ÅRSREKNESKAP 2013 FOR SKODJE KOMMUNE

ÅRSREKNESKAP 2013 FOR SKODJE KOMMUNE Skodje 1 - den gode bukommunen med mangfald, utfordringar og trivsel

INNHALD I. INNLEIING II. REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFT III. REKNESKAPSSKJEMA 1B FORDELT TIL DRIFT I EININGANE IV. ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING VI. REKNESKAPSSJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA VII. ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING VIII. ANSKAFFELSE OG ANVENDING AV MIDLER IX. BALANSEN X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN XI. NOTAR 1. Endring i arbeidskapitalen 2. Pensjonar 3. Kommunens garantiansvar 4. Aksjar og andelar i varig eige 5. Bruk og avsetning av fond 6. Kapitalkonto 7. Sjølvkost 8. Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor 2

I. INNLEIING Dette dokumentet syner årsrekneskapen for Skodje kommune for 2013. Rekneskapet er sett opp og avlagt etter gjeldande lov og forskrifter for kommunerekneskapen og etter god kommunal rekneskapskikk. Driftsrekneskapen er avlagt i balanse med bruk av disposisjonsfond på kr 7.495.854.-. Investeringsrekneskapen er avlagt med udisponert overskot på kr. 779.874.-. Overskotet skuldast sal av tomt og utbetaling av erstatning frå forsikringsselskap. II. REKNESKAPSKJEMA 1A DRIFT Årsrekneskap 2013 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 90 253 144 103 016 000 103 016 000 90 286 789 Ordinært rammetilskudd 123 816 471 114 023 000 114 023 000 106 369 642 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd 12 014 036 12 344 000 12 344 000 11 752 243 Sum frie disponible inntekter 226 083 651 229 383 000 229 383 000 208 408 674 Renteinntekter og utbytte 4 240 854 4 190 000 4 190 000 7 194 968 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 8 038 507 7 044 200 7 044 200 7 634 742 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 13 259 634 12 263 000 12 263 000 11 322 370 Netto finansinnt./utg. -17 057 287-15 117 200-15 117 200-11 762 144 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 6 345 000 6 345 000 6 345 000 Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger 3 833 488-417 000 583 000 2 919 476 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger 7 495 854 6 274 000 6 274 000 2 934 000 Bruk av bundne avsetninger 1 661 879 80 000 80 000 1 363 904 Netto avsetninger -1 020 754 426 000-574 000 1 378 428 Overført til investeringsregnskapet 6 961 114 9 432 000 9 432 000 4 306 822 Til fordeling drift 201 044 496 205 259 800 204 259 800 193 718 137 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 201 044 496 205 259 800 204 259 800 193 474 930 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 243 206 3

III. REKNESKAPSSKJEMA 1B DRIFT I EININGANE Årsregnskap 2013 Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap Regnskapsskjema 1B - drift 2013 2013 2013 2012 Politisk styring 2 640 518 2 695 568 2 695 568 2 701 441 Administrasjonssjefen (Rådmannen) 3 123 472 2 906 174 2 906 174 2 757 767 Sentraladministrasjon 7 864 366 8 399 827 8 399 827 8 324 039 Sum sentral leiing og styring 13 628 356 14 001 569 14 001 569 13 783 247 Reinhald 5 259 198 5 312 999 5 312 999 4 667 491 IT Drift 3 292 328 3 369 940 3 369 940 2 982 236 Prosjekt -6 846 033 6 000 000 6 000 000-3 321 513 Seniorpolitiske tiltak 228 107 0 0 763 428 Sum "ikkje fordelte" felleskostnader 1 933 600 14 682 939 14 682 939 5 091 642 Fellesutgifter grunnskule 18 227 265 14 847 000 15 347 000 15 036 501 Skodje barneskule 18 183 622 16 970 000 17 970 000 17 003 858 Skodje ungdomsskule 15 544 001 15 487 000 15 487 000 15 098 430 Skodje kommunale barnehage 13 244 599 13 670 000 13 170 000 11 840 225 Valle skule og barnehage 12 329 132 12 037 000 12 037 000 11 592 982 Stette skule og barnehage 9 732 049 9 802 000 9 802 000 8 647 359 Sum skule, sfo og barnehage 87 260 668 82 813 000 83 813 000 79 219 355 Skodje sjukeheim SOMS 21 752 094 20 392 000 20 392 000 20 140 485 Butilbod Funksjonshemma 22 580 064 19 660 000 19 660 000 20 657 926 Heimebasert omsorg HBO 18 000 264 17 521 999 17 521 999 15 522 781 Prestemarka Dagsenter 7 187 867 6 258 000 6 258 000 7 468 593 Samhandlingsreforma 5 137 617 5 507 000 5 507 000 5 436 506 Sum pleie og omsorg 74 657 906 69 338 999 69 338 999 69 226 291 Kommunal teknisk drift 6 220 860 6 820 140 6 750 140 6 169 977 Fordelte utgifter eigedomsdrift 6 722 435 5 647 860 5 717 860 5 436 085 Sum tekniske tjenester 12 943 295 12 468 000 12 468 000 11 606 062 Helsesenter 9 248 243 9 363 999 9 363 999 8 856 294 Storfjorden barnevern - Skodje kommune 5 569 838 6 899 999 6 899 999 6 795 984 Nav Storfjord - Skodje 4 108 784 3 672 000 3 672 000 3 655 391 Kultur 2 625 563 2 584 000 2 584 000 2 805 380 Religiøse formål 1 839 997 1 811 000 1 811 000 1 708 237 PPT 1 721 029 1 837 000 1 837 000 1 843 818 Landbrukskontor 533 682 531 000 531 000 483 658 Vatn 0 0 0 0 Avløp 0 0 0 0 Renovasjon -664 051 0 0 0 Momsrefusjon frå investering -8 701 393-11 790 000-11 790 000-7 178 037 Motkonto avskrivinger KOSTRA -3 489 413-2 790 824 Korreksjonsføring *) -2 171 608-2 953 705-4 953 705-1 555 572 Sum fordelt til drift (frå skjema 1A) 201 044 496 205 259 800 204 259 800 193 474 930 *) Periodisering av bundne midler -3 833 487 Periodisering av bundne midler 1 661 879 Sum korreksjonsføringer -2 171 608 Vedkommande spesifikasjon av korreksjonsføringar sjå tabell 6 og 7. 4

IV. ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Økonomiske oversikter - 2013 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13 602 740 13 700 858 13 700 858 13 820 309 Andre salgs- og leieinntekter 23 118 472 21 816 460 21 816 460 20 965 009 Overføringer med krav til motytelse 45 601 703 22 623 217 23 623 217 41 184 428 Rammetilskudd 123 816 471 114 023 000 114 023 000 106 369 642 Andre statlige overføringer 12 014 036 12 344 000 12 344 000 11 752 243 Andre overføringer 484 967 482 000 482 000 580 745 Skatt på inntekt og formue 90 253 144 103 016 000 103 016 000 90 286 789 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter 308 891 532 288 005 535 289 005 535 284 959 165 Driftsutgifter Lønnsutgifter 163 352 625 154 642 990 154 642 990 154 838 794 Sosiale utgifter 40 791 280 52 229 308 52 229 308 41 643 459 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 30 328 373 29 250 343 29 250 343 28 132 307 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 24 222 903 21 624 608 21 944 955 22 803 151 Overføringer 25 175 161 17 701 797 17 701 797 22 709 458 Avskrivninger 12 652 253 1 760 000 1 760 000 12 172 797 Fordelte utgifter 0-213 711-534 058 0 Sum driftsutgifter 296 522 594 276 995 335 276 995 335 282 299 966 Brutto driftsresultat 12 368 938 11 010 200 12 010 200 2 659 199 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 4 240 854 4 190 000 4 190 000 7 256 579 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 73 771 0 0 139 198 Sum eksterne finansinntekter 4 314 625 4 190 000 4 190 000 7 395 777 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 8 038 507 7 044 200 7 044 200 7 668 918 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 13 259 634 12 263 000 12 263 000 11 322 370 Utlån 55 808 0 0 64 886 Sum eksterne finansutgifter 21 353 949 19 307 200 19 307 200 19 056 174 Resultat eksterne finanstransaksjoner -17 039 324-15 117 200-15 117 200-11 660 397 Motpost avskrivninger 12 652 253 3 681 000 3 681 000 12 172 797 Netto driftsresultat 7 981 867-426 000 574 000 3 171 599 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 243 206 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7 495 854 6 274 000 6 274 000 2 934 000 Bruk av bundne fond 1 661 879 80 000 80 000 1 363 904 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 9 400 940 6 354 000 6 354 000 4 297 904 Overført til investeringsregnskapet 6 961 114 0 0 4 306 822 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 6 345 000 6 345 000 6 345 000 0 Avsatt til disposisjonsfond 243 206 0 0 0 Avsatt til bundne fond 3 833 488-417 000 583 000 2 919 476 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 17 382 808 5 928 000 6 928 000 7 226 298 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 243 206 5

V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING Årsrekneskap 2013 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 46 247 323 61 050 000 61 050 000 44 648 210 Utlån og forskutteringer 3 284 000 6 000 000 6 000 000 6 198 022 Kjøp av aksjer og andeler 77 828 Avdrag på lån 1 303 490 1 308 413 Dekning av tidligere års udekka 383 697 5 200 000 Årets finansieringsbehov 51 296 338 67 050 000 67 050 000 57 354 645 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 41 564 649 57 818 000 57 818 000 42 975 000 Inntekter fra salg av anleggsmidler 574 634 111 452 Tilskudd til investeringer 1 500 000 130 000 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 1 475 815 6 777 675 Andre inntekter Sum ekstern finansiering 45 115 098 57 818 000 57 818 000 49 994 127 Overført fra driftsregnskapet 6 961 114 9 232 000 9 232 000 4 306 822 Bruk av avsetninger 2 670 000 Sum finansiering 52 076 212 67 050 000 67 050 000 56 970 949 Udekket/udisponert 779 874 0 0-383 697 6

VI. REKNESKAPSSJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA Årsregnskap 2013 Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap Regnskapsskjema 2B - investering 2013 2013 2013 2012 1000 Investeringer IT 1 893 864 1 500 000 1 500 000 1 522 603 1013 Kyrkjegarden 0 0 0 2 000 000 1015 Brannsl.anlegg kirka 0 450 000 450 000 0 1017 Adresseringsprosjekt 0 200 000 200 000 0 1102 Grunnkjøp Hatlelidgarden 12 803 0 0 0 1212 Prestemarka barnehage 9 016 385 28 000 000 28 000 000 76 500 1225 Skulepakken Skodje ungdomskule 2012 149 373 0 0 2 868 794 1229 Utviding Valle barnehage 2007 2 400 0 0 0 1232 Lysanlegg ballbinge Skodje 0 0 0 12 773 1235 Stette barnehage 6 966 700 16 000 000 16 000 000 474 681 1236 Tilbygg Valle skule 16 653 587 0 0 26 300 789 1238 Mellombels lokale Skodje barnehage 446 250 0 0 869 441 1239 Gulehuset sanering 682 500 1 000 000 1 000 000 67 139 1251 Gangveg jentekolonien/soms 0 0 0 15 455 1259 Uteområde Valle skule 3 353 966 0 0 0 1260 Skulepakken Skodje u.skule 2013 725 492 3 000 000 3 000 000 0 1261 Vognskur Valle barnehage 80 788 300 000 300 000 0 1329 Buss Prestemarka 0 0 0 787 500 1332 Ombygging Prestemarka Dagsenter 0 0 0 1 387 328 1333 Tilrettelegging kommunale bygg 752 198 1 000 000 1 000 000 731 534 1400 Aksjon skuleveg 0 200 000 200 000 9 704 1404 Dekkelegging 33 150 0 0 547 311 1405 Kommunale veger (tidl. Komm.andel Fylkesveganlegg) 0 600 000 600 000 0 1406 Gatelys 0 0 0 233 240 1412 Kartverk 70 444 200 000 200 000 0 1416 Parkeringsplass Valle skule 0 0 0 16 600 1420 Gatelys Prestemarka 143 228 0 0 3 590 1421 Øvre Glomset -160 078 0 0 205 553 1422 Anbud brøyting 3 007 0 0 97 669 1423 Ledlys 492 753 500 000 500 000 0 1454 Hovudplan vassforsyning 105 471 2 000 000 2 000 000 79 639 1461 Vassledning Valle 0 0 0 533 228 1463 Målekum Vågen 1 042 419 0 0 0 1465 Røane 364 402 0 0 80 779 1466 Vatn Digernes/Sortevika 0 0 0 53 498 1467 Målekum Stige 97 180 0 0 0 1468 Vannsanering Svorta 320 874 0 0 0 1469 Basseng Storsætra 2 400 0 0 0 1504 Hovudplan avløp 16 000 2 000 000 2 000 000 23 200 1509 Kloakk Valle 48 455 0 0 0 1512 Kloakk Skodje u.skule 101 687 0 0 0 1513 Kloakk Stette 45 004 0 0 0 1515 Avløp Digernes 452 681 0 0 5 158 054 1517 Grindvika AP/Odim AP 99 440 0 0 0 1704 Brannstasjon (Tidl. Brabil) 136 079 1 500 000 1 500 000 359 984 1705 Ombygging brannstasjon 1 656 217 0 0 0 1760 Sal/kjøp av tomter/bustadareal 2 100 000 2 100 000 40 000 3007 Psykiatribustader 0 0 0 86 956 3100 Rådhus/Helsesenter 411 563 0 0 0 3102 Prestemarka: Driftsbygning, gartneri, verkstad 28 606 0 0 0 3228 Nedreskodjevegen 27 0 0 0 4 666 3331 Kommuneplan 36 500 000 500 000 0 Sum investert i anleggmiddel 46 247 323 61 050 000 61 050 000 44 648 210 7

VII. ØKONOMISKE OVERSIKTER - INVESTERING Årsrekneskap 2013 Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 574 634 109 782 Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse 205 240 Statlige overføringer Andre overføringer 1 500 000 130 000 Renteinntekter og utbytte Sum inntekter 2 279 874 239 782 Utgifter Lønnsutgifter 35 188 66 815 Sosiale utgifter 4 962 8 475 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 37 479 921 61 050 000 61 050 000 37 394 821 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer 8 701 393 7 178 037 Renteutgifter og omkostninger 25 858 62 Fordelte utgifter Sum utgifter 46 247 323 61 050 000 61 050 000 44 648 210 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1 303 490 1 308 413 Utlån 3 284 000 6 000 000 6 000 000 6 125 500 Kjøp av aksjer og andeler 77 828 72 522 Dekning av tidligere års udekket 383 697 Avsatt til ubundne investeringsfond 5 200 000 Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner 5 049 015 6 000 000 6 000 000 12 706 435 Finansieringsbehov 49 016 463 67 050 000 67 050 000 57 114 864 Dekket slik: Bruk av lån 41 564 649 57 818 000 57 818 000 42 975 000 Salg av aksjer og andeler 1 670 Mottatte avdrag på utlån 1 270 575 6 777 675 Overført fra driftsbudsjettet 6 961 114 9 232 000 9 232 000 4 306 822 Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond 2 670 000 Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering 49 796 338 67 050 000 67 050 000 56 731 167 Udekket/udisponert -779 875 0 0-383 697 8

VIII. ANSKAFFING OG ANVENDING AV MIDLAR Økonomiske oversikter - 2012 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 308 891 532 288 005 535 289 005 535 284 959 165 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 2 279 874 0 0 239 782 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 47 149 849 62 008 000 62 008 000 57 150 122 Sum anskaffelse av midler 358 321 256 350 013 535 351 013 535 342 349 069 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 283 870 341 275 449 046 275 769 393 270 127 169 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 46 221 465 61 050 000 61 050 000 44 648 148 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 26 045 125 25 307 200 25 307 200 26 562 671 Sum anvendelse av midler 356 136 930 361 806 246 362 126 593 341 337 988 Anskaffelse - anvendelse av midler 2 184 325-11 792 711-11 113 058 1 011 081 Endring i ubrukte lånemidler -10 553 480 0 0 28 719 999 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -8 369 155-11 792 711-11 113 058 29 731 080 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 11 585 265 5 928 000 6 928 000 8 362 682 Bruk av avsetninger 9 400 940 6 354 000 6 354 000 6 967 904 Til avsetning senere år 0 0 0 383 697 Netto avsetninger 2 184 326-426 000 574 000 1 011 081 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 22 258 909 15 803 507 15 803 507 18 771 691 Interne utgifter mv 22 258 909 15 803 507 15 803 507 18 771 691 Netto interne overføringer 0 0 0 0 9

IX. BALANSEN Økonomiske oversikter balansen 2013 Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 785 228 973 634 405 313 Herav: Faste eiendommer og anlegg 387 407 664 354 993 574 Utstyr, maskiner og transportmidler 7 017 454 5 907 796 Utlån 15 581 360 13 591 461 Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 Aksjer og andeler 28 828 638 28 762 310 Pensjonsmidler 346 393 857 231 150 172 Omløpsmidler 144 716 463 153 435 490 Herav: Kortsiktige fordringer 18 415 794 17 899 555 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 Premieavvik 25 832 536 18 183 552 Aksjer og andeler 40 042 342 38 540 885 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 5 000 5 000 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 60 420 791 78 806 499 SUM EIENDELER 929 945 436 787 840 803 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 209 133 575 113 656 394 Herav: Disposisjonsfond 27 229 017 34 481 666 Bundne driftsfond 9 778 307 7 606 698 Ubundne investeringsfond 20 945 749 20 945 749 Bundne investeringsfond 98 848 98 848 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 243 206 Regnskapsmessig merforbruk -378-6 345 378 Udisponert i inv.regnskap 779 875 0 Udekket i inv.regnskap 0-383 697 Kapitalkonto 152 747 994 59 455 138 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2 445 836-2 445 836 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Langsiktig gjeld 673 921 720 626 944 980 Herav: Pensjonsforpliktelser 347 938 397 317 409 905 Ihendehaverobligasjonslån 5 000 5 000 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 325 978 323 309 530 075 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld 46 890 141 47 239 429 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 46 890 141 47 239 429 Derivater 0 0 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 929 945 437 787 840 803 MEMORIAKONTI Memoriakonto 45 988 321 56 541 801 Herav: Ubrukte lånemidler 45 988 321 56 541 802 Motkonto til memoriakontiene -45 988 321-56 541 802 10

X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN Økonomiske oversikter - 2013 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2013 Regnskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -18 385 708 70 939 919 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer 516 239-1 691 468 Endring premieavvik 7 648 984 587 732 Endring aksjer og andeler 1 501 457-33 457 931 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -8 719 028 36 378 252 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 349 288-7 502 907 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -8 369 740 28 875 345 11

IX. NOTAR Note 1 Endring i arbeidskapitalen Alle tal i kroner Note 1 - Endring i arbeidskapitalen 2013 2012 Endring Balanseregnskapet Omløpsmidler 144 716 463 153 435 490 Kortsiktig gjeld 46 890 141 47 239 429 Arbeidskapital 97 826 322 106 196 061-8 369 739 Drifts- og investeringsregnskapet Inntekter driftsregnskap 308 891 532 Inntekter investeringsregnskap 2 279 874 Innbet. ved eksterne finanstransaksjoner 47 149 849 Sum anskaffelse av midler 358 321 255 358 321 255 Anvendelse av midler: Utgifter driftsregnskap 283 870 341 Utgifter investeringsregnskap 46 221 465 Utbetalinger ved eksterne 26 045 125 Sum anvendelse av midler 356 136 931 356 136 931 Anskaffelse - anvendelse av midler 2 184 324 2 184 324 Endring ubrukte lånemidler -10 553 480 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0 Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap -8 369 156 Endring arbeidskapital i balansen -8 369 739 Avviket mellom dei to måtane å berekne endring i arbeidskapitalen på er kr. 583,-. Avviket blir ansett som uvesentleg. 12

Note 2 pensjonar Alle tal i tusen kroner Note 2 pensjoner KLP SPK Storebrand Totalt Pensjonskostnader Årets opptjening 1 985 521 4 425 748 12 952 040 19 363 309 Rentekostnad 1 643 190 2 708 301 8 464 241 12 815 732 Brutto pensjonskostnad 3 628 711 7 134 049 21 416 281 32 179 041 Forventet avkastning -1 715 689-2 114 937-11 887 419-15 718 045 Netto pensjonskostnad 1 913 022 5 019 112 9 528 862 16 460 996 Sum amortisert premieavvik 342 387-151 361 1 582 161 1 773 187 Avregning for tidligere år 0 0 Administrasjonskostnad 126 696 113 833 1 625 000 1 865 529 Samlet kostnad (inkl administrasjon) 2 382 105 4 981 584 12 736 023 20 099 712 Premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 2 168 351 4 368 013 19 371 600 25 907 964 Avregning for tidligere år 0 0 Administrasjonskostnad -126 696-113 833-240 529 Netto pensjonskostnad -1 913 022-5 019 112-9 528 862-16 460 996 Premieavvik 128 633-764 932 9 842 738 9 206 439 Pensjonsforpliktelse Brutto påløpt forpliktelse 42 255 317 74 841 584 230 650 628 347 938 397 Pensjonsmidler 36 582 673 52 861 267 256 949 917 346 393 857 Netto forpliktelse før arb.avgift 5 672 644 21 980 317-26 299 289 1 544 540 Spesfikasjon av pensjonsforliktingar - full amortisering Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat 39 561 869 71 305 172 198 999 710 309 866 751 Årets opptjening 1 985 521 4 425 748 12 952 040 19 363 309 Rentekostnad 1 643 190 2 708 301 8 464 241 12 815 732 Utbetalinger -935 263 0-4 743 366-5 678 629 Amortisering estimatavvik - forpliktelse -3 597 637 14 978 003 11 380 366 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat 42 255 317 74 841 584 230 650 628 347 938 397 Gjenstående amortisering - forpliktelser 0 0 0 0 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat 42 255 317 74 841 584 230 650 628 347 938 397 Spesifikasjon av pensjonsmidlar - full amortisering Brutto pensjonsmidl. IB 1.1 - estimat 33 760 592 51 784 415 146 928 676 232 473 683 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. administrasjon) 2 168 351 4 368 013 19 371 600 25 907 964 Administrasjonskostnad -126 696-113 833 0-240 529 Utbetalinger -935 263 0-4 743 366-5 678 629 Forventet avkastning 1 715 689 2 114 937 11 887 419 15 718 045 Amortisering estimatavvik - midler 0-5 292 265 83 505 588 78 213 323 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 36 582 673 52 861 267 256 949 917 346 393 857 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler 0 0 0 0 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 36 582 673 52 861 267 256 949 917 346 393 857 Amortisering av premieavvik Beregnet premieavvik året før 997 193-596 627 16 577 918 16 978 484 1/10 av fjorårets premieavvik amortiseres 99 719-59 663 0 40 057 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 242 668-91 698 1 582 161 1 733 131 Sum amortisert premieavvik til føring 342 387-151 361 1 582 161 1 773 187 Avstemming Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 5 801 277 19 520 757-191 657 694-166 335 660 Netto pensjonskostnad 1 913 022 5 019 112 9 528 862 16 460 996 Administrasjonskostnad 126 696 113 833 240 529 Amortisert premieavvik i år 342 387-151 361 1 582 161 1 773 188 Forfalt premie (inkl.administrasjon) -2 168 351-4 368 013 19 371 600 12 835 236 Netto balanseført estimatavvik i år -342 387 1 845 989 68 527 585 70 031 186 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 5 672 644 21 980 317-26 299 289 1 544 540 13

Note 3 Kommunen sitt garantiansvar Alle tal i kroner Note 3 Garantiansvar 31.12.13 31.12.12 Utløper dato Garanti gitt til: Skodje IL - Hovedlaget 337 281 348 431 25.05.2031 Skodje IL - Hovedlaget 248 774 267 322 06.06.2022 Engesetdal/Skodje Skytterlag 269 614 284 127 05.07.2025 Plassebakken barnehage/husbanken 1 850 000 1 850 000 01.01.2020 Plassebakken barnehage/ørskog Sparebank 6 560 000 6 560 000 31.12.2037 Sum garantiansvar 9 265 669 9 309 880 Note 4 Aksjar og andelar til varig eige Alle tal i kroner Balanseført verdi Balanseført verdi Note 4 Aksjer og andeler i varig eie 31.12.13 31.12.2012 Selskapets navn Ørskog Energi AS 14 375 291 14 375 291 Norske skogindustrier ASA 2 500 0 Muritunet AS 75 000 75 000 Skodjebrua AS 40 000 40 000 Møreaksen as 10 000 10 000 AS Storfjordsambandet 5 000 5 000 Hareid fastlandsamband AS 20 000 20 000 Eigenkapital ÅRIM 20 000 20 000 Sum 14 547 791 14 545 291 14

Note 5 Bruk og avsetning av fond Alle tal i kroner Note 5 Bruk og avsetning av fond 2013 2012 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Beholdning per 01.01 63 132 962 61 981 390 Avsetninger 4 076 694 8 119 476 Bruk av avsetninger 9 157 733 6 967 904 Netto avsetninger -5 081 039 1 151 572 Beholdning per 31.12 58 051 923 63 132 962 Disposisjonsfond Beholdning per 01.01 34 481 666 34 481 666 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 0 0 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 243 206 0 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 0 Bruk av fondet i driftsregnskapet 7 495 854 0 Beholdning per 31.12 27 229 018 34 481 666 Bundne driftsfond Beholdning 01.01 7 606 699 6 051 127 Avsetninger til fondene 3 833 488 2 919 476 Bruk av fondene 1 661 879 1 363 904 Beholdning 31.12 9 778 308 7 606 699 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 20 945 749 18 415 749 Avsetninger til fondene 0 5 200 000 Bruk av fondene 0 2 670 000 Beholdning 31.12 20 945 749 20 945 749 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01 98 848 98 848 Avsetninger til fondene 0 0 Bruk av fondene 0 0 Beholdning 31.12 98 848 98 848 Note 6 kapitalkonto Alle tal i kroner Note 6 - Kapitalkonto debet kredit IB 2013 59 455 138 Sal av fast eiendom Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, 221 807 maskiner og transportmidler 46 397 808 Avskrivning 12 652 253 Oppskriving fast eiendom og anlegg Nedskrivning aksjer/andeler 14 000 Oppskriving av aksjer og andeler 2 500 Avdrag utlån - sosiale utlån 73 771 Avdrag utlån - andre utlån 1 270 575 Utlån sosiale utlån 55 808 Avskriving av utlån - sosiale utlån 11 471 Utlån andre utlån 3 284 000 Avskrivning av utlån - andre utlån Avdrag på eksterne lån 14 563 124 Bruk av lånemidler 41 564 649 Aktivert egenkapitalinnskot 77 828 Endring pensjonsforpliktelser(økning) 30 528 492 Endring pensjonsforpliktelser(reduksjon) Endring pensjonsmidler(reduksjon) Endring pensjonsmidler(økning) 115 243 685 UB 2013 (saldo) 152 747 994 Sum debet 239 085 012 sum kredit 239 079 891 Differanse kr. 5.121,- i sum føring debet og kredit. Differansen blir ansett som uvesentleg. 15

Note 7 sjølvkost Alle tal i kroner Note 7 Sjølvkostområder Resultat 2013 Balansen 2013 Inntekter Kostnader resultat dekningsgrad årets avsetning til fond UB fond Vatn 4 630 652 4 056 544 574 108 114,15 % 574 108 3 399 139 Avløp 4 728 805 3 647 676 1 081 129 129,64 % 1 081 129 3 065 850 Feiing 520 377 458 551 61 826 113,48 % 61 826 61 826 Slam 764 704 426 812 337 892 179,17 % 337 892 337 892 Renovasjon 4 783 771 4 119 720 664 051 116,12 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før evt.avsetning / bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondena er bundne driftsfond. Desse kan kun benyttasts til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttast innan ein 3-5 års periode. Note 8 Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor Alle tal i kroner Note 8 Antal årsverk og ytelsar til leiande personar og revisor 2013 2012 Tal årsverk i kommunen 329 325 Yting til administrasjonssjef 844 000 810 000 Yting til ordførar 745 894 718 568 Godtgjørelse til revisor 485 000 487 709 Kommunens revisor er Kommunerevisjonsdistrikt nr.3 Møre og Romsdal IKS.Revisjon omfattar regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. SKODJE, 12. juni 2014 Bente Glomset Vikhagen Rådmann Asle John Giske Økonomisjef 16

17

18

19