REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1
Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt endring arbeidskapital... 7 Regnskapsskjema 1A - drift... 8 Regnskapsskjema 2A - investering... 9 Regnskapsskjema 1B drift... 10 Regnskapsskjema 2B investering... 11 Noter til rekneskapet for 2013... 12 2
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 2.788.178,50 2.745.000,00 2.745.000,00 2.714.691,70 Andre salgs- og leieinntekter 5.719.921,04 5.548.300,00 6.161.800,00 5.956.242,32 Overføringer med krav til motytelse 12.263.112,18 7.287.300,00 6.230.400,00 11.126.634,47 Rammetilskudd 37.516.059,00 38.110.000,00 38.110.000,00 37.193.638,00 Andre statlige overføringer 361.297,00 420.000,00 420.000,00 480.837,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 19.173.530,72 18.310.000,00 18.310.000,00 18.289.375,76 Eiendomsskatt 9.508.235,00 8.690.000,00 8.690.000,00 9.186.291,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 87.330.333,44 81.110.600,00 80.667.200,00 84.947.710,25 Driftsutgifter Lønnsutgifter 45.942.317,30 44.865.484,00 43.234.830,00 43.648.270,83 Sosiale utgifter 12.534.817,59 13.006.000,00 12.459.900,00 11.679.623,41 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 10.845.651,19 13.470.992,05 11.684.000,00 12.800.469,66 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 9.321.595,67 6.611.400,00 7.215.000,00 8.501.915,73 Overføringer 4.184.326,62 8.972.300,00 4.948.300,00 4.390.205,40 Avskrivninger 2.583.284.00 2.700.000,00 2.700.000,00 2.633.220,00 Fordelte utgifter 0,00-24.000,00-24.000,00 1.836,00 Sum driftsutgifter 85.411.992,37 89.602.176,05 82.218.030,00 83.655.541,03 Brutto driftsresultat 1.918.341,07-8.491.576,05-1.550.830,00 1.292.169,22 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 2.105.598,64 2.396.000,00 2.396.000,00 1.949.451,27 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 10.500,00 10.500,00 84.014,29 Sum eksterne finansinntekter 2.105.598,64 2.406.500,00 2.406.500,00 2.033.465,56 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.316.078,13 1.420.100,00 1.420.100,00 1.324.755,85 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 2.094.611,40 2.060.000,00 2.060.000,00 1.822.120,60 Utlån 41.626,00 10.500,00 10.500,00 71.633,31 Sum eksterne finansutgifter 3.452.315,53 3.490.600,00 3.490.600,00 3.218.509,76 Resultat eksterne finanstransaksjoner -1.346.716,89-1.084.100,00-1.084.100,00-1.185.044,20 Motpost avskrivninger 2.583.284.00 2.700.000,00 2.700.000,00 2.633.220,00 Netto driftsresultat 3.154.908,18-6.875.676,05 65.070,00 2.740.345,02 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 3.526.025,47 3.526.025,47 0,00 2.494.395,49 Bruk av disposisjonsfond 2.537.218,90 7.675.746,05 30.000,00 2.632.998,00 Bruk av bundne fond 280.000,00 0,00 0,00 51.308,80 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 6.343.244,37 11.201.771,52 30.000,00 5.178.702,29 Overført til investeringsregnskapet 1.463.176,92 0,00 0,00 175.948,35 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 4.078.845,51 3.758.217,47 95.070,00 3.281.573,49 Avsatt til bundne fond 1.119.678,00 567.878,00 0,00 935.500,00 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 6.661.700,43 4.326.095,47 95.070,00 4.393.021,84 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.836.452,12 0,00 0,00 3.526.025,47 3
Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 4.067.747,40 4.600.000,00 0,00 1.699.355,50 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 100.000,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 4.067.747,40 4.600.000,00 0,00 1.799.355,50 Utgifter Lønnsutgifter 276.609,62 814.333,08 0,00 110.299,83 Sosiale utgifter 39.333,47 0,00 0,00 15.562,69 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 6.066.650,94 24.320.928,40 1.000.000,00 3.266.514,54 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 650.877,60 865.131,82 0,00-24.828,80 Overføringer 1.463.176,92 0,00 0,00 175.948,35 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 8.496.648,55 26.000.393,30 1.000.000,00 3.543.496,61 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 413.870,97 0,00 0,00 867.678,32 Utlån 3.509.000,00 0,00 0,00 2.893.490,00 Kjøp av aksjer og andeler 168.061,00 0,00 0,00 147.735,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 4.786.698,70 0,00 0,00 4.929.769,65 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 8.877.630,67 0,00 0,00 8.838.672,97 Finansieringsbehov 13.306.531,82 21.400.393,30 1.000.000,00 10.582.814,08 Dekket slik: Bruk av lån 3.509.000,00 15.210.682,00 0,00 2.893.490,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 283.857,00 0,00 0,00 757.777,00 Overført fra driftsbudsjettet 1.463.176,92 0,00 0,00 175.948,35 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 1.296.550,70 2.770.000,00 1.000.000,00 6.442.023,81 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6.753.947,20 3.419.711,30 0,00 313.574,92 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 13.306.531,82 21.400.393,30 1.000.000,00 10.582.814,08 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4
Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 87.330.333,44 81.110.600,00 80.667.200,00 84.947.710,25 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 4.067.747,40 4.600.000,00 0,00 1.799.355,50 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 5.898.455,64 17.617.182,00 2.406.500,00 5.684.732,56 Sum anskaffelse av midler 97.296.536,48 103.327.782,00 83.073.700,00 92.431.798,31 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 82.828.708,37 85.603.801,05 78.042.030,00 81.020.485,03 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 8.496.648,55 26.000.393,30 1.000.000,00 3.543.496,61 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 7.543.247,50 3.490.600,00 3.490.600,00 7.127.413,08 Sum anvendelse av midler 98.868.604,42 115.094.794,35 82.532.630,00 91.691.394,72 Anskaffelse - anvendelse av midler -1.572.067,94-11.767.012,35 541.070,00 740.403,59 Endring i ubrukte lånemidler -3.509.000,00 0,00 0,00 4.106.510,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -5.081.067,94-11.767.012,35 541.070,00 4.846.913,59 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 12.821.674,33 4.326.095,47 95.070,00 12.672.868,61 Bruk av avsetninger 14.393.742,27 17.391.482,82 1.030.000,00 11.934.301,02 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -1.572.067,94-13.065.387,35-934.930,00 738.567,59 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 8.306.926,02 6.539.300,00 6.539.300,00 4.804.612,35 Interne utgifter mv 8.306.926,02 6.539.300,00 6.539.300,00 4.804.612,35 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 5
Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 190.725.540,91 177.998.961,38 Herav: Faste eiendommer og anlegg 87.020.079,22 84.584.141,49 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.779.634,67 3.919.175,87 Utlån 14.055.715,02 10.788.946,02 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 4.077.439,00 3.909.378,00 Pensjonsmidler 81.792.673,00 74.797.320,00 Omløpsmidler 39.006.752,04 41.120.586,79 Herav: Kortsiktige fordringer 9.141.958,75 3.327.078,97 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 5.289.335,86 5.076.104,41 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 24.575.457,43 32.717.403,41 SUM EIENDELER 229.732.292,95 219.119.548,17 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 66.702.026,87 66.949.126,88 Herav: Disposisjonsfond 10.017.492,85 9.772.416,94 Bundne driftsfond 5.061.096,00 4.221.418,00 Ubundne investeringsfond 3.485.908,22 5.453.156,72 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -793.463,57-793.463,57 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 2.836.452,12 3.526.025,47 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 46.094.541,25 44.769.573,32 Langsiktig gjeld 146.196.525,00 138.303.913,40 Herav: Pensjonsforpliktelser 108.645.610,00 98.368.580,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 37.550.915,00 39.935.333,40 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 16.833.741,08 13.866.507,89 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 16.833.741,08 13.866.507,89 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 229.732.292,95 219.119.548,17 MEMORIAKONTI Memoriakonto 1.553.410,30 5.062.410,30 Herav: Ubrukte lånemidler 1.306.352,30 4.815.352,30 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 247.058,00 247.058,00 Motkonto til memoriakontiene -1.553.410,30-5.062.410,30 6
Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2013 Regnskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -8.141.945,98 4.930.403,18 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 5.814.879,78-1.255.368,98 Endring premieavvik 213.231,45 1.745.673,44 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -2.113.834,75 5.420.707,64 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -2.967.233,19-245.631,05 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -5.081.067,94 5.175.076,59 7
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 19.173.530,72 18.310.000,00 18.310.000,00 18.289.375,76 Ordinært rammetilskudd 37.516.059,00 38.110.000,00 38.110.000,00 37.193.638,00 Skatt på eiendom 9.508.235,00 8.690.000,00 8.690.000,00 9.186.291,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 361.297,00 420.000,00 420.000,00 480.837,00 Sum frie disponible inntekter 66.559.121,72 65.530.000,00 65.530.000,00 65.150.141,76 Renteinntekter og utbytte 2.105.598,64 2.396.000,00 2.396.000,00 1.949.451,27 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.316.078,13 1.420.100,00 1.420.100,00 1.324.755,85 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 2.094.611,40 2.060.000,00 2.060.000,00 1.822.120,60 Netto finansinnt./utg. -1.305.090,89-1.084.100,00-1.084.100,00-1.197.425,18 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 4.078.845,51 3.758.217,47 95.070,00 3.281.573,49 Til bundne avsetninger 1.119.678,00 567.878,00 0,00 935.500,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 3.526.025,47 3.526.025,47 0,00 2.494.395,49 Bruk av ubundne avsetninger 2.537.218,90 7.675.746,05 30.000,00 2.632.998,00 Bruk av bundne avsetninger 280.000,00 0,00 0,00 51.308,80 Netto avsetninger 1.144.720,86 6.875.676,05-65.070,00 961.628,80 Overført til investeringsregnskapet 1.463.176,92 0,00 0,00 175.948,35 Til fordeling drift 64.935.574,77 71.321.576,05 64.380.830,00 64.738.397,03 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 62.099.122,65 71.321.576,05 64.380.830,00 61.212.372,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 2.836.452,12 0,00 0,00 3.526.025,03 8
Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 8.496.648,55 26.000.393,30 1.000.000,00 3.543.496,61 Utlån og forskutteringer 3.677.061,00 0,00 0,00 3.041.225,00 Avdrag på lån 413.870,97 0,00 0,00 867.678,32 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 4.786.698,70 0,00 0,00 4.929.769,65 Årets finansieringsbehov 17.374.279,22 26.000.393,30 1.000.000,00 12.382.169,58 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 3.509.000,00 15.210.682,00 0,00 2.893.490,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 4.067.747,40 4.600.000,00 0,00 1.699.355,50 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 283.857,00 0,00 0,00 857.777,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 7.860.604,40 19.810.682,00 0,00 5.450.622,50 Overført fra driftsregnskapet 1.463.176,92 0,00 0,00 175.948,35 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 8.050.497,90 6.189.711,30 1.000.000,00 6.755.598,73 Sum finansiering 17.374.279,22 26.000.393,30 1.000.000,00 12.382.169,58 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 9
Regnskapsskjema 1B drift Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap 2013 2013 2013 2012 Grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJONEN Utgifter 15.707.663 17.803.800 22.429.158 14.943.859 Inntekter -4.069.041-3.180.600-3.190.600-4.174.755 Sum grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJON 11.638.622 14.623.200 19.238.558 10.769.103 Grp. Ansvar: 2 SEKSJON KULTUR, SKULE OG B.H Utgifter 31.412.338 28.208.900 29.268.159 31.228.997 Inntekter -8.593.389-5.079.700-6.116.700-7.092.086 Sum grp. Ansvar: 2 SEKSJON KULTUR, SKULE O 22.818.949 23.129.200 23.151.459 24.136.912 Grp. Ansvar: 3 SEKSJON HELSE, SOSIAL OG BA Utgifter 28.047.811 25.458.800 27.649.729 25.509.764 Inntekter -4.229.337-3.483.000-3.483.000-4.265.886 Sum grp. Ansvar: 3 SEKSJON HELSE, SOSIAL O 23.818.474 21.975.800 24.166.729 21.243.878 Grp. Ansvar: 6 SEKSJON TEKNISK Utgifter 9.763.060 11.896.330 11.404.930 11.343.289 Inntekter -5.939.982-7.243.700-6.640.100-6.280.810 Sum grp. Ansvar: 6 SEKSJON TEKNISK 3.823.077 4.652.630 4.764.830 5.062.479 T O T A L T 62.099.123 64.380.830 71.321.576 61.212.372 10
Regnskapsskjema 2B investering Vedtatt Regnskaps-ført Sum Gjenstår av kostnads- i år Årets regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme budsjett ført ramme 1200 IKT plan 1 028 360 1 098 686-70 326 1221 Breiband 10 612 1 770 000 10 612 1 759 388 2200 Fleirbrukshall 3 000 000 520 489 706 156 2 080 338 6003 Kyrkjebygd 110 000 65 423 44 577 6025 Uteomr Fvk 110 000 33 728 76 272 6027 UV anlegg 110 000 0 110 000 6102 Kloakk 142 416 200 000 142 416 57 584 9001 skjerma avd. 201 052 200 000 201 052-1 052 9002 Utleigebust 700 000 311 739 485 114 214 886 9003 Sjukestova 863 800 000 47 242 752 758 9020 Småbåthavn 1 432 124 249 240 753 500 678 624 9026 Fyrveien 2 700 000 68 229 5 000 000 2 625 164 5 074 836 9030 Utviding vannv - 68 207 388 664-388 664 9032 Føresvikvei - 18 620 4 000 000 289 323 3 710 677 9033 reg.plan Føresvik 374 819 374 819-374 819 9034 Utbygg barnehage 4 950 600 4 900 000 5 039 918-139 918 9037 tomteareal 10 000 000 0 10 000 000 9035 Pumpestasj 300 000 19 317 213 506 86 494 9 490 484 6 936 203 26 870 000 12 475 323 23 671 655 11
Noter til rekneskapet for 2013 12
Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet Den kommunale aktiviteten er organisert innafor kommunen sin ordinære organisasjon. I tillegg vert ein del tenestar ivaretatt gjennom ordinært kjøp av tenestar frå nabokommunar, interkommunalt samarbeid etter kommunelova 27, IS og Interkommunale selskap IKS Næringsarbeidet er organisert gjennom Haugaland Vekst IKS og renovasjonsordninga er ivaretatt gjennom HIM ( Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS) I tillegg har nokre av kommunane på Haugalandet eit samarbeid om enkelte tenester. Barnevernstenestene og PPT kjøper Bokn kommune frå Tysvær, i tillegg til avtale om oppmålingstenester, brannvern og feiing. 13
Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) tal i heile 1000 Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 39 007 kr 41 121 kr 16 834 kr 13 867 kr 22 173 kr 27 254 kr (5 081) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 87 330 kr 4 068 kr 5 898 kr 97 296 kr 97 296 kr 82 828 kr 8 497 kr 7 543 kr 98 868 kr 98 868 Anskaffelse - anvendelse av midler kr (1 572) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr (3 509) kr (5 081) Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr (5 081) kr - Forklaring til differanse i arb.kapital : kr - kr - 14
Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket for perioden 2002-2010 tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Fom 2011 vert avviket tilbakeført over 10 år Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87,% 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 2,87 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) KLP SPK Årets pensjonsopptjening, nåverdi 3 924 1 248 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 3 293 764 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene 3 131 599 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 4 086 1 413 Administrasjonskostnader 256 35 avregning tidl. År 0 Betalt premie i året 5 072 1 352 Årets premieavvik 730-96 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) KLP SPK Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte forpliktelser pr.31.12. 84 223 11 875 21 108 2 976 Pensjonsmidler pr. 31.12. 66 766 9 414 15 028 2 119 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 17 457 2 461 6 080 857 Årets premieavvik 730 107-96 -14 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 4 517 637-79 -11 Sum amortisert premieavvik dette året -467-66 6 1 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 4 780 678-169 -24 15
Spesifikasjon av estimatavvik KLP SPK Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (01.01) 66 766 84 222 15 027 21 108 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 60 281 75 519 14 517 19 937 Årets estimatavvik (01.01.) 6 485 8 703 510 1 171 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 0 0 0 0 Amortisert avvik dette år 472 634 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 6 957 8 703 1 144 1 171 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) tal i heile 1000 Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2013 2012 dato Karmsund Interkomm. Havnevesen 3,85 % kr 10 744 kr 6 219 26.08.2028 Haugaland Interkomm.Miljøverk kr 433 kr 433 Interkommunalt Arkiv IKS kr 2 kr 2 Sum garantiansvar kr 11 179 kr 6 654 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) Kommunen har ingen fordringer / gjeld til kommunale foretak. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eventuell Aksjer i markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi 31.12.2013 31.12.2012 Haugaland Kraft 432 kr - kr 2 160 000 kr 2 160 000 Egenkapitalinnskudd KLP kr 1 677 439 kr 1 509 378 Egenkapitalinnskudd IKH kr 50 000 kr 50 000 Haugaland Vekst (ks 52/04) kr 100 000 kr 100 000 Haugaland Kunnskapspark (ks 36/06) 50 kr 50 000 kr 50 000 Haugalandspakken (ks 29/06) 40 kr 40 000 kr 40 000 Sum kr - kr 4 077 439 kr 3 909 378 16
Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2013 2012 Avsetninger kr 9 985 221 kr 9 146 842 Bruk av avsetninger kr 10 867 715 kr 9 439 904 Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr (882 494) kr (293 062) Disposisjonsfond Beholdning 01.01 kr 9 772 416 kr 15 565 865 Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr 1 296 550 kr 6 442 024 Bruk av fondet i driftsregnskapet kr 2 537 218 kr 2 632 998 Avsetninger til fondet kr 4 078 845 kr 3 281 573 Beholdning 31.12 kr 10 017 493 kr 9 772 416 Bundne driftsfond Beholdning 01.01 kr 4 221 418 kr 3 337 226 Bruk av fondene i driftsregnskapet kr 280 000 kr 51 308 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr 1 119 678 kr 935 500 Beholdning 31.12 kr 5 061 096 kr 4 221 418 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr 5 453 157 kr 836 962 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr 6 753 947 kr 313 574 Avsetninger til fondene kr 4 786 698 kr 4 929 769 Beholdning 31.12 kr 3 485 908 kr 5 453 157 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo 01.01 (underskudd i kapital) 0,00 Saldo 01.01 (kapital) 44 769 573,32 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, 2 153 791,10 maskiner og transportmidler 7 033 471,63 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 2 583 284,00 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 168 061,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 0,00 Utlån - driftsregnskapet 41 626,00 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 283 857,00 Utlån - investeringsregnskapet 3 509 000,00 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet 0,00 Avdrag på eksterne lån 2 384 418,40 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. 0,00 Bruk av lånemidler 3 509 000,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 1 265 036,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 2 526 970,00 Endring pensjonsmidler SPK 510 329,00 Endring pensjonsmiler KLP Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0,00 Balanse 31.12 (kapital) 46 094 541,25 Balanse 31.12 (underskudd i kapital) 0,00 58 416 479,35 58 416 479,35 17
Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ved salg av kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Kommunen har ikkje solgt aksjer i 2012. Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Kommunen har ikkje lengre rekneskap for interkommunale samarbeid. Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Vesentlige poster i regnskapet som er viktige for å vurdere og analysere regnskapet. Dette kan være poster som for eksempel kundefordringer, andre fordringer, utlån og kortsiktig gjeld. Note 11 Vesentlige transaksjoner Vesentlige transaksjoner som er viktige for å vurdere og analysere drifts- eller investeringsregnskapet som for eksempel inntektsføringer av tilskudd i driftsregnskapet som avsettes til fond, salg av aksjer, utskilling av del av virksomheten i kommunale foretak, AS eller lignende. 18
Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.13 5 369 1 052 10 501 56 144 22 284 95 350 Akkumulert avskrivning -3 321-269 -6 547-33 927-13 285-57 349 Bokført verdi pr. 01.01.13 2 048 783 3 954 22 217 8 999 38 001 Tilgang i året 103 230 5 281 1 097 6 711 årets avskrivninger -180-54 -295-1 473-578 -2 580 Årets nedskrivninger reverserte nedskrivinger Bokført verdi pr. 31.12.13 1 971 729 3 889 26 025 9 518 42 132 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ved nedskrivning av anleggesmidler bør det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt, jf. KRS nr. 9 pkt. 3.6.5. Note 13 Investeringprosjekter Vedtatt Regnskapsførført Regnskaps- Gjenstår av kostnads- i år Årets Sum regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme tidligere år budsjett ført ramme 1200 IKT plan 1 028 360 1 098 686 1 098 686-70 326 1221 Breiband 10 612 1 770 000 10 612 1 759 388 2200 Fleirbrukshall 3 000 000 185 667 520 489 706 156 2 080 338 6003 Kyrkjebygd 110 000 65 423 65 423 44 577 6025 Uteomr Fvk 110 000 33 728 33 728 76 272 6027 UV anlegg 110 000 0 0 110 000 6102 Kloakk 142 416 200 000 142 416 57 584 9001 skjerma avd. 201 052 200 000 201 052-1 052 9002 Utleigebust 700 000 173 375 311 739 485 114 214 886 9003 Sjukestova 46 379 863 800 000 47 242 752 758 9020 Småbåthavn 1 432 124 504 260 249 240 753 500 678 624 9026 Fyrveien 2 700 000 2 556 935 68 229 5 000 000 2 625 164 5 074 836 9030 Utviding vannv - 320 457 68 207 388 664-388 664 9032 Føresvikvei - 270 703 18 620 4 000 000 289 323 3 710 677 9033 reg.plan Føresvik 374 819 374 819-374 819 9034 Utbygg barnehage 89 318 4 950 600 4 900 000 5 039 918-139 918 9037 tomteareal 10 000 000 0 10 000 000 9035 Pumpestasj 300 000 194 189 19 317 213 506 86 494 9 490 484 5 539 120 6 936 203 26 870 000 12 475 323 23 671 655 Prosjektene 9030 utviding av vannverkskapasiteten er ikkje finansiert men politisk vedtatt. Prosjekta 9002 og 9003 er brannsikring av omsorgsbustader og sjukeheim, desse to prosjekta heng saman. Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Kommunen har ingen markedsbaserte finansielle omløpsmidler Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Kommunen har ingen obligasjoner. 19
Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) kr kr kr 2 094 611,00 1 380 047,00 714 564,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2013 31.12.2012 Lån til selvkostområdene i kommunen Startlån og formidlingslån 8 728 441 9 018 248 Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 28 822 474 30 917 085 Kommunens totalte langsiktige gjeld 37 550 915 39 935 333 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser (heile 1000) Langs.gjeld Gj.sn. 31.12.2013 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 26 300 3,92 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 11 250 2,10 % utdrag frå finansreglementet. b) Bokn kommunestyre meiner at allokeringa av låneporteføljen til kommunen kan vera 1/3 fast rente, 1/3 flytande rente og 1/3 som fordelast etter marknadssituasjonen. Allokeringa skal vera retningsgivande og kan i periodar med store svingningar i rentemarknaden avvikast. Ved avvik over ein periode lengre enn 4 mnd skal kommunestyret orienterast. Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2013 av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 1 096 599 Kompensasjon for mva 2001 0 90 136 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 213 000 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 1 096 599 303 136 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2012 31.12.2011 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 793 463 793 463 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 793 463 793 463 20
Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk 2013 0 1 062 452 0 1 062 452 Note 19 Vesentlige forpliktelser Kommunen har ingen vesentlige forpliktelser ut over det som kjem fram i det ordinære rekneskapet. Note 20 Selvkostområder Resultat 2013 Balansen 2013 Årets Avsetn(+)/ bruk av fremførbart dekningsgrad (-) deknings- underskudd i % 1) gradsfond pr. 31.12 2) Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Renovasjon 598 519 635 090-36 571 94,24 % 36571 Vann 1 271 607 1 191 662 79 945 106,71 % 79 945 Avløp 655 459 565 213 90 246 115,97 % 90 246 slam 316 152 489 013-172 861 64,65 % 0 172 861 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 83. Ytelser til ledende personer 2013 2012 Administrasjonssjef kr 899 639 kr 851 993 Ordfører kr 532 181 kr 521 602 Godtgjørelse til revisor Deloitte har utført revisjon for kommunen. Utgiftene til revisjon i 2013 har vore kr. 188.000,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Forvaltningsrevisjon av sosialhjelp vart utført, (kostnad 62500,-) Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Kommunen har ingen forhold ved rekneskapsårets slutt med betinget utfall som f.eks rettsaker og liknande. Eller hendingar etter balansedagen. Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, jf. note 12, har kommunen ikkje ansvar for andre 21
Note 24 Utgiftsført estimert tap på krav 2013 2012 Det er utgiftsført for estimerte usikre krav i balansen pr. 31.12: 0 0 Note 25 Netto driftsresultat 2013 2012 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet 3 154 908 2 740 345 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -280 000-51 308 + Avsetning til bundne fond 1 119 678 935 500 -/+ Uvanlige gevinster fra salg av finansielle anleggsmidler 0 0 -/+ Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 0 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet 3 994 586 3 624 537 Stryk det som ikke er aktuelt, og tilpass teksten til poster som er aktuelle. 22