784 N3.11 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Konsulenter og kjøp av tjenester fra eksterne: Regnskap, revisjon og økonomitjenester 1 274 Kjøp av tjenester til utvikl av programv, IKT tjenester m.m. 686 Uninett tjenesteavgift 3 465 Kjøp av tjenester til løpende driftsoppg, IKT 837 Kjøp av tjenester til org utvikling, rekruttering m.m. 1 183 Innleid personell fra vikarbyrå o.l. 5 489 Kjøp av undervisningstjenester, ikke oppg pl 10 438 Kjøp av forskningstjenester 1 463 Refusjon av studentpraksis/øvingsundervisning 17 706 Eksamensavvikling/sensur 340 Andre tjenester 4 805 47 686 Side 20
Note 4 Immaterielle eiendeler FoU Rettigheter mv. Under utførelse SUM Ref. Anskaffelseskost 31.12.2014 0 282 0 282 N4.1 + tilgang pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 N4.2 avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2015 ( ) 0 0 0 0 N4.3 +/ fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+/ ) 0 0 0 0 N4.3A Anskaffelseskost 31.12.2015 0 282 0 282 N4.4 akkumulerte nedskrivninger 31.12.2014 ( ) 0 0 0 0 N4.5 nedskrivninger pr. 31.12.2015 ( ) 0 0 0 0 N4.6 akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 ( ) 0 103 0 103 N4.7 ordinære avskrivninger pr, 31.12.2015 ( ) 0 34 0 34 N4.8 + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 N4.9 Balanseført verdi 31.12.2015 0 145 0 145 N4.10 Avskrivingssatser (levetider) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr 30 000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: 2015 2014 Ref. Immaterielle eiendeler 0 0 Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 0 0 N4.11 Side 21
Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Driftsbygninger Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Ref. Anskaffelseskost 31.12.2014 0 0 0 0 0 0 314 189 161 189 475 N5.1 + tilgang nybygg pr. 31.12.2015 eksternt finansiert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.20 + tilgang nybygg pr. 31.12.2015 internt finansiert 0 0 0 0 0 0 0 30 269 30 269 N5.20A + andre tilganger pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.21 avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2015 ( ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.3 +/ fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/ ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.4 Anskaffelseskost 31.12.2015 0 0 0 0 0 0 314 219 430 219 744 N5.5 akkumulerte nedskrivninger pr. 31.12.2014 ( ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.6 nedskrivninger pr. 31.12.2015 ( ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.7 akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 ( ) 0 0 0 0 0 0 126 115 813 115 939 N5.8 ordinære avskrivninger pr. 31.12.2015 ( ) 0 0 0 0 0 0 9 14 073 14 082 N5.9 + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.10 Balanseført verdi 31.12.2015 0 0 0 0 0 0 179 89 544 89 723 N5.11 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10 60 år dekomponert lineært 20 60 år dekomponert lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3 15 år lineært 3 15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.12 bokført verdi av avhendede anleggsmidler* ( ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.13 Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.14 * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler". * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen. Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr 30 000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og økonomisk levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger skal kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 2015 2014 Ref. Eiendom og bygg (benyttes kun av de som forvalter egne bygg) 0 0 Teknisk data og undervisningsutstyr 0 0 Anleggsmaskiner og transportmidler 0 0 Kontormaskiner og annet 0 0 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0 0 N5.15 Side 22
Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 2015 2014 Ref. Renteinntekter 0 0 N6.1 Agio gevinst 227 540 N6.2 Oppskrivning av aksjer 0 0 N6.2A Annen finansinntekt 0 0 N6.3 Sum finansinntekter 227 540 N6.4 Finanskostnader Rentekostnad 0 0 N6.5 Nedskrivning av aksjer 0 0 N6.6 Agio tap 102 14 N6.7 Annen finanskostnad 8 56 N6.8 Sum finanskostnader 110 70 N6.9 Utbytte fra selskaper mv. Mottatt utbytte fra selskap X 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Y 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Z 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap andre selskap* 0 0 N6.011 Sum mottatt utbytte 0 0 N6.11 * Spesifiseres om nødvendig på egne linjer under oppstillingen. Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2015 31.12.2014 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 179 145 162 Balanseført verdi varige driftsmidler 73 536 89 723 81 630 Sum 73 715 89 868 81 792 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2015: 81 792 Fastsatt rente for år 2015: 2,05 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 1 677 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital". * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. Side 23
Note 8 Årsrapport 2015 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90 post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital: Beløp Ref. Innskutt virksomhetskapital 01.01.2015 850 N8I.011 Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) 0 N8I.012 Nedskrivning av eierandeler i perioden ( ) 0 N8I.013 Salg av eierandeler i perioden ( ) 0 N8I.014 Innskutt virksomhetskapital 31.12.2015 850 N8I.1 Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital pr. 01.01.2015 0 N8I.021 Kjøp av aksjer i perioden 0 N8I.022 Salg av aksjer i perioden ( ) 0 N8I.023 Oppskrivning av aksjer i perioden 0 N8I.024 Nedskrivning av aksjer i perioden ( ) 0 N8I.025 Bunden virksomhetskapital 31.12.2015 0 N8I.2 Innskutt og bunden virksomhetskapital 31.12.2015 850 N8I.sum Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2015 25 141 N8II.011 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital ( ) 2 196 N8II.012 Overført fra periodens resultat 8 165 N8II.013 Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/ ) 0 N8II.014 Annen opptjent virksomhetskapital 31.12.2015 31 110 N8II.1 Sum virksomhetskapital 31.12.2015 31 960 N8.total Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av opptjent virksomhetskapital på egne linjer under oppstillingen. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter) Side 24
Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Organisasjonsnummer Ervervsdato Antall aksjer/ andeler Eierandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regn skap Rapportert til kapitalregnskapet (1) Ref. Aksjer HiST Kompetanse AS 986 849 726 2004 600 100,0 % 71 2 235 600 600 N11.010 OI! Trøndersk Mat & Drikke AS 988 067 075 2007 50 10,9 % 829 3 098 250 250 N11.010 Sum aksjer 900 5 333 850 850 N11.1 N11.010 N11.010 N11.010 N11.011 Andeler (herunder leieboerinnskudd) Selskap 1 0 0 0 0 N11.021 Selskap 2 0 0 0 0 N11.021 Øvrige selskap*** 0 0 0 0 N11.022 Sum andeler 0 0 0 0 N11.2 Balanseført verdi 31.12.2015 900 5 333 850 850 N11.3 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap *** Vesentlige poster spesifiseres i eget avsnitt under oppstillingen (1) Rapportering av aksjer og andeler til statens kapitalregnskap skal følger reglene i kapittel 4.4 i Meld. St. 3. Note 13 Kundefordringer 31.12.2015 31.12.2014 Ref. Kundefordringer til pålydende 3 790 7 633 N13.1 Avsatt til latent tap ( ) 70 17 N13.2 Sum kundefordringer 3 720 7 616 N13.3 Side 25
Note 14 Andre kortsiktige fordringer 31.12.2015 31.12.2014 Ref. Forskuddsbetalt lønn 50 149 N14.1 Reiseforskudd 242 45 N14.2 Personallån 21 94 N14.3 Andre fordringer på ansatte 0 0 N14.4 Forskuddsbetalte kostnader 18 691 7 577 N14.5 Andre fordringer 931 1 243 N14.6 Fordring på datterselskap mv.* 0 0 N14.7 Sum 19 935 8 920 N14.8 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Side 26
Note 15 del I Årsrapport 2015 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Del I: Inntektsførte bevilgninger: Avsetning pr. 31.12.2015 Overført fra virksomhets kapital Avsetning pr. 31.12.2014 Endring i perioden Ref. Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet FoU 12 823 0 9 014 3 809 N15I.011 Undervisning 33 005 0 11 780 21 225 N15I.011 Stipendiater 18 771 0 13 838 4 933 N15I.011 SUM utsatt virksomhet 64 599 0 34 632 29 967 N15I.1 Strategiske formål Kompetanseheving 0 0 115 115 N15I.021 Administrative prosjekt 854 0 1 802 948 N15I.021 Andre strategiske formål 13 067 0 13 132 65 N15I.021 SUM strategiske formål 13 921 0 15 049 1 128 N15I.2 Større investeringer Undervisning og forskningsutstyr 3 346 0 50 3 296 N15I.031 IKT og AV utstyr 2 500 0 0 2 500 N15I.031 Investering, bygningsdrift 123 538 0 0 123 538 N15I.031 SUM større investeringer 129 384 0 50 129 334 N15I.3 Andre avsetninger Ordinær drift 3 213 2 196 31 327 28 114 N15I.041 Andre avsetninger 5 777 0 95 5 682 N15I.041 SUM andre avsetninger 8 990 2 196 31 422 22 432 N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet 216 894 2 196 81 153 135 741 N15I.KD Andre departementer Utsatt virksomhet 0 0 0 0 N15I.051 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.052 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.053 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.054 Sum andre departementer 0 0 0 0 N15I.5 Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet 216 894 2 196 81 153 135 741 N15I.5A Side 27