Stjernen Hockey Fredrikstad Elite Økonomisk beretning Sesongen 2014-2015 Og året 2014 Årsmøte torsdag 21. mai 2015
ØKONOMISK BERETNING SESONGEN 2014/15 Sesongregnskapet er avlagt separat for hver av de tre hovedenhetene i Stjernen Hockey: Stjernen Hockey Elite Kafeteria Stjernen Hockey Bredde Denne beretning redegjør for Stjernen Hockey Elite for sesongen 2014/15 perioden 1. mai 2014 tom 30. april 2015. Økonomisk beretning Sesongen 2014/15 har gitt en total inntekt på kr 11 353 730. De totale driftskostnader utgjør kr 11 057 132. Netto finans er bokført med kr 44 339. Dette gir et positivt resultat for sesongen 2014/15 på kr 252 259. Inntekter Inntektene har økt med kr 735 252 mot sesongen 2013/14. Mot budsjett har inntektene økt med kr 450 000. Budsjett sponsorat er nesten nådd grunnet vesentlig løft fra klubbens 2 general sponsorer. Noen sponsorer har trukket sitt engasjement eller redusert bidraget, nye har kommet til. Vesentlige årsaker til økningen på inntektssiden er høyere salg av billetter og økt omsetning i kiosker. Gratiskampene har også gitt oss noe bedre bidrag enn forventet. Momskompensasjonen har gitt oss vesentlig mindre inntekter enn forventet. Kostnader På kostnads siden er den gode trenden med kontroll forsøkt ivaretatt og videre utviklet. De totale driftskostnadene har allikevel økt med kr 1 million. Kostnadsøkningen ligger under lønn administrasjon og spillere/trenere, samt i oppgradering rundt arrangement og eksterne honorarer. Investering i nye Stjernen kopper og annet salgs og markeds materiale. Hockey utstyr har overskredet budsjettene denne sesongen, og det jobbes med å finne årsaken til dette. Fra og med august måned 2014 er nedbetaling av langsiktig gjeld iverksatt med kr. 40.000,- pr måned. Denne økningen er bevisst og
kontrollert fra styrets side, og er ivaretatt ved den vesentlige økningen på inntektssiden. Andre kostnader er fulgt som budsjettert eller redusert. Tap på fordringer Det er foretatt tapsføringer med kr 77 231. Dette beløpet er knyttet mot ubetalte fordringer for varer og tjenester utført av Stjernen Hockey Elite. Det er generelt sett meget god betalingsvilje hos våre sponsorer og bidragsytere. Det er fra administrasjonen gjort en god jobb i kommunikasjon med våre kunder rundt disse tingene. Wisma fakturerer, kjører purringer og følger opp ev inkassosaker. Finansposter Finansposter er bokført med netto kr 44 339. Likviditet Likviditet har vært en stor utfordring i Stjernen Hockeys historie. Dette har medført at klubben til tider har vært en meget usikker og dårlig kunde for våre forretnings forbindelser og ansatte. Det har vært stor fokus på å snu denne trenden de 2 siste sesonger. Ved nyttår var vi ajour med samtlige av våre kreditorer, og kunne starte 2015 med blanke ark og god samvittighet. Dette er en svært viktig del av vår omdømme bygging, og skal ha stort fokus også i fremtiden. Etter nyttår i år har vi slitt med likviditeten i perioder, da enkelte av våre tiltak ble utsatt og feil timet. Utsatt momskompensasjon som burde ha innbrakt nærmere en halv million i desember måned har vært med på å svekke vår likviditet. Stjernen Hockey Elite skal være kjent for å overholde sine forpliktelser. Rask fakturering, god oppfølging, forbedrede betalingsvilkår er nøkler i så måte. Tidlig salg av sesongkort er et av mange eksempler på likviditets styrkende tiltak. Gode innkjøpsbetingelser er et annet. Likviditet vil alltid være en utfordring i et usikkert marked, og perioder vil komme der det blir behov for kortsiktige finansielle løsninger.
Resultatregnskap Klasse/konto Inntekter Regn. 2014 Regn. 2013 Regn. 2012 Klasse 3/30 Spons 6 006 782 5 282 114 5 845 665 Klasse 3/31 Reklame 48 200 0 Klasse 3/32 Salg 1 695 857 1 864 306 0 Klasse 3 Billettinntelter 2 133 440 1 796 424 1 265 845 Klasse 3/34 Offentlige tilskudd 0 419 973 135 301 Klasse 3/36 Leieinntekter 67 996 0 0 Klasse 3/39 Andre inntekter (medlem, lisens osv) 1 131 884 672 059 2 160 825 Sum salgs- og driftsinntekt 11 035 959 10 083 076 9 407 636 Klasse/konto Kostnader Regn. 2014 Regn. 2013 Regn. 2012 Klasse 4/40 Varekostnad 635 182 361 203 452 894 Sum varekostnad 635 182 361 203 452 894 Klasse 5/50 Lønn ansatte 4 268 785 4 181 761 4 378 904 Klasse 5/52 Fordel i arbeidsforhold 0 0 Klasse 5/53 Annen oppg.pl. Godtgjørelse 0 0 Klasse 5/54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 676 725 636 790 719 340 Klasse 5/59 Annen personkostnad 276 627 257 136 211 244 Sum lønns- og personalkostnad 5 222 137 5 075 687 5 309 488 Klasse 6/60 Av- og nedskrivninger 45 225 54 277 63 090 Klasse 6/61 Frakt og transportkost. vedr. salg 1 705 1 145 178 Klasse 6/63 Kostnad lokaler 793 039 829 363 879 206 Klasse 6/64 Leie maskiner, inventar og lignende 60 461 43 489 26 944 Klasse 6/65 Inventar og driftsmater. som ikke skal aktiveres 728 178 601 138 648 658 Klasse 6/67 Fremmede tjenester 1 391 205 988 146 1 013 202 Klasse 6/68 Kontorkostnad, trykksak og lignende 50 642 36 273 48 932 Klasse 6/69 Telefon, porto og lignende 80 459 86 951 118 476 Klasse 7/70 Kostnad transportmidler 400 0 5 115 Klasse 7/71 Kostnad og godtgj. reise, diett og lignende 637 088 552 200 724 901 Klasse 7/72 Provisjonskostnad - sponsor 0 0 Klasse 7/73 Salgs-, reklame og representasjonskostn. 723 717 475 832 443 503 Klasse 7/74 Kontingent og gave 12 453 14 885 18 138 Klasse 7/75 Forsikringer 11 984 21 363 21 122 Klasse 7/77 Andre kostnader 267 055 246 295 293 264 Klasse 7/78 Tap og lignende 74 209 5 345 230 858 Sum andre driftsk./avskrivning 4 877 820 3 956 702 4 535 587 Klasse 8/8040 Renteinntekt -90 1 545 12 757 Klasse 8/8140 Rentekostnad 9 972 24 797 44 412 Klasse 8/8170 Andre finanskostnader og gebyrer Klasse 8/8400 Ekstraordinære inntekter Klasse 8/8500 Ekstraordinære kostnader Sum finans og ekstraordinære 10 062 23 252 31 655 Klasse 8/86 Skattekostnad Sum skattekostnad 0 0 0 Klasse 8/88 Resultat etter skatt 290 758 666 232-921 988
Resultatregnskap sesong Klasse/konto Inntekter Regn. 2014/15 Regn. 2013/14 Klasse 3/30 Spons 6 911 740 5 390 576 Klasse 3/31 Reklame Klasse 3/32 Salg 0 Klasse 3 Billettinntekter 1 797 658 2 145 443 Klasse 3/34 Offentlige tilskudd 0 Klasse 3/36 Leieinntekter 0 Klasse 3/39 Andre inntekter (medlem, lisens osv) 2 644 331 3 082 459 Sum salgs- og driftsinntekt 11 353 729 10 618 478 Klasse/konto Kostnader Regn. 2014/15 Regn. 2013/14 Klasse 4/40 Varekostnad 658 505 315 733 Sum varekostnad 658 505 315 733 Klasse 5/50 Lønn ansatte 4 346 207 4 148 580 Klasse 5/52 Fordel i arbeidsforhold Klasse 5/53 Annen oppg.pl. Godtgjørelse Klasse 5/54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 647 321 632 878 Klasse 5/59 Annen personkostnad 257 342 252 442 Sum lønns- og personalkostnad 5 250 870 5 033 900 Klasse 6/60 Av- og nedskrivninger 40 187 55 746 Klasse 6/61 Frakt og transportkost. vedr. salg 1 433 1 417 Klasse 6/63 Kostnad lokaler 825 047 839 688 Klasse 6/64 Leie maskiner, inventar og lignende 71 692 43 509 Klasse 6/65 Inventar og driftsmater. som ikke skal aktiveres 840 538 685 086 Klasse 6/67 Fremmede tjenester 1 346 529 1 092 883 Klasse 6/68 Kontorkostnad, trykksak og lignende 43 082 41 536 Klasse 6/69 Telefon, porto og lignende 76 741 82 751 Klasse 7/70 Kostnad transportmidler 6 189 Klasse 7/71 Kostnad og godtgj. reise, diett og lignende 770 849 552 173 Klasse 7/72 Provisjonskostnad - sponsor Klasse 7/73 Salgs-, reklame og representasjonskostn. 676 861 553 515 Klasse 7/74 Kontingent og gave 26 213 2 225 Klasse 7/75 Forsikringer 12 409 18 132 Klasse 7/77 Andre kostnader 332 756 255 799 Klasse 7/78 Tap og lignende 77 231 66 778 Sum andre driftsk./avskrivning 5 147 757 4 291 238 Klasse 8/8040 Renteinntekt Klasse 8/8140 Rentekostnad Klasse 8/8170 Andre finanskostnader og gebyrer Klasse 8/8400 Ekstraordinære inntekter Klasse 8/8500 Ekstraordinære kostnader Sum finans og ekstraordinære 44 339 19 456 Klasse 8/86 Skattekostnad Sum skattekostnad 0 0 Klasse 8/88 Resultat etter skatt 252 258 958 151
Balanse Klasse/konto Eiendeler s UB 30.04.15 UB 2014 IB 2014 Klasse 1/10 Immaterielle eiendeler 0 Klasse 1/11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 Klasse 1/12 Transportmidl., inventar, maskiner og lignende 149 763 164 040 111 544 Klasse 1/13 Finansielle anleggsmidler 56 600 56 600 46 600 Sum anleggsmidler 206 363 220 640 158 144 Klasse 1/14 Varer - Lagerbeholdning 151 563 151 563 Klasse 1/15 Fordringer 688 945 879 670 596 487 Klasse 1/16 Opptjente off. tilskudd Klasse 1/17 Forskuddsbetalt kostnad, påløpt inntekt osv 72 171 731 255 226 523 Klasse 1/18 Investeringer - Aksjer og andre verdipapirer Klasse 1/19 Bankinnskudd, kontanter og lignende 274 427 549 317 545 667 Sum omløpsmidler 1 187 106 2 311 805 1 368 677 Sum eiendeler 1 393 467 2 532 445 1 526 821 Gjeld og egenkapital Klasse 2/20 Opptjent egenkapital -2 849 251 Klasse 2/2050 Annen egenkapital 652 245-2 849 251-3 566 274 Sum egenkapital -2 197 007-2 849 251-3 566 274 Klasse 2/21 Avsetning for forpliktelser Klasse 2/22 Annen langsiktig gjeld 2 192 267 2 274 667 2 967 965 Sum langsiktig gjeld 2 192 267 2 274 667 2 967 965 Klasse 2/23 Kortsiktige lån og lignende Klasse 2 Sertifikatlån Klasse 2 Gjeld til kredittinstitusjoner Klasse 2/24 Leverandørgjeld 471 948 777 384 403 381 Klasse 2/25 Betalbar skatt Klasse 2/26 Skattetrekk og andre trekk 163 431 212 859 249 551 Klasse 2/27 Skyldige off. avgifter 238 366 361 230 224 420 Klasse 2/28 Utbytte 0 Klasse 2/29 Annen kortsiktig gjeld 524 461 1 755 556 1 247 778 Sum kortsiktig gjeld 1 398 206 3 107 029 2 125 130 Sum egenkapital og gjeld 1 393 466 2 532 445 1 526 821
Budsjett 2015 og sesong 2015/2016 Klasse/konto Inntekter Budsjett 2015 Budsjett Sesong 15/16 Klasse 3/30 Spons 6 985 000 7 100 000 Klasse 3/31 Reklame Klasse 3/32 Salg 1 700 000 1 800 000 Klasse 3 Billettinntekter 2 200 000 2 200 000 Klasse 3/34 Offentlige tilskudd Klasse 3/36 Leieinntekter 65 000 65 000 Klasse 3/39 Andre inntekter (medlem, lisens osv) 1 150 000 1 200 000 Sum salgs- og driftsinntekt 12 100 000 12 365 000 Klasse/konto Kostnader Budsjett 2015 Budsjett Sesong 15/16 Klasse 4/40 Varekostnad 650 000 675 000 Sum varekostnad 650 000 675 000 Klasse 5/50 Lønn ansatte 5 000 000 5 000 000 Klasse 5/52 Fordel i arbeidsforhold Klasse 5/53 Annen oppg.pl. Godtgjørelse Klasse 5/54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 900 000 900 000 Klasse 5/59 Annen personalkostnad 300 000 300 000 Sum lønns- og personalkostnad 6 200 000 6 200 000 Klasse 6/60 Av- og nedskrivninger 45 000 75 000 Klasse 6/61 Frakt og transportkost. vedr. salg 1 700 2 000 Klasse 6/63 Kostnad lokaler 800 000 825 000 Klasse 6/64 Leie maskiner, inventar og lignende 55 000 75 000 Klasse 6/65 Inventar og driftsmater. som ikke skal aktiveres 700 000 700 000 Klasse 6/67 Fremmede tjenester 1 400 000 1 400 000 Klasse 6/68 Kontorkostnad, trykksak og lignende 50 000 50 000 Klasse 6/69 Telefon, porto og lignende 80 000 80 000 Klasse 7/70 Kostnad transportmidler 500 500 Klasse 7/71 Kostnad og godtgj. reise, diett og lignende 600 000 770 000 Klasse 7/72 Provisjonskostnad - sponsor Klasse 7/73 Salgs-, reklame og representasjonskostn. 700 000 680 000 Klasse 7/74 Kontingent og gave 13 000 13 000 Klasse 7/75 Forsikringer 20 000 20 000 Klasse 7/77 Andre kostnader 270 000 270 000 Klasse 7/78 Tap og lignende 50 000 75 000 Sum andre driftsk./avskrivning 4 785 200 5 035 500 Klasse 8/8040 Renteinntekt Klasse 8/8140 Rentekostnad 100 000 110 000 Klasse 8/8170 Andre finanskostnader og gebyrer Klasse 8/8400 Ekstraordinære inntekter Klasse 8/8500 Ekstraordinære kostnader Sum finans og ekstraordinære 100 000 110 000 Klasse 8/86 Skattekostnad Sum skattekostnad 0 0 Klasse 8/88 Resultat etter skatt 364 800 344 500