Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 43/16 den

Årsregnskap 2015 Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 43/16 den 27.04.2016

Innholdsfortegnelse 1 REVISJONSBERETNING 2015 1 2 REGNSKAPSSKJEMA 3 2.1 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 2015 3 2.2 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING 2015 4 2.3 BALANSEREGNSKAP 2015 6 2.4 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAP 2015 7 2.5 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP 2015 8 2.6 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP 2015 9 2.7 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAP 2015 10 3 NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2015 11 3.1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 12 3.2 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR 12 3.3 PENSJONER 12 3.4 ANLEGGSMIDLER 14 3.5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE 14 3.6 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 14 3.7 LANGSIKTIG GJELD 15 3.8 AVDRAG PÅ LÅN 15 3.9 KOMMUNENS GARANTIANSVAR 16 3.10 ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER 16 3.11 FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI 16 3.12 AVSETNINGER OG BRUK AV FOND 17 3.13 STRYKNINGER 20 3.14 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP 20 3.15 KAPITALKONTO 20 3.16 INVESTERINGSPROSJEKTER 21 3.17 SELVKOSTOMRÅDER 22 3.18 USIKRE FORPLIKTELSER, BETINGEDE EIENDELER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN 24 3.19 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER 24 3.20 VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERING AV TIDLIGERE ÅRS FEIL 24 3.21 ETABLERING/ AVVIKLING AV KF 24 3.22 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, SAMARBEID OG SAMKOMMUNE, JF. KOMMUNELOVEN 27, KAP. 5B OG KAP. 11 24 3.23 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 24

HOL KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2015 1 1 Revisjonsberetning 2015

2

2 Regnskapsskjema 2.1 Økonomisk oversikt Drift 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 12 570 962,75 12 309 000,00 12 309 000,00 11 584 077,05 Andre salgs- og leieinntekter 113 733 082,78 112 642 000,00 111 842 000,00 105 580 849,12 Overføringer med krav til motytelse 70 183 550,81 51 866 000,00 51 923 000,00 66 432 002,69 Rammetilskudd 86 347 237,00 85 000 000,00 85 000 000,00 88 644 763,00 Andre statlige overføringer 5 517 672,00 5 247 000,00 5 247 000,00 5 784 956,00 Andre overføringer 15 677 804,13 13 726 000,00 13 726 000,00 11 494 118,42 Skatt på inntekt og formue 150 303 062,01 150 000 000,00 150 000 000,00 141 469 525,57 Eiendomsskatt 41 955 977,85 42 077 000,00 42 077 000,00 41 804 723,51 Andre direkte og indirekte skatter 17 260 201,00 16 500 000,00 16 500 000,00 17 163 137,00 Sum driftsinntekter 513 549 550,33 489 367 000,00 488 624 000,00 489 958 152,36 Driftsutgifter Lønnsutgifter 251 502 572,97 232 068 522,00 227 726 000,00 255 418 736,72 Sosiale utgifter 61 503 931,38 60 144 478,00 60 532 000,00 62 285 747,48 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 75 946 208,49 77 530 000,00 76 000 000,00 79 771 648,69 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 52 993 098,02 54 117 000,00 53 477 000,00 50 715 074,71 Overføringer 37 290 605,33 60 232 000,00 29 974 000,00 43 442 428,78 Avskrivninger 28 435 408,22 28 527 000,00 26 417 000,00 26 334 090,32 Fordelte utgifter -86 406,00-15 000,00-15 000,00-375 978,84 Sum driftsutgifter 507 585 418,41 512 604 000,00 474 111 000,00 517 591 747,86 Brutto driftsresultat 5 964 131,92-23 237 000,00 14 513 000,00-27 633 595,50 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 8 455 461,22 6 150 000,00 6 150 000,00 9 713 068,77 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1 000 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 9 455 461,22 6 150 000,00 6 150 000,00 9 713 068,77 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 8 577 633,18 11 310 000,00 11 310 000,00 9 891 592,38 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 18 523 620,00 22 603 000,00 22 603 000,00 19 778 368,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 27 101 253,18 33 913 000,00 33 913 000,00 29 669 960,38 Resultat eksterne finanstransaksjoner -17 645 791,96-27 763 000,00-27 763 000,00-19 956 891,61 Motpost avskrivninger 28 435 408,22 28 527 000,00 26 417 000,00 26 334 090,32 Netto driftsresultat 16 753 748,18-22 473 000,00 13 167 000,00-21 256 396,79 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 29 602 000,00 29 602 000,00 0,00 25 085 898,79 Bruk av bundne fond 21 066 214,74 18 750 000,00 17 750 000,00 20 461 690,38 Sum bruk av avsetninger 50 668 214,74 48 352 000,00 17 750 000,00 45 547 589,17 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 5 038 000,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 9 379 000,00 9 379 000,00 9 379 000,00 5 000 224,32 Avsatt til bundne fond 31 616 597,90 16 500 000,00 16 500 000,00 19 290 968,06 Sum avsetninger 40 995 597,90 25 879 000,00 30 917 000,00 24 291 192,38 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 26 426 365,02 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat for 2015 er på 16,8 mill. kr og utgjør 3,3 % av driftsinntektene. Driftsresultatet er nær det dobbelte av anbefalt målsetting for en sunn og bærekraftig økonomi (1,75 %). 3

Regnskapsmessig forbruk av fond var på 9,7 mill. kr, dvs. et budsjettmessig avvik på 12,8 mill. kr. Avviket er knyttet til de bundne driftsfondene da avsetninger og forbruk av disposisjonsfondet er i samsvar med budsjettet. Den netto meravsetningen på 12,8 mill. kr er sammensatt av avsetning/bruk av øremerkede tilskudd, gavefond, konsesjons- og reguleringsavgifter, avdrag på utlån, innskuddsrenter, selvkostfond og utbyggeravtaler Geilo løyper. Budsjettet er regulert med netto 37,8 mill. kr finansiert med 30,7 mill. kr fra fond, 5,0 mill. kr i redusert overføring fra drifts- til investeringsregnskapet og 2,1 mill. kr i justerte avskrivninger. 4,0 mill. kr ble brukt til innføring av ny og utvidet eiendomsskatt, 1,0 mill. kr ble overført til Hardangerviddatunellene og 0,3 mill. kr til Tour of Norway. Kommunestyret stilte inntil 30,0 mill. kr til rådighet for å sikre finansiering av mulig tapte inntekter og økte kostnader slik prognosene fra 1. tertial 2015 tilsa. Prognosene bedret seg betydelig, spesielt i siste tertial, og sammen med god økonomistyring ga dette et regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr som kommunestyret må ta stilling til om skal tilbakeføres disposisjonsfondet. 2.2 Økonomisk oversikt Investering 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1.082.130,25 1.401.000,00 500.000,00 3.391.353,60 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 20.534.947,05 0,00 0,00 23.833.109,70 Kompensasjon for merverdiavgift 18.788.250,49 1.335.000,00 1.962.000,00 15.828.692,26 Statlige overføringer 35.774.000,00 0,00 0,00 736.165,40 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 76.179.327,79 2.736.000,00 2.462.000,00 43.789.320,96 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 1.555,20 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 110.050.734,08 32.040.000,00 34.548.000,00 101.064.520,42 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 640.000,00 728.428,00 Overføringer 19.315.535,99 1.335.000,00 1.962.000,00 17.846.077,86 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 129.366.270,07 33.375.000,00 37.150.000,00 119.640.581,48 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 5.675.473,17 4.498.000,00 4.498.000,00 23.322.436,09 Utlån 3.100.000,00 6.500.000,00 6.500.000,00 4.489.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.118.506,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.055.980,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 2.844.218,00 2.843.898,00 0,00 1.833.276,27 Avsatt til bundne investeringsfond 3.937.346,00 0,00 0,00 4.995.010,34 Sum finansieringstransaksjoner 16.675.543,17 15.041.898,00 12.198.000,00 35.695.702,70 Finansieringsbehov 69.862.485,45 45.680.898,00 46.886.000,00 111.546.963,22 Dekket slik: Bruk av lån 50.704.726,35 37.700.000,00 40.208.000,00 98.635.821,08 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 10.000,00 Mottatte avdrag på utlån 2.524.888,44 1.300.000,00 1.300.000,00 3.120.671,44 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 5.038.000,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 1.942.897,75 1.942.898,00 0,00 1.833.276,27 Bruk av disposisjonsfond 2.603.009,18 0,00 0,00 2.400.241,94 Bruk av bundne driftsfond 6.381.544,72 0,00 0,00 4.035.103,66 Bruk av ubundne investeringsfond 3.857.071,56 4.738.000,00 340.000,00 818.110,98 Bruk av bundne investeringsfond 1.967.785,50 0,00 0,00 2.636.635,60 Sum finansiering 69.981.923,50 45.680.898,00 46.886.000,00 113.489.860,97 Udekket/udisponert 119.438,05 0,00 0,00 1.942.897,75 4

Det er investert for 129,4 mill. kr i 2015. Prosjektene er finansiert med 72,4 mill. kr fra refusjoner, momskompensasjon og statlige overføringer, 47,6 mill. kr fra lån og 9,4 mill. kr fra fond. Sum utgifter er nedjustert med 3,8 mill. kr og gjelder prosjektene ikt-midler flyttet over til drift med 0,7 mill. kr og flytting av psykisk helse med 3,2 mill. kr. Regnskapsskjema 2B nedenfor gir oversikt over alle investeringsprosjektene. Se også regnskapsnote 3.16 som gir en oversikt over løpende investeringsprosjekter totalt for alle år. Budsjettet til ubundne investeringsfond er oppregulert med 2,8 mill. kr og gjelder avsetning av udisponert resultat på 1,9 mill. kr fra 2014 og salg av fast eiendom med 0,9 mill. kr. Kommunestyret vedtok 17.12.2014, sak 94/14, overføring av ubrukt investeringsramme inklusiv spesifisert finansiering på 153,7 mill. kr fra 2014 til 2015. Disse midlene kommer i tillegg til 2015 budsjettet på 33,4 mill. kr. Investeringsrammen for 2015 er overholdt og det har ikke vært noen budsjettmessige overskridelser på enkeltprosjektene. I desember 2015, samtidig med behandlingen av Handlingsprogram og økonomiplan 2016-2019 m/årsbudsjett 2016, ble overføring av ubrukt investeringsramme inklusiv finansiering 2015 vedtatt overført til 2016 med 78,4 mill. kr, jf. kommunestyresak 49/15. 5

2.3 Balanseregnskap 2015 Tekst Regnskapsnoter Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 1.587.762.586,90 1.447.629.787,82 Herav: Faste eiendommer og anlegg 3.15, 3.4 873.435.008,00 777.328.925,29 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.15, 3.4 22.511.416,97 23.363.823,79 Utlån 3.15 83.678.455,93 84.294.789,74 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 3.5 88.315.009,00 87.196.503,00 Pensjonsmidler 3.3 519.822.697,00 475.445.746,00 Omløpsmidler 3.1 242 126 884,40 251 199 818,72 Herav: Kortsiktige fordringer 38.142.938,88 39.568.233,45 Konterninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3.3 11 524 104,00 12.523.367,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 188.459.841,52 199.108.218,27 SUM EIENDELER 1 829 889 471,30 1.698.829.606,54 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 642 231 480,36 557.863.348,11 Herav: Disposisjonsfond 3.12 16.942.696,31 39.768.705,49 Bundne driftsfond 3.12 42.410.120,10 38.241.281,66 Ubundne investeringsfond 3.12 5.541.545,74 6.554.399,30 Bundne investeringsfond 3.12 9.323.657,63 7.354.097,13 Regnskapsmessig mindreforbruk 26 426 365,02 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 119.438,05 1.942.897,75 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 3.15 542.880.854,00 465.415.163,27 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 3.14-1.413.196,49-1.413.196,49 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 1.113.915.607,00 1.065.663.225,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 3.3 646.262.648,00 610.006.471,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 3.7, 3.22 467.652.959,00 455.656.754,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 73 742 383,94 75.303.033,43 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 3.1 70 690 712,94 74.996.526,43 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 3 051 671,00 306.507,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 829 889 471,30 1.698.829.606,54 MEMORIAKONTI Memoriakonto 70.804.373,66 86.219.100,01 Herav: Ubrukte lånemidler 3.1 69.033.873,66 83.448.600,01 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 1.770.500,00 2.770.500,00 Motkonto til memoriakontiene -70.804.373,66-86.219.100,01 6

2.4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 150.303.062,01 150.000.000,00 150.000.000,00 141.469.525,57 Ordinært rammetilskudd 86.347.237,00 85.000.000,00 85.000.000,00 88.644.763,00 Skatt på eiendom 41.955.977,85 42.077.000,00 42.077.000,00 41.804.723,51 Andre direkte eller indirekte skatter 17.260.201,00 16.500.000,00 16.500.000,00 17.163.137,00 Andre generelle statstilskudd 5.517.672,00 5.247.000,00 5.247.000,00 5.784.956,00 Sum frie disponible inntekter 301.384.149,86 298.824.000,00 298.824.000,00 294.867.105,08 Renteinntekter og utbytte 8.455.461,22 6.150.000,00 6.150.000,00 9.713.068,77 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 8.577.633,18 11.310.000,00 11.310.000,00 9.891.592,38 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 18.523.620,00 22.603.000,00 22.603.000,00 19.778.368,00 Netto finansinnt./utg. -17.645.791,96-27.763.000,00-27.763.000,00-19.956.891,61 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 9.379.000,00 9.379.000,00 9.379.000,00 5.000.224,32 Til bundne avsetninger 31.616.597,90 16.500.000,00 16.500.000,00 19.290.968,06 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 29.602.000,00 29.602.000,00 0,00 25.085.898,79 Bruk av bundne avsetninger 21.066.214,74 18.750.000,00 17.750.000,00 20.461.690,38 Netto avsetninger 9.672.616,84 22.473.000,00-8.129.000,00 21.256.396,79 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 5.038.000,00 0,00 Til fordeling drift 293.410.974,74 293.534.000,00 257.894.000,00 296.166.610,26 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 266 984 609,72 293.534.000,00 257.894.000,00 296.166.610,26 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 26 426 365,02 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1A gir en oversikt over hva driften fikk stilt til rådighet i 2015 (293,4 mill. kr) etter at de frie disponible inntekter er avregnet mot netto finansinntekter/finansutgifter, mot netto avsetninger og mot overføringer til investeringsregnskapet. Netto forbruk ble 267,0 mill. kr. 7

2.5 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Til fordeling drift (fra skjema 1A) 293 410 974,74 293 534 000,00 257 894 000,00 296 166 610,26 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen: Inntekter eksl. energiomsetning 13 255 516,20 10 726 000,00 19 468 000,00 13 947 741,19 Inntekter energiomsetning 52 567 993,30 55 000 000,00 55 000 000,00 48 264 431,48 Sum inntekter 65 823 509,50 65 726 000,00 74 468 000,00 62 212 172,67 Utgifter eksl. energiomsetning 64 179 312,49 90 638 000,00 54 240 000,00 62 776 058,61 Utgifter energiomsetning 2 679 308,00 5 000 000,00 5 000 000,00 5 751 840,00 Sum utgifter 66 858 620,49 95 638 000,00 59 240 000,00 68 527 898,61 Netto driftsramme 1 035 110,99 29 912 000,00-15 228 000,00 6 315 725,94 Kultur- og oppvekstetaten: Sum inntekter 29 092 645,96 23 276 000,00 18 991 000,00 26 734 071,12 Sum utgifter 129 402 393,57 116 401 000,00 116 416 000,00 129 717 573,46 Netto driftsramme 100 309 747,61 93 125 000,00 97 425 000,00 102 983 502,34 Helse- og sosialetaten: Sum inntekter 32 290 669,51 27 984 000,00 23 784 000,00 29 768 430,79 Sum utgifter 167 053 930,82 164 291 000,00 164 291 000,00 175 665 481,03 Netto driftsramme 134 763 261,31 136 307 000,00 140 507 000,00 145 897 050,24 Teknisk etat: Sum inntekter 74 305 420,34 63 285 000,00 62 285 000,00 65 992 025,27 Sum utgifter 106 470 554,42 98 996 000,00 98 996 000,00 107 710 972,61 Netto driftsramme 32 165 134,08 35 711 000,00 36 711 000,00 41 718 947,34 Felleskjøkken: Sum inntekter 9 010 265,95 8 284 000,00 8 284 000,00 8 614 157,15 Sum utgifter 9 013 187,02 8 284 000,00 8 284 000,00 9 207 307,91 Netto driftsramme 2 921,07 0,00 0,00 593 150,76 Kleivi Næringspark: Sum inntekter 1 729 295,21 2 003 000,00 2 003 000,00 2 146 169,12 Sum utgifter 437 729,87 482 000,00 482 000,00 804 402,76 Netto driftsramme -1 291 565,34-1 521 000,00-1 521 000,00-1 341 766,36 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) 266 984 609,72 293 534 000,00 257 894 000,00 296 166 610,26 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 26 426 365,02 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B viser hvordan de enkelte sektorene har brukt de tildelte midlene fra regnskapsskjema 1A. Sammenstilles regnskapsskjema 1A og 1B (budsjettavvik) så blir etatenes andel av årets regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr slik: Skjema Skjema 1A Skjema 1A Netto Skjema 1A Overført Regnskapsmessig Sektorer 1B Frie disp. Netto drifts- Netto investering mermidler finansinnt. resultat avsetninger /mindreforbruk Sentraladministrasjonen 29,0 0,5 29,5-2,4 27,1 Energiomsetning -0,1-0,1-0,1 Kultur og oppvekst -7,2-7,2-0,3-7,5 Helse og sosial 1,5-0,2 1,3-1,3 0,0 Teknisk 3,5 3,5-7,8-4,3 Felleskjøkken 1) 0,0 0,0 0,0 Kleivi Næringspark 1) -0,2 0,2 0,0 0,0 Frie inntekter 2,3 2,3 2,3 Netto renter, avdrag, utbytte 9,9 9,9-1,0 8,9 Sum 26,5 2,6 10,1 39,2-12,8 0,0 26,4 1) Jf. regnskapsnote 3.23 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27. 8

Totalt budsjettavvik i regnskapsskjema 1B på 26,5 mill. kr inklusiv budsjettavviket angående frie disponible inntekter og netto finansinntekter fra regnskapsskjema 1A gir det budsjettmessig avviket i netto driftsresultatet på 39,2 mill. kr. Ved å korrigere budsjettavviket på netto avsetninger i regnskapsskjema 1A framkommer årets regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr. 2.6 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 129.366.270,07 33.375.000,00 37.150.000,00 119.640.581,48 Utlån og forskutteringer 3.100.000,00 6.500.000,00 6.500.000,00 4.489.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.118.506,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.055.980,00 Avdrag på lån 5.675.473,17 4.498.000,00 4.498.000,00 23.322.436,09 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 6.781.564,00 2.843.898,00 0,00 6.828.286,61 Årets finansieringsbehov 146.041.813,24 48.416.898,00 49.348.000,00 155.336.284,18 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 50.704.726,35 37.700.000,00 40.208.000,00 98.635.821,08 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.082.130,25 1.401.000,00 500.000,00 3.401.353,60 Tilskudd til investeringer 35.774.000,00 0,00 0,00 736.165,40 Kompensasjon for merverdiavgift 18.788.250,49 1.335.000,00 1.962.000,00 15.828.692,26 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 23.059.835,49 1.300.000,00 1.300.000,00 26.953.781,14 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 129.408.942,58 41.736.000,00 43.970.000,00 145.555.813,48 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 5.038.000,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 1.942.897,75 1.942.898,00 0,00 1.833.276,27 Bruk av avsetninger 14.809.410,96 4.738.000,00 340.000,00 9.890.092,18 Sum finansiering 146.161.251,29 48.416.898,00 49.348.000,00 157.279.181,93 Udekket/udisponert 119.438,05 0,00 0,00 1.942.897,75 Regnskapsskjema 2A gir et bilde av sammensetningen av årets finansieringsbehov og hvordan behovet er finansiert. 9

2.7 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Ramme til investeringer i anleggsmidler 129 366 270,07 33 375 000,00 37 150 000,00 119 640 581,48 Fordelt slik: 006 Kjøp/salg fast eiendom 1 560,00 0,00 0,00 1 435 000,00 007 IKT Hallingdal 0,00 0,00 640 000,00 728 428,00 020 Bolig ressurskrevende bruker 0,00 0,00 0,00 14 230,00 021 Tilrettelagte boliger Kringlemyr/markiser 2015 206 601,25 425 000,00 425 000,00 11 942,38 028 Dagali/Skurdalen oppvekstsenter, parkering 0,00 0,00 0,00 66 012,50 046 Ny 4-avd. barnehage Geilo 8 633,00 0,00 0,00 296 986,76 056 Flytting psykisk helse 422 080,07 6 250 000,00 9 385 000,00 163 912,50 072 Øyovegen-Langehaugvegen,gang- og sykkelveg 387 255,00 0,00 0,00 1 069 634,86 073 Overvåking renseanlegg og pumpestasjoner østre dalføre 0,00 0,00 0,00 818 110,98 095 Tilkobling vann 0,00 0,00 0,00 1 649 196,69 096 Sanering vannledninger 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 17 152,00 101 Sanering avløpsledninger 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 576 553,87 109 Ombygging Dagali vann og avløp 403 418,00 0,00 0,00 552 240,00 110 Gatebruksplan Geilo 0,00 0,00 0,00 203 031,63 113 Bil- og maskinpark 0,00 0,00 0,00 1 172 592,55 114 Geilo fase 1, vest 0,00 0,00 0,00 114 392,08 115 Geilo fase 2, gågate 8 372,00 0,00 0,00 271 195,05 116 Geilo, Bygg A+B 0,00 0,00 0,00 27 477,00 117 Amfi omlegging Vesleslåttvegen 2 073 156,89 0,00 0,00 1 849 561,68 127 Geilo stasjon 21 601 973,96 0,00 0,00 11 199 916,56 141 Ledningsnett Uthusslåtta utbyggingsavtale 916 010,00 0,00 0,00 4 508 298,40 144 Ledningsnett Budalslia, utbyggingsavtale 0,00 0,00 0,00 1 616 850,10 145 Justeringsrett Geilohovda 1 496 105,00 0,00 0,00 1 496 105,00 146 Justeringsrett Holestøl 182 822,50 0,00 0,00 182 822,50 147 Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale 2 320 000,00 0,00 0,00 2 350 968,96 165 Vannledning Rønsgård-Hegnaveien 0,00 0,00 0,00 1 289 817,88 168 Avløpsledning Rønsgård-Hegnaveien 0,00 0,00 0,00 1 289 817,80 169 Utskifting vannledning Nye Havsdalsveien 4 647 242,96 5 000 000,00 5 000 000,00 3 911 012,67 172 Utskifting avløpsledning Geilo sentrum 0,00 0,00 0,00 405 902,50 173 Avløpsledning nye Havsdalsveien 4 774 332,91 4 500 000,00 4 500 000,00 3 910 780,35 176 Flomsikring Skriu 937 786,07 0,00 0,00 193 433,66 183 Vannledningsnett Lien, Geilo 3 114 448,81 0,00 0,00 4 809 967,40 184 Kloakkledningsnett Lien, Geilo 4 785 358,00 0,00 0,00 4 837 978,20 185 Vannledning Geilo sentrum 190 283,30 0,00 0,00 857 772,50 186 Hegnavegen utvidelse/fortau 3 513 589,55 0,00 0,00 6 180 976,54 187 Utvidelse Hol vannverk 0,00 2 700 000,00 2 700 000,00 26 748,50 188 Pumpestasjon v/hol badeplass 36 423,20 0,00 0,00 9 257,43 193 Vannledning Høgehaugfeltet 5 141 503,36 5 750 000,00 5 750 000,00 401 047,80 194 Kloakkledning Høgehaugfeltet 5 133 848,08 5 750 000,00 5 750 000,00 311 239,00 195 Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 197 Hovedledning kloakk Geilo 595 239,50 0,00 0,00 828 686,56 198 Høgehaug bo- og behandlingssenter 66 468 226,66 0,00 0,00 56 983 530,64 Skjemaet viser regnskapsårets bokførte investeringsutgifter, regulert og opprinnelig budsjett samt fjorårets bokførte utgifter. Se også regnskapsnote 3.16 Investeringsprosjekter. 10

3 Noter til årsregnskap 2015 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, dvs. verdipapirer som løpende vurderes i forhold til kjøp og salg hvor urealiserte gevinster pr 31.12 kan inntektsføres. Kommunens omløpsmidler er vurdert etter laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke periodisert variabel lønn desember, ved å utgiftsføre påløpt ikke utbetalt variabel lønn, men regnskapet inneholder 12 måneders variabel lønn. Fakturering av vesentlige inntekter for vann, avløp, egenbetaling barnehage etc. er periodisert til riktig regnskapsår ut fra om inntekten er opptjent pr 31.12.2015. Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor- /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Ørteren Kraftverk KF Energi Kommunalt foretak Hol kommune Retura ValHall AS Avfall Interkommunalt samarbeid Hol kommune IKA Kongsberg Arkiv Vinn AS Kommunehelsesamarbeidet Vestre Viken Helse Andre rettssubjekter Felles Barnevern i Hallingdal Barnevern Vertskommunesamarbeid Ål kommune Kommunerevisjon IKS Revisjonstjenester IKS I tillegg deltar kommunen i interkommunalt samarbeid vedrørende Regionrådet i Hallingdal, Kleivi Næringspark, Felleskjøkkenet for Ål og Hol, Skatteoppkreveren i Hallingdal, PPT (Pedagogisk og Psykologisk Tjeneste) for Ål og Hol, Felles legevaktsentral og nattlegevakt, IKT Hallingdal, Miljørettet helsevern i Hallingdal og Hallingdal Etablerersenter. 11

3.1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2015 31.12.2014 Endring 2.1 Omløpsmidler 242 126 884,40 251 199 818,72 2.3 Kortsiktig gjeld 73 742 383,94 75 303 033,43 Arbeidskapital 168 384 500,46 175 896 785,29-7 512 284,83 Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 513 549 550,33 Inntekter investeringsregnskap 76 179 327,79 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 62 685 076,01 Sum anskaffelse av midler 652 413 954,13 652 413 954,13 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 479 150 010,19 Utgifter investeringsregnskap 129 366 270,07 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 36 995 232,35 Sum anvendelse av midler 645 511 512,61 645 511 512,61 Anskaffelse - anvendelse av midler 6 902 441,52 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -14 414 726,35-14 414 726,35-7 512 284,83 Endring arbeidskapital i balansen -7 512 284,83 Differanse 0,00 3.2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Naturalytelser Administrasjonssjef 852 410,00 0,00 0,00 0,00 Ordfører 796 942,00 0,00 0,00 0,00 Antall ansatte pr 31.12.15 var 583 fordelt på 459 årsverk. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonen IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 579 588,58. Av dette gjelder kr 392 235,50 revisjon, kr 83 084,50 rådgivning og andre tjenester som møtegodtgjørelse og sekretariat med 104 268,58. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 3.3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. 12

Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2015 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 29 549 056,00 29 468 825,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 24 492 822,00 23 002 783,00 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -22 592 601,00-20 280 597,00 Administrasjonskostnader 2 122 589,00 1 864 742,00 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 33 571 866,00 34 055 753,00 Betalt premie i året 31 506 923,00 45 072 362,00 Årets premieavvik 2 064 943,00-11 016 609,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2015 2014 premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 634 144 534,00 12 118 114,00 597 110 055,00 12 896 416,00 Pensjonsmidler pr. 31.12. 519 822 697,00 0,00 475 445 746,00 0,00 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 114 321 837,00 12 118 114,00 121 664 309,00 12 896 416,00 Årets premieavvik 2 064 943,00 187 615,00-11 016 610,00-1 167 760,00 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -11 016 610,00-1 167 760,00-5 120 375,00-542 760,00 Sum amortisert premieavvik dette året 1 573 801,00 166 823,00 5 120 375,00 542 760,00 Akkumulert premieavvik pr. 31.12-7 377 866,00-813 322,00-11 016 610,00-1 167 760,00 2015 2014 Estimatavvik og planendringer Pensjons- Pensjonsforpliktelser Pensjons- Pensjons- midler midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 7 692 340,00-1 715 077,00 3 300 536,00 15 926 309,00 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0,00 0,00 0,00 0,00 13

3.4 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Anskaffelseskost 01.01 4 106 804,00 20 504 348,40 126 681 015,87 669 928 423,40 251 861 605,03 22 503 180,28 1 095 585 376,98 Årets tilgang 0,00 2 466 232,25 439 841,20 56 819 299,99 64 725 959,13 0,00 124 451 332,57 Årets avgang 0,00 0,00 0,00 591 438,46 0,00 170 810,00 762 248,46 Anskaffelseskost 31.12 4 106 804,00 22 970 580,65 127 120 857,07 726 156 284,93 316 587 564,16 22 332 370,28 1 219 274 461,09 Akk avskrivninger 31.12 2 407 115,40 11 362 863,59 72 995 683,85 162 368 706,80 74 193 666,48 0,00 323 328 036,12 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0,00 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 2 407 115,40 11 362 863,59 72 995 683,85 162 368 706,80 74 193 666,48 0,00 323 328 036,12 Bokført verdi pr. 31.12 1 699 688,60 11 607 717,06 54 125 173,22 563 787 578,13 242 393 897,68 22 332 370,28 895 946 424,97 Herav finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets avskrivninger 821 360,80 1 934 928,74 4 336 724,70 16 339 161,83 5 003 232,15 0,00 28 435 408,22 Årets nedskrivninger 0,00 0,00 0,00 591 438,46 0,00 170 810,00 762 248,46 Årets reverserte nedskrivninger 0,00 Tap ved salg av anleggsmidler 0,00 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0,00 10 000,00 0,00 901 320,25 0,00 170 810,00 1 082 130,25 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. SUM 3.5 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Henvisning balansen Eierandel i selskapet Eventuell markedsverdi Balanseført verdi 31.12.2015 Balanseført verdi 31.12.2014 A/L Biblioteksentralen 2.2163.000 0,10 % 1 200,00 1 200,00 Vestviken 110 IKS 2.2166.007 1,60 % 29 462,00 29 462,00 Egenkapitalinnskudd i KLP 1) 2.2168.000 9 623 333,00 8 504 827,00 Egenkapitalinnskudd i KLP Kleivi 2.2168.001 106,00 106,00 Geilo Lufthavn Dagali A/S 2.2170.007 100 % 564 146,00 564 146,00 Husfliden Hallingdal AS 2.2170.008 1,60 % 1 000,00 1 000,00 Hurdalssenteret 2.2170.010 5 000,00 5 000,00 Radio Hallingdal AL 2.2170.013 4,90 % 5 000,00 5 000,00 Vognhall Krøderbanen 2.2170.014 1 000,00 1 000,00 Hallingdal Reiseliv AS 2.2170.015 14,10 % 135 000,00 135 000,00 Geilolie Borettslag 2.2170.016 17,65 % 1 500,00 1 500,00 Vinn AS 2.2170.017 28 % 35 000,00 35 000,00 A/L Foreningen Nordens Hus 2.2170.020 500,00 500,00 Studentersamfundets Hus A/L 2.2170.021 300,00 300,00 Kommunekraft A/S 2.2170.022 0,31 % 1 000,00 1 000,00 Geilo Informasjonssenter AS 2.2170.023 100 % 5 764 862,00 5 764 862,00 Ustekveikja Energi AS 2.2170.025 100 % 11 000 000,00 11 000 000,00 Hallingdal Kraftnett AS 2.2170.026 29,90 % 59 780 000,00 59 780 000,00 Godfarfoss Kraft AS 2.2170,028 33 % 1 326 600,00 1 326 600,00 Hardangerviddatunnelene AS 2.2170.031 40 % 40 000,00 40 000,00 Sum 0,00 88 315 009,00 87 196 503,00 1) Egenkapitalinnskudd til KLP bokført med 1 118 506 kr i 2015. Årsbudsjettet var på 1 200 000 kr. 3.6 Salg av finansielle anleggsmidler Hol kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i 2015. 14

3.7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: 31.12.2015 31.12.2014 Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån 422 435 840,00 409 268 460,00 18 443 000,00 28 Obligasjonslån 0,00 0,00 0,00 0 Sertifikatlån 0,00 0,00 0,00 0 Husbanklån 27 341 763,00 27 522 294,00 4 107 000,00 8 Finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0 Sum bokført langsiktig gjeld 449 777 603,00 436 790 754,00 22 550 000,00 Herav selvfinansierende gjeld 180 093 893,00 160 193 659,00 Langsiktig gjeld i særregnskap Kleivi Næringspark 17 875 356,00 18 866 000,00 Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap 17 875 356,00 18 866 000,00 Kommunens samlede eksterne lånegjeld 467 652 959,00 455 656 754,00 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Gj.sn. 31.12.2015 rente Langsiktig gjeld med fast rente : 0,00 0,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : 467 652 959,00 1,85 % 3.8 Avdrag på lån Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2015 2014 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 18 523 620,00 19 778 368,00 Bergnet minimumsavdrag 15 644 231,99 15 370 749,99 Avvik 2 879 388,01 4 407 618,01 Minste tillatte avdrag på lån beregnes etter en forenklet formel, jf. Kommuneloven $ 50 nr. 7. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videre utlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond). Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr. 2. Avdrag lån til videreutlån 2015 2014 Mottatte avdrag på startlån 2 524 888,44 3 120 671,44 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet 5 675 473,17 4 291 292,09 Avsetning til/bruk av avdragsfond 1 151 500,00 1 632 000,00 Saldo avdragsfond 31.12. 1 151 500,00 1 632 000,00 15

3.9 Kommunens garantiansvar Gitt overfor - navn Garanti-ramme Beløp pr. 31.12. 2015 2014 Utløper dato Hallingdal Renovasjon IKS: 90 000 000,00-20100424 Kommunalbanken AS 6 631 875,00 7 074 000,00 18.11.2030-20100901 Kommunalbanken AS 0,00 353 700,00 07.01.2016-20110732 Kommunalbanken AS 628 800,00 668 100,00 15.12.2031-20120184 Kommunalbanken AS 3 242 250,00 3 438 750,00 29.06.2032-20120185 Kommunalbanken AS 0,00 78 600,00 29.06.2017-20120466 Kommunalbanken AS 651 397,50 689 715,00 19.10.2032-20120467 Kommunalbanken AS 0,00 58 950,00 19.10.2017-20120644 Kommunalbanken AS 751 612,50 795 825,00 27.12.2032-20130238 Kommunalbanken AS 968 833,43 1 076 480,06 15.11.2024-20130537 Kommunalbanken AS 106 110,00 186 675,00 14.10.2033-20140140 Kommunalbanken AS 667 117,50 857 722,50 23.05.2019-20140141 Kommunalbanken AS 1 145 103,75 1 207 001,25 11.04.2034-20150318 Kommunalbanken AS 540 375,00 0,00 21.09.2020-20150319 Kommunalbanken AS 1 002 150,00 0,00 21.09.2035 Hol Kirkelige Fellesråd: - 8317.50.25327 KLP 11 650 000,00 11 067 500,00 11 650 000,00 15.11.2034-8317.53.05818 KLP 1 500 000,00 1 365 000,00 1 425 000,00 01.08.2038 Sum garantiansvar 103 150 000,00 28 768 124,68 29 560 518,81 Ansvaret innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Se også regnskapsnote 3.23. Hol kommune har ikke hatt tap på garantier eller innfrielser. 3.10 Andre vesentlige forpliktelser Hol kommune har ingen vesentlige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens driftsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester. 3.11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Kommunen har ingen slike finansielle eiendeler eller forpliktelser. 16

3.12 Avsetninger og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Beholdning Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdning Avsetninger 01.01. driftsregnskapet inv.regnskapet 31.12. Disposisjonsfond 39 768 705,49 9 379 000,00 29 602 000,00 2 603 009,18 16 942 696,31 Bundne driftsfond 38 241 281,66 31 616 597,90 21 066 214,74 6 381 544,72 42 410 120,10 Ubundne investeringsfond 6 554 399,30 2 844 218,00 3 857 071,56 5 541 545,74 Bundne investeringsfond 7 354 097,13 3 937 346,00 1 967 785,50 9 323 657,63 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 91 918 483,58 47 777 161,90 50 668 214,74 14 809 410,96 74 218 019,78 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond 30 158 088,22 9 379 000,00 29 602 000,00 9 935 088,22 Opprinnelig budsjett 9 379 000,00 0,00 Justert budsjett 9 379 000,00 29 602 000,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 29 902 035,57 9 329 000,00 29 602 000,00 9 629 035,57 Kultur og oppvekst 256 052,65 50 000,00 0,00 306 052,65 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B 30 158 088,22 9 379 000,00 29 602 000,00 9 935 088,22 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond 30 261 185,32 31 616 597,90 21 066 214,74 40 811 568,48 Opprinnelig budsjett 16 500 000,00 17 750 000,00 Justert budsjett 16 500 000,00 18 750 000,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 24 906 712,24 20 378 708,87 19 601 846,11 25 683 575,00 Kultur og oppvekst 757 496,27 714 000,47 284 035,66 1 187 461,08 Helse og omsorg 3 732 939,81 2 615 795,94 1 180 332,97 5 168 402,78 Teknisk 864 037,00 7 908 092,62 0,00 8 772 129,62 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B 30 261 185,32 31 616 597,90 21 066 214,74 40 811 568,48 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 0,00 0,00 Opprinnelig budsjett 5 038 000,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 17

Bruk av og avsetning disposisjonsfond og bundet Beholdning driftsfondfond i investeringsregnskapet 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 2A Disposisjonsfond 9 610 617,27 0,00 2 603 009,18 7 007 608,09 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 729 000,00 0,00 0,00 729 000,00 Kultur og oppvekst 421 803,60 0,00 0,00 421 803,60 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 8 459 813,67 0,00 2 603 009,18 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 2A/2B 9 610 617,27 0,00 2 603 009,18 1 150 803,60 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 2A Bundet driftsfond 7 980 096,34 0,00 6 381 544,72 1 598 551,62 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 399 282,20 0,00 96 800,17 302 482,03 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 7 580 814,14 0,00 6 284 744,55 1 296 069,59 Sum bundet driftsfond regnskapsskjema 2A/2B 7 980 096,34 0,00 6 381 544,72 1 598 551,62 18

Bruk av og avsetning til fond i investeringsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Ubundet investeringsfond Regnskapsskjema 2A Ubundet investeringsfond 6 554 399,30 2 844 218,00 3 857 071,56 5 541 545,74 Opprinnelig budsjett 0,00 340 000,00 Justert budsjett 2 843 898,00 4 738 000,00 Finansielle transaksjoner Avsatt udisponert resultat 2014 0,00 1 942 897,75 0,00 0,00 Startlån 0,00 0,00 2 573 284,56 0,00 Egenkapitalinnskudd Kommunenes Landspensjonskasse 0,00 0,00 1 118 506,00 0,00 Sum finansielle transaksjoner regnskapsskjema 2A 0,00 1 942 897,75 3 691 790,56 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 5 492 184,68 0,00 0,00 5 492 184,68 Kultur og oppvekst 250 000,00 0,00 0,00 250 000,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 812 214,62 901 320,25 165 281,00 0,00 Sum ubundne investeringsfond regnskapsskjema 2B 6 554 399,30 901 320,25 165 281,00 5 742 184,68 Bundne investeringsfond Regnskapsskjema 2A Bundne investeringsfond 7 354 097,13 3 937 346,00 1 967 785,50 9 323 657,63 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2A Sentraladministrasjon 1 632 000,00 1 151 500,00 1 632 000,00 1 151 500,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 3 465 244,79 1 641 058,00 0,00 5 106 302,79 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2A 5 097 244,79 2 792 558,00 1 632 000,00 6 257 802,79 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 2 256 852,34 1 144 788,00 335 785,50 3 065 854,84 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2B 2 256 852,34 1 144 788,00 335 785,50 3 065 854,84 Bundne fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bundne driftsfond Selvkostfond 864 037,00 5 278 798,00 0,00 6 142 835,00 Øremerket statstilskudd 2 352 684,63 4 121 404,62 330 221,56 6 143 867,69 Næringsfond/Kraftfond 21 574 273,76 19 075 130,60 19 481 201,00 21 168 203,36 Gavefond 2 936 058,52 2 471 902,65 1 277 324,35 4 130 636,82 Knutepunkt Geilo stasjon 7 580 814,14 0,00 6 284 744,55 1 296 069,59 Utbyggeravtale 385 628,40 579 250,00 69 000,00 895 878,40 Øvrige bundne driftsfond 2 547 785,21 90 112,03 5 268,00 2 632 629,24 Sum 38 241 281,66 31 616 597,90 27 447 759,46 42 410 120,10 Bundne investeringsfond Til nedbetaling Husbanklån 1 632 000,00 1 151 500,00 1 632 000,00 1 151 500,00 Utbyggingsavtaler 3 465 244,79 1 641 058,00 0,00 5 106 302,79 Justeringsrett 2 256 852,34 1 144 788,00 335 785,50 3 065 854,84 Sum 7 354 097,13 3 937 346,00 1 967 785,50 9 323 657,63 19

3.13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Det er ikke foretatt noen strykninger i årets driftsregnskap. 3.14 Endringer i regnskapsprinsipp Virkning av endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn Konto for endring av regnskapsprinsipp 31.12.2015 31.12.2014 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -1 413 196,49-1 413 196,49 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0,00 0,00 Sum -1 413 196,49-1 413 196,49 3.15 Kapitalkonto Saldo 01.01. 465 415 163,27 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg 124 451 332,57 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån 3 100 412,63 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 1 118 506,00 Avdrag på eksterne lån 24 198 737,17 Økning pensjonsmidler 44 376 951,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser 0,00 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg 762 248,46 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 28 435 408,22 Avgang utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Avgang aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån 3 524 888,44 Avskrivning utlån 96 800,17 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån 50 704 726,35 Reduksjon pensjonsmidler 0,00 Økning pensjonsforpliktelser 36 256 177,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Saldo 31.12. 542 880 854,00 20

3.16 Investeringsprosjekter Prosjekt Vedtatt kostnadsramme 1) Merinntekter 2) Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av kostnadsramme 006 Kjøp/salg fast eiendom 3) 0,00 170 810,00 0,00 1 560,00 0,00 1 560,00 169 250,00 021 Tilrettelagte boliger, markiser 425 000,00 0,00 0,00 206 601,25 425 000,00 206 601,25 218 398,75 022 Boligfelt Skurdalen 1 579 000,00 1 666,50 362 163,50 0,00 0,00 362 163,50 1 218 503,00 023 Grønlie boligfelt, utvidelse 2 000 000,00 5 590,87 72 681,26 0,00 0,00 72 681,26 1 932 909,61 028 Dagali/Skurdalen oppvekstsenter, parkering 2 027 000,00 215 368,80 1 820 565,20 0,00 0,00 1 820 565,20 421 803,60 046 Ny barnehage på Geilo 45 350 000,00 126 440,69 45 437 940,08 8 633,00 0,00 45 446 573,08 29 867,61 049 Nærmiljøtiltak Hol, tomtekjøp 250 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250 000,00 056 Flytting psykisk helse 4) 6 250 000,00 163 912,50 163 912,50 422 080,07 6 250 000,00 585 992,57 5 827 919,93 062 Rehabilitering Geilo skole 1 400 000,00 0,00 1 163 820,74 0,00 0,00 1 163 820,74 236 179,26 072 Øyo- Langehaugvegen, gang- sykkelveg 6 700 000,00 2 516 223,47 7 830 424,48 387 255,00 0,00 8 217 679,48 998 543,99 073 Overvåking renseanl. og pumpestasj. østre dalføre 1 700 000,00 0,00 966 288,38 0,00 0,00 966 288,38 733 711,62 074 Prosjekteringsmidler (innbefatter boligfelt B7) 4) 1 000 000,00-109 075,00 161 925,00 0,00 0,00 161 925,00 729 000,00 096/101 Sanering vann- og avløpsledninger 2 850 000,00 14 341,00 852 414,49 0,00 2 000 000,00 852 414,49 2 011 926,51 109 Ombygging Dagali renseanlegg 7 550 000,00 0,00 5 060 345,78 403 418,00 0,00 5 463 763,78 2 086 236,22 110, 114-117 Gatebruksplan Geilo 67 540 000,00 18 241 063,35 78 442 997,31 2 081 528,89 0,00 80 524 526,20 5 256 537,15 113 Bil og maskinpark 5) 0,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 123 Avløpsledning Gullsteinv.-Hjalmev. 990 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 990 000,00 127 Geilo stasjon 14 375 000,00 20 190 701,11 11 667 657,56 21 601 973,96 0,00 33 269 631,52 1 296 069,59 141 Ledningsnett Uthusslåtta utb.avt. 1 127 074,60 1 145 012,50 0,00 916 010,00 0,00 916 010,00 1 356 077,10 142 Oppgradering gamle pumpestasjoner 400 000,00 0,00 20 519,75 0,00 0,00 20 519,75 379 480,25 145 Justeringsrett Geilohovda 299 221,00 1 496 105,00 0,00 1 496 105,00 0,00 1 496 105,00 299 221,00 146 Justeringsrett Holestøl 36 564,50 182 822,50 0,00 182 822,50 0,00 182 822,50 36 564,50 147 Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale 793 992,24 2 900 000,00 0,00 2 320 000,00 0,00 2 320 000,00 1 373 992,24 156 Parkeringsplass Kikut 200 000,00 12 267,40 113 218,00 0,00 0,00 113 218,00 99 049,40 165/168 Vann-/avløpsledning Rønsgård-Hegnavegen 5 898 000,00 0,00 2 864 198,68 0,00 0,00 2 864 198,68 3 033 801,32 169/173 Utskifting vann-/avløpsledning Nye Havsdalsveien 6) 17 296 000,00 90 007,34 8 024 243,42 9 421 575,87 9 500 000,00 17 445 819,29-59 811,95 172 Utskifting avløpsledning Geilo 4 806 059,00 0,00 4 221 590,24 0,00 0,00 4 221 590,24 584 468,76 176 Flomsikring Skriu 3 970 745,00 253 392,51 2 801 130,02 937 786,07 0,00 3 738 916,09 485 221,42 183/184 Vann-/kloakkledningsnett Lien, Geilo 21 160 000,00 2 104 782,50 13 096 653,80 7 899 806,81 0,00 20 996 460,61 2 268 321,89 185 Vannledning Geilo sentrum 3 293 941,00 77 156,55 3 110 169,56 190 283,30 0,00 3 300 452,86 70 644,69 186 Hegnavegen utvidelse/fortau 14 600 000,00 0,00 6 610 958,24 3 513 589,55 0,00 10 124 547,79 4 475 452,21 187 Utvidelse Hol vannverk 5 700 000,00 0,00 103 925,10 0,00 2 700 000,00 103 925,10 5 596 074,90 188 Utskifting pumpestasjon v/hol badeplass 120 000,00 0,00 9 257,43 36 423,20 0,00 45 680,63 74 319,37 193/194 Vann-/kloakkledning Høgehaugfeltet 22 890 000,00 0,00 815 417,20 10 275 351,44 11 500 000,00 11 090 768,64 11 799 231,36 195 Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 1 000 000,00 0,00 0,00 0,00 1 000 000,00 0,00 0,00 197 Hovedledning kloakk Geilo 23 700 000,00 0,00 19 906 443,26 595 239,50 0,00 20 501 682,76 3 198 317,24 198 Høgehaug bo- og behandlingssenter 131 900 000,00 0,00 63 634 801,30 66 468 226,66 0,00 130 103 027,96 1 796 972,04 Sum 421 177 597,34 49 808 589,59 279 335 662,28 129 366 270,07 33 375 000,00 408 701 932,35 61 284 254,58 1) Gjelder til og med budsjettåret 2015. 2) Merinntekter som momskompensasjon, anleggstilskudd, utbyggingsavtaler, refusjoner etc. 3) Salg av fast eiendom i 2015 ble bokført med kr 1.072.130,25 hvorav kr 901.320,25 ble avsatt kapitalfondet. 4) Brukt av prosjekt 074 til prosjektering i 2014 vedrørende P056 Flytting av psykisk helse. 5) Salg av bil kart- og oppmåling 6) Overskridelse på prosjekt 169/173 Utskifting vann-/avløpsledning nye Havsdalsveien kr 59.811,95 er dekket av merinntekter fra salg av fast eiendom og salg av bil. Rest på kr 119.438,05 er udisponert resultat på investeringsregnskapet for 2015. 21

3.17 Selvkostområder Hol kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og selvkostregnskapet Regnskapsresultat Selvkostkalkyle Gebyrinntekter 8 800 000 8 800 000 Øvrige driftsinntekter 20 000 20 000 Driftsinntekter 8 820 000 8 820 000 Direkte driftsutgifter 5 700 000 5 700 000 Avskrivningskostnad 1 750 000 1 580 000 Kalkulatorisk rente 0 1 140 000 Indirekte driftsutgifter (netto) 0 240 000 Driftskostnader 7 450 000 8 660 000 Resultat 1 370 000 160 000 I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2015 var denne lik 1,94 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2015 i sin helhet være disponert innen 2020. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. Samlet etterkalkyle 2014 22