VEFSN KOMMUNE Saksbehandler: Asle Gammelli Tlf: 75 10 11 61 Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 07/349-40 ÅRSREGNSKAP 2007 VEFSN KOMMUNE Rådmannens forslag til vedtak: 1. Det fremlagte årsregnskap vedtas som Vefsn kommunes regnskap for år 2007. 2. Kommunestyret har merket seg at rådmannens årsberetning ikke er levert revisor innen den fastsatt frist, 31.03.2008. Kommunestyret forutsetter at årsberetningen leveres rettidig heretter. 3. Den fremlagte revisjonsberetning for år 2007 tas til orientering. 4. Kommunestyret viser til avviksanalysen under punkt 8.3 ovenfor mellom netto driftsbudsjett og netto driftsregnskap. Rammene 10, 11-14 og 20-22 leverte tjenestene sine i 2007 til lavere utgift enn budsjettert, eller til samme, noe kommunestyret har merket seg og vil gi særskilt, positiv og konstruktiv omtale av. Kommunestyret uttrykker sin tilfredshet med, og gir rådmannen og andre budsjettansvarlige honnør for, den meget gode budsjett- og økonomistyring som ble utøvd for disse ansvarsrammer. Spesielt ønsker kommunestyret å gi anerkjennelse til tjeneste-området oppvekst, der forbruket var tilpasset budsjettet ned/opp til siste krone. Så gode styringsresultater har etter kommunestyrets oppfatning bare vært mulig ved realistisk budsjettering, målrettet økonomistyring, lojal innstilling fra de budsjettansvarlige samt effektive rapporteringsrutiner internt, og mellom administrativt og politisk nivå. 5. Kommunestyret konstaterer imidlertid fortsatt merforbruk på rammene 30-38 og 60-66. For ramme 60-66 henger det sammen med gjenstående korrigering av tidligere års feil vedrørende FV 249. Merforbruket innenfor ramme 30-38 var i 2007 mindre enn tidligere regnskapsår. Kommunestyret viser til sin klart uttalte prinsipielle holdning til budsjett-overskridelser, jfr. tidligere vedtak ved fastsettelse av årsregnskap. 6. Kommunestyret viser til presiseringen vedrørende selvkosttjenester. Påpekningen av prinsippet om tidsriktighet i veilederen vil kommunestyret være oppmerksom på ved fastsettelse av gebyrnivå ved budsjettbehandlingen for 2009. 7. Kommunestyret ber om at det f.o.m. 2008 vedlegges årsregnskapet noteopplysninger som viser fullstendige regnskapsdata om avfall, på samme måte som for de andre selvkostområdene.
8. Årets overskudd disponeres slik: Formål Beløp Redusert rammetilskudd 2008 5.917.000,- Redusert momskompensasjon 3.000.000,- Avsatt til bruk i økonomiplanen 10.187.931.99 Sum disponert 19.104.931,99 9. Disponeringen medfører følgende regulering for 2007: Økte inntekter: 09100 Bruk av lån 8700 94100 Overskudd/ underskudd 999B 6.018.300,00 19300 Disponering av overskudd 8800 94100 Overskudd/ underskudd 19.105.000,00 18700 Skatt på inntekt og formue 8000 80100 Skatt på formue og onnt 1.619.000,00 Økte utgifter: 05300 Dekning av underskudd 8800 94100 Overskudd/ underskudd 999B 6.018.300,00 18000 Ramme overføringer 82100 82100 Statlig rammetilskudd 7.536.000,00 17990 Momsrefusjon inv 9999 84150 Momsrefusjon inv 3.000.000,00 19400 Avsatt til økonomiplanen 8800 94100 Overskudd/ underskudd 10.188.000,00 MILJØ Medfører saken miljøkonsekvenser? LIKESTILLING Berører saken likestillingsproblematikk? PLANFORANKRING Er saken forankret i kommuneplanen? DELEGASJON Er saken i tråd med delegasjonsreglementet? x NEI: BUDSJETT Medfører saken budsjettregulering? x NEI: Hvis ja klargjør kort: Hvis ja klargjør kort: Angi her i hvilken del, evt. i hvilken annen plan. Hvis nei, skal delegasj.reglementet endres? (angi i tilfellet hvordan) Hvis ja så skal reguleringen framgå i saksframlegget. Trykte vedlegg: - Årsregnskap 2007 - Revisjonsberetning 2007 - Kontrollutvalgets uttalelse for 2007 Utrykte vedlegg: - Årsrapport 2007
Revisjonsberetningen. Revisjonsberetningen inneholder som vanlig en grundig gjennomgang av budsjettstyringen og trendanalyser. jeg ønsker å kommentere følgende forhold i beretningen: Beretningens p 6 Forbehold Årsrapporten ble ikke levert tidsnok i år. Kritikken tas til etterretning og rutiner for dette arbeidet vil bli gjennomgått slik at tidsfristen for kommende år vil bli overholdt. Beretningens p8.10 Presisering vedrørende treningsstudio. Det ble lagt opp til å ha treningsstudioet som et selvkostområde i k-sak 33/07. Et viktig moment i slike kalkyler er at inntektene er definerbar overfor den tjenesten som leveres og man valgte da å gå over til en prissystem som skilte klart mellom trening og annen aktivitet. Dette valgte kommunestyret å gå bort fra i k-sak 47/08, noe som vanskeliggjør en slik kalkyle. Videre er kommunen saksøkt for brudd på statsstøttereglene og konkurranselovgivningen. Utfallet av denne saken vil ha betydning for om det er nødvendig med en slik kalkyle eller ikke. Etter min vurdering bør man da ikke nå gå inn for å lage et eget selvkostområde for treningsstudioet og har derfor tatt dette forslaget ut av p 7. Beretningens p8.11 Presisering vedrørende gebyrfinansierte selvkosttjenester. Til nå har vi i regnskapets note om selvkost (note 9) kun tatt med den kommunale andelen av gebyret for renovasjonstjenesten. Utvidelse av note og regnskapet til også å omfatte det som utføres av Shmil er nytt og vil medføre at vi må legge opp rapporteringsrutiner mellom oss og Shmil. Vedtak i kontrollutvalget. Kontrollutvalgets forslag til uttalelse foreligger ikke når denne saken utarbeides og rådmannens forslag til vedtak p 1-6 er derfor identisk med revisors forslag til vedtak ovenfor kontroll utvalget. Punkt 7 er foreslått endret ved at treningsstudio utgår som eget selvkostområde.
Disponering av årets udisponerte mindreforbruk (overskudd). I det vedtatte budsjettet for 2008 er skatt- og ramme tilskudd til sammen budsjettert med kr 425.273.000,-. De siste prognosene viser at kommune til sammen vil få kr 419.356.000,- i skatt og rammetilskudd. De nye prognosene kan settes opp slik: Vedtatt budsjett Ny prognose Skatteinntekter 236.973.000,- 238.592.000,- Rammetilskudd 188.300.000,- 180.764.000,- Sum 425.273.000,- 419.356.000,- Den viktigste årsaken til svikten i inntektene på kr 5.917.000,- er nedgang i folketallet. Med bakgrunn i investeringsbudsjettet for 2008 er det ført opp en momskompensasjon på kr 10.000.000,- i driftsregnskapet. Nå viser det seg at flere investeringsprosjekter bl.a. renovering av skolebygg er forsinket. Dette medfører reduserte inntekter i driftsbudsjettet for 2008 på minst 3 mill kroner. Jeg vil foreslå at svikten i rammetilskudd og momskompensasjon blir dekket opp ved bruk av deler av overskuddet for 2007. Resten av overskuddet foreslår jeg avsatt til bruk i forbindelse med behandlingen av økonomiplanen. Inndekking av årets merforbruk (underskudd) i investeringsregnskapet. For 2007 er det avsatt et underskudd i investeringsregnskapet på kr 6.018.323,53. Detter et underskudd som kommer av manglende finansiering i form av lån som ikke er tatt opp. På grunn av høy kontantbeholdning på slutten av 2007 valgte vi å utsette et planlagt låneopptak på kr 32.650.000,- til investeringer innen vann og avløp. Disse lånene baserer seg på to k-sak 73/07 og 180/06. Årets underskudd innebærer da at vi midlertidig finansiert investeringene av egen kontantbeholdning i påvente av låneopptak og foreslår da å dekke inn underskuddet for 2007 ved bruk av disse lån.
Disse forslagene medfører følgende budsjett regulering: Økte inntekter: 09100 Bruk av lån 8700 94100 Overskudd/ underskudd 999B 6.018.300,00 19300 Disponering av overskudd 8800 94100 Overskudd/ underskudd 19.105.000,00 18700 Skatt på inntekt og formue 8000 80100 Skatt på formue og onnt 1.619.000,00 Økte utgifter: 05300 Dekning av underskudd 8800 94100 Overskudd/ underskudd 999B 6.018.300,00 18000 Ramme overføringer 82100 82100 Statlig rammetilskudd 7.536.000,00 17990 Momsrefusjon inv 9999 84150 Momsrefusjon inv 3.000.000,00 19400 Avsatt til økonomiplanen 8800 94100 Overskudd/ underskudd 10.188.000,00 Magne Pettersen rådmann Stein Langmo økonomisjef