SEMINAR M: KS Prognosemodell for kommunene Børre Stolp og Sigmund Engdal, Kommuneøkonomikonferansen, 26. mai 2016
Revidert Nasjonalbudsjett 2016 Skatteanslaget for kommunene er justert opp med i underkant av 0,6 mrd. kroner til 145,375 mrd. kroner Gdata - arket Skatt og inntektsutjevning oppjusteres ut fra gjennomsnittlig skatteinntekt siste 3 år kommunen må vurdere modellens skatteanslag 2
RNB 2016 endringer av betydning for rammetilskuddet Bregn arket Forsøksordning barnevern Ramme i vedtatt statsbudsjett 2016 247 600 - Nedjustering av ramme i RNB -193 830 Ramme i saldert budsjett 53 770 Saker som ikke er lagt inn i innbyggertilskuddet, men kommer på linje 22 i Rskudd : Reversering uttrekk skatteoppkrever + 594,574 mill. kroner Gratis kjernetid 3 åringer + 23,990 mill. kroer Rskudd kommunens beløp 1000 kr 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 3
Rskudd arket for en kommune med forsøksordning 1000 kr 2012 2013 2014 2015 2016 Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 110 636 117 472 126 150 127 664 129 685 Utgiftsutjevning 8 170 8 739 7 398 4 401-151 Gradering av basistilskudd Overgangsordning - INGAR -368-332 -340-361 2 749 Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) 1 136-285 532 849 Korreksjon forsøksordninger barnevern og omsorgstjenester -52 334 Kompensasjon bortfall basistilskudd før kommunesammenslåing Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd - - - - - Storbytilskudd - - - - - Småkommunetilskudd - - - - - Distriktstilskudd Sør-Norge - - - - - Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker - - - - - Veksttilskudd - - - 1 851 1 928 Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg. 900 900 900 500 500 herav gradvis bortfall av diff.arbeidsgiveravgift - Skjønn - tap endringer av inntektssytemet 2011 700 700 700 700 700 Endringer saldert budsjett 2014 / 2015-759 -229 Endringer saldert budsjett 2016 793 Kompensasjon Samhandlingsreformen 72 74 77 Ekstra skjønn tildelt av KRD - - - 815 - RNB 2012-2015, samt Dok8:135 S (2014-15) 137 65 176 1 087 Sum rammetilsk uten inntektsutj 121 382 127 618 134 587 136 960 84 720 4
RNB 2016 saker utenfor prognosemodellen Engangstilskudd på 250 mill. kroner til vedlikehold og rehabilitering av veier, bygg og anlegg til kommuner i Aust- og Vest-Agder, Rogaland, Hordaland, Sogn- og Fjordane og Møre og Romsdal. Kommunal lønns- og prisvekst justert ned med 0,1 pst poeng til 2,6 pst: lønnsveksten ned fra 2,7 pst til 2,4 pst konsumprisveksten økt fra 2,5 til 2,8 pst Endrede anslag i RNB for lønns- og prisvekst har direkte betydning for kommunens utgifter. Kun indirekte betydning for inntektssiden gjennom skatteinntektene. Justeringen i RNB bidrar isolert til økt reell handlefrihet for kommunene på 0,4 mrd. kroner. Utvidelse av bostøtteordningen slik at det kan gis bostøtte individuelt til personer i bokollektiv. 5
Kommuneproposisjon 2017 Skatt, utgiftsutjevning og gradert basistilskudd
Vekst i frie inntekter fremover, folketall mm Se arket «Bregn»: Egen folketallsutvikling: For landet:
Folketall som benyttes i modellen Vi teller innbyggere per 1.1. året før budsjettåret når det gjelder de distriktspolitiske tilskuddene (for 2017: 1.1.2016) Vi teller innbyggere per 1.7 året før budsjettåret når det gjelder innbyggertilskudd (flate delen) og utgiftsutjevnende tilskudd (for 2017: 1.7.2016 kommer i aug. 16 fra KMD) Vi teller innbyggere per 1.1.i budsjettåret når det gjelder skatt/skatteutjevning (2017: 1.1.2017 kommer feb 17 fra SSB) Vekstkommunetilskudd bestemmes av veksten over den siste 3 års perioden (2017: 1.1.2013 1.1.2016)
Befolkningsfremskrivning fra SSB Det er mulig å legge inn sin egen eller fremskrivnig fra SSB i cellene for egen kommune (lag tall for 1.7 i året), men samtidig også legg inn landet: Og hva med de andre kriteriene?
Bregn arket Ny kostnadsnøkkel fra 2017 10
Utgiftsutjevningen for 2017 ( Ut17 arket ) Rskudd arket 11
Endringer i forhold til dagens kostnadsnøkler uten nytt strukturkriterium Det skjer både endring i sektornøklene og endring i vekting mellom sektorene. Når det gjelder sektornøkkelene er det ett nytt kriterium og to faller bort Eendring kr per innb. Antall kommuner Kr -4840 til -500 23 Kr -500 til -150 76 Kr -150 til 0 55 Kr 0 til 200 76 Kr 200 til 450 77 Kr 450 til 5420 121
Gradering av basistilskudd Er i prognosemodellen beregnet utenfor utgiftsutjevningen. Dette er en annen metode enn det regjeringen skisserer i kommuneproposisjonen. Bregn arket 13
Gradert basistilskudd ved bruk av strukturkriteriet Kommuner etter andel av fullt nivå på basistilskudd, fra 100 pst til 0,52 pst (14,28 mill. kr til 7,43 mill. kr) 52 til 60 pst (opptil 8,5 mill. kr) 104 60 til 75 pst (opptil10,7 mill. kr) 113 75 til 90 pst (opptil 12,8 mill. kr) 74 90 til 100 pst (opptil 14,2 mill. kr) 29 100 pst (14,2 mill. kr) 108
Fordeler ved valgt metode: Gjennomsiktig effekt Gradering av basistilskudd Tydeliggjør at effekten er skjønnsmessig Berører ikke omfordelingen gjennom de objektive kriteriene i kostnadsnøkkelen Gradert basistilskudd utenfor utgiftsutjevningen var et krav fra KS i høringen til nytt inntektssystem 15
Illustrasjon av ny kostnadsnøkkel, uten og med bruk av struktur i nøkkelen Utgiftsutjevningen i IS Ny Kriterium Kostnadsnøkkel 2016 uten struktur Mulig kostnadsnøkkel 2016 med struktur Avvik Innbyggere 0-1 år 0,0052 0,0053 0,0001 Innbyggere 2-5 år 0,1437 0,1439 0,0002 Innbyggere 6-15 år 0,2638 0,2653 0,0015 Innbyggere 16-22 år 0,0218 0,0221 0,0003 Innbyggere 23-66 år 0,1001 0,1017 0,0016 Innbyggere 67-79 år 0,0549 0,0555 0,0006 Innbyggere 80-89 år 0,0762 0,0766 0,0004 Innbyggere 90 år og over 0,0384 0,0386 0,0002 Basiskriteriet 0,0244 0,0189-0,0055 Sone 0,0101 0,0102 0,0001 Nabo 0,0101 0,0102 0,0001 Landbrukskriteriet 0,0022 0,0022 - Innvandr 6-15 år, ekskl Skandinavia 0,0071 0,0071 - Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 0,0487 0,0487 - Ikke-gifte 67 år og over 0,0455 0,0457 0,0002 Dødlighetskriteriet 0,0455 0,0457 0,0002 Uføre 18-49 år 0,0058 0,0058 - Flyktninger uten integreringstilskudd 0,0076 0,0076 - Opphopningsindeks 0,0086 0,0086 - Aleneboende 0,0174 0,0174 - Barn 0-15 år med enslig forsørger 0,0159 0,0159 - Lavinntektskriteriet 0,0099 0,0099 - Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0177 0,0177 - Innbyggere med høyere utdanning 0,0194 0,0194 - SUM 1,0000 1,0000 0,0000 16
Andre endringer som vil påvirke kostnadsnøkkelen for 2017 Oppdatering av vektene for delkostnadsnøklene ut fra regnskapstall for 2015. Innlemminger og korreksjoner: Reversering uttrekk skatteoppkrever Gratis kjernetid 3-åringer i barnehage Innlemming av boligsosiale tilskudd Frivillighetssentraler (tabell C) Statlige prioriteringer Opptrappingsplan på rusområdet (300 mill. kroner av realvekst) Satsing på habilitering og rehabilitering, innenfor realveksten?? Oppgaveendringer mv. Helårseffekt ny naturfagtime Øyeblikkelig hjelp tilbud rus og psykiatri Aktivitetsplikt sosialhjelpsmottakere under 30 år 17
Kommuneproposisjon 2017 Regionalpolitikk, skjønn og INGAR
Justert nivå småkommunetilskudd (nivå 2016-priser) I dag får alle samme sats med 5,465 mill. kr/11.857 mill. kr Kommuner under 3.200 innbyggere, skatter u/ 120 pst av landsgjennomsnittet og nivå avhengig av distriktsindeks Antall kommuner Over 3200 innbyggere 272 Indeks over 46 (2,738 mill. kr) 22 Indeks 45-46 (3,285 mill. kr) 3 Indeks 42-44 (3,833 mill. kr) 8 Indeks 39-41 ( 5,380 mill. kr) 4 Indeks 36-38 ( 4,928 mill.kr) 8 Indeks 0-35 (5,475 mill.kr) 92 Nord-Troms/Finnmark (11,857 mill.kr) 18
Endring småkommunetilskudd Se arket «Distriktogvekst» - eksempel: Midsund Småkommunetilskudd Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: Distriktsindeks Nivå småkommunetilskuddet Distriktsindeks 35 og lavere Distriktsindeks 36-38 Distriktsindeks 39-41 Distriktsindeks 42-44 Distriktsindeks 45-46 Distriktsindeks 47 og høyere 2016 2017 2018 2019 2020 0,868 0,860 0,859 0,861 0,860 56 5 475 Andeler per kommune 5 628 5 628 5 628 5 628 1,00 5 065 5 065 5 065 5 065 0,90 4 503 4 503 4 503 4 503 0,80 3 940 3 940 3 940 3 940 0,70 3 377 3 377 3 377 3 377 0,60 2 814 2 814 2 814 2 814 0,50 For kommuner under 3.200 innbyggere Skatter den siste tre års perioden under 120 pst Og nytt fra 2017: avhengig av distriktsindeks! Hvis dere trenger mer info om distriktsindeks, les rapporten fra KMD fra av 17.08.2015
Kommuner som i kroner per innbygger taper mest på distriktstilskudd Distrikts- Småkommunetilskudd Tilbakeført Netto indeks GH 2016 Nytt tilskudd endring Kommune avrund system Sum kr 15,- per innb Distriktstilskudd 1000 kr 1000 kr 1000 kr kr per innb 1000 kr 1000 kr kr per innb 1151 Utsira 42 5 475 3 833-1 642-7 971 3-1 639-7 767 1144 Kvitsøy 61 5 475 2 738-2 737-5 125 8-2 729-5 198 0121 Rømskog 57 5 475 2 738-2 737-4 073 10-2 727-4 028 1835 Træna 42 5 475 3 833-1 642-3 379 7-1 635-3 464 1145 Bokn 59 5 475 2 738-2 737-3 164 13-2 724-3 149 0935 Iveland 64 5 475 2 738-2 737-2 081 20-2 717-2 066 1034 Hægebostad 55 5 475 2 738-2 737-1 617 26-2 711-1 592 0615 Flå 42 5 475 3 833-1 642-1 590 16-1 626-1 522 1027 Audnedal 58 5 475 2 738-2 737-1 564 27-2 710-1 543 1545 Midsund 55 5 475 2 738-2 737-1 324 32-2 705-1 299 Sum 54 750 30 665-24 085-2 256 163-23 922-2 241 Men merk at tap her tas med ved beregning av INGAR!
Distriktsindeks 2015 benyttes i 2017 Den er bygget opp slik:
Justert nivå småkommunetilskudd Illustrer de som taper på nye regler I alt 45 kommuner Antall kommuner Tap fra kr 7782 til 1500 kr per innb. 9 Fra 1000 til 1500 kr per innb. 12 Fra 500 til 1000 kr per innb. 15 Under 171 til 500 kr per innb. 9
Nytt nivå på distriktstilskudd Sør-Norge Gjelder i alt 77 kommuner Antall kommuner 230 til 700 kr per innb. 22 700 til 1100 kr per innb. 20 1100 til 1300 kr per innb. 17 1300 til 1445 kr per innb. 18
Distriktstilskudd Sør-Norge Se arket «Distriktogvekst» - eksempel: Kongsvinger Distriktstilskudd Sør-Norge 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: 79,9 79,7 78,2 76,9 77,1 78,0 78,2 78,6 77,9 Sone 3 Distriktsindeks (2014 og ridligere år) 49 Ny distriktsindeks (oppdateres jevnlig) 39 39 38 Kode for sone (spesiell beregning 2012- Hjelpebergning - kode 3 3 2 2014 gir her et tall, se tabell under) 30 Distriktstilskudd per innb (ukorr): - - - 405 416 859 859 859 859 Distriktstilskudd per kommune (ukorr): - - - 1 730 1 777 949 949 949 949 Distriktstilskudd kr per innb (korr for skatt): - - - 405 416 859 859 859 859 Distriktstils i 1000 kr per kommune (korr for skatt): - - - 1 730 1 777 949 949 949 949 Nytt distriktspolitisk tilskudd i 1000 kr: - - - 8 949 9 215 16 269 16 350 16 350 16 350 Nytt dist tils i 1000 kr - kommuner over 3.200 innbyggere: - - - 8 949 9 215 16 269 16 350 16 350 16 350 BEREGNET NYTT DISTRIKTSPOLITISK TILSKUDD, 1000 KR - - - 8 949 9 215 16 269 16 350 16 350 16 350 (kontroll mot KMD's tall 9 215 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Distriktsindeks Beløp Beløp Beløp Beløp Beløp Beløp kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb kr per innb 0-35 675 693 1 074 1 074 1 074 1 074 36-38 541 556 859 859 859 859 39-41 405 416 644 644 644 644 42-44 272 279 430 430 430 430 45-46 136 140 215 215 215 215 over 47 0 0 0 0 0 0 kr per kommune kr per kommune kr per kommune kr per kommune 25 kr per kommune kr per kommune Distriktsindeks 0-35 3 395 3 487 1 186 1 186 1 186 1 186 36-38 2 304 2 366 949 949 949 949 39-41 1 730 1 777 712 712 712 712 42-44 1 154 1 185 474 474 474 474 45-46 577 593 237 237 237 237 over 47 0 0 0 0 0 0
Kommuner som i kroner per innbygger tjener mest på distriktstilskudd Sør-Norge Distrikts- Distriktstilskudd Sør-Norge Tilbakeført Netto indeks GH 2016 Nytt tilskudd endring Kommune avrund system Sum (kr 15,- per innb) Distriktstilskudd 1000 kr 1000 kr 1000 kr kr per innb 1000 kr 1000 kr kr per innb 1224 Kvinnherad 33 12 658 15 399 2 741 207 203 2 944 222 1702 Steinkjer 40 10 783 14 655 3 872 179 332 4 203 194 0402 Kongsvinger 40 9 215 12 227 3 012 168 272 3 285 185 0807 Notodden 40 7 018 8 826 1 808 143 193 2 001 158 0815 Kragerø 40 6 202 7 562 1 360 128 163 1 523 143 1004 Flekkefjord 39 5 550 6 552 1 002 111 139 1 141 126 1238 Kvam 41 5 329 6 211 882 103 129 1 012 120 1756 Inderøy 38 6 130 6 764 634 94 103 738 109 0419 Sør-Odal 41 5 022 5 735 713 91 120 833 106 0819 Nome 37 6 052 6 644 592 89 101 693 105 Sum 73 959 90 576 16 617 145 1 756 18 373 160
Utslag (+/-) distriktstilskudd Sør-Norge Gjelder i alt 77 kommuner Antall kommuner.337 til 0 kr per innb. 37 Utenfor 263 0 til 40 kr per innb. 17 40 til 100 kr per innb. 16 100 til 206 kr per innb. 7
Veksttilskudd 2017 (2016-priser) Vekst over 1,4 pst per år de siste tre år, under 140 pst i skattenivå I alt 61 kommuner Kr per innbygger i tilskudd Antall kommuner Kr 0,80 - kr 160 pr innbygger 16 Kr 160 kr 300 per innbygger 14 Kr 300 kr 500 per innbygger 15 Kr 500 kr 800 per innbygger 16
Vekstkommunetilskudd Grensen er satt ned til 1,4 pst for gjennomsnitt de tre siste årene Eksempel: Eidsvoll Veksttilskudd 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Skatteinntekter 3 års gjennomsnitt i pst av landsgj.snitt pr innb: 0,8324 0,8314 0,8262 0,8193 0,8341 0,8415 0,8458 0,8417 0,8407 Folketall per 1.1 - kommunen 21 621 22 142 22 689 23 238 23 811 24 206 24 206 24 206 24 206 Endring i pst gj.snitt pr år (siste 3 år) 1,9887 2,0885 2,2883 2,4045 2,4333 2,4520 2,1808 1,3697 0,5499 Folketall per 1.1 - landet 4 985 870 5 051 275 5 109 056 5 165 802 5 213 985 5 259 876 Endring i pst gj.snitt pr år (siste 3 år) 1,2723733 1,2797138 1,3075714 1,2627101 1,1887587 1,0623955 0,9744774 Grense - 75 pst over landsgjennomsnittet (2012-2014) / Fast grense 2,2266532 2,2394991 2,2882499 1,6000000 1,5000000 1,4000000 1,4000000 1,4000000 1,4000000 Vekst utover landsgjennomsnittet/vekstgrense (sjekker også skatt - - 0,00000805 0,80448763 0,93325896 1,05195802 0,78078260 - - Nye innbyggere over grensen: - - 0,00 182,53 216,87 250,48 189,00 - - Nivået på det nye veksttilskuddet i kroner: 43 774 45 218 46 575 55 000 56 485 58 067 58 067 58 067 58 067 Veksttilskudd i 1000 kr - - - 10 039 12 250 14 545 10 974 - - (kontroll mot KMD's tall) 12 250 Hva skjer fremover? Helt avhengig av veksttakten for landet. Er på vei ned, men ingen vet vel hva som kan skje fremover? I modellen benyttes 1,4 pst fast framover, men kan bli justert ved de årlige oppdateringene Tap fra ett år til et annet ivaretas ikke av INGAR 29
Nord-Norge-tilskudd og storbytilskudd Hva sies det om disse tilskuddene? I dag er Nord-Norge-tilskudd kun avhengig av folketall og hvilke fylke kommunene ligger i. Det varsles ingen endringer Det varsles mulig omlegging av storbytilskuddet, men intet er enda bestemt Skal utredes av departementet i tråd med avtalen mellom partiene. Det sees på om tilskuddet skal tildeles etter flere kriterier enn antall innbyggere, se side 97 i proposisjonen Og der tilskuddet dels gis per innbygger og dels per kommune (i dag kun per innbygger). Se spesielt på storbyer som rammes av oljeprisfall og omstillinger Det varsles at allerede i statsbudsjettet for 2017 skal man komme tilbake til eventuelle endringer 30
Nytt regionalpolitisk tilskudd Mellomstore kommuner som slår seg sammen og dermed blir sterkere tyngdepunkt i sin region (fra 9-10 000 innb. etter sammenslåing) Avsatt 100 mill. kroner i 2017, økes til 200 mill. kroner fra 2018 Departementet vil i statsbudsjettet for 2017 komme tilbake med nærmere kriterier for tildeling og innretning av tilskuddet. 31
Skjønnstilskudd kompensasjon for tap v/forrige revisjon av inntektssystemet (400 mill. kroner) tas nå ut 1000 kroner kr per innb LOPPA -1 200-1236 KÅFJORD -2 400-1098 SKJERVØY -2 900-999 KVITSØY -500-952 TJELDSUND -1 200-946 RØST -500-929 KVÆNANGEN -1 100-891 GRANE -1 200-825 LUND -2 400-733 IBESTAD -1 000-706 BEIARN -600-577 ROLLAG -800-571 AUSTRHEIM -1 600-563 VÅGSØY -3 400-562 VERRAN -1 300-512 Rskudd i prognosemodellen 1000 kroner kr per innb BERGEN -46 600-169 STAVANGER -27 400-207 TRONDHEIM -25 900-140 ÅLESUND -16 200-348 BÆRUM -15 400-126 TØNSBERG -14 100-334 LARVIK -12 000-275 KRISTIANSUN -8 900-363 LINDÅS -7 600-491 LEVANGER -7 100-363 HAUGESUND -6 800-185 Kom i tillegg til INGAR. Siden dette var skjønnstilskudd dekker ikke INGAR tapet
Overgangsordning kommuner som slår seg sammen Kommuner som slår seg sammen i reformperioden vil få en kompensasjon for trekk i basistilskudd i perioden fra sammenslåing er vedtatt og frem til de mottar inndelingstilskudd som ny kommune KS s krav i høringen I 2017 gjennom skjønnstilskuddet (300 mill. kroner av frigjort tapsskjønn er reservert til ordningen i 2017) Endelig modell legges frem i statsbudsjettet for 2017 Illustrasjon i prognosemodellen for vedtatte kommunesammenslåinger. Basistilskudd 2016 * (1+ deflator) - basistilskudd nytt inntektssystem 33
Skjønn / INGAR Kommunene legger selv inn skjønn i modellen: Alle tall i linje 126 i arket «Gdata» er satt til null utgangspunktet! Også INGAR behandles spesielt. Det vises et anslag for finansieringstrekket ved INGAR, se linje 143 dette kan kommunen selv overstyre. Beløp i kr per innbygger 2017 med minus kr 80,- til minus kr 65,- i 2020 (grovt anslag) I linje 146 kan et anslag knyttet til INGAR legges på plass. Kommunene får et anslag for netto-utslag INGAR inkl. finansieringsbidrag i eget underark i modellen, se neste foil- 34
Beregning INGAR 2017 Eksempel: Midsund, alle tall i 2016-priser Ny overgangsordning - INGAR (tall i 1000 kr) Anslag for INGAR i perioden (1000 kr) 2016 Anslag 2017 Anslag 2018 Anslag 2019 Anslag 2020-119 1 178 402-146 -135 Eksempel: Midsund, oppjuster fra 2017 med 2,8 pst deflator 2016 Anslag 2017 Anslag 2018 Anslag 2019 Anslag 2020-119 532-156 -146-135 Her vises det tydelig at når rammene for 2017 kommer i et nytt års prisnivå blir beregningene av INGAR sterkt påvirket. I tillegg til utslag illustrert over skal det da også tas hensyn til de nye kriteriedataene for 2017 Sånn sett vil utslag av INGAR ført sees reelt når GH2017 foreligger i begynnelsen av oktober 2016. 35
Nasjonale rammer og innbyggertilskudd
Nasjonale rammer og innbyggertilskudd 2017 ( R17) 37
Nasjonale rammer 2017 ( R17) 38
Nasjonale rammer 2017 Saldering av statsbudsjett 2016 Beholdt som egne bevilgninger utenfor innbyggertilskudd beregningen 2017 til 2020: Reversering av skatteoppkrever: + 594 574 Gratis kjernetid 3 åringer b.hage + 23 990 Helårseffekt gratis kjernetid + 27 988 Bregn arket kommunens tall 39
Analyse arket Saker med særskilt fordeling 40
R17 arket Innbyggertilskudd 2017 Bregn arket Analyse arket - Kontroll 41
Rskudd arket Kommunens rammetilskudd - oppsummering 42