Rapport per 1. tertial. Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Tertialregnskap per 30. april 2013 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter

1302 1901 US-SAK NR: 54/2013 SAKSANSVARLIG: ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY SAKSBEHANDLER(E): ØKONOMIDIREKTØR HANS CHR SUNDBY UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN ARKIVSAK NR: 2012/2265 Rapport per 1. tertial Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Tertialregnskap per 30. april 2013 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter Forslag til vedtak Rapporten pr. 1. tertial 2013 tas til orientering Ås, 4. juni 2013 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 13. JUNI 2013

A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 2 Rapport per 1. tertial Universitetsdirektøren legger med dette frem rapporten for 1. tertial 2013. Rapporten består av to deler: 1. UMBs eksternregnskap per 1. tertial (vedlegg 1). Dette utgjør det offisielle regnskapet som UMB oversendte Kunnskapsdepartementet (KD) per 1. juni 2013. 2. Enhetenes rapporter per 1. tertial (vedlegg 2). Disse rapportene er knyttet til internregnskapet og de tildelinger Universitetsstyret har fordelt internt i sitt budsjettarbeid. 1. Eksternregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 130 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 1,4 %. Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 2 mill. kroner også i 2013. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv NFR) viser en betydelig reduksjon (40 %) i forhold til samme tid i fjor. Utviklingen i inntekter og kostnader Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 25 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 12,1 mill. kroner til 9,1 mill. kroner). Gledelig er dog at ordrereserven, sett i forhold til 1. tertial i fjor er økt fra i rundt 3,9 mill. kroner til nærmer 5,9 mill. kroner. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten eksklusiv NFR er redusert med nærmere 46 % (fra 30,7 mill. kroner til 16,6 mill. kroner). Dog øker reservene med 4,7 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var -14,9 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per første tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og Norges forskningsråd. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året og knytter seg til tildelinger fra NFR. 2. Enhetenes tertialrapporter Ubrukte midler prognose per 31.12.2013 Enhetene melder om følgende forventede resultater per 31.12.2013 i sine rapporter for 1. tertial: A B C D E (alle tall i tusen kroner) IB 1.1.13 Årsprognose Prognose UB per 31.12.13 Prognose resultat OA per 31.12.13 Totalt UB Institutt for landskapsplanlegging 8.022-2.720 5.302 0 5.302 Institutt for naturforvaltning 12.687-220 12.467 25 12.492 Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap 13.312-9.017 4.295 21 4.316 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap 14.572-5.533 9.039 600 9.639 Institutt for plante- og miljøvitenskap 6.378-308 6.070 49 6.119 Institutt for matematiske realfag og teknologi -1.815 1.848 33-54 -21 Handelshøyskolen UMB 958-2.570-1.612 0-1.612 Noragric 2.718-1.282 1.436 1.269 2.705 Sum institutter 56.831-19.801 37.030 1.910 38.940 Senter for etter- og videreutdanning 1.488-1.300 188 0 188 Senter for husdyrforsøk -1.510 14-1.496 0-1.496 Fortek -702 60-642 0-642 Senter for klimaregulert planteforskning -1.339 299-1.040 0-1.040 Cigene 1.275-2.107-832 0-832 Sum sentre -788-3.034-3.822 0-3.822 Hovedadministrasjonen -1.606-220 -1.826 0-1.826 IT & Service 286-484 -198 0-198 Universitetsbiblioteket 745-1.045-300 0-300 Drifts- og serviceavdelingen 3.465-3.465 0 0 0 Sum sentraladm. 2.890-5.214-2.324 0-2.324 Totalt 58.933-28.049 30.884 1.910 Forklaring til tabellen: 32.794 A. Midler overført fra 2012 dvs. ubrukte midler for 2012. (IB = Inngående balanse) UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 13. JUNI 2013

A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 3 B. Enhetenes forventede resultat for 2013 knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for 2013. C. Summen av A + B (UB = Utgående balanse) D. Enhetenes forventede overskudd for 2013, dvs. realiserte tap og gevinster fra oppdragsaktiviteter (OA) i løpet av 2013. Dvs. overskudd fra ekstern finansierte prosjekter som har full kostnadsdekning og som forventes avsluttet i 2013. E. Enhetenes forventede samlede disponible midler per 31.12.2013. Basert på økonomiavdelingens vurderinger er denne prognosen (kolonne E) noe pessimistisk. Slik økonomiavdelingen vurderer saken er 40 mill. kroner et mer realistisk bilde av situasjonen per 31.12. Budsjettsituasjonen for enhetene Med enkelte unntak melder de fleste enhetene en prognose som er bedre enn eller på linje med den forutsetning som ligger til grunn for 2013 i enhetenes langtidsbudsjett 2013-2015. Dog melder Institutt for plante- og miljøvitenskap å ligge 1,5 mill kroner dårligere an enn budsjettert knyttet til endrede budsjettforutsetninger. Samtidig melder Institutt for matematiske realfag og teknologi om økte lønnskostnader og sviktende inntekter i forhold til langtidsplanen. Instituttet arbeider med nødvendige tiltak for å redusere driftsunderskuddet. Universitetsdirektøren vil følge denne utviklingen nøye. 3. Vurdering av den økonomiske situasjonen Basert på enhetenes prognoser og en selvstendig vurdering av økonomien antar universitetsdirektøren at UMB totalt sett ende på i overkant av 40 mill. kroner i ubrukte midler per 31.12.13. Enhetenes prognoser er i stor grad i tråd med eller bedre enn de forutsetninger som ble lagt til grunn i det de utarbeidet sine langtidsbudsjetter for perioden 2013-2015 og som dannet grunnlaget for ledelsens godkjenning av årsplanene. Med bakgrunn i UMBs risikoeksponering med høy grad av eksternfinansiering (bidrags- og oppdragsaktivitet) har Universitetsstyret tidligere utformet en handlingsregel knyttet til de ubrukte midlene. Her har man lagt til grunn at de ubrukte midler bør ligge på omtrent 5 % (for 2013 utgjør dette omtrent 36 mill. kroner) av tildeling fra KD. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 13. JUNI 2013

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA LEDELSESKOMMENTARER Sammendrag av regnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 130 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 1,4 %. Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 2 mill. kroner også i 2013. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv NFR) viser en betydelig reduksjon (40 %) i forhold til samme tid i fjor. Avsetningene av midler tildelt av Kunnskapsdepartementet er siden nyttår redusert med 13,4 mill. kroner til 53,5 mill. kroner. Det forventes en ytterligere reduksjon igjennom året og vi mener at basert på de prognoser som er utarbeidet, vil avsetningene ved utgangen av 2013 ligge på rundt 40 mill. kroner. Utover dette økte avsetningene av tildelte midler fra Norges forskningsråd (NFR) med 29,9 mill. kroner til 51,1 mill. kroner. Økningen knytter seg til en tidsforskyvning av aktivitet fra første tertial til resten av året. Dette er en tendens man de siste årene har observert knyttet til NFR-midler. Institusjonens formål Universitetet for miljø- og biovitenskap skal være et analytisk, innovativt og ledende universitet for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling. Universitetet for miljø- og biovitenskap er et kunnskapssentrum for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling som videreutvikler sin fagportefølje med utgangspunkt i 150-års virke. UMB er det levende universitetet med samfunnsengasjerte, innovative og konkurransedyktige fagmiljøer som arbeider for en bærekraftig utvikling på områdene: Grunnleggende og anvendt biovitenskap Bioproduksjon, inklusive akvakultur Bruk og vern av natur Miljø, klima og fornybar energi Utviklingsstudier og globalisering Landskapsarkitektur og arealplanlegging Matproduksjon og mattrygghet Teknologi Økonomi og samfunnsfag Lærerutdanning i realfag og naturbruk Helse for dyr og mennesker Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Regnskapet for 1. tertial 2013 er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Resultatregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 130 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 1,4 %. Dette er i tråd med den generelt dårligere økonomien man har sett innenfor oppdragsaktiviteten de siste årene. Resultatet forventes å ligge rundt 2,0 mill. kroner også for 2013. Følgende vesentlige endringer i resultatregnskapet omtales: Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 25 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 12,1 mill. kroner til 9,1 mill. kroner). Gledelig er dog at ordrereserven, sett i forhold til 1. tertial i fjor er økt fra i rundt 3,9 mill. kroner til nærmer 5,9 mill. kroner. Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten eksklusiv NFR er redusert med nærmere 46 % (fra 30,7 mill. kroner til 16,6 mill. kroner). Dog øker reservene med 4,7 mill. kroner. Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var -14,9 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per første tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og Norges forskningsråd. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året og knytter seg til tildelinger fra NFR. Side 3 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Avvikene mellom resultatbudsjettet og regnskapet er i sum marginale per 1. tertial. Gjennomføringen av budsjettet for 2013 Ubrukte midler overfor KD er etter 1. tertial 2012 redusert til 53,5 mill. kroner. Basert på de prognoser som er utarbeidet vil avsetningene ved utgangen av 2013 ligge på rundt 40 mill. kroner. En vesentlig forutsetning er at UMB klarer å gjennomføre de investeringer knyttet til utvikling og vedlikehold av bygningsmassen som er planlagt for året. Figur 1: Utvikling ubrukte midler 70,0 60,0 50,0 mill kroner 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 1.tertial 20112.tertial 2011 31.12.2011 1.tertial 20122.tertial 2012 31.12.2012 1. terial 2013 Gjennomførte investeringer i 2013 og planlagte investeringer i seinere perioder Så langt i 2013 er det gjennomført investeringer i bygningsmasse og tilknyttet infrastruktur på i underkant av 4,2 mill. kroner. Universitetet har for 2013 satt av 46 mill. kroner til vedlikehold og utvikling av bygningsmassen. Av øvrige investeringer i 2012 er omtrent 8,4 mill. kroner disponert til ulike typer vitenskapelig utstyr og 3,2 mill. kroner til annet utstyr og inventar. Den dominerende posten i denne sammenhengen utgjør anskaffelser knyttet til datautstyr med 2,8 mill. kroner. Side 4 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntekter Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Inntektene fra bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet (BOA) har vist slik utvikling i 2013: Tabell 1: Utvikling bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA), splittet på bidragsfinansiert aktivitet (BA) og oppdragsfinansiert aktivitet (OA) (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 2012 Hittil 2013 Inntekt fra bidragsfinansiert aktivitet (BA) 187,3 187,9 229,7 224,9 282,6 100,7 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 44,6 40,6 34,0 39,7 38,3 9,2 Sum bidrags- og oppdragsfinansiert (BOA) 231,9 228,5 263,7 264,6 320,9 109,9 Overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet 5,8 1,4 5,0 3,2 1,7 0,130 Resultatgrad 13,0 % 3,4 % 14,7 % 8,1 % 4,4 % 1,4 % Tabell 2: Utvikling i prosjektgjeld ( ordrereserve ) på bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) (eksklusiv Norges forskningsråd) (Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 2012 Hittil 2013 Prosjektgjeld 18,0 20,1 18,3 7,8 5,3 5,9 Ikke inntektsførte bidrag 33,6 36,2 40,5 47,2 57,7 62,4 Sum ordrereserve bidrags- og oppdragsaktivitet 51,6 56,3 58,8 55,0 63,0 68,3 Forskuddsbetalte inntekter er et uttrykk for en ordrereserve inn i mot 2. og 3. tertial. Kostnader Den store kostnaden i universitetets regnskaper er lønn. Lønnskostnaden utgjør mer enn to-tredjedeler av kostnadene. Samtidig har universitet gjennom planmessig arbeid klart å frigjøre midler til vedlikehold og oppgradering av bygningsmassen, men dette utgjør brøkdeler av de behov som eksisterer vedrørende rehabilitering av verneverdige bygninger og for å skape gode og moderne undervisnings- og forskningsfasiliteter for universitetets studenter og ansatte. Ås, 31. mai 2013 Side 5 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Resultatregnskap (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 273.462 253.039 751.936 Gebyrer og lisenser 1 - - - Tilskudd og overføringer fra andre 1 91.559 106.343 244.245 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1-733 716 Salgs- og leieinntekter 1 13.760 16.575 53.078 Andre driftsinntekter 1 7.403 10.602 37.128 Sum driftsinntekter 386.185 387.292 1.087.103 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 264.759 242.348 700.683 Andre driftskostnader 3 78.341 94.186 303.403 Avskrivninger 4,5 27.950 13.654 74.187 Nedskrivninger 4,5 - - - Sum driftskostnader 371.050 350.188 1.078.274 Ordinært driftsresultat 15.135 37.104 8.829 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 56 126 345 Finanskostnader 6 143 144 546 Sum finansinntekter og finanskostnader (87) (18) (201) Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 6 - - 1 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. - - 1 Resultat av ordinære aktiviteter 15.047 37.086 8.630 Avregninger Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 (14.917) (37.058) (6.937) Sum avregninger (14.917) (37.058) (6.937) Periodens resultat 130 28 1.693 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital 130 28 1.693 Sum disponeringer 130 28 1.693 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 12.140 3.214 41.221 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 12.140 3.214 41.221 Sum tilskuddsforvaltning - - - Side 7 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap EIENDELER Note 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - - - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 427 611 486 Sum immaterielle eiendeler 427 611 486 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.236.619 1.274.710 1.245.921 Maskiner og transportmidler 5 45.354 38.702 41.153 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 449.058 471.711 456.087 Anlegg under utførelse 5 - - - Beredskapsanskaffelser 5 - - - Sum varige driftsmidler 1.731.031 1.785.122 1.743.161 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 - - - Investeringer i tilknyttet selskap 11 - - - Investeringer i aksjer og andeler 11 4.420 4.420 4.420 Obligasjoner og andre fordringer - - - Sum finansielle anleggsmidler 4.420 4.420 4.420 Sum anleggsmidler 1.735.878 1.790.153 1.748.066 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 1.893 1.899 2.550 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 - - - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 1.893 1.899 2.550 II Fordringer Kundefordringer 13 38.326 36.016 59.691 Andre fordringer 14 9.723 8.213 1.651 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 1.645 4.371 933 Sum fordringer 49.694 48.600 62.274 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 314.311 293.496 266.615 Andre bankinnskudd 17 11.284 0 14.877 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 - - - Sum kasse og bank 325.595 293.496 281.492 Sum omløpsmidler 377.182 343.995 346.316 Sum eiendeler 2.113.060 2.134.149 2.094.382 Side 8 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Balanse (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 I Innskutt og bunden virksomhetskapital Innskutt og bunden virksomhetskapital 8 4.353 4.353 4.353 Sum innskutt og bunden virksomhetskapital 4.353 4.353 4.353 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 11.841 6.972 9.183 Sum opptjent virksomhetskapital 11.841 11.325 12.623 Sum virksomhetskapital 16.194 14.765 16.063 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.731.458 1.785.734 1.743.647 Andre avsetninger for forpliktelser 11.254 0 14.877 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.742.712 1.785.734 1.758.524 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld - - - Sum annen langsiktig gjeld - - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 20.399 2.806 38.818 Skyldig skattetrekk og andre trekk 44.910 41.118 38.711 Skyldige offentlige avgifter 26.582 25.351 24.638 Avsatte feriepenger 80.264 74.695 58.533 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 5.850 3.972 5.261 Annen kortsiktig gjeld 18 10.641 14.500 7.968 Sum kortsiktig gjeld 188.645 162.443 173.929 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 - - - Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 103.059 117.898 88.143 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 62.450 53.309 57.723 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - - Sum avregninger 165.509 171.207 145.866 Sum gjeld 2.096.866 2.119.384 2.078.319 Sum virksomhetskapital og gjeld 2.113.060 2.134.149 2.094.382 Side 9 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1) 1 261.274 232.927 689.196 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - - innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 42.889 31.461 85.311 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - - innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 22 85.414 95.950 233.445 innbetalinger av utbytte 6 - - 1 innbetalinger av renter 2 1 - innbetaling av refusjoner 2 6.461 4.160 19.015 andre innbetalinger 21 17.863 12.114 70.437 Sum innbetalinger 413.900 376.614 1.097.406 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 241.828 220.157 709.386 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 96.493 103.361 281.400 utbetalinger av renter 6 17 11 115 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 1.488 1.820 4.532 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 12.140 3.214 41.221 utbetalinger og overføringer til andre virksomheter (150) - - andre utbetalinger - - - Sum utbetalinger 351.817 328.561 1.036.654 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 62.084 48.053 60.752 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler - 728 1.398 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 17.909 11.554 36.845 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (17.909) (10.825) (35.448) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - - - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - - utbetalinger av utbytte til statskassen - - - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - - Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (72) (7) (86) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 44.102 37.221 25.219 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 281.492 256.273 256.273 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 325.595 293.495 281.492 1) Inkluderer "ikke inntektsført bevilgning" jf. note 15. * Avstemming Note 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 periodens resultat 130 28 1.693 bokført verdi avhendede anleggsmidler - 13.744 24.960 ordinære avskrivninger 27.950 13.654 74.187 nedskrivning av anleggsmidler - - - netto avregninger 14.917 37.058 6.937 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - - arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - - avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (15.761) (6.840) (36.502) resultatandel i datterselskap - - - resultatandel tilknyttet selskap - - - endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler (12.188) (20.558) (62.645) endring i varelager 656 195 (456) endring i kundefordringer 21.693 11.191 (12.484) endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 4.689 213 4.627 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld (18.454) (39.345) (3.334) effekt av valutakursendringer 72 7 86 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - - pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - - poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 17.909 10.825 35.448 endring i andre tidsavgrensningsposter 20.468 27.883 28.236 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 62.082 48.053 60.752 Side 10 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter (Beløp i NOK 1000) Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Periode: 30.04.2013 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 266.615 SR.1 II Endring i perioden 47.696 SR.2 III Utgående beholdning 314.311 SR.3 Referanse Side 11 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 B2013 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 259.274 230.927 686.896 730.000 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) (15.761) (6.840) (36.502) (40.000) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 27.950 13.654 74.187 90.000 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 13.744 24.960 - - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 - - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 271.462 251.485 749.541 780.000 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 2.000 2.000 2.300 - - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) 0 - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 0 - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 - - - - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 2.000 2.000 2.300 - * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 273.462 253.485 751.841 780.000 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 - - - Periodens tilskudd /overføring 2 0 - - - Periodens tilskudd /overføring 3 0 - - - - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 - - - Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet 0 - - - - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0 - - - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 87.097 78.452 183.118 184.000 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) (12.140) (3.214) (41.102) (42.000) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 7.995 11.042 45.831 50.000 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 82.952 86.281 187.846 192.000 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) 493-3.487 3.150 - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) (150) - (119) (150) Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater (92) 873 1.927 5.000 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 201 1.201 3.003 3.000 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 1.375 10.239 25.001 15.000 Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning 4.085 2.333 7.842 11.000 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) - - - - Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 155 115 1.067 2.000 - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) - - - - Periodens tilskudd/overføring fra andre (utenlandske) 2.540 4.855 14.286 15.000 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 8.607 19.616 53.126 51.000 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - - - - - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) - - - - + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) - - - - Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger - - - - *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 91.559 105.897 244.340 246.000 Side 12 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom - 480 519 - Salg av maskiner, utstyr mv - 253 197 - Salg av andre driftsmidler - - - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) - 733 716 - Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 4.256 5.723 13.845 10.000 Kommunale og fylkeskommunale etater 127 145 455 - Organisasjoner (232) - - - Næringsliv/privat 1.414 1.638 8.335 10.000 Stiftelser 326 16 635 - Andre (Utenlandske) 3.259 4.636 15.032 20.000 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 9.150 12.158 38.302 40.000 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 2.291 2.250 7.419 7.000 Landbruksprodukter 2.319 2.168 7.357 7.000 Andre salgs- og leieinntekter - - - - Sum andre salgs- og leieinntekter 4.610 4.418 14.776 14.000 Sum salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) 13.760 16.575 53.078 54.000 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres - - - - Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 2.628 2.635 10.093 - Øvrige andre inntekter 4.776 7.967 27.035 - Øvrige andre inntekter - - - - Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 7.403 10.602 37.128 40.000 Gebyrer og lisenser* Gebyrer - - - - Lisenser - - - - Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) - - - - Sum driftsinntekter 386.185 387.292 1.087.103 1.120.000 Side 13 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 2 Lønn og sosiale kostnader 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Referanse Lønninger 189.463 171.771 495.651 N2.1 Feriepenger 23.415 21.489 61.147 N2.2 Arbeidsgiveravgift 32.575 30.557 88.178 N2.3 Pensjonskostnader* 21.304 19.448 60.833 N2.4 Sykepenger og andre refusjoner (6.173) (4.493) (19.536) N2.5 Andre ytelser 4.176 3.577 14.411 N2.6 Sum lønnskostnader 264.759 242.348 700.683 N2.7 Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 1.021 1.005 1.021 N2.8 * Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2013 er 12,03 prosent. Premiesats for 2012 var 12,09 prosent. Side 14 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 3 Andre driftskostnader 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Husleie 650 694 3.413 Vedlikehold egne bygg og anlegg 11.341 5.944 35.186 Drift av eiendom og lokaler 12.591 9.145 27.938 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 1.170 1.710 5.837 Mindre utstyrsanskaffelser 1.936 1.720 7.925 Leie av maskiner, inventar og lignende 2.805 1.379 6.230 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 16.773 12.857 43.349 Reiser og diett 9.305 8.593 39.902 Øvrige driftskostnader 3.480 17.352 21.504 Øvrige driftskostnader, tap ved avgang av anleggsmidler 0 13.254 24.278 Øvrige driftskostnader, driftsmidler til prosjekter/samarbeidspartnere 0 6.743 31.219 Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 973 1.239 3.960 Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 1.592 1.319 6.478 Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 6.073 5.623 15.221 Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 1.131 961 10.058 Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 8.522 5.655 20.905 Sum andre driftskostnader 78.341 94.186 303.403 Side 15 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. *) SUM Anskaffelseskost 31.12.2012-1.999 1.999 Tilgang i 2013 - - - Avgang anskaffelseskost i 2013 - - - Anskaffelseskost 30.04.2013-1.999 1.999 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2012 - - - Nedskrivninger i 2013 - - - Akk avskrivninger 31.12.2013-1.513 1.513 Ordinære avskrivninger i 2013-59 59 Akk. avskrivning avgang i 2013 - - - Balanseført verdi 30.04.2013-427 427 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært *) Knytter seg til innkjøpt programvare Side 16 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 5 Varige driftsmidler Tomter Drifts-bygninger Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2012 145.466 1.231.804 42.210 - - - 106.774 748.573 2.274.826 Tilgang i 2013-500 - - - - 8.373 6.888 15.761 Avgang anskaffelseskost i 2013 - - - - - - - - - Fra anlegg under utførelse til annen gruppe - - - - - - - - - Anskaffelseskost 30.04.2013 145.466 1.232.304 42.210 - - - 115.147 755.460 2.290.588 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2012 - - - - - - - - - Nedskrivninger i 2013 - - - - - - - - - Akk avskrivninger 31.12.2013-173.559 - - - - 65.929 292.177 531.665 Ordinære avskrivninger i 2013-9.801 - - - - 3.864 14.226 27.891 Akk. avskrivning avgang i 2013 - - - - - - - - - Balanseført verdi 30.04.2013 145.466 1.048.943 42.210 - - - 45.354 449.058 1.731.031 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 10-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-12 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler - - - - - - - - - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* - - - - - - - - Regnskapsmessig gevinst/tap - - - - - - - - * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten. Deler av det solgte utstyret utgjør utstyr som ikke var ansett å ha noen verdi og inngikk derfor ikke i åpningsbalansen. 1) Avskrivningene under posten "Annet inventar og utstyr" inkludrerer en korreksjon av avskrivinger på 17,4 mill. kroner. Side 17 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Renteinntekter 2 1 - Agio gevinst 54 126 345 Annen finansinntekt - - - Sum finansinntekter 56 126 345 Finanskostnader Rentekostnad 17 11 115 Nedskrivning av aksjer - - - Agio tap 127 133 431 Annen finanskostnad - - - Sum finanskostnader 143 144 546 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra Graminor - 0 Mottatt andelsutbytte fra Viken Skog BA - 1 Mottatt utbytte - - Sum mottatt utbytte - 1 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2012 30.04.2013 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 665 427 546 Balanseført verdi varige driftsmidler 1.812.177 1.731.031 1.771.604 Sum 1.812.842 1.731.458 1.772.150 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (Må fylles ut) 4 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2013: 1.774.969 Fastsatt rente for år 2013: 1,73 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 10.236 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. 4 Note 7 er ikke aktuell ved UMB Side 18 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften Innskutt og bunden virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital 01.01.2013 3.440 Annen bunden virksomhetskapital 01.01.2013 913 Kjøp av aksjer Salg av aksjer (-) Oppskrivning av aksjer Nedskrivning av aksjer (-) Innskutt og bunden virksomhetskapital 30.04.2013 4.353 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2013 11.710 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) - Overført fra periodens resultat 130 Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-) - Annen opptjent virksomhetskapital 30.04.2013 11.841 Sum opptjent virksomhetskapital 30.04.2013 16.194 * Innskutt virksomhetskapital knytter seg til aksjer som i sin tid er finansiert over post 90 i statsregnskapet. Dette dreier seg om aksjene i Instrumenttjenesten AS, Graminor AS og Sem Gjestegård AS jfr. note 11. Note 9 er ikke aktuell ved UMB Side 19 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 10 Tilskuddsforvaltning 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 NOFIMA 2.078 358 4.187 London School of Hygiene and Tropical Medicine 1.481 - - Bioforsk 906 1.262 2.489 Norges veterinærhøgskole 562-2.668 Sintef Energiforskning 1) 525-15.000 Norsk institutt for skog og landskap 293 350 1.185 Norges geotekniske institutt 131 138 1.211 Transportøkonomisk institutt 67-1.732 Norsk institutt for landbruksøkonomisk forskning 50-344 Universitetet i Oslo 35 176 680 Universitetet i Tromsø - - 1.285 Universitetet i Stavanger - - 930 Norsk institutt for naturforskning (NINA) - - 592 Meterologisk institutt - - 253 Tilskudd til øvrige prosjektdeltakere (NFR prosjekter) 6.012 929 8.665 Sum tilskuddsforvaltning 12.140 3.214 41.221 Tilskuddene knytter seg til midler hvor UMB er hovedkontraktspartner med NFR, men hvor andre er en del av kontrakten med NFR og får utbetalt midler via UMB. 1) UMB er kontraktspartner med NFR i forbindelse med etableringen av et av Norges 8 forskningssentre innenfor miljøvennlig energi. Sintef energiforskning står for den totale regnskapsoppfølgingen og for videreformidlingen av disse midlene til de øvrige deltakerne. Side 20 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i AS/selskapet 1) Balanseført egenkapital i AS/selskapet 1) Balanseført verdi Rapportert til virksomhetsregnskap kapitalregnskapet Aksjer Bioprotein AS Stavanger 22.03.2007 830 33,3 % 33,3 % (1.296) 1.893 825 825 Ecomotive AS Hareid 09.07.2007 770 9,9 % 9,9 % (1.445) 880 77 77 Graminor AS 2) Hamar 16.12.2002 90 0,8 % 0,8 % 1.176 61.272 90 90 Hepmarin AS 3) Ås 10.02.2010 30.864 5,0 % 5,0 % 1.214 1.923 0 0 Instrumenttjenesten AS (ITAS) 2) Ås 1991 350 35,0 % 35,0 % 805 13.727 350 350 ITAS Eierdrift 4) Ås 17.11.2010 21 21,0 % 21,0 % 317 756 0 0 Sem Gjestegård AS 2) Asker 05.07.1995 300 100,0 % 100,0 % (124) 3.222 3.000 3.000 Sum aksjer 1.943 81.780 3.517 3.517 Annet Andel Nortura 9 9 Andel Norsvin 2 2 Andel Viken Skog BA 67 67 Sum andeler 78 78 Balanseført verdi 30.04.2013 647 83.673 4.420 4.420 1) Tallene gjelder regnskapsåret 2011. 2) Aksjene er vurdert av professor Ole Gjølberg 10. oktober 2007 til følgende verdier: - Sem Gjestegård AS - ca. 5,9 mill kroner - Instrumenttjenesten AS - ca. 2,2 mill kroner - Graminor AS - ca. 0,5 mill kroner Vurderingene er i hovedsak basert på substansverdier med enkelte refleksjoner i forhold til avkastningsverdi. Aksjene er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009 og har motpost i Innskutt virksomhetskapital. 3) Aksjene i Hepmarin AS ble overtatt vederlagsfritt i det Bioparken AS ble avviklet i 2010, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. 4) Aksjene i ITAS Eierdrift AS ble overtatt vederlagsfritt i det de ble overført UMB som utbytte fra Instrumentstjenesten AS, man har derfor valgt å aktivere aksjene til kostpris null. Side 21 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 12 Beholdninger 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 1.893 1.899 2.550 Beholdninger beregnet på videresalg - - - Sum anskaffelseskost 1.893 1.899 2.550 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten - - - Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg - - - Sum ukurans - - - Sum varebeholdninger 1.893 1.899 2.550 Varelager er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelager knytter seg til innsatsfaktorer i forbindelse med forsknings- og undervisningsvirksomheten ved UMB. Det eksisterer ikke beholdninger av vesentlig størrelse knyttet til videresalg. Side 22 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 13 Kundefordringer 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Referanse Kundefordringer til pålydende 38.600 40.773 60.294 N13.1 Avsatt til latent tap (-) (274) (4.757) (603) N13.2 Sum kundefordringer 38.326 36.016 59.691 N13.3 Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Sum 31.12.2012 38.396 16.998 3.641 49 938 100 171 60.294 30.04.2012 17.107 12.199 48 42 5.997 5.306 73 40.773 30.04.2013 24.530 3.446 1.916 1.588 5.940 993 187 38.600 Side 23 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Forskuddsbetalt lønn 1.090 273 162 Reiseforskudd 2.431 2.574 1.463 Personallån (135) 281 245 Andre fordringer på ansatte * 2.121 2.907 1.850 Forskuddbetalte kostnader - - - Andre fordringer 4.215 2.178 (2.068) Fordring på datterselskap m.v - - - Sum 9.723 8.213 1.651 * Gjelder utenlandsstipend Side 24 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsført bevilgning og bidrag: 30.04.2013 Overført fra 31.12.2012 Endring virksomhetskapitalen Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Forskerutdanning 16.465-20.042 (3.578) Avsetninger knyttet til undervisning - - - - Avsetninger knyttet til forskning 16.199-21.994 (5.795) Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 8.573-2.259 6.314 SUM utsatt virksomhet 41.236-44.295 (3.059) Strategiske formål Forskerutdanning - - - - Avsetninger knyttet til undervisning - - - Avsetninger knyttet til forskning 251-860 (609) Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 159-220 (61) SUM strategiske formål 410-1.080 (670) Større investeringer Avsetning knyttet til vedlikehold 6.804-3.202 3.602 Avsetninger knyttet til anskaffelser av utstyr 9.394-8.208 1.186 SUM større investeringer 16.198-11.410 4.788 Andre avsetninger Avsetninger knyttet til undervisning - - 524 (524) Avsetninger knyttet til forskning 3.552-2.411 1.141 Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 1.256-1.481 (225) Udisponerte midler ved enhetene 701-5.076 (4.375) Udisponerte midler til ulike sentrale tiltak 7.947-10.907 (2.960) Udisponerte midler ved styret (17.747) - (10.239) (7.509) SUM andre avsetninger (4.291) - 10.160 (14.452) Sum Kunnskapsdepartementet 53.553-66.945 (13.392) Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre departementer og statlige etater - - - - Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet 53.553-66.945 (13.392) Inntektsførte bidrag: Andre statlige etater Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre statlige etater - - - - Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 51.144-21.197 29.947 Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum Norges forskningsråd 51.144-21.197 29.947 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet (1.637) - - (1.637) Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum regionale forskningsfond (1.637) - - (1.637) Side 25 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre bidragsytere - - - - Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser - inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) 0 0 0 Sum avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet 103.059 0 88.143 14.917 Korreksjon - feriepengeforpliktelser 0 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 - Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet 14.917 Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: 30.04.2013 31.12.2012 Endring Kunnskapsdepartementet Periodisering av tildeling - - - Sum Kunnskapsdepartementet - - - Andre departementer Tiltak/oppgave/formål - - - Sum andre departementer - - - Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål - - - Sum Norges forskningsråd - - - Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål - - - Sum regionale forskningsfond - - - Andre bidragsytere Ikke inntektsførte kursavgifter fra etter- og videreutdanning 7.033 6.995 37 Ikke inntektsførte bidrag fra statlige bidragsytere 27.781 30.662 (2.881) Ikke inntektsførtbidrag fra EU 11.347 10.203 1.144 Ikke inntektsførte andre bidrag fra EU 496 203 293 Ikke inntektsførte bidrag fra kommunale og fylkesk 2.266 852 1.414 Ikke inntektsførte bidrag fra organisasjoner 189 309 (120) Ikke inntektsførte bidrag fra stiftelser - (1.522) 1.522 Ikke inntektsførte bidrag fra utlandet 8.390 1.629 6.761 Ikke inntektsført bidrag fra private 4.948 8.392 (3.444) Sum andre bidragsytere 62.450 57.723 4.727 Sum ikke inntektsført bevilgning og bidrag 62.450 57.723 4.727 Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver - - - Sum gaver og gaveforsterkninger - - - Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv 62.450 57.723 4.727 Side 26 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Oppdragsaktivitet - - - Oppdragsaktivitet, Statlige etater 636 1.035 130 Oppdragsaktivitet, Kommunale og fylkeskommunale etater 1 - - Oppdragsaktivitet, Organisasjoner - - - Oppdragsaktivitet, Næringsliv/privat 266 32 216 Oppdragsaktivitet, Stiftelser - 16 36 Oppdragsaktivitet, Utenlandske 742 3.288 551 Sum fordring 1.645 4.371 933 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter* 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Oppdragsaktivitet - - - Oppdragsaktivitet, Statlige etater 3.507 1.659 3.265 Oppdragsaktivitet, Kommunale og fylkeskommunale etater 47 50 168 Oppdragsaktivitet, Organisasjoner - - - Oppdragsaktivitet, Næringsliv/privat 837 1.659 862 Oppdragsaktivitet, Stiftelser 375 150 179 Oppdragsaktivitet, Utenlandske 1.084 454 787 Sum gjeld 5.850 3.972 5.261 Side 27 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 314.311 293.496 266.615 Øvrige bankkonti* 11.284 0 14.877 Håndkasser og andre kontantbeholdninger - - - Sum bankinnskudd og kontanter 325.595 293.496 281.492 * Valutakonto i Euro i forbindelse med EU-midler som skal videreformidles til andre i Euro. Side 28 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA (Beløp i NOK 1000) Note 18 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 Skyldig lønn - - - Skyldige reiseutgifter - - - Annen gjeld til ansatte - - - Påløpte kostnader: Periodiserte påløpte lønnskostnader 3.534 2.157 3.595 Periodiserte kostnader kjøp av tjenester 753 3.053 963 Periodiserte reiseutgifter 1.127 1.853 80 Periodiserte kostnader knyttet til driftsmateriell 271 1.719 (93) Periodiserte kostnader knyttet til drift av bygg og eiendom 222 911 1.688 Periodiserte kostnader knyttet til vedlikehold av bygg 923 1.530 1.440 Periodiserte kostnader, telefon - 283 - Andre periodiseringer 424 2.848 254 Sum påløpet kostnader 7.254 14.352 7.926 Annen kortsiktig gjeld 3.387 147 42 Gjeld til datterselskap m.v - - - Sum 10.641 14.500 7.968 Note 19 og 20 er ikke lenger i bruk Side 29 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 B2013 DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater 1.322 988 4.425 500 Innbetalinger fra organisasjoner 1.603 0 383 1.000 Innbetalinger fra næringsliv/private 1.373 4.670 14.126 15.000 Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål 449 351 1.140 0 Innbetalinger fra stiftelser 0 425 1.502 2.000 Innbetalinger fra andre 5.859 2.012 11.558 12.000 Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet 10.606 8.446 33.134 30.500 DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7 939 67 1.979 0 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) 0 0 0 0 Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art. 185 0 0 0 0 Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer 0 0 0 0 Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 939 67 1.979 0 DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 24) 939 67 1.979 0 - utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) 0 0 0 0 + innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) 0 0 0 0 + innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) 4.289 3.172 8.704 0 Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 5.229 3.239 10.683 11.000 DEL IV (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet 10.606 8.446 33.134 30.500 Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 5.229 3.239 10.683 11.000 Øvrige innbetalinger 2.028 429 26.620 0 Sum andre innbetalinger 17.863 12.114 70.437 41.500 Side 30 av 40

1. tertialregnskap 2013 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) DEL I Tilskudd og overføringer fra andre statsetater 30.04.2013 30.04.2012 31.12.2012 B2013 Direkte innbetalinger fra NFR 72.002 61.716 140.785 0 + innbetalinger fra NFR via andre statlige etater 7.805 16.238 31.058 0 + innbetalinger fra NFR via andre 7.290 498 11.275 0 Sum innbetalinger (brutto) fra NFR 87.097 78.452 183.118 184.000 DEL II Sum innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 12) 87.097 78.452 183.118 184.000 - utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre (-) (12.140) - (41.102) (42.000) Sum innbetalinger (netto) fra NFR 74.957 78.452 142.016 142.000 DEL III Direkte innbetalinger fra RFF 216 0 0 0 + innbetalinger fra RFF via andre statlige etater 277 0 2.950 0 + innbetalinger fra RFF via andre 0 0 537 0 Sum innbetalinger (brutto) fra RFF 493 0 3.487 0 DEL IV Sum innbetalinger (brutto) fra RFF (linje 23) 493 0 3.487 4.000 - utbetaling av tilskudd fra RFF til andre (-) (150) - (119) (150) Sum innbetalinger (netto) fra RFF 343 0 3.368 3.850 DEL V Direkte innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet 0 0 0 0 + innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre statlige etater 0 0 0 0 + innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre 0 0 0 0 - utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0 0 0 0 Sum innbetalinger (netto) fra Utdanningsdirektoratet 0 0 0 0 DEL VI (Avstemming) Innbetalinger direkte fra NFR (linje 9) 72.002 61.716 140.785 0 Innbetalinger fra NFR via andre statlige etater (linje 10) 7.805 16.238 31.058 0 Innbetalinger direkte fra RFF (linje 20) 216 0 0 0 Innbetalinger fra RFF via andre statlige etater (linje 21) 277 0 2.950 0 Innbetalinger direkte fra Utdaninningsdirektoratet (linje 31) 0 0 0 0 Innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre statlige etater (linje 32) 0 0 0 0 Øvrige innbetalinger fra andre statlige etater 5.114 17.995 58.652 0 Sum innbetalinger fra andre statlige etater 85.414 95.949 233.445 0 Merknad: Formålet med note 22 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til tilskudd og overføringer fra Norges forskningsråd og regionale forskningsfond (RFF) som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Tilskudd og overføringer fra Utdanningsdirektoratet inngår ikke i finansieringssystemet, men brutto og netto kontantstrøm fra direktoratet er tatt med for oversiktens skyld, jf. også note 1. Vær ellers oppmerksom på at Sum innbetalinger fra andre statlige etater (linje 45) skal være lik linje KS6 i kontantstrømoppstillingen. Side 31 av 40