Sammen om Porsgrunn
INNHOLDSFORTEGNELSE Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering...4 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet...6 Regnskapsskjema 1B Drift pr. rammeområde...7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet...8 Regnskapsskjema 2B Investering pr. prosjekt...9 Regnskapsskjema 3: Balanseregnskapet... 13 Regnskapsskjema 4: Økonomisk oversikt drift... 14 Regnskapsskjema 5: Økonomisk oversikt - investering... 15 Note 1 Arbeidskapital... 16 Note 2A Pensjon kommunal landspensjonskasse (KLP)... 17 Note 2B Pensjon Statens pensjonskasse (SPK)... 18 Note 3 Garantiforpliktelser pr 31.12.... 19 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid... 20 Note 5 Fond... 21 Note 6 Selvkosttjenester... 22 Note 7 Kapitalkonto... 24 Note 8 Diverse kommentarer... 25 Note 9 Langsiktig gjeld... 26 Note 10 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler/anleggsmidler... 27 Note 11 Ytelser til ledende personer og revisor... 27 Note 12 Spesifikasjon av prinsippendringer... 27 Note 13 Anleggsmidler... 28 Note 14 Kommunale foretak. Overdragelse fra kommunen til KEOPS... 28 Note 15 Balanseregnskapet vist pr konto... 29 Spesifikasjon drift... 42 Revisors beretning... 44-3 -
Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Porsgrunn Kommune følger de regnskapsstandarder og høringsutkast som til en hver tid er gjeldende. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og er inntekts- eller utgiftsført i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 7 årene. (Tidligere 10 og 15 år). Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld, beregningene har egen note for KLP og SPK (2A og 2B). Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til virkelig verdi. Disse verdipapirene er vurdert til virkelig verdi pr. 31.12.. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr. 2. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. I vann avløp og renovasjons området består kapitalkostnadene av avskrivninger og kalkulatoriske renter. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av kommunalt foretak (KF), KEOPS. Knarrdalstrand renseanlegg, Tolketjenesten, Tilsynskontoret for byggesaker i Grenland, Miljørettet helsevern, Luftovervåkning i Grenland Grenlandskommunenes innkjøpssamarbeid, kemner og Arbeidsgiverkontrollen er organisert som interkommunale samarbeid iht kommuneloven 27, sammen med kommuner i Grenland. Fordelingsnøkkel av utgiftene er avtalt mellom deltakerkommunene. Keops avlegger selvstendig regnskap som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Det vises til note 4 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til virksomheten. Porsgrunn Kommune er deltaker i flere AS og IKS (Inter Kommunale Selskaper) som kan underlegges selskapskontroll og forvaltningsrevisjon av Porsgrunn Kommune. - 4 -
Noen av selskapene har hovedkontor i Porsgrunn. Alle selskapene leverer egne regnskaper. Selskap Kontorkommune Eierkommuner Kompetanseutvikling Grenland AS Porsgrunn Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Reiselivsselskapet Grenland Grenland AS Skien Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Kjølnes Bygg AS Porsgrunn Eid gjennom Porsgrunn Utvikling AS Porsgrunn Utviklingsselskap AS Porsgrunn Porsgrunn Kommune Grenland Havn IKS Porsgrunn Skien, Porsgrunn og Bamble Telemark Kontrollutvalgs sekretariat Alle kommuner og fylkeskommunen Bø IKS unntatt Skien Telemark Kommunerevisjon IKS Skien Alle kommuner i fylket, Telemark fylkeskommune, Lardal og Larvik Brevik Ferjeselskap IKS Porsgrunn Porsgrunn og Telemark Fylkeskommune Vekst i Grenland IKS Skien Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Revovasjon i Grenland IKS Skien Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Gea Norvegica Geopark IKS Tønsberg Telemark- og Vestfold fylkeskommune og en rekke kommuner i de samme fylkene. - 5 -
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -786 652 231-795 692 000-810 692 000-791 145 541 Ordinært rammetilskudd -834 238 066-833 005 500-832 305 500-791 310 611 Skatt på eiendom -72 145 366-72 000 000-80 000 000-76 772 642 Andre generelle statstilskudd -51 972 349-52 450 000-46 400 000-88 165 896 Sum frie disponible inntekter -1 745 008 012-1 753 147 500-1 769 397 500-1 747 394 690 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -85 307 091-79 800 000-104 800 000-92 789 234 Renteutgifter, provisjoner/finansutgifter 63 394 174 53 000 000 58 000 000 57 344 540 Avdrag på lån 67 468 012 66 000 000 66 000 000 62 880 000 Netto finansinntekter/-utgifter 45 556 792 39 200 000 19 200 000 27 452 162 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 0 0 10 000 000 17 243 461 Til bundne avsetninger 5 423 0 0 5 918 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0-12 782 214 Bruk av ubundne avsetninger -43 988 700-43 988 700-18 688 700-40 361 262 Netto avsetninger -43 983 277-43 988 700-8 688 700-35 894 096 FORDELING Overført til investeringsregnskapet - - - 31 691 244 Til fordeling drift -1 743 434 497-1 757 936 200-1 758 886 200-1 724 145 381 Sum fordelt drift (fra skjema 1B) -1 766 577 069-1 757 936 200-1 758 886 200-1 724 145 381 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -23 142 572 0 0 0-6 -
Regnskapsskjema 1B Drift pr. rammeområde (tall i 1000 kroner) Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap Formannskap Sum utgifter 159 201 156 479 156 548 164 354 Sum inntekter -37 650-28 307-27 783-35 564 Netto utgift 121 551 128 173 128 765 128 790 Barn, unge og kultur Sum utgifter 887 651 824 735 801 559 854 090 Sum inntekter -186 991-137 023-124 980-172 975 Netto utgift 700 660 687 712 676 578 681 115 Helse og omsorg Sum utgifter 946 099 915 229 877 714 908 423 Sum inntekter -194 777-158 543-147 893-178 692 Netto utgift 751 322 756 685 729 821 729 731 Plan og kommunalteknikk Sum utgifter 470 326 470 568 470 956 473 849 Sum inntekter -292 085-284 062-285 682-293 397 Netto utgift 178 240 186 506 185 274 180 452 Kirke og trossamfunn Sum utgifter 20 390 20 014 19 959 20 170 Sum inntekter 0 0 0 0 Netto utgift 20 390 20 014 19 959 20 170 Ikke fordelte utgifter/inntekter Sum utgifter 105 802 91 815 132 908 90 783 Sum inntekter -111 389-112 969-114 419-106 896 Netto utgift -5 587-21 154 18 489-16 113 Alle rammeområdene Sum utgifter 2 589 470 2 478 840 2 459 643 2 511 669 Sum inntekter -822 893-720 903-700 756-787 524 Netto utgift 1 766 577 1 757 936 1 758 886 1 724 145-7 -
Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet (tall i 1000 kroner) Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 266 824 390 500 224 000 327 896 Utlån og forskutteringer 45 791 48 050 40 300 141 993 Avdrag på lån 14 177 5 600 5 600 13 361 Avsetninger 161 691 174 000 5 000 8 454 Årets finansieringsbehov 488 483 618 150 274 900 491 704 FINANSIERING Bruk av lånemidler -183 221-289 887-196 308-193 041 Inntekter fra salg av anleggsmidler -180 412-178 750-5 000-107 675 Tilskudd til investeringer -49 203-66 019-36 442-58 486 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -19 341-5 600-5 600-17 094 Andre inntekter -1 816 0 0-5 587 Sum ekstern finansiering -433 994-540 257-243 350-381 883 Overført fra driftsregnskapet -1 490 0 0-34 486 Bruk av avsetninger -53 000-77 893-31 550-75 335 Sum intern finansiering -54 489-77 893-31 550-109 821 Sum finansiering -488 483-618 150-274 900-491 704-8 -
Regnskapsskjema 2B Investering pr. prosjekt Regnskap Reg. budsj. Oppr. Budsj. Investering Formannskapet 0957 Overførring fra driftsregnskapet 1 861 926 0 0 2 908 207 1221 IT-investeringer ÅBEV 2 003 949 1 848 351 1 500 000 1 198 096 1240 Nytt IT system lønn og personal 741 957 1 164 291 1 000 000 3 355 634 1241 Nytt sak og arkivsystem 1 230 207 1 235 704 0 2 113 522 1247 Økt behov lagring/backup 453 729 453 724 0 288 617 1248 Ny ansattportal 1 183 638 1 219 060 1 100 000 1 087 867 9099 Avsetning til garantiarbeider 108 394 920 889 0 110 699 Formannskapet 7 583 800 6 842 019 3 600 000 11 062 642 Barn, unge og kultur 2109 Div.skoler - funksjonshemmede 0 0 0 16 671 2119 Kjølnes ungdomsskole 468 381 480 000 0 0 2121 Tveten barneskole 0 0 0 1 080 256 2139 Forskuttering spillemidler 0 0 0 1 696 000 2140 Ny skole Heistad 24 094 356 4 129 860 0 16 088 132 2141 Fornying IKT og inventar skolene 0 549 065 0 35 400 2147 Heistad ungdomsskole 0 0 0 2 045 836 2148 Brevik Oppvekstsenter skolestr. 5 660 315 40 347 982 0 2 763 735 2153 Vestsiden skole - solavskjerming 0 0 0 438 184 2154 Vestsiden skole - Delevegger 0 0 0 1 210 059 2155 Grønli skole - utvidelse 7 014 134 7 881 498 5 200 000 4 465 982 2156 Utearealer skole og barnehage 796 859 989 119 1 000 000 1 558 898 2160 Klevstrand skole - fotballbinge 561 732 570 000 0 0 2722 Lyngveien bh rehab. kjøkken 0 0 0 598 558 5225 Nytt inventar og utstyr biblioteket 0 81 330 0 68 534 5331 Ælvespeilet - nytt kulturhus 7 850 991 0 0 97 641 645 5335 Ælvespeilet - suplerende tiltak 970 411 800 000 800 000 0 5340 Filmsentret Charlie oppgrad. 331 000 300 000 300 000 231 161 5371 Steder av historisk interesse 0 73 951 0 40 064 5428 Kjølnes - ny svømmehalll 907 970 11 013 102 5 000 000 152 250 5443 Idrett, inventar og utstyr 118 238 140 246 0 84 606 5453 Ny idrettshall Heistad 21 085 772 21 308 918 12 800 000 491 083 5461 Kjølnes stadion div. oppgad. 3 516 417 2 911 783 2 300 000 388 217 5502 Nytt sentrumstilbud for ungdom 0 0 0 74 266 5503 Meierigården - ungdomstilbudet 231 301 200 000 200 000 0 Barn, unge og kultur 73 607 877 91 776 854 27 600 000 131 169 537-9 -
Regnskap Reg. budsj. Oppr. Budsj. Investering Helse og omsorg 1250 Ny fiberlinje St.Hansåsen 0 0 0 58 824 3011 Elektronisk samhandling - helse 608 810 950 000 0 0 3701 Mule sykehjem inventar 0 0 0 56 294 3725 Utsk. Inventar sykehjemmene 564 419 521 117 400 000 502 294 3729 Nye sykehjemspl. - Vestsiden 21 338 697-761 182 0 3 579 387 3734 St.Hansåsen ombygg. trinn II 0 0 0 191 690 3735 Samlokal. hjemmetj. Eidanger 195 983 3 000 000 0 0 3737 Utskifting møbler St.Hansåsen 0 200 000 0 0 3738 Vanntårnet - personalbase 89 138 1 000 000 1 000 000 0 3740 Sykehjemsutb. i hht bystyresak 2 700 000 20 000 000 15 000 000 0 3745 Sykehjemsutb. trinn 2 - utredning 717 914 1 000 000 0 0 3750 Frednes sykehjem - uteområde 0 2 500 000 2 500 000 0 3769 Gerica Mobil Pleie 0 1 000 000 0 0 3772 Blåveiskroken, tilbygg/ombygg. 0 0 0 539 073 3805 Meierigården, kursrom mv. 126 660 500 000 500 000 0 3812 Saturnv. - ny avlastningsbolig 2 399 365 0 0 16 735 177 4018 5 hus personer med spes behov 183 504 0 0 392 068 4101 Kjøp av utleieboliger/leiligheter 6 232 089 12 998 853 10 000 000 7 962 115 Helse og omsorg 35 156 580 42 908 788 29 400 000 30 016 922 Plan og kommunalteknikk 0020 Belønningsordningen 3 386 587 0 0 0 4002 Innløsning festetomter 0 7 389 870 0 52 480 4010 Salg tomter - bolig 26 298 0 0 164 795 4013 Salg av kommunale boliger 8 125 0 0 0 4017 Salg eiendom Porsgrunn utvikling 43 925 0 0 574 641 4104 Salg av eiendom 173 025 0 0 0 4110 Boliger mindreårige flyktninger 0 0 0 38 195 4726 Startlån - opptak/utlån 0 0 0 10 438 6501 Utstyr brannvesenet ÅBEV 1 260 817 8 915 504 2 000 000 261 701 6503 Sprinkling Brevik 0 865 188 0 0 6506 Brannstasjon Sandøya 121 913 2 200 000 1 000 000 0 6933 Kjøp av eiendom 2 471 115 4 900 390 0 903 150 6957 Eiendomsforv. - kostnadssetting 272 497 2 190 508 800 000 90 154 6959 Bygg - myndighetskrav 364 539 3 391 743 0 1 727 135 6961 Eiendomsforv. utviklingstiltak 13 239 083 18 907 068 15 000 000 6 424 478 6965 Kameraovervåking utsatte bygg 642 631 300 464 0 616 135 6966 ENØK, klima Fremtidens byer 36 836 1 418 115 0 246 724 6967 HC - tilpassing kommunale bygg 350 195 1 542 898 0 717 243 7221 Rehabilitering vann ÅBEV 24 026 322 20 588 868 17 000 000 25 065 859 7250 Hovenga allé - anl.bidragsavt. 0 0 0 2 714 737 7251 Frankebukta 69-8 502 380 0 0 2 635 000 7280 Tiltak i forb. med vanndirektivet 7 511 006 5 861 898 2 000 000 4 758 939 7287 Klyvedammen rehabilitering 3 126 577 4 888 590 1 000 000 111 410 7288 Pumpestasjon/høydebasseng 361 226 1 697 478 500 000 802 522 7289 Nye vannmålere/- soner 3 132 845 2 958 944 2 000 000 1 041 056 7290 Ledningsnett Bamble - Bjørkøya 3 110 249 3 500 000 3 500 000 0-10 -
Regnskap Reg. budsj. Oppr. Budsj. Investering Plan og kommunalteknikk 7291 Rehab mur i Kastanjehaven 1 076 227 1 888 350 1 000 000 111 650 7292 Utbyggingsavtale Sentrum Sør 0 2 000 000 2 000 000 0 7294 Svinholtdammen - tiltak 0 1 000 000 1 000 000 0 7311 Rehabilitering avløp ÅBEV 23 071 216 19 368 531 20 000 000 15 097 645 7315 Omlegging avløp Floodløkka 0 0 0 304 864 7335 Langangen Bjønnes avløpsanl. 470 543 4 000 000 4 000 000 0 7342 Ormefjorden vann- og avløpsanl. 1 157 314 1 700 000 1 700 000 0 7380 Langangen renseanlegg - 405 727 1 000 000 1 000 000 0 7391 Knardalsstrand slamlinje 2 0 5 002 918 0 0 7392 Knardalsstrand - oppgradering 4 326 456 15 426 448 0 21 182 861 7395 Ny slam og sugebil 2 723 000 3 000 000 0 0 7396 Knarrdalsstrand renseanl. 2011 188 2 409 717 1 000 000 184 773 7398 Ny gravemaskin 1 500 000 1 500 000 1 500 000 0 7402 Renovasjon - dypoppsamling 758 631 919 538 500 000 575 398 7425 Renovasjon - optisk sortering 7 200 567 16 000 000 16 000 000 0 7500 Ny driftssentral KRA 13 969 539 12 834 373 24 000 000 23 285 488 7502 Skjærgårdstjenesten - ny base 1 835 173 901 882 1 400 000 2 715 754 7511 Rasfarlige områder, sikring ÅBEV 336 813 324 693 500 000 966 089 7521 Stabiliseringstiltak i elva 3 530 838 3 484 923 0 8 748 087 7551 Parker, lekeplasser, friarealer 1 264 667 1 328 488 1 500 000 1 049 875 7559 Olavsberget stupetårn/brygge 0 0 0 141 642 7560 BRA midler 0 2 500 000 2 500 000 1 630 345 7561 Lilleelva/Storediket sikring 0 0 0 68 935 7562 Oppfølging reg.plan Brevik 284 798 261 242 0 1 738 758 7563 Opprusting elvefronten 2 932 037 5 000 000 4 000 000 0 7564 Boligfelt utbygging i komm. regi 2 286 019 14 575 573 5 000 000 410 428 7565 Gunneklevfjorden utfylling 0 0 0 1 180 574 7566 Lilleelva - tursti 507 212 2 500 000 2 500 000 0 7633 Kammerherreløkka 0 0 0 221 088 7701 Trafikksikringsmidler ÅBEV 1 496 491 1 560 466 1 500 000 2 677 565 7733 Div. vegutbedringer ÅBEV 4 683 195 5 049 517 6 000 000 4 654 355 7737 Fornyelse av maskiner ÅBEV 3 137 916 3 135 634 3 000 000 2 666 065 7743 Oppgradering av.bruer/brygger 1 393 838 1 411 772 750 000 1 797 499 7745 Utbygging av vannbåren varme 0 132 471 0-132 471 7749 Egenandel Bypakka 0 5 000 000 5 000 000 0 7788 Utskifting av gatelys ÅBEV 882 613 750 000 750 000 0 7794 Miljøgate Storgata 0 0 0 13 150 663 Plan og kommunalteknikk 145 399 207 227 484 062 152 900 000 153 384 721-11 -
Regnskap Reg. budsj. Oppr. Budsj. Investering Kirker 5811 Tjenestebolig Eidanger sokn 0 4 000 000 0 0 7904 Rehab/vedlikeh. kirkebygg 1 031 195 884 335 0 1 665 816 7906 Sikring av gravminner 0 300 000 0 0 7911 Seremonibygg Eidanger kirkeg. 0 5 549 286 5 000 000 0 7913 Kirkene - rehabilitering mv. 0 209 228 500 000 0 7917 Tørrmo kapell - oppgradering 4 045 192 6 395 294 1 500 000 50 406 7918 Digitalisering av kirkegårder 0 500 000 0 0 7919 Tilskudd gjenr. Østre Porsg. kirke 0 0 0 546 419 7920 Langangen kirke - brannsikring 0 3 500 000 3 500 000 0 Kirker 5 076 387 21 338 143 10 500 000 2 262 640 Sum 266 823 849 390 349 866 224 000 000 327 896 461-12 -
Regnskapsskjema 3: Balanseregnskapet (tall i 1000 kroner) EIENDELER Noter Regnskap Regnskap A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 13 3 434 178 3 285 080 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 73 496 76 329 Utlån 15 199 402 183 551 Aksjer og andeler 15 421 022 579 241 Pensjonsmidler KLP STP 2 A/B 2 678 298 2 454 357 Sum anleggsmidler 6 806 396 6 578 558 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 15 189 189 209 031 Aksjer og andeler 15 41 306 43 661 Obligasjoner 15 250 083 0 Premieavvik KLP STP 2 A/B 217 219 160 679 Kasse, postgiro, bankinnskudd 15 541 765 760 196 Sum omløpsmidler 1 239 562 1 173 567 Sum eiendeler 8 045 958 7 752 125 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 5-140 597-190 418 Bundne driftsfond 5-37 335-36 431 Ubundne investeringsfond 5-509 754-401 416 Bundne investeringsfond 5-7 011-6 617 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 12 22 629 22 629 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 12-18 970-18 970 Regnskapsmessig merforbruk 15 23 143 0 Kapitalkonto 7-906 951-961 646 Sum egenkapital -1 574 846-1 592 870 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser KLP STP 2 A/B -3 453 247-3 272 291 Ihendehaverobligasjonslån 9-657 660-657 660 Sertifikatlån 9-255 000 0 Andre lån 9-1 677 605-1 821 100 Sum langsiktig gjeld -6 043 512-5 751 051 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld 15-427 599-408 204 Sum kortsiktig gjeld -427 599-408 204 Sum egenkapital og gjeld -8 045 958-7 752 125 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 15 144 068 134 139 Andre memoriakonti 15 116 61 Motkonto for memoriakontiene 15-144 068-134 139 Porsgrunn, 16.2. / 27.3.2015 Per Wold Rådmann Per Ivar Eidem Regnskapssjef - 13 -
Regnskapsskjema 4: Økonomisk oversikt drift (tall i 1000 kroner) Regnskap Regulert budsj. Opprinnelig budsj. Regnskap DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -89 439-86 571-86 795-86 714 Andre salgs- og leieinntekter -237 384-233 399-235 417-227 051 Overføringer med krav til motytelse -318 490-244 991-220 552-345 157 Rammetilskudd -834 238-833 006-832 306-791 311 Andre statlige overføringer -56 758-53 400-53 400-51 193 Andre overføringer -1 491-1 314-1 314-3 042 Inntekts- og formuesskatt -786 652-795 692-810 692-791 146 Eiendomsskatt -72 145-72 000-80 000-76 773 Sum driftsinntekter -2 396 598-2 320 372-2 320 474-2 372 385 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 252 818 1 225 051 1 246 950 1 232 468 Sosiale utgifter 350 118 351 068 345 375 331 915 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 311 391 291 050 299 497 323 011 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 306 500 286 432 278 474 268 761 Overføringer 213 035 178 535 143 549 201 834 Avskrivninger 112 566 113 606 114 900 105 681 Fordelte utgifter -22 702-17 601-17 874-20 321 Sum driftsutgifter 2 523 727 2 428 142 2 410 870 2 443 349 Brutto driftsresultat 127 129 107 769 90 396 70 964 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -45 595-38 350-62 850-41 351 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -42 677-43 000-43 000-52 592 Mottatte avdrag på lån -271-279 -279-302 Sum eksterne finansinntekter -88 544-81 629-106 129-94 245 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 70 239 68 021 71 830 69 631 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 6 329 0 0 0 Avdrag på lån 67 468 66 000 66 000 62 880 Utlån 475 350 350 807 Sum eksterne finansutgifter 144 512 134 371 138 180 133 317 Resultat eksterne finanstransaksjoner 55 968 52 742 32 050 39 073 Motpost avskrivninger -112 566-112 669-114 119-105 681 Netto driftsresultat 70 530 47 842 8 327 4 356 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0-12 782 Bruk av disposisjonsfond -49 781-46 627-20 289-50 152 Bruk av bundne fond -10 247-6 962-3 027-9 944 Sum bruk av avsetninger -60 028-53 589-23 315-72 878 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 1 490 0 0 34 486 Avsatt til disposisjonsfond 0 1 000 10 000 20 619 Avsatt til bundne fond 11 151 4 747 4 988 13 417 Sum avsetninger 12 640 5 747 14 988 68 523 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 23 143 0 0 0-14 -
Regnskapsskjema 5: Økonomisk oversikt - investering (tall i 1000 kr.) Regnsk. Reg. budsj. Opprinnelig budsj. Regnsk. INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -6 553-5 000-5 000-79 675 Andre salgsinntekter -1 730 0 0-5 493 Overføringer med krav til motytelse -41 171-65 672-36 442-44 024 Statlige overføringer -5 001-282 0-11 484 Andre overføringer -3 031-65 0-2 978 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -86 0 0-94 Sum inntekter -57 573-71 019-41 442-143 748 UTGIFTER Lønnsutgifter 7 086 0 0 6 455 Sosiale utgifter 2 065 0 0 2 230 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 220 201 384 846 224 000 269 417 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 0 549 0 339 Overføringer 33 613 5 105 0 41 656 Renteutgifter og omkostninger 2 244 0 0 4 499 Fordelte utgifter 1 614 0 0 3 301 Sum utgifter 266 824 390 500 224 000 327 896 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 14 177 5 600 5 600 13 361 Utlån 34 988 38 000 35 000 62 088 Kjøp av aksjer og andeler 10 803 10 050 5 300 79 905 Avsatt til ubundne investeringsfond 159 859 174 000 5 000 8 217 Avsatt til bundne fond 1 831 0 0 237 Sum finansieringstransaksjoner 221 659 227 650 50 900 163 808 Finansieringsbehov 430 911 547 130 233 458 347 956 FINANSIERING Bruk av lån -183 221-289 887-196 308-193 041 Mottatte avdrag på utlån -19 341-5 600-5 600-17 094 Salg av aksjer og andeler -173 859-173 750 0-28 000 Overført fra driftsregnskapet -1 490 0 0-34 486 Disp. av tidligere års regnsk.messige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -40 0 0-524 Bruk av ubundne investeringsfond -51 522-76 910-31 550-74 294 Bruk av bundne fond -1 438-984 0-517 Sum finansiering -430 911-547 130-233 458-347 956-15 -
NOTER Note 1 Arbeidskapital Kapittel Balansen 31.12. 01.01. Endring 2.1 Omløpsmidler 1 239 561 955 1 173 567 258 2.3 Kortsiktig gjeld 427 598 923 408 204 360 Endring arbeidskapital i balansen 811 963 032 765 362 898-46 600 133 Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) 9 929 054 Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet -36 671 079 Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Art Beløp Art Beløp Sum + Sum inntekter + Sum inntekter 2 396 597 781 600-890 600-905 57 572 668 - Sum utgifter - Sum utgifter 2 523 726 806 010 590, 690 010 501, 690 266 823 850 + Avskrivninger 590 112 566 487 + Ekst. finans- innt./- + Eksterne finans. transer transer 88 543 982 376 421 186 900-905, 909, 920, 921 910, 911, 920, 921, 929 - Ekst. finans- utg./-transer - Eksterne finans. transer 500, 501, 509, 510, 511, 144 511 543 59 968 826 510, 511, 520, 521, 529 520, 521 Sum/differanse -70 530 099 Sum/differanse 107 201 178 36 671 079 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0-16 -
Note 2A Pensjon kommunal landspensjonskasse (KLP) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 116 742 957 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 111 109 124 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -100 220 405 Administrasjonskostnader 8 655 311 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 136 286 987 Årets pensjonspremie til betaling 202 041 024 Årets premieavvik 65 754 037 Balanse 31.12.14 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arb.giveravgift Brutto påløpt forpliktelse 2 842 428 715 Pensjonsmidler 2 305 782 294 Netto pensjonsforpliktelse 536 646 421 75 667 145 Årets premieavvik 65 754 037 9 271 319 Premieavvik tidligere år 140 823 008 19 856 044 Amortisering premieavvik tidligere år -16 201 416-2 284 400 Akkumulert premieavvik 190 375 629 26 842 964 Beregningsforutsetninger 31.12. Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % Forutsetninger for turnover (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldersgruppe i AFP - felles kommunal pensjonsordning: under 20 år 20 % 62 år 20,0 % 20-23 år 8 % 63 år 30,0 % 24-25 år 6 % 64 år 40,0 % 26-30 år 6 % - 0,4% pr år over 25 år 65 år 50,0 % 31-45 år 4 % - 0,2% pr år over 30 år 66 år 60,0 % 46-50 år 1 % - 0,1% pr år over 45 år Over 50 år 0 % Endringer i regnskapsforskriften 13-4 bokstav D. Estimatavvik for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser samt virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C regnskapsføres i balansen. Premiefond KLP-13 KLP-18 KLP-23 IB premiefond 1.1. 94 093 115 636 1 457 Tilført premiefond i året 13 205 123 9 230 266 37 214 Bruk av premiefond i året 8 974 913 9 212 857 38 043 UB premiefond 31.12. 4 324 303 133 045 628-17 -
Note 2B Pensjon Statens pensjonskasse (SPK) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 30 818 205 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 18 624 444 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -14 897 653 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 34 544 996 Årets pensjonspremie til betaling 31 049 183 Administrasjonskostnader 762 625 Avregning fra tidligere år Årets premieavvik -4 258 438 Balanse 31.12.14 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Brutto påløpt forpliktelse 515 053 749 Pensjonsmidler 372 515 721 Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse 142 538 028 20 097 862 Årets premieavvik -4 258 438-600 440 Premieavvik tidligere år -13 302 210-1 875 612 Amortisering premieavvik tidligere år 1 203 961 169 759 Akkumulert premieavvik -16 356 687-2 306 293 Beregningsforutsetninger 31.12. Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % Frivillig avgang Uttaksandel pr aldersgruppe Inntil 50 år 3,00 % i AFP - felles kom.. pensjonsordning: Over 50 år 0,00 % 62 år 50,00 % Endringer i regnskapsforskriften 13-4 bokstav D. Estimatavvik for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser samt virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C regnskapsføres i balansen. - 18 -
Note 3 Garantiforpliktelser pr 31.12. Selskapets navn Opprinnelig Beløp Beløp 31.12. Gyldig tom. Stiftelsen Grenland Folkehøyskole 6 232 500 4 629 415 31.12.2035 AS Vapro 3 879 731 2 525 517 15.07.2022 Dalskveiva borettslag 6 535 000 5 055 792 15.12.2031 Teknikergt./Skiensgt. Omsorgsboliger 30 394 820 18 546 140 01.12.2032 Magnorveien omsorgsboliger 412 000 412 000 31.12.2025 Amundajordet omsorgsboliger 4 575 000 2 486 044 31.12.2025 Amundajordet bokollektiv 9 575 000 7 516 691 01.03.2034 Porsgrunn Boligstiftelse, Borgehaven 51 474 667 42 342 027 01.09.2034 Vanntårnet omsorgsboliger 7 000 000 7 000 000 31.12.2025 Moseveien omsorgsboliger 640 000 640 000 31.12.2030 Frednes omsorgsboliger 4 000 000 4 000 000 31.12.2030 Porsgrunn Produkter AS 3 087 500 1 662 500 01.09.2021 Porsgrunn Produkter AS 1 787 500 962 500 15.09.2021 Tippen barnehage 4 100 000 733 260 31.12.2028 Samvirkebarnehagen Skrapeklev 4 440 000 790 828 31.12.2021 Liane barnehage 3 750 000 1 212 500 31.12.2025 Bjørntvedt aktivitetshus 260 000 260 000 31.12.2025 Glimmerveien (Thorittunet 13-16) 240 000 240 000 31.12.2029 Skrukkerødskrenten borettslag 52 000 000 24 658 929 12.04.2035 Urædd Fotball 8 500 000 5 933 589 28.08.2031 Vallermyrene Andelslag BA 9 600 000 4 282 340 31.12.2032 Filmsenteret Charlie - Sal 1 248 853 80 144 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 2 286 071 97 190 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 3 307 339 106 931 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 4 198 340 57 005 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 5 198 340 57 005 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Felles sal 132 983 60 911 01.07.2018 Stiftelsen Sjøfartens Hus 7 276 000 0 01.09.2032 Sum 221 131 644 135 970 216 Porsgrunn kommune har ikke inngått nye garantier i løpet av. Garantien knyttet til stiftelsen Sjøfartens hus ble innløst mars - 19 -
Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid, jf. Kommuneloven 11 og 27 ARBEIDSGIVERKONTROLLEN I GRENLAND: Fordeling av utg. % vis fordeling Siljan kommune 59 873 1,4 Bamble kommune 470 432 11,0 Kragerø kommune 414 836 9,7 Skien kommune 2 010 030 47,0 Porsgrunn kommune 1 321 488 30,9 Sum fordelte utgifter 4 276 659 100,0 MILJØRETTET HELSEVERN: Siljan kommune 47 122 1,8 Bamble kommune 312 477 12,2 Kragerø kommune 212 050 8,3 Skien kommune 1 036 684 40,3 Drangedal kommune 94 244 3,7 Porsgrunn kommune 683 269 26,6 Annen finansiering 183 906 7,2 Sum fordelte utgifter 2 569 752 100,0 LUFTOVERVÅKING I GRENLAND: Bamble kommune 65 780 3,9 Skien kommune 233 636 13,9 Porsgrunn kommune 154 245 9,2 Annen finansiering 1 223 671 73,0 Sum fordelte utgifter 1 677 332 100,0 TILSYNSKONTORET FOR BYGGESAKER: Bamble kommune 56 002 7,7 Drangedal kommune 18 667 2,6 Kragerø kommune 42 001 5,8 Siljan kommune 9 333 1,3 Skien kommune 205 341 28,1 Porsgrunn kommune 397 526 54,5 Annen finansiering 1 184 0,2 Sum fordelte utgifter 730 057 100,0 TOLKETJENESTEN: Skien kommune 3 745 690 52,3 Bamble kommune 439 912 6,1 Porsgrunn kommune 1 320 800 18,5 Annen finansiering 1 649 341 23,0 Sum fordelte utgifter 7 155 744 100,0 KNARDALSSTRAND RENSEANLEGG: Skien kommune 7 209 689 55,0 Porsgrunn kommune 5 592 626 42,7 Annen finansiering 303 061 2,3 Sum fordelte utgifter 13 105 377 100,0 MELLOMVÆRENDE KEOPS KF OG PORSGRUNN KOMMUNE: Porsgrunn kommune er skyldig/til gode følgende beløp til/fra KEOPS KF pr. 31/12-14: Mentor NAV PK - skyldig 95.000 Mva kompensasjon PK - skyldig 33.560 Renholdstjenester KEOPS - skyldig 104.420-20 -
Note 5 Fond Kapittel Balansen 31.12. 01.01. Endring 2.56 Disposisjonsfond 140 597 447 190 418 366 2.55 Bundne investerings fond 7 010 504 6 617 363 2.53 Ubundne investeringsfond fond 509 754 003 401 416 426 2.51 Bundne driftsfond 37 334 908 36 431 057 Sum Fond 694 696 862 634 883 212 59 813 651 Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Art Beløp Art Beløp Sum 940 49 780 919 940 + 948 51 561 635 540 0 548 159 859 213 Differanse -49 780 919 Differanse 108 297 578 58 516 659 950 10 246 818 950 0 550 11 150 669 958 1 438 318 550 1 831 459 Differanse 903 851 Differanse 393 141 1 296 992 Endring drifts- og investeringsregnskapet 59 813 651 Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 190 418 366 Bruk av fondet i driftsregnskapet -49 780 919 Bruk av fondet i investeringsregnskapet -40 000 Beholdning 31.12. 140 597 447 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 401 416 426 Avsetninger til fondene 159 859 213 Bruk av fondene -51 521 635 Beholdning 31.12. 509 754 003 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01. 36 431 057 Avsetninger til fondene 11 150 669 Bruk av fondet i driftsregnskapet -10 246 818 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beholdning 31.12. 37 334 908 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 6 617 363 Avsetninger til fondene 1 831 459 Bruk av fondene -1 438 318 Beholdning 31.12. 7 010 504-21 -
Note 6 Selvkosttjenester (tall i 1000 kroner) Alle beregninger i note 6 er eks mva. Regnskap Selvkostområde VANN Brukerbetalinger/salgsinntekt -32 236-33 556 Direkte kostnader 16 789 19 517 Indirekte kostnader 784 703 Netto kapitalkostnader 15 818 15 018 Overskudd/underskudd -1 155-1 682 Selvkostandel 97 % 95 % Selvkostområde AVLØP Brukerbetalinger/salgsinntekt -52 994-44 861 Direkte kostnader 29 859 29 048 Indirekte kostnader 1 056 995 Netto kapitalkostnader 18 335 17 837 Overskudd/underskudd 3 744-3 019 Selvkostandel 108 % 94 % Selvkostområde RENOVASJON Brukerbetalinger/salgsinntekt -28 315-37 706 Direkte kostnader 24 786 32 416 Indirekte kostnader 650 509 Netto kapitalkostnader 1 507 1 551 Overskudd/underskudd 1 372 3 230 Selvkostandel 105 % 109 % Selvkostområde KART/DELINGSFORRETNINGER Brukerbetalinger/salgsinntekt -2 008-2 535 Direkte kostnader 3 915 3 785 Indirekte kostnader 475 Overskudd/underskudd -2 382-1 250 Selvkostandel 46 % 67 % Selvkostområde PLAN Brukerbetalinger/salgsinntekt -1 892-512 Direkte kostnader 6 477 6 560 Indirekte kostnader 532 116 Overskudd/underskudd -5 117-6 164 Selvkostandel 27 % 8 % Selvkostområde FEIING Brukerbetalinger/salgsinntekt -4 660-4 175 Direkte kostnader 4 161 3-656 Indirekte kostnader 324 623 Netto kapitalkostnader 134 113 Overskudd/underskudd 41-217 Selvkostandel 101 % 95 % - 22 -
Regnskap Selvkostområde BYGGESAK Brukerbetalinger/salgsinntekt -5 425-4 663 Direkte kostnader 6 544 6 600 Indirekte kostnader 972 261 Overskudd/underskudd -2 091-2 198 Selvkostandel 72 % 68 % Selvkostområde SLAMTØMMING (Utskilt fra avløp ) Brukerbetalinger/salgsinntekt -948 0 Direkte kostnader 489 0 Indirekte kostnader 29 0 Overskudd/underskudd 430 0 Selvkostandel 183 % 0 % - 23 -
Note 7 Kapitalkonto 01.01. Balanse 0 01.01. Balanse (underskudd i kapital) (kapital) 961 645 836 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og 0 anlegg 227 199 030 Nedskrivninger fast eiendom 4 120 829 Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg 84 835 912 Salg av utstyr, maskiner og Aktivering av utstyr, maskiner 0 transportmidler og transportmidler 35 753 399 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 27 730 574 Kjøp av aksjer og andeler 10 803 040 Salg av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og 169 022 522 andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 7 Utlån formidlings/startlån 29 517 450 Avdrag på formidlings/startlån 14 012 443 Utlån sosial lån 475 352 Avdrag på sosial lån 271 446 Utlån egne midler 142 000 Avdrag på utlånte egne midler 0 Avskrivning sosial utlån 0 Oppskriving utlån 0 Avskrevet andre utlån 0 Avdrag på eksterne lån 81 645 347 Bruk av midler fra eksterne lån Urealisert kursgevinst 183 220 945 utenlandslån 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 UB Pensjonsmidler (netto) 239 688 892 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 273 224 111 Estimatavvik pensjonsmidler -15 748 046 Aga pensjonsforpliktelse Reversering nedskriving av fast -5 311 841 eiendom 0 Estimatavvik pensjonsforpliktelse Rev. nedskriving av utstyr, -86 955 897 maskiner og transportmidler 0 0 31.12. Balanse Kapitalkonto 906 951 248 31.12. Balanse 0 (underskudd i kapital) - 24 -
Note 8 Diverse kommentarer Driftsregnskapet: Driftsregnskapet er oppgjort med et negativt netto driftsresultat på kr. 23,1 mill. Dette etter strykninger av avsetninger til disposisjonsfond på kr. 2,8 mill., samt inntektsføring av budsjettert disposisjonsfond med kr. 0,3 mill. Saldering investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er oppgjort i balanse. Dette etter at det er strøket avsetninger til fond med til sammen ca. kr. 20,8 mill. Dette skyldes merforbruk på prosjektene Ælvespeilet og Heistad skole med henholdsvis kr. 7,1 og 13,7 mill. Tap på krav: Det er i bokført tap med kr. 1,2 mill. Av dette utgjør ca. 0,6 mill avskrivninger på husleiekrav. Minste avdrag: Avdragene som er belastet regnskapet er minste avdragsberegningen, denne er ca. 1,5 mill høyere enn budsjettert beløp. Valutasikring av pengeplasseringene: Det er bokført periodisert tap pr. 311214 på ca. kr. 2,1 mill. Endelig oppgjør av valutasikringskontraktene skjer ca. 15. mars. Periodisering av variabel lønn: Variabel lønn opptjent i desember, og er utbetalt i januar 2015, er periodisert. I er dette et lavere beløp enn, med kr. 1,4 mill. Sykepengerefusjon: I forbindelse med innføring av nytt HR-system har det vært betydelige utfordringer med sykepengerefusjoner. Ved årsskiftet er det foretatt gjennomganger og avskrivninger av ureelle beløp. Systemet for sykepenger er nå godt innarbeidet. Brevik Fjordbåtselskap IKS Brevik Fjordbåtselskap ble fra 1. januar eget IKS. Den reelle overgangen har skjedd gradvis gjennom året. Dette har medført en del regnskapsmessige utfordringer. Det ble bla. Ikke opprettet egen bruker i KLP før fra siste kvartal. Fra 2015 vil de regnskapsmessige utfordringene være tilbakelagt. Anleggsobligasjoner: Det ble fra 01.01. gjort endringer i regnskapsforskriften vedr. bokføring av anleggsobligasjoner. Disse obligasjonene skal nå klassifiseres som omløpsmidler. Dette har medført en omklassifisering som har med ført en salgsinntekt og tilsvarende fondsavsetning på NOK 169 mill. i investeringsregnskapet. - 25 -
Note 9 Langsiktig gjeld Gjeld Antall lån % av gjeld Snitt lån Kommunalbanken 1 555 069 10 60,0 % 155 507 Husbanken* 170 241 10 6,6 % 17 024 Obligasjonslån 912 660 5 35,2 % 182 532 Påløpte ikke betalte avdrag -47 706 1-1,8 % -47 706 Sum gjeld 2 590 264 26 100,0 % 99 626 Renteswapper :Dette gjelder avtaler der kontraktsmotpartene bytter rentebetingelser for et bestemt beløp i en fastsatt periode. Avtalene nedenfor er inngått mot eksisterende gjeld i balansen. Forfall Restgjeld Porsgrunn Margin i forhold mottar til NIBOR 01.03.2017 11 565 4,6 % -0,50 % 01.04.2017 20 000 4,7 % -0,39 % 21.06.2027 240 000 5,1 % -0,13 % 271 565 Renterisiko fordelt på løpetid og %-andel av total gjeld. Flytende 1-2 år 2-3 år 3-5 år 5-10 år Rentebinding (MNOK) 1 943 281 250 0 163 Andel* 75,0 % 10,8 % 9,7 % 0,0 % 6,3 % *Andel med flytende rentebinding skal ikke overstige 75%, jf kommunens finansreglement Finansielle instrumenter MNOK Andel* Krav Gjeld pr 31/12 2 590 Finansielle instrumenter 272 10,5 % Maks 100% * Finansielle instrumenters andel av total gjeld skal ikke overstige 100% av gjeld på balansen. Største långiver Største enkeltlån < 30% av FK eller MNOK 400. Ved utløpet av året utgjorde største enkeltlån 9,85% av total portefølje Låneforvaltningen er innenfor bestemmelsene i kommunens finansreglement. Av den totale lånegjelden utgjør 458,5 mill kroner lån til selvkostområdene; Vann, Avløp, Renovasjon og Feiing. - 26 -
Note 10 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler/anleggsmidler Saldo 31.12.13 Saldo 31.12.14 Kjøp/salg Avkastnin g i MNOK Avkastning i % Lange midler Norske aksjer 48,6 43,3-5,4 0,1 0,1 Globale Aksjer 94,8 94,6-12 11,8 12,6 Eiendomsfond 41,3 43,7-7,7 5,3 12,9 Pengemarked Norge 56 42,3-14,9 1,3 2,3 Norske obligasjoner > 1 år. 119,8 107,2-20 7,3 6,3 Globale obligasjoner 108,7 109,9-6,3 7,6 7,0 Global høyrente 30,2 27,4-4,0 1,2 3,8 Norske "anleggs"-obligasjoner (*) 178 185,5 0 7,5 4,2 Sum lange midler 677,4 653,9-70,3 42,1 6,2 Driftslikviditet Bankkonto 218,0 139,0-85,4 6,4 2,5 Rentefond 69,2 0-70,5 1,3 1,9 Sum likvide midler 287,2 139-155,9 7,7 2,5 Samlet portefølje 964,6 792,9-226,2 49,8 5,0 *) Plasseringer i norske anleggsobligasjoner ble t.o.m. kategorisert som anleggsmidler. Iflg endrede forskrifter skal også disse plasseringene kategoriseres som omløpsmidler f.o.m.. Note 11 Ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer. Rådmann 1.178.000 1.142.500 Ordfører 1.059.400 1.033.500 Godtgjørelse til revisor. Kommunens revisor er Telemark kommunerevisjon IKS. Samlet godtgjøring til revisor i er kr. 2.488.000. Dette omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og rådgivningstjenester for Porsgrunn kommune, Keops og Kirkelig fellesråd. Godtgjørelsen dekker også arbeid med kontrollutvalget. Note 12 Spesifikasjon av prinsippendringer Prinsippendring vedr.: År Beløp Feriepenger 1992 31 375 262 Merverdiavgift 2001-8 746 111 Ressurskrevende brukere 2008-18 970 000 SUM prinsippendringer 3 659 151-27 -
Note 13 Anleggsmidler Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Ingen avskrivning 5 år 10 år 20 år Inngående balanse 185 760 405 25 654 295 50 043 976 117 046 356 Tilgang i regnskapsåret 15 675 034 8 013 234 8 184 533 19 555 631 Avgang i regnskapsåret - - - - Avskrivninger i regnskapsåret - 9 957 779 9 690 826 8 081 968 Bokført verdi 31.12. 201 435 439 23 709 750 48 537 683 128 520 018 Tekst Gruppe 4 Gruppe 5 Sum 40 år 50 år alle grupper Inngående balanse 2 101 352 190 881 551 352 3 361 408 574 Tilgang i regnskapsåret 170 051 189 41 472 808 262 952 429 Avgang i regnskapsåret - 4 120 830 4 120 830 Avskrivninger i regnskapsåret 61 295 347 23 540 564 112 566 486 Bokført verdi 31.12. 2 210 108 031 895 362 765 3 507 673 687 Note 14 Kommunale foretak. Overdragelse fra kommunen til KEOPS Eiendeler/Anleggsmidler Regnskap Regnskap Faste eiendommer og anlegg 4.120.830 - - 28 -
Note 15 Balanseregnskapet vist pr konto Konto Konto(T) Regnskap Regnskap 21 Omløpsmidler 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd i: 21000002 Servicesenteret særkasse 11 500 11 500 21000090 Porsgrunn kino kontorkasse 5 000 5 000 21000091 Porsgrunn kino vekslepenger 15 000 15 000 21000202 P.P.R.kontoret kontorkassa 3 000 3 000 21000210 Grunnskolene samlet kontorkasse 24 100 26 100 21000290 Musikkskolen kontorkasse 2 500 2 500 21000320 Legevakten kontorkasse 3 000 3 000 21000360 Barnevernet, kontorkasse 10 000 10 000 21000365 St.Hansåsen sykehjem kontorkasse 1 387 1 086 21000366 Frednes sykehjem kontorkasse 1 598 0 21000367 Enslige mindreårige flyktn. - Falkeveien 22 8 637 26 487 21000368 Kronekort etablering ungdomsboliger 3 000 0 21000373 Enslige mindreårige flyktn. - Safirveien 16 6 274 18 690 21000375 Mule Sykehjem 5 000 5 000 21000376 Mule bo- og servicesenter kontorkasse 2 000 2 000 21000378 Hjemmesykepleien distrikt 1 vest 1 500 1 500 21000379 Hjemmetj. distrikt Eidanger 1 000 1 000 21000381 Hjemmetj. distrikt Stridsklev 1 000 1 000 21000389 Saturnv. barne-og ungdomssenter 1 500 1 500 21000393 Junovn. botiltak kontorkasse 1 281 1 281 21000399 Granlia 27 prosjekt klient kontorkasse 1 500 1 500 21000400 Vestsiden bo-aktivitetsenter kontorkasse 1 500 1 500 21000401 Doktorløkka bosenter kontorkasse 2 000 2 000 21000413 Lundelia barnehage kontorkasse 1 000 1 000 21000474 Gartnerløkka dagsenter dagsenter 12 745 13 010 21000510 Ælvespeilet kulturhus 12 000 12 000 21000511 Hovedbiblioteket m.f. kontorkasse 3 500 3 500 21000512 Hovedbiblioteket vekslepenger 1 000 1 000 21000542 Porsgrunnshallen vekslepenger 0 900 21000543 Stridsklevhallen kontorkasse 2 000 2 000 21000546 Fritidsklubbene samlet kontorkasse 2 400 2 400 21000611 Kasse Mule aktivitetsenter 7 048 4 733 21000651 Brevik brannstasjon kontorkasse 300 300 21000710 Fjordbussene kontorkasse 663 663 21000711 Fjordbussene vekslepenger 16 000 16 000 21000800 Kasse Tveten U-skole 3 000 3 000 21020100 DnB Hovedfolio kto.nr.7147.05.08005-18 326 521 125 988 989 21020101 Dnb hjelpefolio lønn 7177.05.46367 10 747 004 1 100 946 21020102 Dnb OCR 7177.05.46561 (gml) 3 274 870 356 796 21020103 Dnb hjelpefolio legevakt 7177.05.65787 1 973 203 1 511 674 21020104 DnBNOR OCR 5081.08.51209 (ny) 84 282 605 6 503 550 21020105 Dnb Idrettshaller salg kafeteria 7147.05.11294 448 352 1 253 688 21020106 Dnb Idrettshaller salg solarier 7147.05.43803 118 330 107 112 21020109 DnB Nav sosial - nødkonto 31 338 30 013-29 -
Konto Konto(T) Regnskap Regnskap 21020110 Dnb p-bøter kto.nr. 7147.05.56891 1 384 537 138 500 21020111 DnB Charlie bet.term./døgnsafe 1503.14.51326 16 002 440 1 081 816 21020113 Seminar legevakta 1503.15.91454 73 240 0 21020114 Dnb parkeringsavgift 1503.17.46210 1 980 307 1 004 265 21020115 DnB Kulturskolen - elevstipend 1503.19.02174 112 925 109 943 21020117 Dnb månedlig P-avgift 1503.30.00186 1 027 177 297 513 21020118 Dnb Ælvespeilet 1503.35.51700 4 319 852 934 187 21020125 Dnb hjelpefolio kto.nr. 7147.05.53787 105 951 105 951 2100 Dnb Telebank sos.ktr. 7147.05.56263 2 127 668 4 720 718 2101 Dnb Avtalegiro ordning 7147.05.56255 3 465 238 2 079 428 2105 Dnb botilskudd kto. 7147.05.59254 2 878 144 2 878 144 21020200 Sparebanken Grenland folio kto.nr. 2670.07.00800 4 639 671 3 275 380 21020201 Sparebank 1 26703459675 Feriehjemstyret 36 567 36 241 21020202 Sparebank 1 26703604845 50 538 22 697 21020203 Bamble og Langesund Sp.bank 2601.33.13783 0 1 855 212 21020204 Bamble og Langesund Sp.bank 2601.33.13791 Maxi 0 5 259 699 21020205 Sparebank 1 Tveten skole 26102148761 45 737 42 952 21020206 Sparebank 1 Granlia 2610 23 05174 866 0 21020903 Dnb fond tilfluktsrom kto.nr. 7147.05.42211 3 944 502 3 850 549 21020904 Dnb forvaltningslån renter kto.nr. 7147.05.43293 0 2 909 958 21020905 Dnb forvaltningslån avdrag kto.nr. 7147.05.43307 8 461 955 10 791 348 21020907 Olaf & Signy Willums legat/fond 1503.16.33092 84 453 82 442 21020908 Dnb Client account 8200.06.59998 861 376 4 166 578 21031105 Gabler globale obligasjoner tidl. Pimco 65 756 129 138 859 282 21031107 Transaksjonsfond Gabler 107 233 0 21031110 Wassum forvaltning - globale aksjer 96 747 175 94 447 944 21031111 Nordea obligasjon II 51 417 663 67 545 036 21031112 Wassum - Norske aksjer 43 285 042 48 582 578 21031113 DnB Obligasjon 3 55 744 033 52 288 529 21031114 DnB Likviditet 20 (V) 41 203 079 54 961 355 21031116 Nordea Likviditet Pluss 0 69 230 201 21098100 Dnb skattetrekkskonto 7147.05.42017 53 103 099 51 510 853 21098210 Dnb barnevernsfond 7177.05.22638 51 391 50 167 21098220 Depositum Sentrum Fysikalske Frisklivsenteret 22 716 22 630 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd i: 541 764 817 760 196 012 211 Obligasjoner utstedt av: 21175001 Sparebanken 1 Hedemarken, 3,48-04.04.2019 3 000 000 0 21175002 Obl. Skien kommune 4,5% 21/6-16 14 000 000 0 21175003 Obl. Rælingen kommune 4,445% 20/9-16 10 000 000 0 21175004 Obl. Statskraft AS 5 % 10/11-16 4 500 000 0 21175006 Obl. Sp. bank 1 Boligikreditt 5,95 % 16/10-17 10 000 000 0 21175007 Obl. Sparebanken Møre 6,2% 4/12-15 10 000 000 0 21175008 Obl. Terra Boligkreditt AS 5 % 16/12-19 6 000 000 0 21175009 Obl. DnBNOR Boligkreditt AS 4,6 % 19.05.2017 9 000 000 0 21175010 Sparebanken Hedemark 4,3-2/3-20 8 500 000 0 21175011 Entra Eiendom AS 5,55 25/11-19 4 000 000 0 21175012 Sparebank 1 Nord-Norge 4,2 6/9-16 9 000 000 0 21175013 DnB NOR Bank ASA 5,25 14/10-21 12 000 000 0 21175014 Sparebanken Sør 4,65 11/5-18 7 500 000 0 21175015 BN Bank ASA 4,5 22/8-18 15 000 000 0-30 -
Konto Konto(T) Regnskap Regnskap 21175016 Aurskog Sparebank 3,5 4/11-16 2 000 000 0 21175017 Storebrand Boligkreditt AS 5,05-28.10.2019 6 000 000 0 21175018 Sparebanken Vest 3,45-18.01.2018 2 000 000 0 21175019 Avinor AS 3,75-08.05.2020 5 000 000 0 21175020 Sparebanken 1, SR bank ASA, 3,05-07.11.2018 10 000 000 0 21175021 Obl. Sparebanken Sør 4,25% 19/2-16 7 000 000 0 21175022 Trøndelag Bomveiselskap AS 4,5 %, 150121 5 000 000 0 21175023 Oslo kommune 3,65 %, 8/11-23 10 000 000 0 21175024 Sparebanken Øst Boligkreditt AS 3,05 %, 5/2-21 9 000 000 0 21190101 BlueBay internationalt obligasjonsfond 71 583 280 0 211 Obligasjoner utstedt av: 250 083 280 0 213 Kortsiktige fordringer overfor: 21310199 Aktiverte sykepenger 6 746 175 15 392 193 21310200 Sykepenger clearing -168 863-12 025 844 21310201 Aktiverte feriepenger av sykepenger 3 796 943 3 188 316 21314601 Ref merverdiavgiftkompensasjon 17 297 130 17 503 214 21375001 Forskudd lønn januar -3 042 105 808 21375013 Forskudd lønn 31.desember 0 3 772 21375015 Forskudd kjøregodtgjørelse 0 17 860 21375030 Netto lønn diverse feilutbetalinger 53 423 123 326 21375080 Interimskto. div. debitorer 124 933 395 120 177 714 21375151 Avregning Charlie 66 297 228 568 21375154 Avregning kafesalg hallene 8 200 20 763 21375183 Kundefordringer komfakt (ekko) 192 200 200 241 21375185 Kundefordringer Agresso 27 686 436 52 395 574 21375186 Kundefordringer parkering 469 087 442 915 21375189 Uidentifisert innbetaling 87 7 668 21375200 Obl. Hafslund ASA 6,2 % 9/1-14 0 1 035 21375202 Obl. Larvik kommune 5,5 % 17/9-14 0 58 534 21375203 Obl. Sp.bank 1 Boligkreditt 5,95 % 16/10-17 206 521 274 552 21375205 Terra BoligKreditt 5,0% 16/12-19 34 167 40 183 21375206 DnBNOR Boligkreditt AS 4.6% 19.05.2017 121 607 170 157 21375207 Entra Eiendom AS 5,55 25/11-19 200 329 236 347 21375208 DnB NOR Bank ASA 5,25 14/10-21 406 917 457 250 21375209 Sparebanken Sør 4,65 11/5-18 123 847 158 039 21375210 BN Bank ASA 4,5 22/8-18 54 690 69 100 21375211 Storebarnd Boligkreditt AS 5,05-28.10.2019 526 708 626 737 21375212 Sparebanken 1, Nordnorge, 4,2-06.09.2016 217 553 342 955 21375213 Trøndelag Bomveiselskap AS, 4,5 % 150121 640 062 0 21375214 Oslo kommune, 3,65 % 8/11-23 854 157 0 21375601 Kraft konto klientkonto Bergen energi 0 8 950 000 21375907 Skogrådets skogavgift kfr. 2.5299.401 33 231 33 231 21375908 Porsg. komm. boligstiftelse -111 115-168 862 21375910 Brevik Fergeselskap KF 4 802 899 0 213 Kortsiktige fordringer overfor: 189 189 042 209 031 345 218 Aksjer og andeler utstedt av: 21831501 Aberdeen Property Inv. Europa 28 491 898 28 171 218 21831504 Aberdeen Property Inv. Asia 12 814 324 15 489 630 218 Aksjer og andeler utstedt av: 41 306 222 43 660 848-31 -
Konto Konto(T) Porsgrunn kommune Regnskap Regnskap 219 Premieavvik 21914102 KLP premieavvik, arbeidsgiveravgift. 26 842 964 19 856 045 21941101 KLP premieavvik 190 375 630 140 823 008 219 Premieavvik 217 218 594 160 679 053 21 Omløpsmidler 1 239 561 955 1 173 567 258 22 Anleggsmidler 220 Pensjonsmidler 22041101 KLP pensjonsmidler 2 287 864 054 2 048 676 891 22041102 STP pensjonsmidler 405 633 342 405 131 613 22041103 KLP estimatavvik pensjonsmidler 17 918 240 45 231 146 22041104 SPK estimatavvik pensjonsmidler -33 117 621-44 682 481 220 Pensjonsmidler 2 678 298 015 2 454 357 169 221 Aksjer og andeler utstedt av: 22131101 KLP fellesordn. egenkaptilsk. 53 506 489 48 515 074 22131102 KLP sykepleiere egenkaptilsk. 8 419 971 7 548 596 22168088 Telem. kontrollutv. TK-IKS 59 500 59 500 22168089 Telem. komm. rev. IKS 149 966 149 966 22168092 Brevik Ferjeselskap IKS 1 000 000 1 000 000 22168093 Vekst i Grenland IKS 4 750 000 0 22168100 Skien BBL Gren. ung hjem 46 500 46 500 22168101 Attføringssenteret Rauland 11 aksjer 11 000 11 000 22168102 Bibilioteksentralen al 26 aksjer 7 800 7 800 22168109 GREP Komp. utv. Grenland AS 1 056 595 1 056 595 22170103 Eidsiva rederi asa 10 aksjer 5/2,93 0 29 22170106 Foreningen Norden 10 andeler 1 000 1 000 22170107 Gautefall alpinsenter a/s 5 aksjer 5 000 5 000 22170108 Gautefall turisthotell 10 aksjer 1 000 1 000 22170109 Norsk Hydro asa 1500 lign.kurs 64,80 97 283 97 283 22170110 StatoilHydro asa 1293 lign.kurs 143,65 185 739 185 739 22170112 Yara International asa 300 aksjer 215,05 64 515 64 515 22170114 Nystrand båtforening 1 andel 3 000 3 000 22170120 Studentersamfunnets hus 20 andeler 2 000 2 000 22170123 Telemark interkommunale næringsfond 273 000 273 000 22170124 Telemarksreiser a/l 10 aksjer 10 000 10 000 22170130 Turist-trafikk Dalen a/s 50 stk. av 1000.00 50 000 50 000 22170131 Vekst i Grenland 45 stk. av kr. 500.00 0 22 500 22170134 Rekom as 32 aksjer av kr. 500 16 000 16 000 22170137 Skagerak Energi AS 444321 aksjer kr. 566 251 485 686 251 485 686 22170141 BTV inv.fond A/S 10 125 000 10 125 000 22170142 Energi og miljøkapital AS 18 750 000 18 750 000 22170149 Aksjer Porsgrunn Utvikling AS 70 388 894 70 388 894 22170150 Grenland Vestfold Biogass A/S 296 000 296 000 22170200 Obl. Hafslund ASA 6,2% 9/1-14 0 4 500 000 22170201 Obl. Sparebanken Sør 4,25% 19/2-16 0 7 000 000 22170202 Obl. Skien kommune 4,5% 21/6-16 0 14 000 000 22170203 Obl. Rælingen kommune 4,445% 20/9-16 0 10 000 000 22170204 Obl. Statskraft AS 5 % 10/11-16 0 4 500 000-32 -