Økonomiplan Versjon: 09.05.2016 Oversikt 1. Likviditetsbudsjett år 2. Likviditetsbudsjett mnd 3. Driftsbudsjett 4. Investeringer og kapitalbehov 5. Finansiering Forutsetninger for økonomiplan Timekostnad verksted eks. mva 712 Antall fakturerbare timer pr dag 5 Prosentandel verkstedmateriell i fht arbeidskostnad 54 % Avanse på verkstedmateriell 7 % Kapitalkostnader 2016 2017 2018 2019 2010 Lån Sparebank1 700 000 630 000 490 000 350 000 210 000 Avdrag 70 000 140 000 140 000 140 000 140 000 Renter 5 % 35 000 31 500 24 500 17 500 10 500 Avdrag pr mnd 11667 11667 11667 11667 11667 Renter pr mnd 2 917 2 625 2 042 1 458 875 Avskrivninger investeringer 10 år 650 000 Årlig avskrivning 10 % 65000
2. Likviditet månedsbasis Versjon: 09.05.2016 År 2016 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Sum Innbetalinger Inntekter timearbeid 41 350 41 350 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 496 200 Inntekter verkstedmateriell 22 329 22 329 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 267 948 Salgsinntekter 0 Andre salgsinntekter 0 Inngående mva 0 0 0 0 0 15 920 15 920 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 191 037 Aksjekapital og egenkapital 30 000 330 000 360 000 Andre inntekter (tilskudd) 100 000 100 000 Lån 700 000 700 000 Finansinntekter 0 Andre innbetalinger (husleie) 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 20 300 Sum innbetalinger 30 000 0 0 0 1 130 000 82 499 82 499 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 2 135 485 Utbetalinger Lønn, pensjonsavtale 30 900 15 450 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 200 850 Sosiale kostnader, feriepenger 11 433 5 717 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 74 315 Innleide tjenester 6 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 18 000 Verkstedmateriell, arb.tøy 50 000 20 543 20 543 41 085 41 085 41 085 41 085 41 085 296 512 Varekjøp 0 Servicebil/lånebil 830 830 830 830 830 830 830 5 810 Rep./vedlikehold/drivstoff 100 100 100 100 100 100 100 700 Husleie 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 77 000 Forsikringer 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 8 050 Kontingenter osv 0 Strøm, varme 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 17 500 Markedsføring, salg 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 11 900 Data, telefon, lisenser osv 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 7 000 Off. avgifter, renovasjon, brøyting 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 11 900 Regnskap, revisjon 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 15 000 Investeringer oppstart 600 000 600 000 Diverse kostnader 200 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 235 000 Utgående mva 0 0 0 0 212 500 9 681 9 306 14 441 14 441 14 441 14 441 14 441 303 693 Mva-oppgjør -206 261 24 012 34 796-147 452 Kapitalkostnader, renter 2 917 2 917 2 917 2 917 2 917 14 583 Nedbetaling lån 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 58 333 Skatt Sum utbetalinger 0 0 0 0 1 062 500 103 536 80 495-64 338 141 923 165 935 141 923 176 719 1 808 694 Likviditetsbeh. start periode 0 30 000 30 000 30 000 30 000 97 500 76 462 78 466 304 902 325 076 321 238 341 413 0 Likviditetsendring periode 30 000 0 0 0 67 500-21 038 2 004 226 435 20 174-3 838 20 174-14 622 326 791 Likviditetsbeh. slutt periode 30 000 30 000 30 000 30 000 97 500 76 462 78 466 304 902 325 076 321 238 341 413 326 791 326 791
Likviditet månedsbasis År 2017 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Sum Innbetalinger Inntekter timearbeid 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 82 700 992 400 Inntekter verkstedmateriell 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 44 658 535 896 Salgsinntekter 0 Andre salgsinntekter 0 Inngående mva 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 31 840 382 074 Aksjekapital 0 Andre inntekter (tilskudd) 0 Lån 0 Finansinntekter 0 Andre innbetalinger (husleie) 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 2 900 34 800 Sum innbetalinger 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 162 098 1 945 170 Utbetalinger Lønn 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 30 900 370 800 Sosiale kostnader 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 11 433 137 196 Innleide tjenester 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 24 000 Verkstedmateriell 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 31 261 375 127 Varekjøp 0 Servicebil/lånebil 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 9 960 Rep./vedlikehold/drivstoff 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 200 Husleie 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 132 000 Forsikring 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 13 800 Kontingenter osv 0 Strøm, varme 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000 Markedsføring, salg 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 20 400 Data, telefon, lisenser osv 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000 Off. avgifter, renovasjon, brøyting 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 20 400 Regnskap, revisjon 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000 Investeringer oppstart 0 Diverse kostnader 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 60 000 Utgående mva 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 11 985 143 822 Mva-oppgjør 34 796 39 709 39 709 39 709 39 709 39 709 233 340 Kapitalkostnader, renter 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 2 625 31 500 Nedbetaling lån 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 11 667 140 000 Skatt 5 000 5 000 5 000 5 000 20 000 Sum utbetalinger 129 350 164 147 134 350 169 059 129 350 174 059 129 350 169 059 134 350 169 059 134 350 169 059 1 805 545 Likviditetsbeh. start periode 326 791 359 538 357 489 385 236 378 274 411 021 399 060 431 807 424 845 452 592 445 631 473 378 326 791 Likviditetsendring periode 32 747-2 049 27 747-6 962 32 747-11 962 32 747-6 962 27 747-6 962 27 747-6 962 139 625 Likviditetsbeh. slutt periode 359 538 357 489 385 236 378 274 411 021 399 060 431 807 424 845 452 592 445 631 473 378 466 416 466 416
0 3. Likviditet årsbasis Versjon: 09.05.2016 År 2016 2016 2017 2018 2019 Innbetalinger Inntekter timearbeid 496 200 992 400 Inntekter verkstedmateriell 267 948 535 896 Salgsinntekter 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 Inngående mva 191 037 382 074 Aksjekapital/egenkapital 360 000 0 Andre inntekter (tilskudd) 100 000 0 Lån 700 000 0 Finansinntekter 0 0 Andre innbetalinger (husleie) 20 300 34 800 Sum innbetalinger 2 135 485 1 945 170 0 0 Utbetalinger Lønn 200 850 370 800 Sosiale kostnader 74 315 137 196 Innleide tjenester 18 000 24 000 Verkstedmateriell, arbeidstøy 296 512 375 127 Varekjøp 0 0 Servicebil/lånebil 5 810 9 960 Rep./vedlikehold/drivstoff 700 Husleie 77 000 132 000 Forsikring 8 050 13 800 Kontingenter osv 0 0 Strøm, varme 17 500 30 000 Markedsføring, salg 11 900 20 400 Data, telefon, lisenser osv 7 000 12 000 Off. avgifter, renovasjon mv 11 900 20 400 Regnskap, revisjon 15 000 30 000 Investeringer oppstart 600 000 0 Diverse kostnader 235 000 60 000 Utgående mva 303 693 143 822 Mva-oppgjør -147 452 233 340 Kapitalkostnader, renter 14 583 31 500 Nedbetaling lån 58 333 140 000 Skatt 0 20 000 Sum utbetalinger 1 808 694 1 804 345 0 0 Likviditetsbeh. start periode 0 326 791 Likviditetsendring periode 326 791 139 625 Likviditetsbeh. slutt periode 326 791 466 416
4 Resultatbudsjett 2016 2017 2018 2019 Driftsinntekter Inntekter timearbeid 496 200 992 400 992 400 Inntekter verkstedmateriell 267 948 535 896 535 896 Salgsinntekter 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 Andre inntekter (tilskudd) 100 000 0 0 Finansinntekter 0 0 0 Andre innbetalinger (husleie) 20 300 34 800 34 800 Sum driftsinntekter 884 448 1 563 096 1 563 096 0 Driftskostnader Lønn 200 850 370 800 370 800 Sosiale kostnader 74 315 137 196 137 196 Innleide tjenester 18 000 24 000 24 000 Verkstedmateriell, arbeidstøy 296 512 375 127 375 127 Varekjøp 0 0 0 Servicebil/lånebil 5 810 9 960 9 960 Husleie 77 000 132 000 132 000 Forsikring 8 050 13 800 13 800 Kontingenter osv 0 0 0 Strøm, varme 17 500 30 000 30 000 Markedsføring, salg 11 900 20 400 20 400 Data, telefon, lisenser osv 7 000 12 000 12 000 Off. avgifter, renovasjon mv 11 900 20 400 20 400 Regnskap, revisjon 15 000 30 000 30 000 Avskrivninger 65 000 65 000 65 000 Diverse kostnader 235 000 60 000 60 000 Kapitalkostnader, renter 14 583 31 500 31 500 Sum driftskostnader 1 058 420 1 332 183 1 332 183 0 Driftsresultat før skatt -173 972 230 913 230 913 0 Skatt 27 % -46 972 62 346 62 346 0 Resultat etter skatt -127 000 168 566 168 566 0
5 Kapitalbehov - finansieringsplan Versjon: 09.05.2016 Kapitalbehov ved oppstart mai 2016 Diverse bilutstyr (ref. tilbud) 600 000 Diverse småverktøy, varebeholdning 50 000 Diverse etableringskostnader, uforutsett 200 000 Driftskapital (bl.a. utlegg mva) 400 000 Sum kapitalbehov etablering 1 250 000 Finansiering Aksjekapital 30 000 Lån, Sparebank1 700 000 Kassakreditt 100 000 Annen egenkapital 330 000 Tilskudd 100 000 Sum finansiering 1 260 000