1. Forskriftsbestemte rapporter 1.1 Vedlegg 1: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet

INNHOLDSFORTEGNELSE Side Forskriftsbestemte rapporter 1 1.1 Vedlegg 1: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet 1 1.2 Vedlegg 1: Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet 2 1.3 Vedlegg 2: Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet 3 1.4 Vedlegg 2: Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet 3 1.5 Vedlegg 3: Balanseregnskapet 4 1.6 Vedlegg 4: Økonomisk oversikt - Drift 5 1.7 Vedlegg 5: Økonomisk oversikt - Investering 6 1.8 Vedlegg 6: Lånefondets bevilgnings- og balanseregnskap (med noter) 7 Forskriftsbestemte noter 9 2.1 Spesifikasjon endring i arbeidskapital 9 2.2 Pensjon 11 2.3 Kommunale garantier 16 2.4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, interkommunalt samarbeid og heleide aksjeselskaper 17 2.5 Finansielle anleggsmidler - Aksjer og andeler 18 2.6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret 19 7.7 Salg av finansielle anleggsmidler 23 Øvrige noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk 24 3.1 Anvendte regnskapsprinsipper 24 3.2 Organisering av kommunens virksomhet 26 3.3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet 26 3.4 Vesentlige transaksjoner 28 3.5 Anleggsmidler 29 3.6 Investeringer 3 3.7 Finansielle omløpsmidler 31 3.8 Obligasjoner 31 3.9 Langsiktig gjeld 31 3.1 Spesifikasjon av regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 33 3.11 Udekket/udisponert i investeringsregnskapet 33 3.12 Vesentlige forpliktelser 34 3.13 Beregning av gebyrfinansierte selykostfienester 34 3.14 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen 34 Utfyllende kommentarer til postene i regnskapsoppstillingen 36 4.1 Regnskapsmessig resultat 36 4.2 Overføringer til investeringsregnskapet og overføringer fra driftsregnskapet 36 4.3 Inndekking av tidligere års merforbruk og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 37 4.4 Overføring av mer-/mindreforbruk i virksomhetene 37 4.5 Tilskudd til investeringer 37 4.6 Oppsummering av fullstendighetserklæringene 38 4.7 Konsolidert regnskap for bykassen og de kommunale foretakene 38 4.8 HR - systemet 4

Side 1 1. Forskriftsbestemte rapporter 1.1 Vedlegg 1: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Beløp i 1 kr Note Regnskap 212 Regulert Opprinnelig Regnskap 211 budsjett 212 budsjett 212 3.3 Skatt på inntekt og formue -23 416 219-23 3-22 5-22 355 991 3.3 Ordinært rammetilskudd -9 224 836-9 242-9 23-7 83 131 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter -27-132 3.3 Andre =enerelle statstilskudd -612 232-422 812-422 812-539 169 Sum frie dis onible inntekter -33 253 558-32 964 812-32 152 812-3 698 422 3.3 Renteinntekter og utbytte -1 753 893-1 73 3-1 719 1-1 73 344 Gevinst finansielle instrumenter (omlopsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre 3.3 finansutgifter 634 454 79 2 74 92 74 22 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdraoå lån 1 32 838 1 36 96 1 67 76 946 78 Netto finansinntekter/-ut ifter -86 61 15 68 53 58-16 344 Til dekning av tidligere års 4.3 regnskapsmessige merforbruk 2.6/4.4 Til ubundne avsetninger 1 99 455 1 31 314 623 17 1 715 3 2.6/3.3 Til bundne avsetninger 467 83-31 456-31 456 547 598 Bruk av tidligere års 4.3 regnskapsmessige mindreforbruk -413 92-413 92-124 41 2.6 Bruk av ubundne avsetninger -93 623-931 51-171 824-883 643 2.6 Bruk av bundne avsetninger -399 9-47 531-452 824 Netto avsetnin er 714 67-752 626 419 89 82 3 4.2 Overfort til investeringsregnskapet 757 178 83 641 327 892 91 2 Til fordeling drift -31 868 31-32 898 189-31 351 522-29 821 716 1.7 Sum fordelt til drift 31 699 762 32 898 189 31 351 522 29 417 4 Merforbruk/mindreforbruk -168 548-44 712

Side 2 1.2 Vedlegg 1: Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Note Beløp i 1 kr Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 212 budsjett 212 budsjett 212 211 Bydelene (EST og KOU) Utgift 21 332 956 2 958 417 2 691 561 2 124 115 Inntekt -4 563 358-3 729 88-3 81 981-4 236 679 Eldre og sosiale tjenester - byomfattende (EST) Utgift 8 647 138 8 567 94 7 966 83 7 534 758 Inntekt -5 31 931-4 954 793-4 673 128-5 7 532 Kunnskap og utdanning (KOU) Utgift 11 372 637 11 31 341 1 682 73 1 754 62 Inntekt -1 976 759-1 341 391-1 222 273-1 757 56 Byulyikling (BYU) Utgift 687 74 69 113 589 152 665 945 Inntekt -496 439-452 762-359 916-477 26 Miljø og samferdsel, miijø (MOS) Utgift 4 648 16 3 993 41 3 762 21 4 288 48 Inntekt -2 296 53-1 69 423-1 518 546-1 881 85 Miljø og samferdsel, selvomans. miljøetater (MOS) Utgift 1 53 1 1 325 34 1 354 2 1 448 314 Inntekt -I 974 16-1 75 877-1 724 48-1 93 65 Byrådslederens kontor (BLK) Utgift 512 48 52 219 452 47 473 113 Inntekt -116 483-53 856-42 681-11 467 Kultur og næring (KON) Utgift 1146 545 1123 996 1 69 853 1179 921 Inntekt -328 621-299 225-223 649-37 33 Finans (FIN) Utgift 1 194 999 1 5 46 94 545 1 73 455 Inntekt -89 458-521 89-464 445-749 378 Bystyrets organer (BYS) Utgift 25 643 21 727 23 128 273 718 Inntekt -31 897-28 32-27 997-37 959 Finansposter (FIN) Utgi ft 143 225 21 8 21 8 85 821 Inntekt -2 14 8-2 121 139-2 127 217-2 137 258 Aysetningskapitler (FIN) Utgift 58 391 488 685 216 685 327 198 Inntekt -22 555-23 8-375 664-151 655 Sum Sektorene Utgift 51 929 132 49 919 383 47 913 499 48 228 465 Sum Sektorene Inntekt -2 229 37-17 21 194-16 561 977-18 811 461 Sum Sektorene Nettoutgift 31 699 762 32 898 189 31 351 522 29 417 4

Side 3 1.3 Note Vedlegg 2: Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap 212Regulert buds ett 212 Opprinnelig buds'ett 212 Beloi 1 kr Regnskap 211 3.6 Investeringer i anleggsmidler 3 264 6 64 63 3 3 4 3 272 23 3.3 Utlån og forskutteringer 1711 822 1 71 848 1 271 1 288 51 Avdrag på lån 536 476 518 7 493 5 448 57 2.6 Avsetninger 1 423 84 1 64 184 38 1 21 187 Årets finansierin sbehov 6 672 366 9 348 795 5 65 28 6 21 435 Finansiert slik: 3.3 Bruk av lån -1 1 463-4 163 47-2 793 889-957 91 3.5 Inntekter fra salg av anleggsrnidler -511 978-477 395-419 3-23 645 Tilskudd til investeringer -94 289-167 246-35 -66 21 3.3 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -732 83-588 393-64 75-3 248 548 Andre inntekter -45 316-57 Sum ekstern finansierin -2 385 849-5 396 498-3 852 939-4 475 36 4.2 Overført fra driftsbudsjettet -757 178-82 678-327 892-91 2 2.6 Bruk av avsetninger -3 64 743-3 131 619-884 449-1 998 998 Sum finansierin -6 27 77-9 348 795-5 65 28-6 565 325 Udekket/uclis onert 464 596-354 89 1.4Vedlegg 2: Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet NoteRegnskapRegulert 212budsjett 212 Bydelene (EST og KOU) 1 19 27 325 Eldre og sosiale tjenester - byomfattende (EST)23 39555 924 Kunnskap og utdanning (KOU)85 35352 955 Byutvikling (BYU)229 78935 19 Miljø og samferdsel, miljø (MOS)1 18 3811 746 874 Miljø og samferdsel, selvfinans. miljøetater (MOS)962 2831 771 325 Byrådslederens kontor (BLK)12 79448 89 Kultur og næring (KON)236 83166 815 Finans (FIN)256 42465 796 Bystyrets organer (BYS)4642 762 Finansposter (FIN)2 548-3 622 Avsetningskapitler etc. (FIN) Investerin er i anlesmidler3 2646 64 63 Beløp i 1 kr OpprinneligRegnskap budsjett211 212 5 978 38 754 898 196 398 242 61 582 251 897 371 454 767 937 1 112 195 4 3 298 35 7243 437 266 1213 59 3 575 3 3 43 272 23

1.5 Vedlegg 3: Balanseregnskapet Side 4 Regnskap 212 Beløp i 1 kr RegnskapEndring 211 Note EIENDELER Anleggsm idler 14 596 357 12 482 347 2 114 1 3.5 Faste eiendommer og anlegg 18 698 854 17 449 795 1 249 58 3.5 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 217 277 3 894 453 322 824 Utlån 13 42 329 28 215 969-14 795 64 2.4 Konserninterne langsiktige fordringer 15 789 363 15 789 363 2.5 Aksjer og andeler 11 555 457 11 615 31-59 853 2.1 Omløpsmidler 9 66 29 13 748 239-4 88 211 4.8 Kortsiktige fordringer 2 385 989 7 187 746-4 81 758 2.4 Konserninterne kortsiktige fordringer 1 924 61 65 1 923 996 2.2 Premieavvik 6 5 263 5 669 291 335 972 Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd -655 284 891 137-1 546 421 Sum eiendeler 114 256 386 116 23 587-1 974 21 EGENKAP1TAL Egenkapital -39 898 657-44 216 121 4 317 464 2.6 Disposisjonsfond -2 17 572-1 831 592-185 979 2.6 Bundne driftsfond -1 57 664-1 511 131-59 533 2.6 Ubundne investeringsfond -1 6 116-1 758 2 751 94 2.6 Bundne investeringsfond -199 797-25 486 5 689 3.1 Regnskapsmessig mindreforbruk -168 548-44 712 236 164 3.1 Regnskapsmessig merforbruk 3.11 Udisponert i investeringsregnskapet -355 97-354 89-1 81 3.11 Udekket i investeringsregnskapet 464 596 464 596 2.7 Kapitalkonto -35 28 392-38 386 96 3 15 74 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 235 87 235 87 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) GJELD 3.9 Langsiktig gjeld -69 346 322-64 127 947-5 218 375 2.2 Pensjonsforpliktelser -53 32 989-47 533 32-5 787 668 Ihenderhaverobligasjonslån Sertifikatlån 3.9 Andre lån -5 19 536-16 594 627 11 575 91 2.4 Konsernintern langsiktig gjeld -11 5 797-11 5 797 2.1 Kortsiktig gjeld -5 11 47-7 886 519 2 875 112 Kassekredittlån 2.1 Annen kortsiktig fjeld -6 61 655-7 779 815 1 169 16 2.4 Konsernintern kortsiktig gjeld 1 728 881 1 728 881 2.2 Premieavvik -129 634-16 74-22 929 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -114 256 386-116 23 587 1 974 21 MEMORIAKONTI Memoriakonti 2.1 Ubrukte lånemidler 3 227 31 691-1 463 Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti 781 39 763 939 17 1 Motkonto for memoriakontiene -811 266-795 63-15 636

Side 5 1.6 Vedlegg 4: Økonomisk oversikt - Drift Beløp i 1 kr Note Driftsregnskapet Regnskap 212 Brukerbetalinger -1 873 148 Andre salgs- og leieinntekter -3 34 389 Overføringer med krav til motytelse -3 88 824 3.3 Rammetilskudd -9 224 836 Andre statlige overføringer -1 695 656 Andre overføringer -2 182 971 3.3 Inntekts- og formueskatt -23 416 219 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter -27 Sum driftsinntekter -45 614 313 4.8 Lønnsutgifter 17 6 255 Sosiale utgifter 5 857 99 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 5 27 21 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 11 118 787 Overføringer 4 581 323 Avskrivninger 1 111 385 Fordelte utgifter -315 48 Sum driftsutgifter 45 16 652 Brutto driftsresultat -453 661 Renteinntekter og utbytte -1 753 893 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån -11 9 Sum eksterne finansinntekter -1 765 793 Renteutgifter og låneomkostninger 634 454 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 1 32 838 Utlån 23 151 Sum eksterne finansutgifter 1 69 443 Resultat eksterne finanstransaksjoner -75 35 Motpost avskrivninger -1111385 Netto driftsresultat -1 64 396 4.3 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -413 92 2.6 Bruk av disposisjonsfond -93 623 2.6 Bruk av bundne driftsfond -399 9 Sum bruk av avsetninger -1 743 615 4.2 Overført til investeringsregnskapet 757 178 Avsetning til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 2.6 Avsatt til disposisjonsfond 1 99 455 2.6 Avsatt til bundne driftsfond 467 83 Sum avsetninger 3 215 463 Regnskapsmessig merforbruklmindreforbruk -168 548

Side 6 1.7 Vedlegg 5: Økonomisk oversikt - Investering Beløp i 1 kr Note Investeringsregnskapet Regnskap 212 3.5 Salg av driftsmidler og fast eiendom -511 978 Andre sala.sinntekter -45 316 Overforinger med krav til motytelse -45 4 Statlige overforinger -77 129 Andre overforinger -17 16 Renteinntekter og utbytte -6 Sum inntekter -696 593 Lonnsutgifter 95 169 Sosiale utgifter 1 668 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 397 181 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 39 561 Overføringer 384 518 Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 56 21 Sum utgifter 2 974 36 Avdrag på lån 536 476 3.3 Utlån 1 711 822 Kjøp av aksjer og andeler Dekning, av tidligere års udekket 2.6 Avsatt til ubundne investeringsfond 1 423 44 2.6 Avsatt til bundne investeringsfond 76 Sum finansieringstransaksjoner 3 672 12 Finansieringsbehov 5 949 815 3.3 Bruk av lån -1 1 463 Salg av aksjer og andeler 3.3 Mottatte avdrag på utlån -661 835 4.2 Overført fra driftsbudsjettet -757 178 Bruk av tidligere års udisponert 2.6 Bruk av disposisjonsfond -873 583 2.6 Bruk av bundne driftsfond -14 118 7.6 Bruk av ubundne investeringsfond -2 175 523 Bruk av bundne investeringsfond -1 519 Sum finansiering -5 485 219

1.8 Vedlegg 6: Lånefondets bevilgnings- og balanseregnskap (med noter) Side 7 Lånefondet er underlagt egne budsjett- og regnskapsprinsipper fastlagt av Kommunal- og regionaldepartementet. Det betyr at det vedtas et særskilt budsjett for lånefondet, og at det føres særskilt bevilgnings- og balanseregnskap. Låneomkostninger, renter og avdrag belastes regnskapet når de forfaller til betaling. I praksis vil dette si at regnskapet føres etter kontantprinsippet. Lånefondet er kommunens egen interne "bank", som hovedsakelig tar opp sertifikat- og obligasjonslån. Disse videreutlånes til bykassen og kommunale foretak på selvkostbasis. Låntakerne kan låne til investeringer og kortsiktige likviditetslån hvor renten fastsettes lik renten på bykassens mellomregningskonti med foretakene. Lån som opptas inntektsføres på opplåningstidspunktet, og utgiftsføres ved videre utlån til låntakerne. Det gis ikke lenger nye utlån til kommunalt eide aksjeselskaper gjennom lånefondet. Beløi hele 1kr Note Lånefondets bevilgningsregnskap Regnskap Budsjett 212Regnskap 212 211 Lønn inkl, sosiale utgifter Utstyr m.v. 14 3 Låneomkostninger m.v. eksterne lån 3 34 5 5 1 75 Renteutgifter eksterne lån 1 99 94 1 15 923 I 24 184 1 Sum utgifter 1 12 938 1 156 563 1 25 892 Avdrag på eksterne lån 1 1 1 Interne utlån 4 758 5 2 352 841 2 Sum utbetalinger 1 5 758 5 3 352 841 Sum anvendelse av midler 2 12 938 6 915 63 4 378 733 Refunderte administrasjonsutgifter og låneomkostninger m.v. -9 7-5 64-1 71 Refunderte renteutgifter -1 93 94-1 15 923-1 24 182 3 Sum inntekter -1 12 973-1 156 563-1 25 892 Nye låneopptak -1 5-4 42 32 Interne avdrag på utlån -1 298 96-1 356 468-1 185 292 4 Sum innbetalinger -2 798 96-5 758 5-1 185 292 Sum anskaffelse av midler -3 91 879-6 915 63-2 211 184 Beregnet disponibel beholdning 4 Årets kontantoverskudd -1 798 941 2 167 549 Årets kontantunderskudd -1 798 941 2 167 549 Noter til bevilgningsregnskapet: Kap. 8 Lånefondets kostnader inkl, renter og avdrag er fordelt og avregnet låntakerne for 212. Interne utlån gis pr 31.12. hvert år til låntakerne. I bystyresak 313/2 ble det vedtatt at de kommunale foretakene skal ta opp sine lån i lånefondet. Som følge av KRS nr. 3 Foreløpig standard (F) Lån Opptak, avdrag og refinansiering kan imidlertid lånefondet ikke lenger regnskapsføre høyere bruk av lån enn hva som faktisk er tatt opp av eksterne lån. I 212 opptok lånefondet ikke tilstrekkelig eksterne lån til at interne utlån kunne ytes. Bykassen og KFene har dermed ikke tatt opp lån i 212. Avvik i forhold til budsjett skyldes at bykassen, som følge av likviditetssituasjonen i 212 har hatt kapasitet til å øke sitt kortsiktige utlån til lånefondet, se også note 5 til balanseregnskapet. Årets kontantover- / underskudd Lånefondets bevilgningsregnskap skal hvert år gjøres opp i balanse. Avviket mellom anvendelse av midler og anskaffelse av midler utgjør årets kontantover- /underskudd og uttrykker årets endring i lånefondets konverteringsgap. Akkumulert konverteringsgap og uanvendte utlånebevilgninger skal finansieres ved lånefondets uanvendte lånevedtak, til sammen 13 198,7 mill.

Beløi hele kr Note Lånefondets balansere nska Regnskap 212 Regnskap 211 Endrin Eiendeler m.v. 1 Kasse og bankinnskudd 16 66 89 849-73 243 Ihenderhaverobligasjoner Sertifikater Forfalte, ikke betalte interne renter 29-8 37 Forfalte, ikke betalte interne avdrag 18 391-18 391 Interimskonti 2 Interne utlån 23 773 442 25 72 348 -I 298 96 Hjelpekonto bevilgningsregnskapet Urealiserte kurstap eksterne lån Sum eiendeler m.v. 23 79 77 25 27 579-1 48 52 Side 8 Gjeld Forfalte, ikke betalte eksterne 4 renter -2 29 59-364 78-1 925 279 Forfalte, ikke betalte eksterne avdrag 5 Lånegjeld -21 5-24 99 513 3 49 513 Sum gjeld -23 79 59-25 274 293 1 484 234 6 Avslutningskonti 18 3 714-3 696 Budsjettregnskapet Balansekonto Urealisert kursgevinst eksterne lån Sum gjeld og avslutningskonti -23 79 41-25 27 579 1 48 538 Noter til balanseregnskapet Sum kasse og bank består av disponibelt bankinnskudd med 3,4 mill og ikke disponibelt bankinnskudd med 13,2 mill. Sum interne utlån består av utlån til Bykassen med 11 5,8 mill, Undervisningsbygg Oslo KF med 8 85,8 mill, Omsorgsbygg Oslo KF med 3,43,4 mill, Boligbygg Oslo KF med 543,5 mill, Oslo Havn KF med 15, mill. Forfalte, ikke betalte eksterne renter består av påløpte ikke betalte renter på eksterne innlån. Låntakerne blir avregnet helårsrenter. Lånegjeld består av 18 5 mill i obligasjonslån i markedet, 3 mill i gjeldsbrevlån og 1 924,1 mill. i kortsiktig lån fra Bykassen som er en reduksjon på 1 985,4 mill fra 211. Sum gjeld er økt med 5, mill. Så lenge Bykassen har overskuddslikviditet, er dette lånefondet rimeligste finansieringskilde. Hoveddelen av akkumulerte konverteringsgap er derfor finansiert med plasseringer av overskuddslikviditet fra Bykassen. Avslutningskontoen skyldes endring i sum utgifter i 212. Beløpet vil bli fordelt låntakerne i 213.

Side 9 2. Forskriftsbestemte noter 2.1 Spesifikasjon endring i arbeidskapital Del 1: Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Beløp i 1 kr Regnskap 212 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse I) -45 614 313 Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) -696 587 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -3 429 97 Sum anskaffelse av midler -49 739 997 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse I) 44 15 476 Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) 2 918 96 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 3 938 741 Sum anvendelse av midler 5 962 313 Anskaffelse - anvendelse av midler 1 222 317 Endring i ubrukte lånemidler -1 463 Endring i arbeidskapital 1 223 78 Del 2: Endring i arbeidskapital balanseregnskapet Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Regnskap 212 Beløp i 1 kr Regnskap 211Endring Omlopsmidler Endringer kortsiktige fordringer 4 31 5 7 187 812-2 877 762 Endring aksjer og andeler Endring av obligasjoner og sertifikater Endring betalingsmidler -655 284 891 137-1 546 421 Endring prernieavvik 6 5 263 5 669 291335 972 Sum endring omløpsmidler 9 66 29 13 748 239-4 88 211 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld -5 11 47-7 886 5192 875 112 Endring arbeidskapital 4 648 621 5 861 72-1 213 99 I hele tusen kr Endring arbeidskapital bevilgningsregnskapet 1 223 78 Endring arbeidskapital balanse -1 213 99 Differanse Bruk av tidligere års regnskapsmessig overskudd Tannhelsetjenesten Oslo KF Bruk av tidligere års udisponert investeringsregnskapet Tannhelsetjenesten Oslo KF Føringer direkte mot egenkapital 1 681 9 19 1 81 41

Side 1 Avsetninger og bruk av avsetninger (drift og investering): Avsetninger Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 168 547 983 Avsatt til ubundne investeringsfond 1 423 43 659 Avsatt til bundne investeringsfond 76 Avsatt til disposisjonsfond 1 99 455 356 Avsatt til bundne driftsfond 467 829 587 Sum avsetninger 4 5 636 585 Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk -413 91 617 Udekket i investeringsregnskapet -464 595 796 Bruk av bundne investeringsfond -1 519 192 Bruk av bundne driftsfond -14 117 865 Bruk av ubundne investeringsfond -2 175 523 Bruk av disposisjonsfond -1 84 25 916 Bruk av bundne driftsfond -399 89 986 Sum bruk av avsetninger -5 272 953 371 Netto avsetninger -1 222 316 786 Avstemming av arbeidskapital Prernieavvik oppstår på grunn av at pensjonskostnaden og pensjonspremien beregnes på forskjellige måter. Positivt premieavvik betyr at utgiftsført pensjonspremie er større enn beregnet pensjonskostnad. Positivt premieavvik inntektsføres i kommuneregnskapet og balanseføres som en kortsiktig fordring. Amortiseringstiden for premieavvik endres fra 15 til 1 år med virkning for premieavvik som oppstår i 211 og senere. Premieavviket representerer en periodiseringspost i balansen som ikke kan gjøres om til likvide midler. Dette er faktisk betalte utgifter som ikke har blitt belastet bevilgningsregnskapet. Kommunens reelle arbeidskapital er negativ med 1 387 mill. Beløp i 1 kr Omløpsmidler 9 66 29 -Kortsiktig gjeld 5 11 47 = Arbeidskapital 4 648 621 -Ubrukte lånemidler 3 227 =Egenkapitalens fondsdel 4 618 395 -Premieavvik 6 5 263 =Korrigert arbeidskapital -1 386 868

Side 11 2.2 Pensjon Oslo kommunes pensjonsordninger er dekket gjennom plassering i Oslo Pensjonsforsikring AS (OPF) og Statens pensjonskasse (SPK). Pensjonsordningene omfatter ikke ansatte i aksjeselskap og interkommunale foretak. Forsikringstekniske beregninger foretatt av OPF og SPK pr 31.12.212 viser at Oslo kommune har en pensjonsforpliktelse inklusive estimatavvik pa 53 497 mill. Kommunens pensjonsmidler inkludert estimatavvik er ved samme tidspunkt beregnet til 4 465 mill. I vedtatt budsjett 213 er det for ordningen i OPF Ibrutsatt anvendelse av premiefond, slik at premieavviket i 212 ikke overstiger 678 mill. Årets premieavvik ble 665 mill etter at premiefondet er belastet med 176 mill. Samlet premieinnbetaling i 212 til OPF ble da kr 2 731 mill. Premiefondet etter tilforing av renter utgjor 12,1 mill pr 31.12.212. Bruk av og tilforsel til premiefondet påvirker ikke årlig netto pensjonkostnad direkte, jamfor etterfolgende om beregning av netto pensjonskostnad. Når premiefondet anvendes. vil det redusere det angjeldende års premicavvik og derved etterfolgende års amortisering av premieavvik. Samlet premiebelasting til SPK i 212 ble 53 mill. Fra og med regnskapsåret 22 ble det i forskrift om årsregnskap og årsberetning foretatt endringer i foringsmaten for pensjoner. Endringen medforer at det kun skal utgiftsfores en normert langsiktig pensjonskostnad som er estimert ut fra langsiktige forutsetninger om lonns- og 6-vekst og avkastning i pensjonsordningene. Dette i motsetning til utgiftsforing av de reelle premieinnbetalinger til pensjonsordningene. Premien er forsikringsteknisk beregnet ut fra de respektive års lonns-/g-vekst og finansavkastning, og må lovmessig innbetales. 1 år hvor det blir positive eller negative avvik mellom kostnad beregnet etter ovennevnte forskrift og innbetalt premie, skal denne avsettes eller belastes bykassens balanse. Således vil utgiftsfort, ikke betalt eller betalt, ikke utgiftsfort premie balansefores som fordring eller gjeld. OPF og SPK har foretatt den forskriftsmessige beregning av netto pensjonskostnad for Oslo kommune. Ut i fra de forskriftssatte beregningsforutsetningene, sist endret ved KRDs rundskriv 11-5/11 av 12.9.211, beloper årets netto pensjonskostnad i egen pensjonsordning hos OPF seg til 1 844 mill. og hos SPK 514 mill. Årlig pensjonskostnad følger som en direkte konsekvens av kommunens pensjonsforpliktelse ovenfor den enkelte ansatte, både nåværende yrkesaktive og tidligere ansatte og pensjonister. Det er avgjørende at kommunens pensjonsleverandører har registrert korrekte data for det enkelte medlem. Både OPF og SPK er bedt om å kvalitetssikre sine data for medlemsstatus. KRD fastsatte 29.11.211 endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning 13 (Pensjonskostnad). Endringene innebærer at rentegarantipremie skal kostnadsføres direkte og at medregning av avkastning på andel av egenkapitalen opphører fra og med regnskapsåret 212. I tillegg innebærer endringen at premieavvik fra og med regnskapsåret 211 maksimalt kan amortiseres over 1 år og estimatavvikene knyttet til beregnede forpliktelser og midler skal balanseføres i de årene de oppstår. I bystyresak 195/12 ble det korrigert for underestimerte pensjonskostnader. Forannevnte forhold, samt beregningsforutsetningene i rundskriv 1-1-5/11, forklarer den betydelige økingen i netto pensjonskostnad hos OPF, fra 1 236 mill i 211 til 1 844 mill. i 212. Samtidig øker pensjonsforpliktelser inklusive estimatavvik med 5,4 mrd og pensjonsmidler inklusive estimatavvik reduseres med 1,1 mrd.

Side 12 Premieavviket er -28,7 mill hos SPK og 665 mill hos OPF. 1 tillegg kommer arbeidsgiveravgift på avviket. 1 henhold til forskriften skal dette avviket resultatmessig redusere årets premieut dft, refunderte AFP 62-64 og fortidspensjoner. Mamzlende utgiftsforing skal, slik Oslo kommune har valgt, utgiftsfores over 15 år for avvik oppstått for 21 og over 1 år for avvik oppstått 211 og senere. For det akkumulerte avviket fra tidligere år har Oslo kommune i 212 utgiftsfort 498 mill. Dette inkluderer amortisering av Tannhelsetjenesten Oslo KITs akkumulerte premieavvik på avviklingstidspunktet 31.12.211. Akkumulert negativt premieavvik pr 31.12.212 er 5 875 mill, inklusiv arbeidsgiveravgift. Amortisering Oslo kommune vil i 213 amortisere 563 mill, inklusive arbeidsaiveravgift. premieavviket i 213 og fremover vil amortiseringsbelopet variere. Avhengig av 213 214 215 216 217 Amortisering premieavvik 22 24 997 819 24 997 819 24 997 819 24 997 819 24 997 819 Amortisering premieavvik 23 27 989 339 27 989 339 27 989 339 27 989 339 27 989 339 Amortisering premieavvik 24 48 417 377 48 417 377 48 417 377 48 417 377 48 417 377 Amortisering premieavvik 25 1 52 154 I 52 154 I 52 154 1 52 154 1 52 154 Amortisering premieavvik 26 57 18 51 57 18 51 57 18 51 57 18 51 57 18 51 Amortisering premieavvik 27 59 179 722 59 179 722 59 179 722 59 179 722 59 179 722 Amortisering premieavvik 28 61 396 399 61 396 399 61 396 399 61 396 399 61 396 399 Amortisering premieavvik 29 11 456 53 11 456 53 11 456 53 11 456 53 11 456 53 Amortisering premieavvik 21 113 222 785 113 222 785 113 222 785 113 222 785 113 222 785 Amortisering premieavvik 211-4 7 787-4 7 787-4 7 787-4 7 787-4 7 787 Amortisering premieavvik 212 72 628 176 72 628 176 72 628 176 72 628 176 72 628 176 Sum 563 197 565 563 197 565 563 197 565 563 197 565 563 197 565 Spesifikasjoner for regnskapsføring og pensjonsnote 212 Oslo pensjonsforsikring Økonomiske forutsetninger og annet 212 Avkastning på pensjonsmidler 6, % Diskonteringsrente 5, % Årlig lønnsvekst 3,65 % Årlig g-regulering 3,65 % Amortiseringsfaktor 1 PENSJOINSKOSTNADER 211 212 Arets opptjening 1 311 946 89 I 564 549 313 Rentekostnad 1 946 68 1 2 26 513 1 Brutto pensjonskostnad 3 258 554 99 3 771 62 413 Forventet avkastning -2 22 846 6-1 927 43 3 Netto pensjonskostnad 1 235 78 39 1 843 632 113 Sum amortisert premieavvik 431 999 6 438 717 76 Administrasjonskostnad 28 668 84 221 786 382 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 1 876 376 29 2 54 136 255

PREMIEAVVIK Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik 211 212 1 444 377 149 2 73 691 755-28 668 84-221 786 382-1 235 78 39-1 843 632 113 665 273 26 Side 13 PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.211 31.12.212 ESTIMAT ESTIMAT Brutto palopt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse for arbeidsgiveravgift 32 965 713 184 36 326 7 188 35 19 22 251 37 67 48 915-2 53 489 66-1 343 78 727 AMORTISERING AV PREMIEAVV1K Beregnet premieavvik året for 1/1 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til foring 211 212 1 433 334 386 95 555 6 336 443 46 431 999 6 6 718 7 213 665 273 26 66 527 3 438 717 76 SPES1FIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1 - estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetaling Amortisering estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat Gjenstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat full amortisering SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB - 212 ESTIMAT 212 Brutto pensjonsmidler IB 1.1 - estimat 32 965 713 184 i fjor 35 19 22 251 I 564 549 313 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 2 73 691 755 2 26 513 1 Administrasjon -221 786 382-1 442 184 69 Utbetalinger -1 442 184 69 1 32 19 2 Forventet avkastning 1 927 43 3 36 326 7 188 Amortisering estimatavvik - midler -342 872 4 Brutto pensjonsmidler UB 31.12-9 288 983 115 estimat 37 67 48 915 45 615 683 33 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler -3 85 852 76 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat full amortisering 34 584 628 84 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse 113 1 1 43 286 85 499-4 251 524 97 3 35 28 529 Faktiske pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler Estimatavvik midler IB 1.1 35 727 565 112-31 59 477 775 4 137 87 336 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1 Amortisert avvik i år 7 285 811 786 I 32 19 2 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1 Amortisert avvik i år -78 362 861 342 872 4 Gj.st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 9 288 983 115 Gj.st samlet avvik midler UB 31.12 3 85 852 76 FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto balansefort estimatavvik 1 374 981 6-438 717 76 936 263 84 AVSTEMMING Balansefort netto forpliktelse 1B 1.1 Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Eorfalt premie (inkl. administrasjon) Netto balansefort estimatavvik i år Balansefort netto forpliktelse UB 31.12-2 53 489 66 1 843 632 113 221 786 382 438 717 76 2 73 691 755 936 263 84 1 343 78 727

Side 14 MEDLEMSSTATUS 1.1.212 Antall aktive 26 14 Antall oppsatte 47 76 Antall pensjoner 2 595 Gjennomsnitts pensjonsgrunnlag, aktive 378 255 AKTUARMESSIGE FORUTSETNINGER Dodelighet tiforhet Giftemålsannsynlighet Frivillig avgang Uttakstilboyelighet mv. - AEP 212 K25 OPF K25 TABELL 4 % Statens pensjonskasse Vedlagte beløp kan benyttes i den enkelte kommunes regnskap i henhold til 13 i Forskrift av 15.12.2 om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Regnskapsberegningen er basert på samtlige kommuners og fylkeskommuners bestandsdata. Pensjonsgrunnlaget til den enkelte kommune og fylkeskommune ved starten av året benyttes som vekt. Nedenfor er oppgitt andel (prosent) av samlet beregnet beløp som er blitt fordelt til grunnskolen og videregående skole i Oslo kommune. År 21 211 212 Andel grunnskole 8,5464 % 8,8299 % 8,6912 % Andel videregående skole 7,624 % 6,976 % 6,9449 % Forutsetningene anvendt i beregningene Økonomiske forutsetninger basert på rundskriv fra Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) Regnskapsåret 213 (budsjett) 212 211 Forventet avkastning 4,35% 4,85% 4,85% Diskonteringsrente 4,% 4,5% 4,5% Forventet lønnsvekst 2,87% 3,16% 2,96% Forventet G-regulering 2,87% 3,16% 2,96% Basert på aktuell status for lærerne i Statens Pensjonskasse Grunnskolen Frivillig avgang (turn-over): 3% årlig inntil fylte 5 år, % årlig over dette Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år): 5% Videregående skole Frivillig avgang (turn-over): 3% årlig inntil fylte 57 år, % årlig over dette Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år): 4%

Disse forutsetningene benyttes i beregningene både for ordinær pensjon i SPK og for avtalefestet pensjon (AFP). Side 15 Samlet oversikt for grunnskolen og videregående skole PENSJONSKOSTNADER Amortisering 212: 1 år Budsjett 211 212 213 Årets oppfiening 441 386 35 454 81 71 473 3 138 Rentekostnad 294 563 71 319 781 446 313 725 564 Brutto pensjonskostnad 735 949 376 774 592 156 786 728 72 Forventet avkastning -247 72 142-26 676 392-263 174 359 Netto pensjonskostnad 488 229 234 513 915 764 523 554 343 Sum amortisert premieavvik 3 71 36-49 523-3 283 758 Avregning for tidligere år 778 294 5 342 499 Administrasjonskostnad 12 417 6 12 877 8 13 198 691 Samlet kostnad (inklusive administrasjon) 55 134 948 531 725 748 533 469 276 PREMIEAVVIK Forfalt premie (inkl, adm og avregning) 46 225 75 53 392 918 59 383 Avregning for tidligere år -778 294-5 342 499 Administrasjonskostnad -12 417 6-12 877 8-13 198 691 Netto pensjonskostnad -488 229 234-513 915 764-523 554 343 Premieavvik -41 198 838-28 742 353-27 37 34 PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto pålopt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse for arbeidsgiveravgift 31.12.211 31.12.212 7 281 795 399 7 88 846 513-5 579 256 29-5 88 75 323 1 72 539 19 2 141 19 AMORTISERING Beregnet premieavvik året for AV PREMIEAVVIK 211 212 213 55 133 422-41 198 838-28 742 353 Amortisering av fjorårets premieavvik Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til foring 3 675 562-4 119 883-2 874 235 34 798 3 71 36-49 523 3 71 36-49 523-3 283 758 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse 1.1.1 - estimat i fior Årets oppfiening Rentekostnad Amortisering estimatavvik 212 SPES1FIKASJON AV BRUTTO 212 PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT 7 281 795 399 Brutto pensjonsmidler 1.1.1 - estimat i 5 579 256 29 fjor 454 81 71 Forfalt premie (inkl. adm) 53 392 918 319 781 446 Administrasjon -12 877 8-175 541 43 Forventet avkastning 26 676 392 Brutto pensjonsforpliktelse i år 31.12.11 - estimat 7 88 846 512 Amortisering estimatavvik -449 743 269 Brutto pensjonsmidler 31.12.11 - estimat 5 88 75 323

Side 16 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK 212 212 Faktisk forpliktelse 7 16 254 357 Eaktiske pensjonsmidler -5 129 513 21 Estimert forpliktelse -7 281 795 399 Estimerte pensjonsmidler 5 579 256 29 Estimatavvik forpliktelse 1.1.212-175 541 42 Estimatavvik midler 1.1.212 449 743 269 Akkumulert avvik tidlig,ere år 1.1.212 Akkumulert avvik tidligere år 1.1.212 Avvik i år 175 541 43 Avvik i år -449 743 269 FØRING AV PREMIEAVVIK 212 AVSTEMMING 212 Arnortisert brutto estirnatavvik 274 22 226 Balansefort netto forpliktelse 1.1.212 1 72 539 11 Arnortisert premieavvik i år 49 523 Netto pensjonskostnad 513 915 764 Netto balansefort estimatavvik 274 611 749 Administrasjonskostnad 12 877 8 Amortisert premieavvik i år -49 523 Forfalt premie (inklusive administrasjon) -53 392 918 Netto balansefort estimatavvik i år 274 611 749 Netto balansefort forpliktelse 31.12.212 2 141 189 MEDLEMSSTATUS 31.12.212 Antall aktive 7 92 Antall oppsatte 8 81 Antall pensjoner 3 319 Gjennomsnitts pensjonsgrunnlag, aktive 459 772 2.3 Kommunale garantier Kommunens garantiansvar pr. 31.12.212 var 1 185 mill. Tilsvarende pr. 31.12.211 var 1 178 mill. Tabellen under viser kommunens garantiansvar fordelt på formål. Oslo kommunes garantiansvar pr. 31.12.212 Kategori Undervisning Helse og sosial Boligformål Kultur/Kirkeformål Samferdsel Annet Sum Garantiansvar pr. 31.12.212 128 577 66 255 335 848 93 567 871 35 5 543 441 493 129 74 1 185 496 871 I hele kroner Gjennomsnittlig vektet løpetid 21,49 13,46 2,49 2,6 5,97 8,78 Noter til konnnunale garantier Oversikt over låntaker og kreditor knyttet til hver enkelt garantistillelse finnes i vedlegg. Det var ikke tap på lånegarantier i 212. I tillegg til faktisk garantiansvar er det i 212 vedtatt garantier for ytterligere 321 mill, som er ubenyttet.

Side 17 2.4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, interkommunalt samarbeid og heleide aksjeselskaper Bykassen har pr 31.12.212 følgende mellomværende med kommunale foretak: Utlån til kommunale foretak Beløp i kr Arbeidstrening Oslo KF 3 32 177 Boligbygg Oslo KF ordinære lån 4 369 964 Boligbygg Oslo KF 3 648 766 665 Omsorgsbygg Oslo KF 4 17 833 334 Oslo Havn KF 34 74 381 Undervisningsbygg Oslo KF 7 99 368 75 15 789 363 271 Utlån til aksjeselskaper heleid av Oslo kommune E-CO Energi AS ansvarlig lån 3 346 5 Kollektivtransportproduksjon AS 49 3 Oslo Kino AS 18 6 56 Oslo konserthus AS 1 595 437 Oslo Pensjonsforsikring AS 1 24 Oslo Vognselskap AS 3 11 371 58 8 125 827 451 Lån fra kommunale foretak Lån i lånefondet -11 5 796 996 Kortsiktige interne fordringer og gjeld Bykassens virksomheter og foretakene oppgir i sine noter en spesifisert oversikt over interne fordringer og gjeld som ikke inngår i mellomregningsforholdet. I noen tilfeller er ikke avsetningene konsistente mellom bykassens virksomheter. Dette påvirker bykassens regnskapsmessige resultat. Tilsvarende forekommer inkonsistens i avsetningene mellom bykassen og de kommunale foretakene samt mellom foretak. Dette påvirker kommunens samlede resultat. På tidspunkt for regnskapsavleggelsen er det ikke kjent hvilke av fordrings- og gjeldspostene som skaper inkonsistens som er rettmessige. Den samlede effekten av dette er at kommuneregnskapets resultat (bykassen og foretakene) er for lavt med,6 mill. F'ordring Gjeld Avvik Bykassen 46,7 46,7, Bykassen - foretak 131,5 5,7 -,6 Foretak bykassen 5,5 131,9 Foretakene,,,

2,5Finansielle anleggsmidler - Aksjer og andeler Side 18 Aksjer og AndelerBokfort verdi Hafslund ASA6 259 272,74 E-CO Energi ASI 72 642, Oslo Pensjonsforsikring AS1 5, Kollektivtransportproduksjon A/S558 739 111, Oslo Vognselskap AS581 544 789, OsIo Forsikring AS26, Vestfjorden avlopsselskap162 137 339,76 Eiendomsaksjer, Renovasjonsetaten221 695 417,73 Det Norske Teater - Innskudd Nybygg131 925, Ruter AS1 666 667, Oslo konserthus AS28, Sameiet Colosseum mediesenter12 835 56,92 Oslo kino AS12 486, Majorstua Eldresenter5 2, AS Varbas4 3, Norsk filmstudio AS1 936 743, Sagene SamfunnshusI 836, Hallangerbakken Forretningsbygg1 427, AS Vaterland bussterminal1 397 5, Ellingsrud Senter, Avlastningsh,993, Haugenstua Senter, Hybler75, AS Fjellinjen66, Hovseter Senter, Ungdomslokale65, Forskningsparken AS6, Vestlitorget, Stovner helse- og sosialsenter, Selvaagbygg52, AS Rosenkrantzgate 1513 9, Industri Lambertseter AS5, Sporveisgt, 8, garasjer448, AS Fossheim verksteder357, FFAS AMB AS3 3, Årvoll, Filial 13jerke for Deichmanske bibliotek167 2, Unikum A/S, Aksjekapital153, Tveita, Filial for Deichmanske bibliotek15, A/L Biblioteksentralen, 39 Andelsbevis117, Bydelenes Produksjonstjeneste AS15, Oslo nye teater AS1, Balder tekstil AS1, Gamle Oslo tre og tekstil AS1, Oslo produksjon og tjenester AS1, Nordtvedt, Filial Deiehmanske bibliotek1, Veitvedt shoppingsenter, Ungdomslokale85, Sandaker senter - Lokaler for psykisk helsevern v/dikernark sykehus7 4, Sandaker senter, Garasjer32, Opplandske Dampskibselskap Mjosdampskipene1, "I'veteråsen eiendom AS, garasje3 9, Nedre Kalbakkvei 2e, Garasje vedr. presteleilighet1 5, I I 555 456 61,15 N1arkedsverdi 4 889 923 44 Eierandel 53,73 % 1 % 1 % 1 % 1 % 7,5 % 6 % 1 % 52 % 1 % 1 % 11,6 % 21,5 % 6 % 11 % 78,9 % 31,3 % 51 % 44,2 % 1 % 1 % 1 % 1 % 1 % Som følge av konkurs i Oslo Vei AS er kommunens aksjer i selskapet med bokført verdi kr 66 34 139, nedskrevet i sin helhet.

Side 19 2.6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret Fot- note Beløp i 1 kr Fond i driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig 212 budsjett budsjett 212 212 Avsetning til %-overføring mer-/mindreforbruk 575 443 Avsetning til fond for kunstnerisk utsmykking av kommunale bygg 4 4 4 Avsetning til parkeringsfondet 75 1 75 1 75 1 Avsetning til vintervedlikeholdsfond 37 37 37 Avsetning til investeringsfond MOS 18 441 18 441 18 441 Avsetning til IUA-fond 7 Avsetning til fond for særsk overf komm midler 437 756 Avsetning til fond for samferdselsformål 347 29 41 417 326 Avsetning til energigjenvinningsfond husholdninger 629 629 629 Avsetning til fond for dekning av premieavvik 2 2 Avsetning til fond for tap på lånegarantier 132 727 132 727 Sum ubundne avsetninger 1 99 455 1 31 314 623 17 Avsetning til gavefond Bydel Ullern 338 Avsetning til Gravlegatenes reservefond 174 Avsetning til gavefond Sykehjemsetaten 89 Avsetning til småbåtfondet 2 735 Avsetning til fond for særskilte overføringer i driftsregnskapet 373 677 Avsetning til skogavgiftsfondet 3 3 1) Avsetning til selvkostfond feievesenet 879 879 Avsetning til gavefond Bydel Østensjø 158 1) Avsetning til selvkostfond Vann og avløp 24 356-26 796-26 796 1) Avsetning til selvkostfond Renovasjon 3 592-15 339-15 339 Avsetning til fond for spillemidler 34 91 9 5 9 5 Sum bundne avsetninger 467 83-31 456-31 456 Bruk av %-overføring mer-/mindreforbruk -424 934-424 934 Bruk av fond for kunstnerisk utsmykking av kommunale bygg -4-4 -4 Bruk av vindervedlikeholdsfond -45-45 -35 Bruk av selvassuransefond -1 885-1 885 Bruk av energigjenvinningsfond -35 824-35 824-35 824 Bruk av 1UA-fond -428 Bruk av fond driftsmidler -62-62 -62 Bruk av fond for særsk. overførbare komm. midler -317 8-317 8 Bruk av fond for samferdselsformål -11-11 -11 Bruk av fond for eldresatsingen -19 9-19 9-15 Bruk av fond tap på lånegarantier -9-9 -9 Sum bruk av ubundne avsetninger -93 623-931 51-171 824 Bruk av bundne driftsfond virksomhetene -1 Bruk av gavefond Bydel Ullern -85 Bruk av gavefond Sykehjemsetaten -61 Bruk av småbåtfondet -81 Bruk av fond for særskilte overføringer i -369 337-369 337

Side Fot- note 2 Beløp i 1 kr Fond i driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig 212 budsjett budsjett 212 212 driftsregnskapet 2) Bruk av klima- og energifond -28 178-38 194 Bruk av gavefond Bydel østensjø -69 Sum bruk av bundne avsetninger -399 9-47 531 Avsatt iht selykostregnskap, se også note 3.13 Finansierer netto utgift på kapittel 77 Fot- note Beløp i 1 kr Fond i investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig 212 budsjett budsjett 212 212 Avsetning til energigjenvinningsfondet 45 Investeringsfond Fornebuprosjektet 8 74 8 74 Avsetning til avdragsfond 364 595 Avsetning til ubundet investeringsfond 1 49 79 1 49 79 Sum ubundne avsetninger 1 423 44 1 58 494 Avsetning til fond for offentlig tilfluktsrom 76 76 38 Avsetning til fond for særskilte overføringer i invest.regnskapet 4 93 Sum bundne avsetninger 76 5 69 38 Bruk av parkeringsfondet -118 93-133 686-74 Bruk av fond maskiner og biler Friluftsetaten -7 499-7 499 Bruk av selvassuransefond -1-1 Bruk av energigjenvinningsfondet 45 Bruk av fond til fmansiering av investeringer MOS -26 734-26 734-2 Bruk av fond samferdselsformål -441 316-441 316-33 Bruk av energigjenvinningsfond husholdning -45 76-45 76-629 Bruk av fond for boligutvikling -29-29 Bruk av fond for tap på garantier -132 727-132 727 Bruk av avdragsfond -342 83-342 83 Bruk av fond til Grønland-/Vaterlandutbyggingen -1 761-1 761 Bruk av ubundet investeringsfond -I 697 942-1 697 942-27 Sum bruk av ubundne avsetninger -3 49 16-3 63 934-874 629 Bruk av fond for særskilte overføringer i driftsregnskapet -4 93-4 93 Bruk av skogavgiftsfondet -32-32 Bruk av vann- og avløpsfondet -8 611 Bruk av renovasjonsfondet -614-1 86 2) Bruk av klima- og energifond -4 254-15 Bruk av fond for spillemidler -4 319-17 72-9 5 Bruk av investeringsfond Eiendoms- og byfornyelsesetaten -223-223 Bruk av fond H Møller Gasmanns vei 9-5 478-5 478 Bruk av fond for offentlige tilfluktsrom -454-3 669 Bruk av fond for særskilte overføringer i investeringsregnskapet 4 636-946 Sum bundne avsetninger -15 637-67 685-9 82 For informasjon til fotnotene, se fond i driftsregnskapet.

Side 21 Spesifikasjon av tilgang og avgang IB pr 1.1.212 Tilgang Avgang UB pr 31.12.212 2.56 - Ubundne driftsfond 2.5699.2Fond for forsikringsformål -21 397 495,25 2.5699.4Fond for avvikling av midlertidige -5, bamehager 2.5699.5Kunstnerisk utsmykking av kommunal -2 954 64,63-4, bygg. 2.5699.6Reisefond skogvesenet -91 753 32,24 2.5699.7Parkeringsfond -43 85 63,24-75 1, 2.5699.8Fond for maskiner og biler (F121) -7 698 819,21 2.5699.1Vintervedlikeholdsfond -38 412 431,47-37, 2.5699.11Fond maskiner og biler K1E -81,25 2.5699.12Selvassuransefondet -141 789 84,41 2.5699.13% overforing -424 934, -575 443, 2.5699.14Energigjenvinningsfond -92 2 81,5-45, 2.5699.16Fond for investeringer MOS -166 879 283,44-18 441, 2.5699.17Fond driftsmidler -62 23, 2.5699.18Særskilte overforbare kommunale -317 8, -437 756, midler 2.5699.19Fond for samferdselsformal -15 851 395,33-347 289 5, 2.5699.21Energigjenvinningsfond, -44 447 29,42-629, husholdninger 2.5699.23Fond for elåresatsingen -2 11, 2.5699.24Fond for dckning av premiavvik -274 8, -2, 2.5699.25Fond for tap på lånegarantier -132 727, -21 397 495,25-5, 4, -2 954 64,63 91 753 32,24, 118 92 916, -2 147,24 7 698 819,21, 45, -3 412 431,47 81,25, 1 985, -139 84 84,41 424 934, -575 443, 35 824, -56 241 81,5 26 734, -86 586 283,44 62, -23, 317 8, -437 756, 452 316, -824 895,33 45 76 29,42, 19 9, -1I 1, -474 8, 9, -123 727, Sum 2.56 - Ubundne driftsfond -1 831 592 33,7-2 82 183 82,24 1 896 24 346,12-2 17 571 57,82 2.51 Bundne driftsfond 2.5199.1Fond for særskilte bevilgninger i -369 337, -373 677, driftsregnskapet 2.5199.1Brann- og redningsetaten -2 28 221,49-69 856,8 2.5199.1Gravlegatenes reserve fond -776 661,75-196 979,32 2.5199.1Gavefond Sykehjemsetaten -2 97 374.55-895 777,99 2.5199.1Småbåtfondet -7 779 562,9-2 734 624,92 2.5199.1Bydel Ostensjo -196 434,31-158 389, 2.5199.1Bydel Vestre Aker -78 351,78 2.5199.1BydelUllern -375 367,15-348, 2.5199.2Skogavgiftsfondet -2 377 325, 2.5199.3Fond for Vigelandsanlegget -1 372 195,85 2.5199.5Renovasjonsfond -82 715 615,11 2.5199.7Klima- og energifond -454 727 449,96 2.5199.8Tapsfondet -271 272 837,58 2.5199.9Selvkostfondet Renovasjon -98 446, -3 592, 2.5199.1Selvkost Vann og avlop -183 378 48, -24 355 827, 2.5199.18Fond kollektivtransport -1, 2.5199.19Fond for spillemidler -23 299 38,93-34 91 29,17 2.5199.99Gavefond Storbyavdelingen -672 869, Sum 2.51 - Bundne driftsfond -1 511 111 54,55-467 938 483,48 369 337, -373 677, -2 278 77,57 I 56,88-972 584,19 616 275,32-2 376 877,22 81 118,95-9 74 68,6 69 416,29-285 47,2-78 351,78 94 877,99-628 489,16-2 377 325, -1 372 195,85 614 461,8-82 11 153,31 32 432 158,31-422 295 291,65-271 272 837,58-129 38, -27 734 37, -1, 4 318 937,1-53 89 41, 9 773, -582 96, 48 385 75,64-1 57 664 462,39 2.53 libundne investeringsfond 2.5399.1Ubundet investeringsfond -1148 219 888,8 -I 49 99 522,54 1 697 942 196,32-5 187 215,2 2.5399.2Fond til Gronland/Vaterland -1 76 83,71-196,29 utbyggingen. 2.5399.3Avdra-gsfondet -342 82 699,5-364 594 658,55 1 761,, 342 83, -364 594 357,6

Side 22 Spesifikasjon av tilgang og avgang IB pr 1.1.212 Tilgang Avgang l'b pr 31.12.212 2.5399.4Fond for tap på aarantier -132 727 74,37 132 727 74,37, 2.5399.5Boligutviklingsfondet -29 338,29 29 338,29, 2.5399.6Fornebufondet -132 594 772,23-8 74, -141 334 772,23 Sum 2.53 - Ubundne investeringsfond -1 758 395 576,45-1 423 244 377,38 2 175 52368,98 -I 6 116 344,85 2.55 Bundne investeringsfond 2.5599.1Fond for særskilte bevilgninger i investeringsregnskapet 2.5599.2Fond offentlige tillluktsrom -184 574 615,67-15 21 644,44-76, 294, 454 191,61-184 28 615,67-15 516 452,83 2.5599.3Fond 1-1.Moller Gasmannsv. 9-5 478, 5 478,, 2.5599.5Investerinasfond EBY -223, 223,, Sum 2.55 - Bundne investeringsfond -25 486 26,11-76, 6 449 191,61-199 797 68,5 2.7 Kapitalkonto Bykassens kapitalkonto pr 31.12.212 er på 35 28 mill., noe som er en nedgang på 3 188 mill i forhold til korrigert inngående balanse for 212. Det er et avvik mellom utgående balanse fra 211 og inngående balanse for 212 på til sammen 82,1 mill. Dette skyldes anlegg som ikke ble aktivert i 211, overført anlegg fra foretak avviklet pr 31.12.211, samt anlegg fra avviklet etat som ikke ble tatt inn i annen virksomhet i 211. Spesifikasjonen under viser en sammenfatning av transaksjonene som er ført mot kapitalkontoen i løpet av året. Øknini formue Tall i kroner og øre Belø IB - Saldo pr. 1.1.212-38 468 226 619,8 Aktivering av fast eiendom og anlegg -1 928 364 377,58 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler -84 323 28,5 Kjøp av aksjer og andeler -6 451, Oppskriving av aksjer og andeler, Utlån -1 675 76 67,3 Avdrag på eksterne lån -1 569 313 833,12 Endring pensjonsmidler -2 489 239 492,25 Endring arbeidsgiveravgift av pensjonsmidler, Estimatavvik pensjonsmidler 3 344 471 668,, Sum pr. 31.12.12-43 633 27 541,38 Redusert formue Belø Salg av fast eiendom og anlegg 123 533 88,42 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 56 23 93,44 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 2 318 283,69 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 63 274 83,91 Salg av aksjer og andeler, Nedskriving av aksjer og andeler 66 34 139, Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 667 135 472,9 Avskrivning sosiale utlån 7 112 495,13

Side 23 Redusert formue Avskrivning andre utlån Belø 7 73 289,33 Bruk av midler fra eksterne lån 1 1 463 46, Endring pensjonsforpliktelser 3 54 136 5,6 Endring arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelse Estimatavvik pensjonsforpliktelser 1 827 63 286, Finansiering av investeringsregnskapet UB - Saldo pr. 31.12.12 35 28 391 523,31 Sum pr. 31.12.12 43 633 27 541,38 Inkludert i salg av fast eiendom og anlegg ligger 1,3 mill i tilbakeførte avskrivninger. På grunn av feilføringer kan ikke tilbakeførte avskrivninger for salg av utstyr, maskiner og transportmidler i året identifiseres. Avskrivning andre utlån inneholder nedbetalt pensjonslån med 6,38 mill.,,, Forklaring av avvik mellom kapitalnote og anleggsnote: Anlesnote Ka italnote Beløp i 1 Avvik Tilgang 2 768 688-2 768 688 Avgang -125 852 125 852 Avskrivninger -111 39 1 19 479-83 Reverserte nedskrivninger 83 83 1 533 357-1 533 357 Innbyrdes avvik mellom anleggsnote og kapitalnote skyldes at kapitalnoten ikke skiller mellom av- og nedskrivninger. 2.7 Salg av finansielle anleggsmidler Noten skal inneholde oversikt over avkastning på innskutt kapital ved salg av finansielle anleggsmidler. Bykassen har ikke solgt finansielle anleggsmidler i 212.

Side 24 3. Øvrige noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk 3.1 Anvendte regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Re nska s rinsi er All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifiserin av anle smidler o omlø smidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifiserin av 'eld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 5 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 5 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap