Grunnlagsdokument II for perioden 2015-2018 Mjøndalen 4. november 2014
Innhold INNLEDNING 3 GRUNNLEGGENDE RAMMEBETINGELSER 4 GRUNNLAGSDOKUMENT II 4 STATSBUDSJETTET 4 LØNNSVEKST 5 RENTER OG AVDRAG 6 UTVIKLING I LANGSIKTIG GJELD FOR 2005-2018 6 ANDRE SENTRALE UTGIFTER OG INNTEKTER 7 OM KROKSTAD SYKEHJEM 7 EIENDOMSKATT 7 NETTO DRIFTSRESULTAT 7 HOVEDMÅL 2015 8 ØKONOMIPLANPERIODEN 2015 2018 8 OBLIGATORISKE TABELLER - ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 9 ØKONOMISKE OVERSIKTER 9 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT 9 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING 11 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER 12 BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFT 13 BUDSJETTSKJEMA 1B - DRIFT 13 BUDSJETTSKJEMA 2A - INVESTERING 14 BUDSJETTSKJEMA 2B - INVESTERING 15 DRIFTSBUDSJETT 2015 TABELL 1 HOVEDOVERSIKT DRIFT (HJELPETABELL) 19 RAMMEOMRÅDENE 21 RAMMEENDRINGER - MOMSKOMPENSASJON DRIFT 21 FORMANNSKAPETS DISPOSISJONSKONTO 21 FINANS B 21 SENTRALADMINISTRASJON 21 OPPVEKST 25 KULTUR OG FRITID 28 HELSE OG OMSORG 29 SOSIALE TJENESTER OG TILTAK 32 TEKNISKE TJENESTER 34 VANN OG AVLØP 36 KIRKEN 38 INVESTERINGER 41 TABELL 2 HOVEDOVERSIKT INVESTERINGER 2015 2018 (HJELPETABELL) 41 VEDLEGG A 47 TABELL 2 HOVEDOVERSIKT INVESTERINGER 2014 2018 VEDTATT 13. MAI 2014 47 VEDLEGG B 49 UTVALGTE NØKKELTALL KOSTRA 49 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 2
Innledning Rådmannen legger med dette fram Grunnlagsdokument II som tar utgangspunkt i inneværende driftsår med framskrivning av driftsnivået 2014 inn i 2015. Vedtatt budsjett 2015 er i tabellene 1A og 1B justert for antatt lønnsvekst, enkelte tiltak og rammeendringer. Det salderte forslaget til budsjett har en bruttoutgiftsramme på 1,5 milliarder kroner. Investeringsbudsjettet er saldert med et låneopptak på 143,7 millioner kroner. Den økonomiske situasjonen for har ikke blitt bedre de siste årene. Vi ligger meget lavt på skatteinngang, driftsutgiftene er for høye sett i forhold til inntekter og finansutgifter, samt at det er opparbeidet ett akkumulert underskudd på 17,8 millioner kroner. I tillegg varsles det i 2. tertialrapport om merforbruk på 64,2 millioner kroner på rammeområdene. Rådmannen finner ikke rom for betydelige investeringsutgifter de neste to årene som vil øke rente- og avdragsbelastningen og også føre til en økning av driftsutgiftene. Derfor er bygging av nytt sykehjem foreslått utsatt i to år. I tillegg gjør rådmannen oppmerksom på muligheten til å skaffe egenkapital til bygging av nytt sykehjem eller andre investeringer ved å innføre eiendomsskatt. En av de største utfordringene i 2015 blir å få økonomisk kontroll innenfor Helse og omsorg. Prosjekt Riktig tjenestenivå er i så måte et viktig redskap som tar for seg hele spekteret innenfor rammeområdet; nivå på tjenestene, interne styringssystemer og organiseringen av tjenestene. Vi er alle avhengige av at dette prosjektet lykkes og derfor må alle bidra og være forberedt på omstillinger. Når dette prosjektet er gjennomført vil også grunnlaget for beslutning om bygging av nytt sykehjem være mye bedre. Rådmannen opplever det slik at det er bred konsensus administrativt og politisk om viktigheten av stram økonomisk styring. Dette gir et godt arbeidsgrunnlag, men er utfordrende i det daglige for alle parter. Etterspørselen etter kommunale tjenester øker, krav og forventninger øker, rettighetslovgivningen blir sterkere samt at sosiale utfordringer fortsetter. Det er likevel slik at skal yte kvalitativt gode tjenester til beste for bygdas befolkning, vi skal ta aktiv del i en fornuftig og positiv samfunnsutvikling og vi skal forvalte fellesskapets verdier på best mulig måte. Dette er oppgaver som gir arbeidsglede og motivasjon til alle våre ansatte, men som dessverre kan komme i skyggen av en stadig mer tyngende økonomi. Det må derfor være en felles oppgave å sørge for en sunn økonomisk utvikling i Mjøndalen 4. november 2014 Bengt Nystrøm Rådmann L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 3
Grunnleggende rammebetingelser Grunnlagsdokument II Kommunestyret vedtok budsjett 2014 og økonomiplan 2014-2017 i møte 11. desember 2013. Grunnlagsdokument II 2015 2018 bygger på vedtatt budsjett 2014. Lovlighetskontroll Vedtaket av 11. desember 2013 ble erklært ugyldig av Fylkesmannen og opphevet etter at tre kommunestyrerepresentanter krevde lovlighetskontroll etter kommunelovens 59. Budsjett 2014 ble godkjent, men ikke økonomiplan 2015-2017. Den vedtatte økonomiplanen manglet dekning for de store låneopptakene i investeringsbudsjettet. Renter og avdrag for høyere låneopptak til sykehjem ble innarbeidet i den reviderte økonomiplanen for 2015 2017 med en dimensjonering av sykehjemmet på 128 plasser. I tillegg ble en rekke andre investeringsprosjekt utelatt eller utsatt, og tilskudd fra Husbanken ble justert både i tid og beløp. Ny økonomiplan ble vedtatt av kommunestyret 13. mai 2014 i sak 37/14. ROBEK Nedre Eiker ble innmeldt i ROBEK 25. juni 2014. Bakgrunnen er et uinndekket underskudd på 2,7 millioner kroner fra 2008. Kommunen må derfor få godkjent sitt låneopptak for 2014 av Fylkesmannen. Vedtatt låneopptak for 2014 var 210,7 millioner kroner. Det er redusert til 159,5 i sak 85/2014. Fylkesmannen har godkjent det reviderte låneopptaket på 159,5 millioner kroner for 2014. Utgangspunkt for budsjett 2015 økonomiplan 2015-2018 Rådmannen legger fram en økonomisk hovedoversikt som tar utgangspunkt i vedtatte rammer for 2014 i møte 11. desember 2013. Disse rammene er videre justert for forventet lønnsglidning 2014 og lønnsvekst 2015, for endring i skatt og rammetilskudd iht. KS prognosemodell, for endring i moms- og rentekompensasjon, for utbytte og rente- og avdragsutgifter på kommunens lån samt andre kjente endringer. Statsbudsjettet Statsbudsjettet for 2015 ble lagt frem av regjeringen Solberg onsdag 8. oktober. Regjeringen legger i forslaget til statsbudsjett 2015 opp til en realvekst i kommunenes samlede inntekter på 6,2 milliarder kroner som er 1,5 % realvekst. Realveksten for Nedre Eiker er beregnet til 1,8 % - 19,2 millioner kroner. Veksten er regnet fra anslått inntektsnivå i 2014 i RNB 2014. Det betyr at svikten i skatteinntektene ikke er med i grunnlaget og at inntektsreduksjonen ikke videreføres i tråd med vanlig praksis. I 2014 er det en svikt i skatteinntektene i motsetning til de fleste andre år hvor skatteinntektene har blitt oppjustert i RNB. Det betyr at realveksten i 2015 ligger an til å bli høyere enn 1,5 % for landet. Frie inntekter - skatt og rammetilskudd Positivt for Nedre Eiker er at kompensasjonsgraden for kommuner med skatteinntekter under landsgjennomsnittet på 60 % og for skatteinntekter under 90 % av landssnittet på 35 % er beholdt. Det betyr at Nedre Eiker får kompensert 950.000 kroner for hver million under 90 % av landsnittet. Nedre Eiker har pr. september 2014 en skatteinngang på 81,2 % av landsgjennomsnittet. I 2012 og 2013 var skatteinngangen hhv. 84,2 % og 86,4 %. I 2014 har Nedre Eiker hatt en reduksjon i skatteinntektene på 3,1 %, mens landet har hatt en økning på 2,0 % i perioden januar september. Siden landet også har en svikt i skatteinngangen i forhold til prognosene slår dette ekstra hardt ut for Nedre Eiker fordi inntektsutjevningen også blir lav. Det vil antagelig bety en svikt i frie inntekter på 10 20 millioner kroner i 2014. Denne inntektssvikten er i budsjett 2015 forutsatt å ikke vedvare. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 4
Tabellen viser utviklingen i frie inntekter 2012 2018. Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Skatt 469 676 511 170 520 350 545 660 545 660 545 660 545 660 Rammetilskudd 540 503 538 928 583 150 576 653 576 400 576 400 576 340 Sum frie inntekter 1 010 179 1 050 098 1 103 500 1 122 813 1 122 060 1 122 060 1 122 000 Deflator Deflator for 2015 er anslått til 3 % som er det samme som 2014. Påregnet lønnsvekst inngår i denne med 3,3 %. Lønnsandelen i deflator er ca. 2/3. Følgende kostnadselementer er ikke dekket av deflator: Rentekostnader Pensjonskostnader utover lønnsvekst Demografikostnader Økning i disse kostnadene må dekkes av vekst i frie inntekter. Skatteøren Den kommunale skatteøren settes ned fra 11,40 % til 11,25 %. Bakgrunnen for endringer er endret skattlegging av uføretrygd (skatteinntektene til kommunen øker) og uttrekket av medfinansiering (samhandlingsreformen). Skatteøren er tilpasset forutsetningen om at skattenes andel av de samlede inntektene skal være 40 % av frie inntekter (skatt og rammetilskudd). Endringen slår minimalt ut og er vanskelig å beregne effekten av for vår kommune. Øremerkede tilskudd Medfinansieringsdelen av samhandlingsreformen er fjernet som en del av rammetilskuddet som varslet i kommuneproposisjon 2015 og derfor tatt ut av både inntekts- og utgiftsbudsjett med 24,4 millioner kroner. Det er også gjort en del andre mindre justeringer som et resultat av endringer i statsbudsjettet som er kommentert under det enkelte rammeområde. Videre er det gitt en del føringer som også er kommentert. Kostnadsnøkler Kostnadsnøklene er basis for tildeling av utgiftsutjevningen (del av rammetilskuddet) mellom kommunene. I forbindelse med fjerning av ordning for medfinansiering er tre kostnadsnøkler fjernet. Det er varslet full revisjon av kostnadsnøklene først i forbindelse med kommuneproposisjonen for 2016. Skjønnsmidler Fylkesmannen i Buskerud fordelte i første tildeling av skjønnsmidler for 2015 ca. 13 millioner kroner til kommunene i Buskerud. Dette er en reduksjon på 11,5 millioner kroner i forhold til i fjor. Nedre Eiker ble tildelt 2 millioner kroner i første tildeling. Det er igjen ca. 24,6 millioner kroner til fordeling høsten 2015. Retningslinjene for skjønnstildelingen er: Lokale forhold og behov i løpet av budsjettåret Avsette skjønnsmidler til uforutsette hendelser Ikke midler til kommuner som ikke iverksetter tiltak for å gjennopprette økonomisk balanse Lønnsvekst I forslaget til budsjett 2015 er det en gjennomsnittlig økning i lønnskostnader på ca. 2,4 % i forhold til budsjett 2014. En økning på 2,4 % gir rom for en lønnsøkning på 3,3 % fra 1. mai L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 5
2014 og 3,3 % fra 1. mai 2015. På det nåværende tidspunkt er ikke lokalt oppgjør gjennomført så tallene for 2014 er også fortsatt usikre. I Norges Banks pengepolitiske rapport 2/14 (juni, 2014) anslås årslønnsveksten til 3,5 % for 2015. Pensjonskostnader Det er varslet en reduksjon i reguleringspremien til KLP fra 5 % i 2014 til 3,8 % i 2015. Årsaken til reduksjonen er store overheng fra 2014 til og 2015, noe som påvirker nivålønnsveksten og derved reguleringspremien. Faktura for reguleringspremien for 2014 er på 48,5 millioner kroner, som er 24 millioner kroner høyere enn i 2013. Prognose på premie og premieavvik er omtrent som 2014 noe som betyr store utbetalinger til KLP og store premieavvik i 2015. Dette betyr en utfordring for både likviditeten og utgiftsføring av amortisering av premieavvik. De budsjetterte satsene for pensjon er uendret i forhold til 2014 budsjett. Renter og avdrag Norges Banks styringsrente er i dag 1,5 % og har vært det siden 14. mars i 2012. I Norges Banks pengepolitiske rapport nr. 2/14 anslås det at styringsrenten vil holde seg lav fram til slutten av 2015. I SSBs økonomiske analyser nr. 3/14 anslås pengemarkedsrente å bli 1,8 % i 2014 og 1,7 % i 2015. Ca. 54 % av kommunens låneportefølje er lån til fast rente, mens resten av låneporteføljen er på ren flytende rente eller rente knyttet mot NIBOR. Betingelsene på kommunens lån med flytende rente er nå 2,13 2,53 %. For 2015 er det budsjettert med 2,25 % rente for lånene med flytende rente og 2,8 % for nytt lån i 2014. Avdragsutgiftene stiger med ca. 4,4 millioner kroner som følge av låneopptak i løpet av 2014, mens renteutgiften øker med 1,3 millioner kroner som følge av høyere gjeld. Kommunelovens 50.7a regulerer minste tillatte avdrag, og budsjettet er basert på minimums avdrag. Tallene for Nye invest. lån i året er basert på låneopptak i tabell 2A. Utvikling i langsiktig gjeld for 2005-2018 1 000 kroner 2005 2010 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Investerings-lån 1.1. 570 780 922 498 979 618 1 028 612 1 145 253 1 265 753 1 367 603 1 410 753 1 392 603 Nye invest. lån i året 43 670 60 670 84 250 150 600 159 500 143 650 88 350 28 450 86 350 Avdrag -21 960-32 348-35 256-33 959-39 000-41 800-45 200-46 600-46 000 Investerings-lån 31.12. 592 490 950 820 1 028 612 1 145 253 1 265 753 1 367 603 1 410 753 1 392 603 1 432 953 Tallene for årene 2005-2013 er regnskapstall. I regnskap 2013 ble renter bokført med ca. 35 millioner kroner. Se forøvrig KOSTRA-tall (side 47) for Nedre Eiker og omkringliggende kommuner. I tillegg har kommunen formidlingslån (Husbanken) på ca. 93 millioner kroner. Utgiftsrenter for disse lånene er budsjettert til 2,7 millioner kroner. Fylkesmannens anbefalinger vedrørende kommunenes gjeld: Egenfinansieringsgraden har vært svært lav de siste årene. Vi ber kommunene om å gjøre det som er mulig for å øke denne. Det vil være et viktig bidrag for å styrke kommunens økonomiske stilling. Langsiktig gjeld må holdes på et forsvarlig nivå. Kommunen må i økonomiplanen synliggjøre en forsvarlig betjening av etablert og planlagt lånegjeld. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 6
Andre sentrale utgifter og inntekter Det er budsjettert med inntekter for flyktninger på 16.108.000 kroner. Det er budsjettert med tilsvarende utgifter på rammeområdene. Dette er i de foregående årene budsjettert på rammeområdene som har utgiftene. Det er budsjettert med inntekter fra EB Nett AS på 3,6 millioner kroner. Dette er både utbytte og renter på ansvarlig lån. Om Krokstad sykehjem Rådmannen har hatt som oppdrag å legge til rette for gjennomføring av bygging av nytt sykehjem på Krokstad. Sykehjemmet skulle dimensjoneres for 128 plasser og følge oppsatt tidsplan med ferdigstillelse tidlig i 2018. Bakgrunnen for planene har vært et stipulert behov for sykehjemsplasser i kommunen og det faktum at kommunen har kjøpt eksterne plasser. Tidlig i planfasen ble det meldt fra om de økonomiske utfordringene et slik investerings og driftsløft ville gi. Driftskostnader ble aldri beregnet inn i inneværende økonomiplan da oppstart lå utenfor planperioden 2014 2017, og fordi det var behov for en grundigere gjennomgang og kvalitetssikring av både tallmateriale og behov. Rapporten Riktig tjenestetilbud konkluderer med at ved endring på innretningen av våre tjenester til den aktuelle gruppen vil det være mulig å gi tilbud i egen kommune med grunnlag i de kvalitetsnormer som gjelder i en lengre periode framover enn tidligere antatt. Ut i fra en totalvurdering med tanke på behov og økonomi foreslår derfor rådmannen i økonomiplanen en utsettelse av byggingen av nytt sykehjem i to år (dvs. ferdigstillelse i løpet av 2020). En utsettelse vil også gi mulighet for å vurdere eventuelle endringer i sentrale økonomiske rammebetingelser. Eiendomskatt Rådmannen har i sitt budsjettforslag ikke foreslått innføring av eiendomsskatt i økonomiplanperioden. Det er imidlertid all grunn til å understreke at med en økonomi som i de siste årene har balansert rundt nullpunktet, har det ikke vært mulig for kommunen å bygge opp fondsreserver. Ønsker man en utvikling hvor det kan skapes egenfinansiering til investeringer, et forutsigbart tjenestenivå og et politisk framtidig handlingsrom blir det helt nødvendig med endringer i inntektsgrunnlaget for kommunen. Rådmannen peker derfor på at innføring av eiendomsskatt er en slik mulighet. Netto driftsresultat Budsjettet i tabell 1A er saldert og med et positivt netto driftsresultat på: 13,9 millioner kroner i 2015 10,6 millioner kroner i 2016 7 millioner kroner i 2017 9 millioner kroner i 2018 Dette er netto driftsresultat i underkant av 1 % av brutto driftsinntekter. På grunn av særegne regnskapsprinsipper anslår TBU 1 at kommunene over tid bør ha et netto driftsresultat på 2-3 % av brutto driftsinntekter. For Nedre Eiker vil det si at budsjettert netto driftsresultat bør ligge på ca. 28-42 millioner kroner. Dette beløpet skulle vært satt av til disposisjonsfond. Fondet ville ha vært en buffer for å holde et stabilt tjenestenivå når utgifter og inntekter svinger av utenforliggende årsaker, og som deflator ikke dekker opp for, for 1 TBU Teknisk beregningsutvalg L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 7
eksempel pensjonskostnader og lånerenter. Om kommunen budsjetterer med inndekning av akkumulert underskudd, og siden fortsetter å sette av samme andel i budsjettet også etter at underskuddet er dekket inn, vil det opparbeides et bufferfond som kan brukes i dårlige år i stedet for å kutte i tjenestetilbudet eller pådra seg nye underskudd. Alle frie driftsfond ble nullstilt ved årsavslutning 2008 og kommunen har et akkumulert underskudd på 17,8 millioner kroner. Hovedmål 2015 Gjennomføring av prosjekt Riktig tjenestetilbud i Helse og omsorg God økonomisk styring Økonomisk handlingsrom Motiverte, kompetente og friske medarbeidere Befolkningsvekst iht. til planstrategi Område Delmål Måleindikator Ønsket resultat Resultat 2013 Økonomi Medarbeidere Innbyggere Økonomisk styring Økonomisk handlingsrom Avvik mellom justert budsjett og regnskap rammeområdene Netto driftsresultat i % av driftsinntekter Min. +/- 1 % 3,3 % 1 Min. + 2 % -1 % 2 Sykefravær Sykefraværsprosent Max. 7,8 % 8,8 % 2 Medarbeider tilfredshet Befolkningsvekst ihht. vedtatt planstrategi Helhetsvurdering medarbeiderundersøkelsen 4,8 4,7 2 Befolkningsvekst 1,5 % 0,72 % 3 Kilde: 1 Regnskap 2013 Tabell 1 viser et merforbruk på 36,3 millioner kroner på rammeområdene, 2. Årsrapport 2012 Medarbeiderundersøkelse ikke gjennomført siden 2012.3. Årsrapport 2013. Økonomiplanperioden 2015 2018 De største utfordringene for Nedre Eiker blir å bringe Helse og omsorgs budsjettet i balanse å betjene den stadig økende gjelden å opprettholde et forsvarlig og kvalitativt godt nok tjenestetilbud å betale pensjonsutgiftene og utgiftsføring av premieavvik å dekke inn akkumulert underskudd Renter og avdrag utgjør en stadig større andel av driftsbudsjettet og inndekning av dette må tas fra rammeområdene. I statens opplegg for kommuneøkonomien (frie inntekter) tas det ikke særskilt hensyn til økte pensjon, rente- og avdragskostnader. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 8
Obligatoriske tabeller - Økonomisk oversikt Drift Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) 3 angir følgende for oppstilling av budsjett- og regnskapstall. Driftsregnskapet og investeringsregnskapet skal stilles opp i henhold til vedlegg 1 (1A og 1B) og 2 (2A og 2B) til denne forskriften og vise regnskapstall på samme detaljeringsnivå som kommunestyret og fylkestinget har brukt i årsbudsjettet. Oppstillingene skal minst vise beløp for vedkommende års regnskap, opprinnelig vedtatt årsbudsjett, regulert årsbudsjett og for sist avlagte årsregnskap. Nedre Eiker har i en årrekke brukt tabell 1 som ikke tilfredsstiller kravene i forskriften. Dette er blitt påpekt av Buskerud Kommunerevisjon, og fra 2015 legger rådmannen frem de obligatoriske tabellene for budsjettvedtak 2015. Den største endringen tallmessig er flytting av momskompensasjon drift på 21 millioner kroner fra sentrale områder til rammeområdene. I tillegg er overføring fra staten (for eksempel statstilskuddflyktninger) budsjettert sentralt og fremkommer som en rammeendring under rammeområdene. Disse rammeendringene betyr ikke mer netto ramme til det enkelte rammeområde. Videre er det opprettet ett nytt rammeområde Finans B. Forøvrig er tallene i gammel tabell 1 og tallene i de nye tabellene identiske. Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Brukerbetalinger 55 759 53 150 55 280 55 280 55 280 55 280 Andre salgs- og leieinntekter 97 583 91 031 95 696 95 696 95 696 95 696 Overføringer med krav til motytelse 183 767 96 183 101 528 100 438 100 528 100 438 Rammetilskudd 538 928 583 150 576 653 576 400 576 400 576 340 Andre statlige overføringer 28 956 23 993 25 308 25 308 25 308 25 308 Andre overføringer 331 200 200 200 200 200 Skatt på inntekt og formue 511 170 520 350 545 660 545 660 545 660 545 660 Eiendomsskatt 0 0 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Sum driftsinntekter 1 416 493 1 368 057 1 400 326 1 398 983 1 399 073 1 398 923 Driftsutgifter Lønnsutgifter 686 423 727 751 828 606 828 606 828 606 828 606 Sosiale utgifter 181 097 109 695 29 929 29 929 29 929 29 929 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 178 261 149 779 153 606 152 686 153 606 152 686 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 270 784 274 942 277 421 277 421 277 421 277 421 Overføringer 100 221 78 468 67 808 66 718 66 808 66 718 Avskrivninger 52 719 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter -47 559-39 716-44 489-44 489-44 489-44 489 Sum driftsutgifter 1 421 947 1 300 920 1 312 881 1 310 871 1 311 881 1 310 871 Brutto driftsresultat -5 454 67 137 87 445 88 112 87 192 88 052 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 9
Økonomisk oversikt - Drift Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 8 068 7 870 8 800 8 800 8 800 8 800 Gevinst på fin. instrumenter (om) 0 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 283 0 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 8 351 7 870 8 800 8 800 8 800 8 800 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 35 915 37 700 39 000 41 100 42 400 41 800 Tap på finansielle instrumenter (om) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 33 959 39 000 43 400 45 200 46 600 46 000 Utlån 350 0 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 70 223 76 700 82 400 86 300 89 000 87 800 Resultat eksterne finanstransaksjoner -61 872-68 830-73 600-77 500-80 200-79 000 Motpost avskrivninger 52 719 0 0 0 0 0 Netto driftsresultat -14 607-1 693 13 845 10 612 6 992 9 052 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 15 042 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7 127 0 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 7 961 2 363 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 30 130 2 363 0 0 0 0 Overført til investeringsregnskapet 9 487 0 0 0 0 0 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 13 245 5 612 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 294 434 600 5 000 6 992 9 052 Avsatt til bundne fond 14 862 236 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 0 Sum avsetninger 30 643 670 13 845 10 612 6 992 9 052 Regnskapsmessig mer (-) /mindreforbruk -15 120 0 0 0 0 0 Merforbruk i 2013. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 10
Økonomisk oversikt - Investering Inntekter Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Salg av driftsmidler og fast eiendom 11 528 0 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 6 0 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 18 416 24 000 17 700 7 500 14 000 7 100 Statlige overføringer 550 0 0 0 0 0 Andre overføringer 4 371 0 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 0 0 Sum inntekter 34 870 24 000 17 700 7 500 14 000 7 100 Utgifter Lønnsutgifter 1 267 0 0 0 0 0 Sosiale utgifter 322 0 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 130 459 181 500 160 350 94 850 141 450 92 450 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 13 304 0 0 0 0 0 Overføringer 14 526 2 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter -154 0 0 0 0 0 Sum utgifter 159 724 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 6 551 0 0 0 0 0 Utlån 31 847 0 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 2 473 0 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 75 149 0 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 7 530 0 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 123 550 0 0 0 0 0 Finansieringsbehov 248 404 159 500 143 650 88 350 128 450 86 350 Dekket slik: Bruk av lån 193 830 159 500 143 650 88 350 28 450 86 350 Salg av aksjer og andeler 215 0 0 0 100 000 0 Mottatte avdrag på utlån 10 229 0 0 0 0 0 Overført fra driftsbudsjettet 9 487 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 3 238 0 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond 800 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 26 698 0 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 3 907 0 0 0 0 0 Sum finansiering 248 404 159 500 143 650 88 350 128 450 86 350 Udekket/udisponert 0 0 0 0 0 0 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 11
Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 416 493 1 368 057 1 400 326 1 398 983 1 399 073 1 398 923 Inntekter investeringsdel (kto klasse 0) 34 870 24 000 17 700 7 500 14 000 7 100 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 212 625 167 370 152 450 97 150 137 250 95 150 Sum anskaffelse av midler 1 663 989 1 559 427 1 570 476 1 503 633 1 550 323 1 501 173 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 369 228 1 299 020 1 307 581 1 305 571 1 306 581 1 305 571 Utgifter investeringsdel (kto klasse 0) 159 724 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 111 094 76 700 82 400 86 300 89 000 87 800 Sum anvendelse av midler 1 640 046 1 559 220 1 551 331 1 487 721 1 538 031 1 486 821 Anskaffelse - anvendelse av midler 23 943 207 19 145 15 912 12 292 14 352 Endring i ubrukte lånemidler -29 168 0 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Investering 0 0 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -5 225 207 19 145 15 912 12 292 14 352 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 103 835 670 13 845 10 612 6 992 9 052 Bruk av avsetninger 64 772 2 363 0 0 0 0 Til avsetning senere år 15 120 0 0 0 0 0 Netto avsetninger 23 943-1 693 13 845 10 612 6 992 9 052 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 109 919 39 716 44 489 44 489 44 489 44 489 Interne utgifter mv 109 919 39 716 44 489 44 489 44 489 44 489 Netto interne overføringer 0 0 0 0 0 0 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 12
Budsjettskjema 1A - drift Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Skatt på inntekt og formue 511 170 520 350 545 660 545 660 545 660 545 660 Ordinært rammetilskudd 538 928 583 150 576 653 576 400 576 400 576 340 Skatt på eiendom 0 0 0 0 0 0 Andre direkte eller indir. skatter 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 28 956 23 993 25 308 25 308 25 308 25 308 Sum frie disponible inntekter 1 079 053 1 127 493 1 147 621 1 147 368 1 147 368 1 147 308 Renteinntekter og utbytte 8 068 7 870 8 800 8 800 8 800 8 800 Gevinst fin. instrumenter (om) 0 0 0 0 0 0 Renteutg.,prov. og andre fin.utg. 35 915 37 700 39 000 41 100 42 400 41 800 Tap finansielle instrumenter (om) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 33 959 39 000 43 400 45 200 46 600 46 000 Netto finansinnt./utg. -61 805-68 830-73 600-77 500-80 200-79 000 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 13 245 5 612 0 0 Til ubundne avsetninger 6 294 434 600 5 000 6 992 9 052 Til bundne avsetninger 14 862 236 0 0 0 0 Bruk av tidl. regnks.m. mindreforbruk 15 042 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 7 127 0 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger 7 961 2 363 0 0 0 0 Netto avsetninger 8 974 1 693-13 845-10 612-6 992-9 052 Overført til investeringsbudsjettet 9 487 0 0 0 0 0 Til fordeling drift 1 016 735 1 060 356 1 060 176 1 059 256 1 060 176 1 059 256 Sum fordelt til drift (fra skj. 1B) 1 031 855 1 060 356 1 060 176 1 059 256 1 060 176 1 059 256 Mer/mindreforbruk 15 120 0 0 0 0 0 Budsjettskjema 1B - drift Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Formannskapets disp. kto 0 1 000 500 500 500 500 Sentraladministrasjonen 53 259 58 425 59 350 58 430 59 350 58 430 Oppvekst 416 613 438 354 445 400 445 400 445 400 445 400 Kultur 16 913 16 300 16 400 16 400 16 400 16 400 Helse og omsorg 433 372 413 112 391 300 391 300 391 300 391 300 Sosiale tjenester og tiltak 56 540 55 695 59 700 59 700 59 700 59 700 Tekniske tjenester 107 096 117 086 107 719 107 719 107 719 107 719 Vann og avløp -2 049-27 862-29 989-29 989-29 989-29 989 Kirken 8 320 9 020 9 570 9 570 9 570 9 570 Hermannsenteret 370 370 370 370 370 370 Finans (B) -58 580-21 144-144 -144-144 -144 Sum budsjettskjema 1B 1 031 855 1 060 356 1 060 176 1 059 256 1 060 176 1 059 256 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 13
Budsjettskjema 2A - investering Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Investeringer i anleggsmidler 159 724 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Utlån og forskutteringer 34 320 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 6 551 0 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 0 0 Avsetninger 82 679 0 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 283 274 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 193 830 159 500 143 650 88 350 28 450 86 350 Inntekter fra salg av anleggsmidler 11 743 0 0 0 100 000 0 Tilskudd til investeringer 4 921 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 28 645 24 000 17 700 7 500 14 000 7 100 Andre inntekter 6 0 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 239 144 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Overført fra driftsbudsjettet 9 487 0 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 34 643 0 0 0 0 0 Sum finansiering 283 274 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 Udekket/udisponert 0 0 0 0 0 0 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 14
Budsjettskjema 2B - investering Prosjekt nr. Ansvar: Regnsk. 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Område Rammeområde Sentraladministrasjonen 112 IKT 1801 IKT-INVESTERINGER NEK 28 751 2 900 4 600 4 600 4 600 4 600 1802 IKT-INVESTERINGER ELEVER 1 076 3 000 0 0 0 0 Sum ansvar: 112 IKT 29 827 5 900 4 600 4 600 4 600 4 600 Ansvar: 190 POLITISKE STYRINGSORG. 1142 SANERINGSPLAN VA UTBYGGING 6 0 0 0 0 0 1981 ELEKTRONISKE SAKSDOKUMENTER 573 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 190 POLITISKE STYRINGSOR 579 0 0 0 0 0 Sum Rammeområde Sentraladministrasjonen 30 406 5 900 4 600 4 600 4 600 4 600 Rammeområde Oppvekst Ansvar: 210 UNDERVISNING FELLES 1222 OPPGRAD. UTEOMRÅDER SKOLER -668 2 000 2 000 1 500 1 500 1 500 1572 TILPASNING BYGG SKOLER -144 500 500 500 500 500 1802 IKT-INVESTERINGER ELEVER 0 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Sum ansvar: 210 UNDERVISNING FELLES -812 2 500 5 500 5 000 5 000 5 000 Ansvar: 231 LÆRINGSSENTERET 2550 LÆRINGSSENTER DATA/TLF TILKOBLING 75 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 231 LÆRINGSSENTERET 75 0 0 0 0 0 Ansvar: 250 BARNEHAGE FELLES 1573 BARNEHAGER OPPGRAD. UTEOMRÅDER 101 1 000 500 500 500 500 Sum ansvar: 250 BARNEHAGE FELLES 101 1 000 500 500 500 500 Sum Rammeområde Oppvekst -636 3 500 6 000 5 500 5 500 5 500 Rammeområde Kultur 1063 MJØNDALEN BRU OPPRUSTING 23 0 0 0 0 0 1182 TILTAK FORSKJØNNING NEK -577 600 0 0 0 0 40012 FORSAMLINGSHUS OPPGRADERING 21 300 0 0 0 0 Sum Rammeområde Kultur -534 900 0 0 0 0 Rammeområde Helse og omsorg Ansvar: 384 HJEMMETJENESTEN 1837 BÆRBAR PAS. JOURNAL 299 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 384 HJEMMETJENESTEN 299 0 0 0 0 0 Ansvar: 385 INSTITUSJONSTJENESTEN 1809 INVENTAR/HJELPEMIDLER H&O 789 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 385 INSTITUSJONSTJENESTE 789 0 0 0 0 0 Sum Rammeområde Helse og omsorg 1 087 0 0 0 0 0 Rammeområde Tekniske tjenester Ansvar: 405 SAMFUNNSUTVIKLING 1011 DIGITALISERING BYGGESAKSARKIV 0 1 700 0 0 0 0 1014 OMRÅDEPLANER 0 0 500 500 500 500 1159 ØDEGÅRDSVINGEN, ETAPPE 2-4 0 0 0 0 0 1230 SENTERUTVIKLING -424 0 0 0 0 0 1270 UTBYGGINGSAVTALER -5 829 0 0 0 0 0 1571 UTVIKLING NYE ERVERVSOMRÅDER 79 0 0 0 0 0 40033 EIENDOMSKJØP 0 2 500 0 0 0 0 Sum ansvar: 405 SAMFUNNSUTVIKLING -6 178 4 200 500 500 500 500 Ansvar: 420 KOMM. BYGG OG EIENDOM 1012 EIENDOMMER KJØP OG SALG 3 710 0 0 0 0 0 1123 MILE GRUNNUNDERSØKELSER -92 1 000 0 0 0 0 1175 OPPRYDDING ETTER FLOM 385 0 0 0 0 0 1182 TILTAK FORSKJØNNING NEK -16 0 0 0 0 0 1200 MILJØR. HELSEVERN BYGG 1 551 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 1270 UTBYGGINGSAVTALER 5 014 0 2 000 2 000 2 000 2 000 1304 MJ. SPORT & KULTUR - UTEANLEGG 40 0 0 0 0 0 1501 PARKER/LEKEPLASSER 461 250 250 250 250 250 1600 OPPGRADERING BYGG 4 174 0 7 000 7 000 7 000 7 000 1619 RIKTIG TJENESTETILBUD 365 500 10 000 500 500 500 1861 BERGGÅRDEN -24 0 0 0 0 0 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 15
Regnsk. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 2B - investering 2013 2014 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 40003 MJØNDALEN TANNKLINIKK OMBYGGIN 0 0 2 000 0 0 0 40004 KILLINGRUD FLYTTING PAVILJONGER 0 0 3 000 0 0 0 40011 BADE-/VELVÆREANLEGG 607 0 0 0 0 0 40017 BRÅTA LEILIGHETER KJØP/SALG -19 0 0 0 0 0 40018 ENØK INVEST IHT RESULTATAVTALE 384 0 0 0 0 0 40019 ENØK-PROSJEKT 0 0 400 0 0 0 40021 MJØNDALEN SKOLE VANNINNTRENG. 0 0 1 500 0 0 0 40022 RÅDHUSET UTEANLEGG 201 500 0 0 0 0 40023 RÅDHUSET OPPGRADERING 655 0 0 0 0 0 40024 VEIAVANGEN SKOLE - UTBYGGING 1 126 0 0 0 0 0 40030 RÅDHUSET - INNBYGGERKONTAKT 0 700 0 0 0 0 40033 EIENDOMSKJØP 0 0 5 000 5 000 5 000 5 000 40048 LANGRAND 15 PU RØMNINGSVEI 4 0 0 0 0 0 40052 FOLKETS HUS AVLØPSLEDNING 200 0 0 0 0 0 40056 SOLBERG SPINDERI - FABRIKKPIPE 664 800 0 0 0 0 40057 KILLINGRUD - UTBEDRINGER 1 065 0 0 0 0 0 40058 NYTT SYKEHJEM 4 794 15 000 0 0 40 000 0 40061 KROKSTAD SKOLE REHABILITERING 179 2 000 1 500 0 0 0 40067 SOLBERG SKOLE NYBYGG 45 325 68 000 55 000 0 0 0 40071 STRANDV. 58 - MODULHUS 0 1 900 0 0 0 0 40072 LEKEPLASSER MJØNDALEN SENTRUM -11 0 0 0 0 0 40075 UTLEIEBOLIGER 1 253 0 0 0 0 0 40076 VEIAVANGEN VANNSKADE -549 0 0 0 0 0 40077 PRESTEGÅRDSJORDET 471 0 0 0 0 0 40078 TILFLUKTSROM SAMF.HUSET 194 0 0 0 0 0 40080 STEINBERG B.HAGE UTVIDELSE 30 0 0 0 0 0 40081 HOVJORDET REG.PLAN/RIVING BUTIKK 500 0 0 0 0 0 40082 TOMTER INNLØSNINGSERVERV 5 000 8 500 0 0 0 0 40083 MUSIKKPAVILJONG RIVING/FYLLING 23 0 0 0 0 0 40084 VEIAVANGEN MODULBYGG 7 508 0 0 0 0 0 40085 HATTEN B.HAGE OPPBYGGING 202 0 0 0 0 0 40086 KROKSTAD SKOLE REHABILITERING -1 078 0 0 0 0 0 40087 MJØNDALEN SKOLE REHABILITERING 1 264 0 0 0 0 0 40088 VEIAVANGEN SKOLE FLOMSKADE -1 204 0 0 0 0 0 40089 KROKSTAD SKOLE VANNSKADE 1 514 0 0 0 0 0 40090 FOLKETS HUS VANNSKADE 337 0 0 0 0 0 40091 MJØNDALEN SKOLE VANNSKADE 364 0 0 0 0 0 40092 BARNEHAGER VOGNSKUR OG LAGER 0 1 000 500 0 1 000 0 40093 FJERNVARMETILKOBLING 0 500 0 0 0 0 40095 IT-KURSROM OMBYGG. OG NYTT ROM 0 300 0 0 0 0 40096 RÅDHUSKANTINA 0 100 0 0 0 0 40098 BOSO BOLIGER 0 500 4 000 2 500 2 500 0 40099 VASSENGA ASFALTKANT ISBANEN 0 250 0 0 0 0 40100 MIF-HUSET GARDEROBER FLOMSIKRING 0 1 000 0 0 0 0 Sum ansvar: 420 K BYGG OG EIENDOM 86 572 105 800 94 150 19 250 60 250 16 750 Ansvar: 423 BYGNINGSDRIFT OG VEDLIKEHOLD 1200 MILJØR. HELSEVERN BYGG 32 0 0 0 0 0 1600 OPPGRADERING BYGG 0 7 000 0 0 0 0 40043 AVFALLSHUS/BOD DIV. BYGG 0 2 000 0 0 0 0 Sum ansvar: 423 BYGNINGSDRIFT OG VED 32 9 000 0 0 0 0 Ansvar: 425 RENHOLD 1094 RENHOLDSMASKINER 0 0 300 300 300 300 1402 MATTER 135 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 425 RENHOLD 135 0 300 300 300 300 Ansvar: 430 BESTILLER KOMMUNALTEKNIKK 1059 TILTAK KOLLEKTIVTRAFIKK EG A BRA 0 100 0 0 0 0 1069 GATELYS NYE STREKK OG STOLPER 77 100 100 100 100 100 1162 GANG/SYKKELVEI OG KOLLEKTIV 401 500 500 500 500 500 1163 GANG/SYKKELVEI ÅSEN -1 345 0 0 0 2 500 0 1164 VEI OPPGRADERING 1 539 2 000 1 500 1 500 1 500 1 500 1166 GANG- SYKKELVEI RÅDHUSGATA -188 0 0 0 0 0 1170 TILTAK TRAFIKKSIKKERHETSPLAN 348 500 500 500 500 500 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 16
Regnsk. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 2B - investering 2013 2014 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 1257 ÅSEN UTBYGGING VEI 0 0 0 400 0 0 1278 FLOMSIKRING MJØNDALEN EGENANDEL 0 0 0 10 000 10 000 10 000 1279 FLOMSIKRING 4 096 8 000 4 000 4 000 4 000 4 000 1280 RASSIKRING PRIVATE 1 0 0 0 0 0 1281 RASSIKRING 24 500 0 0 0 0 1430 BELØNNINGSORDNINGEN -151 0 0 0 0 0 1618 BRA-MIDLER LEHUS -165 0 0 0 0 0 50006 BEREDSKAPSMATERIELL 0 300 0 0 0 0 50024 SOLLØS - WILDENVEYSPL. OVERVANN 3 0 0 0 0 0 50035 MJØNDALEN SENTRUM 517 0 0 0 0 0 50052 BELØNNINGSORDN. - STRAKSTILTAK 27 0 0 0 0 0 Sum ansvar: 430 BEST. KOMM.TEKNIKK 5 184 12 000 6 600 17 000 19 100 16 600 Ansvar: 435 KOMMUNALTEKNIKK DRIFT 1095 MASKINFORVALTNINGEN 769 300 0 0 0 0 1096 MASKINER OG TRANSPORTMIDLER 943 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1123 MILE GRUNNUNDERSØKELSER 0 0 1 000 0 0 0 Sum ansvar: 435 KOMM.TEKNIKK DRIFT 1 712 1 800 2 500 1 500 1 500 1 500 Ansvar: 600 SKOGSBESTYRER 1805 LYSLØYPER - OPPGRADERING 103 200 200 200 200 200 Sum ansvar: 600 SKOGSBESTYRER 103 200 200 200 200 200 Sum Rammeområde Tekniske tjenester 87 560 133 000 104 250 38 750 81 850 35 850 Vann og avløp 1100 PROSJEKTERING VANNANLEGG 33 500 500 500 500 500 1102 TILTAK VANNKVALITET 889 700 900 900 900 900 1105 DAMMER OPPGRADERING 591 400 400 400 400 400 1109 ÅSEN VANNFORSYNING 0 0 500 500 4 000 5 000 1116 DAM ÅRBOGEN 80 0 0 0 0 0 1127 UFORUTSETTE TILTAK VA 1 059 1 000 2 000 2 000 2 000 2 000 1139 YTTERKOLLEN-DALER SANERING VA 870 0 0 0 0 0 1140 AVLØPSANLEGG PROSJEKTERING 247 500 500 500 500 500 1141 OPPGRAD. PUMPESTASJONER VANN 52 200 0 0 0 0 1142 SANERINGSPLAN VA UTBYGGING 1 217 0 12 350 14 350 15 850 12 350 1145 UTBEDR./OPPGRAD. RENSEANLEGG 1 076 500 500 500 500 500 1159 ØDEGÅRDSVINGEN, ETAPPE 2 1 127 0 0 0 0 0 1160 ØDEGÅRDSVINGEN, SANERING VA 0 1 000 0 0 0 0 1166 GANG- SYKKELVEI RÅDHUSGATA 3 025 0 0 0 0 0 1175 OPPRYDDING ETTER FLOM 414 0 0 0 0 0 1236 VANNMILJØ OPPRUST. HOVEDBEKKER 15 100 0 0 0 0 1242 GVD PROSJEKTANDEL 1 815 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1247 RENOVERING PUMPESTASJONER 0 300 600 600 600 600 1250 LEDNINGSKARTVERK OPPGRAD. VA 378 250 250 250 250 250 1279 FLOMSIKRING 2 251 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 1280 RASSIKRING PRIVATE 4 0 0 0 0 0 1426 FJERNOVERVÅKING/KONTROLL AVLØP 71 0 0 0 0 0 40022 RÅDHUSET UTEANLEGG 1 0 0 0 0 0 40023 RÅDHUSET OPPGRADERING 5 0 0 0 0 0 50003 SONEKUM VANNFORBRUK 1 239 1 000 0 0 0 0 50004 MÅLEUTSTYR 0 0 500 500 3 000 500 50006 BEREDSKAPSMATERIELL 13 0 0 0 0 0 50009 AVLØPSVANN REG. TIL OVERLØP 282 500 0 0 0 0 50013 SANERINGSPLAN AVLØP 549 0 0 0 0 0 50014 RYGHGT. GRUNNERSTATNING 0 400 0 0 0 0 50018 PROSJEKT ETTERARBEID 342 500 500 500 500 500 50022 ØYA, STEINBERG SANERING VA 6 662 3 000 6 000 3 000 0 0 50024 SOLLØS - WILDENVEYSPL. OVERVANN 2 300 2 500 0 0 0 0 50029 KALOSJEJORDET-BJØRKELUNDEN 5 606 5 500 6 000 6 000 5 000 6 000 50030 ARBEIDERGATA 17 OVERVANNSHÅNDT. 0 1 500 0 0 0 0 50032 SOLBERGLEDNING VANN INNTR. PE -500 0 500 2 000 3 000 3 000 50035 MJØNDALEN SENTRUM 1 602 0 0 0 0 0 50036 STADION/MUNKHAUGHJ. SEP. VA 8 378 4 500 5 000 5 000 4 000 5 000 50037 UTB.AVTALE OLLENGA -BATTERIVN. 11 1 500 0 0 0 0 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 17
Regnsk. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 2B - investering 2013 2014 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 50038 DRIFTSKONTR OPPGRAD. RENSEANLEGG 1 116 0 0 0 0 0 50040 STENSETHFLATA OPPGRADERING 91 0 0 0 0 0 50044 LUNDSVEIEN STEINBERG 300 0 0 0 0 0 50047 KONTORER VA -400 0 0 0 0 0 50049 ÅSENDAMMEN VA LEDNINGER 82 2 500 0 0 0 0 50050 VIKHAGAN SANERING AVLØP 4 000 0 0 0 0 0 50053 ÅRBOGENDAM UTBEDR FRIDA 3 622 0 0 0 0 0 50054 BJØRKELUNDEN VA 572 850 0 0 0 0 Sum Vann og avløp 51 085 38 200 45 500 46 000 49 500 46 500 Kirken og Hermannsenteret 1755 KIRKE TILSKUDD 2 100 2 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Sum Kirken og Hermannsenteret 2 100 2 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Finans B: mva med mer (flere prosjekt) 1-11 345 0 0 0 0 0 Sum budsjettskjema 2B 159 723 183 500 161 350 95 850 142 450 93 450 1. Gjelder bl.a. mva., bruk av fond og avsetting til fond i rammeområdene. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 18
Driftsbudsjett 2015 Tabell 1 Hovedoversikt drift (hjelpetabell) Tabell 1 Drift Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 SENTRALADM Utgift 61 508 64 544 68 150 67 230 68 150 67 230 Inntekt -8 280-6 119-8 800-8 800-8 800-8 800 OPPVEKST Utgift 497 360 480 704 491 200 491 200 491 200 491 200 Inntekt -81 801-46 095-45 800-45 800-45 800-45 800 KULTUR Utgift 22 664 20 600 21 000 21 000 21 000 21 000 Inntekt -6 676-4 300-4 600-4 600-4 600-4 600 HELSE OG OMSORG Utgift 548 509 492 363 473 700 473 700 473 700 473 700 Inntekt -116 224-79 251-82 400-82 400-82 400-82 400 SOSIALE TJENESTER Utgift 68 427 62 068 66 400 66 400 66 400 66 400 OG TILTAK Inntekt -22 241-17 421-6 700-6 700-6 700-6 700 TEKNISKE TJENESTER Utgift 177 641 174 746 182 684 182 684 182 684 182 684 Inntekt -75 582-57 730-74 965-74 965-74 965-74 965 VANN OG AVLØP Utgift 68 647 35 401 39 000 39 000 39 000 39 000 Inntekt -72 162-65 390-68 989-68 989-68 989-68 989 KIRKE Utgift 8 320 9 020 9 570 9 570 9 570 9 570 KOMMUNESKOGEN Utgift 2 636 0 0 0 0 0 Inntekt -1 847 0 0 0 0 0 HERMANSENTERET Utgift 370 370 370 370 370 370 Inntekt 0 0 0 0 0 0 F-SKAPETS DISP.KTO Utgift 0 1 000 500 500 500 500 FINANS (tab. B) Utgift 0 0 56 56 56 56 Inntekt 0 0-200 -200-200 -200 Sum rammeområder Utgift 1 456 081 1 340 816 1 352 630 1 351 710 1 352 630 1 351 710 Sum rammeområder Inntekt -384 813-276 306-292 454-292 454-292 454-292 454 Sum rammeområder Netto 1 071 269 1 064 510 1 060 176 1 059 256 1 060 176 1 059 256 Korr. fond rammeområder 63 2 127 0 0 0 0 SKATT Inntekt -511 170-520 350-545 660-545 660-545 660-545 660 RAMMETILSKUDD Inntekt -538 928-583 150-576 653-576 400-576 400-576 340 Sum frie inntekter -1 050 098-1 103 500-1 122 313-1 122 060-1 122 060-1 122 000 MVA KOMP DRIFT Inntekt -22 309-21 000 0 0 0 0 MVA KOMP INVEST Inntekt -11 859 0 0 0 0 0 RENTEKOMP. SKOLE OG HELSEBYGG Inntekt -10 069-9 200-9 200-9 200-9 200-9 200 UTBYTTE GJELDSBREVKRAFT Inntekt -117-200 0 0 0 0 KIRKEN MVA Inntekt -28 0 0 0 0 0 STATSTILSK. FLYKTNINGER Utgift 0 0 16 108 16 108 16 108 16 108 KALK. AVSKRIV. Inntekt -16 383 0 0 0 0 0 KALK.RENTER Inntekt -8 676 0 0 0 0 0 SKATT GJELDSBREVKRAFT Utgift 33 56 0 0 0 0 AVSKRIVNINGER Utgift 52 719 0 0 0 0 0 PREMIEAVVIK OG AMORT. PENSJION Utgift 908 0 0 0 0 0 Sum a. sentr. utg./inntekt. -15 780-30 344-25 308-25 308-25 308-25 308 L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 19
Tabell 1 Drift Regnskap 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Brutto driftsresultat 5 454-67 207-87 445-88 112-87 192-88 052 Finansinntekter UTBYTTE EB NETT AS Inntekt -2 282-2 000-2 000-2 000-2 000-2 000 RENTEINNTEKTER Inntekt -4 233-4 200-5 200-5 200-5 200-5 200 RENTER ANSV. LÅN EB NETT AS Inntekt -1 553-1 600-1 600-1 600-1 600-1 600 MOTTATTE AVDRAG Inntekt -283 0 0 0 0 0 Sum finansinntekter -8 351-7 800-8 800-8 800-8 800-8 800 Finansutgifter RENTEUTGIFTER LÅN Utgift 35 915 37 700 39 000 41 100 42 400 41 800 AVDRAG LÅN Utgift 33 959 39 000 43 400 45 200 46 600 46 000 UTLÅN Utgift 350 0 0 0 0 0 Sum finansutgifter 70 223 76 700 82 400 86 300 89 000 87 800 Resultat finanstransaksjoner 61 872 68 900 73 600 77 500 80 200 79 000 MOTPOST AVSKRIVNINGER Inntekt -52 719 0 0 0 0 Netto driftsresultat 14 607 1 693-13 845-10 612-6 992-9 052 BRUK AV TIDL. ÅRS OVERSK. AVSETN. Inntekt -15 042 0 0 0 0 0 BRUK AV DISPOSISJONSFOND Inntekt -7 127 0 0 0 0 0 BRUK AV BUNDNE FOND Inntekt -7 961-2 363 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -30 130-2 363 0 0 0 0 OVERF. TIL INVEST. REGNSKAPET Utgift 9 487 0 0 0 0 0 INNDEKNING UNDERSKUDD Utgift 0 0 13 245 5 612 0 0 AVSETN. TIL DISP. FOND Utgift 6 294 434 600 5 000 6 992 9 052 AVSETN. TIL BUNDNE FOND Utgift 14 862 236 0 0 0 0 Sum avsetninger 30 643 670 13 845 10 612 6 992 9 052 Regnskapsmessig mer(+)/mindre(-) forbruk 15 120 0 0 0 0 0 Merforbruk i 2013. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 20
Rammeområdene Rammeendringer - momskompensasjon drift Da ny ordning for momskompensasjon ble innført i 2004 valgte kommunen å budsjettere og inntektsføre denne på et sentralt ansvarsområde. Som ett ledd i tilpasningen til bruk av obligatoriske tabeller (tabell 1A og tabell 1B) i budsjettvedtaket, er momskompensasjon budsjettert på rammeområdene fra 2015. Beløpet utgjorde 21 millioner kroner i 2014 og fremkommer som en rammeendring på hvert rammeområde. I tillegg er det en del andre poster som er flyttet som fremkommer som rammeendringer. Disse rammeendringene betyr verken mer eller mindre penger til rammeområdene. Formannskapets disposisjonskonto I 2014 er det budsjettert med 1 million kroner, mens det for 2015 er det satt av 500.000 kroner. Finans B Dette rammeområdet omfatter driftsinntekter og driftsutgifter som ikke hører hjemme i tabell 1A. Dette er gjeldsbrevkraftinntekter på eierandelene i Ramfoss og Mykstufoss kraftverk. For 2015 er det budsjettert med en inntekt på 200.000 kroner og skatteutgift på 56.000 kroner. Sentraladministrasjon Sentraladministrasjonen fikk vedtatt et netto budsjett på 58,425 millioner kroner for 2014 i kommunestyret 11. desember 2013. En videreføring av driften i 2014 med justeringer som vist i tabellen nedenfor gir en netto økning på 925.000 kroner. Netto ramme er foreslått til 59,35 millioner kroner for 2015. Statsbudsjettet Ansvar for utsending av valgkort er overført fra kommunen til staten. For dette er det trukket 81.000 kroner i rammetilskuddet. Budsjett for valg er redusert tilsvarende og gjelder porto. Hovedmål Effektivisere utførelsen av tjenestene med fokus på bruk av elektroniske tjenester. Bidra til læring og økt kompetanse blant de ansatte. Tilgjengelighet og service med kort responstid med fokus på selvbetjeningsløsninger. Profesjonalisering av innkjøpsfaget med fokus på rammeavtaler, ehandel og målrettet opplæring. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 21
Mål for 2015 Mål Sentraladministrasjon 2015 Ønsket resultat Det arbeides for høyt nærvær og trivsel på de enkelte arbeidsstedene i sentraladministrasjonen I medarbeiderundersøkelsen som gjennomføres mai 2015 er gjennomsnittlig Over 4,6 medarbeidertilfredshet over 4,6 av 6 Gjennomsnittlig sykefravær holdes på nivå med 2013 og 2014 på 2,7 % Lavere enn 5 % PERSONAL SEKSJONEN Service og kvalitet Delmål: Det skal være høy tilgjengelighet på personalseksjonens tjenester Innkommende telefonsamtaler til innbyggerkontakten er besvart innen 30 80 % sekunder Alle eposter som kommer til sentralarkivet før kl. 15:00 er besvart samme 100 % dag Innkomne saker som er journalført i sak/arkivsystemet er behandlet innen to 100 % uker Epost til fellespostkasser er besvart innen 24 timer 100 % Personalseksjonen skal bidra til økt læring og kompetanse blant alle kommunens ansatte Delmål: Personalseksjonen skal bidra til økt læring og kompetanse blant alle kommunens ansatte Ansatte gis nødvendig opplæring innenfor personalseksjonens ansvarsområde. Revisjon av personalpolitiske dokumenter 15 dokumenter er revidert Kommunens internettsider rangeres blant de tre beste i fylket s internettsider rangeres blant de tre beste i fylket i DIFI s undersøkelse Rangert blant de tre beste i fylket Økt bruk av kommunens nettsider målt med Google Analytics Høyere enn 2014 ØKONOMISEKSJONEN Elektroniske fakturaer Delmål: Fakturaer sendes og mottas elektronisk Utgående fakturaer sendes elektronisk 70 % andel Etablere sending til elektronisk postkasse (Digipost, Eboks) for purringer og faktura gebyrfri Sender til mottakere med elektronisk postkasse Inngående fakturaer mottas elektronisk fra leverandører med over 100 75 % andel fakturaer årlig Redusere antall leverandører fra 2.200 til 1.980 leverandører 10 % reduksjon Øke bruken av reiseregningsmodul for kjøp av varer og tjenester som mottas med oppmøte hos leverandør for å redusere antall fakturaer, kostnad på fakturagebyr og antall leverandører Innkjøp Delmål: Innkjøp gjøres elektronisk Økonomiseksjonen skal bidra til økt læring og kompetanse blant alle kommunens ansatte innen innkjøpsområdet Flere transaksjoner i Visma Expense De som trenger veiledning og opplæring får tilført kompetanse Innkjøpsstrategi og innkjøpsreglement Er implementert Alle kjøpende virksomheter har minst en bestiller og en anviser i Visma ehandel Minst to ansatte på innkjøpsstedet har fått tilført kompetanse Omsetning over Visma ehandel utgjør 20 % av kjøp av varer og tjenester 90 millioner kroner innkjøpt via ehandel Antall ordrer over Visma ehandel øker 2.000 ordrer via ehandel 50 % av alle ehandelskjøp automatches mot faktura 1.000 automatiske fakturabehandlinger L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 22
Økonomisk gap fra 2014 til 2015 Nødvendige behov for økning i budsjett 2015 i forhold til vedtatt budsjett 2014 for å opprettholde tjenestene (alle tall i hele 1.000 kroner): Rammeendringer innarbeidet i tabell 1 Vedtatt budsjett 2014 58 425 Rammeendring merverdiavgift -2 500 Sum innarbeidet i tabell 1-2 500 Tiltak som er innarbeidet i tabell 1 Lønnsvekst 2014-2015 475 KS kontingent OU midler 269 Kommunevalg 2015 inkl. valgkort 1 090 Kommuneadvokaten 281 Avslutning kommunestyret 120 Revisjon 40 D-IKT 300 Valgkort -80 0,75 % innsparing lønn -170 Andre justeringer 1 100 Sum innarbeidet i tabell 1 3 425 Sum rammeendringer og tiltak innarbeidet i tabell 1 925 Ny netto utgiftsramme 2015 59 350 Kommentarer Politisk sekretariat Budsjettet for politiske styringsorganer er lagt med basis i et kommunestyre på 35 representanter og kun ett felles råd for det som tidligere var eldreråd, flerkulturelt råd og råd for funksjonshemmede. Om antallet kommunestyrerepresentanter økes med seks, vil det påløpe ytterligere kostnader på ca. 200.000 kroner/år. 0,75 % innsparing lønn Sentraladministrasjonen har ca. 37 årsverk beskjeftiget. For å gjøre en innsparing på 170.000 kroner i 2015 må det bli vakanser i løpet av året for å realisere denne innsparingen. Sentraladministrasjonen vil i tiden fremover se på andre innsparingsmuligheter enn lønn. En mulighet er å selge tjenester fra lønningskontoret og regnskapsavdelingen til interkommunal selskap og menighetsråd. Oppdragene er under vurdering og forhandling. D-IKT Budsjettet til D-IKT er et nullvekstbudsjett på 64,5 millioner. Nedre Eikers andel utgjør 12,7 millioner kroner, en økning på 300.000 kroner. Kommuneadvokatsamarbeidet Budsjettet er lik årets faktura som innebar en økning utover det som var varslet. Foreløpig har ikke kommet budsjett for 2015 fra kommuneadvokaten. Avslutning kommunestyret Budsjettbeløpet er ment å dekke et tilsvarende arrangement som ved forrige skifte av kommunestyre. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 23
KS kontingent og OU midler Kontingenten til KS er basert på sats pr. innbygger. KS har økt satsene for 2015 på grunnlag av lønnsvekstregulering 3,3 %, konsumprisregulering 2,3 % og befolkningsvekst 1,14 %. Økning fra 2014 til 2015 er ca. 32.000 kroner. OU midler til KS har vært budsjettert med samme beløp siden 2011. I 2013 ble det et merforbruk på posten på 230.000 kroner. Hva resultatet blir i 2014 blir først kjent i januar 2015. Satsen 2015 blir kjent i mai 2015, mens resultatet blir kjent i januar 2016. Posten er derfor styrket med 230.000 kroner. Utfordringer Lærlinger Kommunen har som mål å ha en lærling pr. 1.000 innbyggere. Kostnaden pr. lærling er beregnet til 170.000 kroner/år. Fra høsten 2014 er det 22 lærlinger. Fem lærlinger går på 4 års løp, en billigere ordning enn de øvrige. Det er budsjettet for 2015 rom for 14 15 lærlinger. Antall lærlinger som blir tatt inn høsten 2015 må derfor reduseres i forhold til opprinnelig mål og plan. L.nr. 27054/2014 - Arkiv: 2014/1310-150 24