Årsrekneskap 2012
MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2012 INNHALD SIDE SKJEMA 1A - DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING... 1 SKJEMA 1B - DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER... 2 SKJEMA 2A - INVESTERINGAR, FINANSIERINGSBEHOV OG FINANSIERING... 3 SKJEMA 2B - INVESTERINGAR - FYLKESTINGSRAMMER... 4 BALANSEREKNESKAPEN...6 A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT...8 B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 10 C. - E. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR M.V... 11 NOTE 1: ENDRING ARBEIDSKAPITAL... 12 NOTE 2: PENSJONSFORPLIKTINGAR...13 NOTE 3: GARANTIANSVAR...14 NOTE 4: AKSJAR OG ANDELAR...15 NOTE 5: AVSETJINGAR OG BRUK AV AVSETJINGAR...17 NOTE 6: KAPITALKONTO...18 NOTE 7-28:... 19-35 VEDLEGG: KOSTRARAPPORTAR REVISJONSMELDING
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP - - - - - BUDSJETT - - - - - (tal i tusen kroner) 2012 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2011 SKJEMA 1A - DRIFTSREKNESKAPEN FYLKESKOMMUNEN SINE FRIE INNTEKTER 1 Skatt på formue og inntekt -1 228 517-1 217 554-1 217 554-1 115 479 2 Ordinært rammetilskot -1 974 579-1 963 050-1 946 000-1 914 987 3 Skatt på eigedom 0 0 0 0 4 Andre direkte eller indirekte skattar 0 0 0 0 5 Andre generelle statstilskot -15 381-16 456-16 456-15 679 6 Momkompensasjon investeringar -47 639-62 350-53 000-37 933 7 Generelle overføringar frå andre -9 069-7 058-7 058-8 959 8 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -3 275 186-3 266 468-3 240 068-3 093 037 9 Renteinntekter og utbytte -50 157-56 050-56 050-226 513 10 Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) -1 702 0 0-68 11 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutg. 93 646 92 681 92 681 81 626 12 Tap finansielle instrument (omløpsmidlar) 0 0 0 2 064 13 Avdrag på lån 96 862 94 982 94 982 101 700 14 NTO. FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER 138 649 131 613 131 613-41 191 TIL FRI DISPONERING AVSETJING 15 Til dekn. av tidl. års reknesk.messige meirforbr. 0 0 0 0 16 Til ubundne avsetjingar 53 644 52 959 29 536 281 739 17 Til bundne avsetjingar 0 0 0 0 18 Bruk av tidl. års reknesk.messige mindreforbr. -120 933-120 933 0-249 229 19 Bruk av ubundne avsetjingar -30 900-30 900 0-20 041 20 Bruk av bundne avsetjingar 0 0 0 0 21 NETTO AVSETJINGAR -98 189-98 874 29 536 12 470 22 OVERF. TIL INVESTERINGSREKNESKAPEN 28 600 41 350 32 000 45 816 23 TIL FORDELING DRIFT -3 206 126-3 192 379-3 046 919-3 075 942 24 SUM FORDELT TIL DRIFT (skjema 1B) 3 131 418 3 192 379 3 046 919 2 955 009 25 REKNESKAPSMESSIG MEIR- /MINDREFORBRUK -74 707 0 0-120 933 Side 1
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP - - - - - BUDSJETT - - - - - (tal i tusen kroner) 2012 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2011 SKJEMA 1B -DRIFTSREKNESKAPEN SUM FORDELT TIL DRIFTSRAMMER -3 131 418-3 192 379-3 046 919-2 955 009 D01 Fellesutgifter og utg. til fordeling 12 138 28 804 20 108 54 858 D02 Politisk verksemd 26 001 27 909 23 335 23 180 D03 Stabsfunksjonar 78 350 82 267 70 433 63 412 D04 Reservepost 0 10 739 96 654 0 D05 Vidaregående opplæring 1 493 448 1 522 168 1 421 085 1 383 024 D06 Fagskolane i Møre og Romsdal 44 211 42 937 43 580 43 786 D09 Tannhelsetenester 123 466 119 644 106 220 115 235 D10 Kulturtenester 96 432 100 865 94 212 86 262 D11 Regional- og næringsutvikling 61 523 68 225 57 664 52 660 D12 Samferdselstenester 1 189 686 1 182 302 1 107 913 1 127 043 D14 Sentrale kontrollorgan 6 163 6 519 5 715 5 547 SUM FORDELT TIL DRIFTSRAMMER 3 131 418 3 192 379 3 046 919 2 955 009 Side 2
ÅRSREKNESKAP 2012 Tekst (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune REKNESKAP - - - - - BUDSJETT - - - - REKNESKAP 2012 KORRIGERT OPPHAV. 2011 SKJEMA 2A - INVESTERINGSREKNESKAPEN 1 Investeringar i anleggsmiddel (inkl. mva.) 593 291 711 461 719 400 420 355 2 Utlån og forskotteringar 16 824 83 789 70 500 4 008 3 Avdrag på lån 0 0 0 0 4 Dekning av tidlegare års udekket 0 0 0 0 5 Avsetjingar 25 0 0 180 619 6 Årets finansieringsbehov 610 139 795 250 789 900 604 982 Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidlar -400 227-554 746-658 300-266 389 8 Inntekter frå sal av anleggsmiddel -10 550 0 0-192 872 9 Tilskot til investeringar 0 0 0-71 500 10 Mottatte avdrag på utlån og ref. -152 410-156 430-71 300-23 765 11 Andre inntekter -979 0 0-1 085 12 Sum ekstern finansiering -564 166-711 176-729 600-555 611 13 Overført frå driftsrekneskapen -32 384-42 485-32 000-48 939 14 Bruk av tidlegare års udisponert 0 0 0 0 15 Bruk av avsetjingar -13 589-41 589-28 300-431 16 Sum finansiering -610 139-795 250-789 900-604 982 17 Udekt(+)/udisponert(-) 0 0 0 0 Side 3
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP - - - - - BUDSJETT - - - - - 2012 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2011 SKJEMA 2B - INVESTERINGSREKNESKAPEN Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) 593 291 711 461 719 400 420 355 I5x Lx Ox Inventar, utstyr, avskriv. 5 år Opprustning av bygningsmassen Sal av bygg/bustader 1 399 1 434 1 100 690 10 377 22 244 15 000 15 471 29 0 0 49 I02 Sentrale styringsorg./fellesutg. 11 806 23 678 16 100 16 209 6015 IT - utstyr skolar, eiga finansiering 6138 Justering mva 0 0 0 482-543 0 0 0 6A50 6A51 K001 K002 Bygningsmesige tiltak skolar, eiga finansiering Utstyrskjøp skolar, eiga finansiering Romsdal vgs G-blokka oppgradering Ålesund vgs - Volsdalsberga 0 0 0 285 3 732 1 135 0 1 488 0 0 0 525 365 396 1 000 1 104 K003 Borgund vgs BTR 4 K101 Gjermundnes vgs - opprusting bygg A, fase 2 K102 Borgund vgs - tilleggsareal byggetrinn 4 34 248 38 736 5 000 34 236 0 0 0 15 004 5 497 7 101 33 000 3 899 K103 K104 K105 K201 K202 T-57/11 Molde vgs, rev.utviklingsplan T-57/11 Romsdal vgs, rev.utviklingsplan T-57/11 Kristiansund vgs, rev. utviklingsplan Rauma vgs, brannsikring/opprusting Gjermundnes vgs, ridehall 571 1 045 3 000 755 1 952 1 031 7 000 769 9 409 8 032 15 000 968 10 042 10 000 10 000 0 8 428 8 000 12 000 0 K203 Kristiansund vgs, bygg 8 byggjesteg 1 K601 Borgund vgs b tr 3 2 546 3 000 5 000 0 0 0 0 3 903 K701 Borgund vgs - idrettshall 0 0 0 1 578 K901 Kristiansund vgs - opprusting bygg 3 K903 Atlanten vgs, byggjesteg 5 3 051 918 0 27 927 0 0 0 1 594 K904 K909 Mx Zx Volda vgs, trinn 4, øyremerka midlar Borgund vgs - oppretting tekniske anlegg Utstyr/universell utforming/pedagogisk ombygging Avsetningar 0 0 0 100 563 1 564 0 924 13 244 17 534 13 000 11 920-1 430 4 306 0-4 135 I03 Vidaregåande opplæring 91 675 102 798 104 000 103 327 6013 IT - Tannhelse 5 år 344 1 663 0 0 6A30 6A31 Tannhelse - opprustning/nye klinikkar Fylkestannlegen - investering 10 år 1 060 4 048 3 000 1 674 1 271 2 688 2 000 1 183 I04 Tannhelse 2 674 8 399 5 000 2 856 6702 Samferdsel - Ruteinfomasjon investering 6704 Samferdsel - elektronisk billetteringsutstyr 6706 Samferdsel - ruteplanleggingsverktøy 98 1 564 700 187 1 736 2 501 0 7 520 72 984 0 216 Side 4
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP - - - - - BUDSJETT - - - - - 2012 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2011 SKJEMA 2B - INVESTERINGSREKNESKAPEN 6707 Samferdsel - sanntidsinformasjon 6708 Samferdsel - transportadministrasjon 470 1 000 0 0 0 400 1 500 0 6B35 6B36 Fylkesvegar - investering 40 år Fylkesvegar - rassikring 373 723 450 737 461 300 193 909 111 037 119 400 130 800 96 130 I07 Samferdsel 487 135 576 586 594 300 297 962 Sum investeringar 593 291 711 461 719 400 420 355 Side 5
BALANSE Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst (tal i tusen kroner) Kto REKNESKAP 2012 REKNESKAP 2011 EIGEDELAR Anleggsmiddel 7 107 095 6 525 978 Av dette: Faste eigedomar og anlegg 2.27 4 649 168 4 227 968 Utstyr, maskinar og transportmiddel 2.24 103 771 105 938 Konserninterne langsiktige fordringar 2.23 0 0 Utlån 2.22 57 776 44 381 Aksjar og andelar 2.21 51 894 50 986 Pensjonsmidlar 2.20 2 244 485 2 096 705 Omløpsmidlar 1 771 256 1 674 143 Av dette: Kortsiktige fordringar 2.13 134 474 132 694 Konserninterne kortsiktige fordringar 2.14 0 0 Premieavvik 2.19 55 472 35 934 Aksjar og andelar 2.18 13 280 11 721 Sertifikat 2.12 0 0 Obligasjonar 2.11 23 240 18 342 Kasse og bankinnskott 2.10 1 544 789 1 475 451 SUM EIGEDELAR 8 878 351 8 200 120 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital -2 475 504-2 380 991 Av dette: Disposisjonsfond 2.56-352 856-330 186 Bundne driftsfond 2.51-223 319-135 530 Ubundne investeringsfond 2.53-334 866-348 455 Bundne investeringsfond 2.55-2 232-2 208 Endring i rekneskapsprinsipp (drift) 2.581 40 947 40 947 Endring i rekneskapsprinsipp (inv.) 2.580 58 585 58 585 Rekneskapsmessig mindreforbruk 2.5950-74 707-120 933 Rekneskapsmessig meirforbruk 2.5900 0 0 Udisponert i investeringsrekneskapen 2.5960 0 0 Udekt i investeringsrekneskapen 2.5970 0 0 Likviditetsreserve 2.5980 0 0 Kapitalkonto 2.5990-1 587 055-1 543 211 Langsiktig gjeld: -5 672 234-5 066 764 Av dette: Pensjonsforpliktingar 2.40-2 705 272-2 471 364 Ihendehavarobligasjonslån 2.41 0 0 Sertifikatlån 2.43 0 0 Andre lån 2.45-2 966 962-2 595 400 Konsernintern langsiktig gjeld 2.47 0 0 Side 6
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) 2012 2011 E N D R I N G 2011-2012 I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT L1 DRIFTSINNTEKTER: Brukerbetalingar -32 082-26 247-5 835 22,2% L2 Andre sals- og leigeinntekter -136 642-89 533-47 109 52,6% L3 Overføringar med krav til motyting -229 478-224 805-4 673 2,1% L4 Rammetilskot -1 974 579-1 914 987-59 592 3,1% L5 Andre statlege overføringar -353 262-356 005 2 743-0,8% L6 Andre overføringar -21 238-22 596 1 358-6,0% L7 Skatt på inntekt og formue -1 228 517-1 115 479-113 038 10,1% L8 Eigedomsskatt 0 0 0 0,0% L9 Andre direkte og indirekte skattar 0 0 0 0,0% L10 Sum driftsinntekter -3 975 798-3 749 652-226 146 6,0% L11 DRIFTSUTGIFTER: Lønsutgifter 1 179 414 1 111 387 68 027 6,1% L12 Sosiale utgifter 331 956 316 788 15 168 4,8% L13 Kjøp av varer og ten. som inngår i eigenproduksjon 882 356 854 405 27 951 3,3% L14 Kjøp av varer og ten. som erstattar eigenprod. 975 235 871 087 104 148 12,0% L15 Overføringar 426 881 583 895-157 014-26,9% L16 Avskrivingar 167 205 153 871 13 334 8,7% L17 Fordelte utgifter -46 128-33 458-12 670 37,9% L18 Sum driftsutgifter 3 916 919 3 857 974 58 945 1,5% L19 Brutto driftsresultat -58 879 108 322-167 201-154,4% L20 FINANSINNTEKTER: Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -59 437-236 150 176 714-74,8% L21 Gevinst finansielle instrument -1 702-68 -1 634 2399,5% L22 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0,0% L23 Sum eksterne finansinntekter -61 139-236 218 175 080-74,1% L24 FINANSUTGIFTER: Renteutgifter, prov. og andre finansutg. 93 744 81 910 11 834 14,4% L25 Tap finansielle instrument 0 2 064-2 064-100,0% L26 Avdragsutgifter 96 862 101 700-4 838-4,8% L27 Utlån 0 0 0 0,0% L28 Sum eksterne finansutgifter 190 606 185 674 4 932 2,7% L29 Resultat eksterne finansutgifter 129 467-50 545 180 012-356,1% L30 Motpost avskrivingar -167 205-153 871-13 334 8,7% L31 Netto driftsresultat -96 617-96 093-524 0,5% L32 INTERNE FINANSTRANSAKSJONAR: Bruk av tidl.års reknesk.m.mindreforbruk -120 933-249 229 128 296-51,5% L33 Bruk av disposisjonsfond -31 382-21 647-9 736 45,0% L34 Bruk av bundne fond -231 840-418 960 187 120-44,7% L35 Sum bruk av avsetjingar -384 156-689 836 305 680-44,3% Side 8
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) 2012 2011 E N D R I N G 2011-2012 I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT L36 Overført til investeringsrekneskapen 32 384 48 939-16 555-33,8% L37 Dekn. av tidl.års reknesk.m. meirforbruk 0 0 0 0,0% L38 Avsetjingar til disposisjonsfond 54 053 281 739-227 687-80,8% L39 Avsetjingar til bundne fond 319 629 334 317-14 688-4,4% L40 Sum avsetjingar 406 065 664 996-258 930-38,9% L41 Regnskapsmessig meir (+) -/mindreforbruk (-) -74 707-120 933 46 226-38,2% Side 9
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) 2012 2011 E N D R I N G 2011-2012 I % B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING L1 INNTEKTER: Sal av driftsmidlar og fast eigedom -10 525-12 284 1 759-14,3% L2 Andre salsinntekter 0 0 0 0,0% L3 Overføringar med krav om motyting -152 350-23 250-129 100 555,3% L4 Statlege overføringar 0-71 500 71 500-100,0% L5 Andre overføringar 0 0 0 0,0% L6 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -979-1 085 105-9,7% L7 Sum inntekter -163 855-108 119-55 736 51,6% UTGIFTER: L8 Lønsutgifter 119 0 119 0,0% L9 Sosiale utgifter 31 0 31 0,0% L10 Varer og tenester som inngår i eigenproduksjo 544 986 375 851 169 135 45,0% L11 Varer og tenester som erstatter eigenprod. 0 6 218-6 218-100,0% L12 Overføringar 48 151 38 284 9 868 25,8% L13 Renteutgifter, prov. og andre finansutg. 4 2 2 107,5% L14 Fordelte utgifter 0 0 0 0,0% L15 Sum utgifter 593 291 420 355 172 936 41,1% FINANSTRANSAKSJONAR: L16 Avdragsutgifter 0 0 0 0,0% L17 Utlån 13 455 1 053 12 401 1177,3% L18 Kjøp av aksjar og andelar 3 369 2 955 415 14,0% L19 Dekning tidlegare års udekket 0 0 0 0,0% L20 Avsetjingar til ubundne invest.fond 0 180 588-180 588-100,0% L21 Avsetjingar til bundne fond 25 31-7 -21,1% L22 Sum finansieringstransaksjonar 16 849 184 627-167 779-90,9% L23 Finansieringsbehov 446 284 496 863-50 578-10,2% FINANSIERT SLIK: L24 Bruk av lån -400 227-266 389-133 838 50,2% L25 Sal av aksjar og andelar -24-180 588 180 564-100,0% L26 Mottatte avdrag på utlån -60-515 455-88,3% L27 Overført frå driftsrekneskapen -32 384-48 939 16 555-33,8% L28 Bruk av tidlegare års udisponert 0 0 0 0,0% L29 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0,0% L30 Bruk av bundne driftsfond 0-431 431-100,0% L31 Bruk av ubundne investeringsfond -13 589 0-13 589 0,0% L32 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0,0% L33 Sum finansiering -446 284-496 863 50 578-10,2% L34 Udekt (+) / Udisponert(-) 0 0 0 0,0% Side 10
ÅRSREKNESKAP 2012 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G (tal i tusen kroner) 2012 2011 2011-2012 I % C. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR TILGANG PÅ MIDLAR: L1 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -3 975 798-3 749 652-226 146 6,0% L2 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -162 875-107 034-55 841 52,2% L3 Innbet. ved ekst. finanstransaksjonar -462 429-684 795 222 366-32,5% L4 Sum tilgang på midlar -4 601 103-4 541 482-59 621 1,3% BRUK AV MIDLAR: L5 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 3 749 714 3 704 103 45 610 1,2% L6 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 593 286 420 353 172 934 41,1% L7 Utbetalinger ved ekst. finanstransakajonar 207 434 189 684 17 750 9,4% L8 Sum bruk av midlar 4 550 434 4 314 140 236 294 5,5% L9 Tilgang - bruk av midlar -50 669-227 342 176 673-77,7% L10 Endring i ubrukte lånemidlar (- = auke) -68 197-83 233 15 036-18,1% L1 Endring i arbeidskapital -118 866-310 575 191 710-61,7% D. ØKONOMISK OVERSIKT - AVSETJING OG BRUK AV AVSETJINGAR L1 Avsetjingar 448 413 917 609-469 195-51,1% L2 Bruk av avsetjingar -397 745-690 267 292 522-42,4% L3 Til avsetjing seinare år 0 0 0 0,0% L4 Netto avsetjingar 50 669 227 342-176 673-77,7% E. ØKONOMISK OVERSIKT - INTERNE OVERF. OG FORDELINGAR L1 Interne inntekter mv. -288 555-270 723-17 832 6,6% L2 Interne utgifter mv. 288 555 270 723 17 832 6,6% L3 Netto interne overføringar 0 0 0 0,0% Side 11
Møre og Romsdal fylkeskommune NOTAR Note 1-6 er notar som skal utarbeidast etter 5, 12 og 13 i rekneskapsforskriftene. Øvrige notar er tatt med for å gi eit fullstendig og utfyllande bilete av fylkeskommunen sitt resultat og stilling. Jf. førebels rekneskapsstandard KRS(F) nr 6 Noter og årsberetning. Note 1: Endring arbeidskapital Tekst Konto ENDRING ENDRING (tal i tusen kroner) 2011-2012 2010-2011 Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar 2.13 1 780 20 360 Endring konserninterne kortsiktige fordringar 2.14 0 0 Endring aksjar og andelar 2.18 1 559-971 Premieavvik 2.19 19 538-7 127 Endringar sertifikat 2.12 0 0 Endring obligasjonar 2.11 4 898 7 644 Endring kasse og bankinnskot 2.10 69 338 417 268 A. Endring omløpsmidlar (- = reduksjon) 97 114 437 173 Kortsiktig gjeld B. Endring kortsiktig gjeld (- = auke) 2.3 21 752-126 598 Arbeidskapital C. Endring arbeidskapital (A.+ B. - = reduksjon) 118 866 310 575 Tilgang og bruk av midlar, jfr. økonomisk oversikt C 2012 2011 Inntekter og innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L4) -4 601 103-4 541 482 Utgifter og utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L8) 4 550 434 4 314 140 D. Nto. tilgang på midlar -50 669-227 342 E. Endring ubrukte lån 2.91 68 197 83 233 Endring i regnskapsprinsipp som påverkar AK driftsdel 2.581 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påverkar AK investeringsdel 2.580 0 0 F. Sum endringar i rekneskapsprinsipp 0 0 G. Endring arbeidskapital (D.- E.+ F.= C.) -118 866-310 575 Side 12
Note 2: Pensjonsforpliktingar Møre og Romsdal fylkeskommune (tal i tusen kroner) Pensjonskostnad 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptening 132 380 124 317 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 111 300 101 845 Forventa avkastning av pensjonsmidlar -106 199-99 549 Netto pensjonskostnad (eks. adm.) 137 481 126 613 Premieavvik 2012 2011 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 193 671 164 688 Avrekning for tidlegare år -1 727-1 389 Administrasjonskostnad -5 623-5 046 Netto pensjonskostnad -137 481-126 613 Premieavvik 48 839 31 640 Amortisering av premieavvik 2012 2011 Amortisering av fjorårets premieavvik 31 640 37 934 Amortisering av premieavvik frå tidlegare år - - Sum amortisert premieavvik til føring 31 640 37 934 Spesifikasjon pensjonsforpliktingar 2012 Brutto pensjonsforplikting IB 1.1.12 - estimat i fjor 2 426 589 Opptening i år 132 380 Rentekostnad 111 300 Utbetaling -44 037 Amortisering estimatavvik - forplikting 23 943 Brutto pensjonsforplikting UB 31.12.12 - estimat 2 650 176 Spesifikasjon av pensjonsmidlar 2012 Brutto pensjonsmidlar IB 1.1.12 - estimat i fjor 2 096 705 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 193 671 Administrasjon -5 623 Utbetaling -44 037 Forventa avkastning 106 199 Amortisering estimatavvik - midlar -102 430 Brutto pensjonsmidlar UB 31.12.12 - estimat 2 244 485 Berekningsføresetnader KLP SPK Forventa avkastning 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Årleg lønsvekst 3,16 % 3,16 % Årleg G-regulering 3,16 % 3,16 % KLP: Kommunal Landspensjonskasse, SPK: Statens Pensjonskasse Estimatavvik 2012 Forplikting Midlar Faktisk 1.1.12 2 450 532 1 994 275 Estimert 1.1.12 2 426 589 2 096 705 Estimatavvik 1.1.12 23 943 102 430 Akkumulert avvik tidl. år per 1.1.12 - - Amortisert avvik i år 23 943 102 430 Gjenståande samla avvik per 31.12.12 - - Føring av premieavvik 2012 Amortisert brutto estimatavvik 126 373 Amortisert premieavvik -31 640 Netto balanseført estimatavvik 94 734 Side 13
Note 3: Garantiansvar Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeskommunen kan gi garantiar med heimel i Kommunelova 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar fastsett av Kommunal- og regionaldepartementet. Fylket har i løpet av rekneskapsåret ikkje fått krav om å innfri garantiar. Låntakar Långjevar Garantiplikt Garantipr. 31.12.12 går ut (i 1 000 kr.) A. YMSE INSTITUSJONAR Sykkylvsbrua A/S Norsk Tillitsmann 26 000 2019 Sykkylvsbrua A/S Nordea Bank Norge ASA 5 147 2019 Sykkylvsbrua A/S KLP Kreditt AS 15 000 2019 Eiksundsambandet KLP Kreditt AS 38 499 2016 Imarfinans AS 1) Kommunalbanken 169 141 2022 Atlanterhavstunnelen AS 2) KLP Kreditt AS 502 000 2027 Samspleis 3) KLP 54 500 2032 Trollheim Vekst AS KLP Kreditt AS 964 2020 AS Regionteatret i Møre og R Kommunalbanken 32 760 2051 AS Regionteatret i Møre og R Kommunalbanken 21 840 2028 E 39 Knutset - Astad AS KLP Kommunekreditt 150 000 2021 Eksportvegen AS(Tresfjordbrua) 4) Kommunalbanken 200 000 2035 Muritunet AS Kommunalbanken 10 420 2029 Stift. Molde Intern. Jazzfestival Kommunalbanken 12 122 2052 Stift. Molde Intern. Jazzfestival Kommunalbanken 7 960 2029 SUM A: 1 246 353 B. ANDRE Braathallen Tilskot frå Kulturdept. 18 600 2017 Restgjeld på fylkeskommunale garantiar (A + B ) til saman 1 264 953 1) Samla garantiramme Imarfinans AS er 300 mill. kroner: U-24/05 (Kl 13), garantiramme 300 mill. kroner, 20 år m/tillegg inntil 2 år. U-23/05 (Kl 13), toppfinansiering inntil 5 mill. kroner. 2) Garantiramme 718 mill. kroner, 28 år m/tillegg inntil 2 år, jfr. sak T-28/09. 3) Garantiramme 143 mill. kroner, 24 år m/tillegg inntil 2 år, jfr. sak T-67/06. 4) Garantiramme 780 mill. kroner m/tillegg på 10%, jfr. sak T-40/12. Side 14
Note 4: Aksjar og andelar (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune Balanse- Selskap Total MRfk sin Bokført konto aksjekapital eigardel i % verdi 31.12.2012 22119.100 Innovasjon Norge - innskuddskapital 19 600 2,58 505 22141.100 KLP Eigenkapitalinnskot 1) 24 332 22150.500 Operaen i Kr.sund-Midtnorsk Musikkteater 1 410 29,43 820 22150.501 GassROR IKS 1 200 16,67 200 22150.502 Åknes/Tafjord Beredskap IKS 5 513 25,4 1 400 22166.822 Svorka Energi AS 1 300 25 325 22166.825 Kommunekraft AS 320 0,31 1 22166.826 Naturgass Møre AS 23 219 0,86 306 22168.100 Møre og Romsdal Utvikling AS 100 100 107 22168.101 Interoperabilitetstjenester AS 900 2,22 289 22170.100 Fylkeshuset AS 100 51 51 22170.150 Regionteateret i Molde AS 550 48 264 22170.200 Kr.sund og Omegn Vekst AS 7 206 0,06 4 22170.231 MMU - Internasj.mar. utd.senter AS 300 33,33 100 22170.340 Muritunet AS 14 343 22,3 3 200 22170.401 Ålesund Kunnskapspark AS 8 350 2,4 200 22170.552 Romsdalsmuseet Eiendom AS 5 000 25 2 500 22170.592 Braatthallen AS 100 30 30 22170.595 Sula Ride- og Fritidssenter AS 167 15 25 22170.600 Fastlandsfinans AS 152 46,05 35 22170.601 Tjeldbergodden Utvikling AS 2 209 3,91 500 22170.605 Imarfinans AS 10 175 12,53 1 275 22170.615 Atlanterhavstunnelen AS 9 639 21,26 2 050 22170.616 Trafikanten Møre og Romsdal AS 100 100 100 22170.630 Eiksundsambandet AS 2 832 0,18 5 22170.631 Norsk Fjordsenter AS 2 903 28,94 390 22170.632 Fjord Norge AS 4 150 8,9 370 22170.633 Samspleis AS 3 550 14,1 500 22170.634 Bølgen Invest AS 17 680 12,73 2 800 22170.639 Nordic Light Event AS 2 965 13,5 400 22170.640 Runde Miljøbygg AS 8 400 4,76 901 22170.642 Akvainvest Møre og Romsdal AS 8 510 1,24 104 22170.643 Høgskolesenteret i Kristiansund AS 110 18,18 22 22170.644 Møreforskning AS 500 36 200 22170.645 Rovdefjordbrua AS 2 200 11,36 250 22170.646 Runde Miljøsenter AS 500 40 800 22170.827 Molde Lufthavnutvikling AS 18 590 1,23 240 22170.861 Brisk Kompetansesenter AS 480 31,25 150 22170.862 Varde AS 1 370 19,7 270 22170.863 Astero AS 1 075 34,4 370 22170.864 Furene AS 250 12 30 22170.865 Riss Møbeltekk AS 710 28,2 200 22170.868 Trollheim Vekst AS 1 060 37,7 100 22170.869 Molde Kunnskapspark AS 9 525 2,1 200 22170.870 Fosnaporten AS 200 10 20 22170.871 Skodjebrua AS 100 0 20 22170.873 Langfjordtunnelen AS 10 714 0 2 331 22170.874 Møreaksen AS 7 403 0 1 500 1) Innskott 2012: 2,3 mill. kroner Side 15
Note 4: Aksjar og andelar forts. Møre og Romsdal fylkeskommune Balanse- Selskap Total MRfk sin Bokført konto aksjekapital eigardel i % verdi 31.12.2012 22170.877 Halsafjordsambandet AS 2 019 0 263 22170.878 Hareid Fastlandssamband AS 7 587 0 300 22170.879 Nasjonalt Vindenergisenter Smøla AS 1 500 0 500 Div. andelar 39 Sum aksjar og andelar 51 894 Kjøp i året: T-58/11 T-76/11 Sal i året: T-58/12 Oppløyst: Interoperabilitetstenester AS, 0,3 mill. kroner. Runde Miljøsenter AS, 0,8 mill. kroner. Front Safety AS (tidl. Aukra Sikkerhetssenter), bokført verdi 0,2 mill. kroner. Sunnmøre Veginvest AS, bokført verdi 0,5 mill. kroner. Nedskrivingar: Bokført eigenkapital i Bølgen Invest AS utgjer 62% av innskoten kapital (2011). Det er lagt til grunn at verditapet er varig og reflekterer forventa oppgjersverdi. Fylkeskommunen sin aksjepost i selskapet er derfor nedskriven tilsvarande, det vil seie frå 4,5 mill. kroner til 2,8 mill. kroner. Aksjane i Strandafjellet Skisenter AS, 33 000 kroner er nedskrivne til 0 kroner. Fylkeskommunen har ikkje lenger aksjar i Stranda Skisenter, og ein tidlegare aksjepost på 33 tusen kroner er nedskriven. Side 16
Møre og Romsdal fylkeskommune Note 5: Avsetjingar og bruk av avsetjingar (tal i tusen kroner) Avsett i året: 448 413 Dekning av tidlegare års meirforbruk i driftsrekneskapen 0 Dekning av tidlegare års meirforbruk i investeringsrekneskapen 0 Avsetjingar til fond 373 706 Årets rekneskapsmessige mindreforbruk i driftsrekneskapen 74 707 Udisponert i investeringsrekneskapen 0 Brukt i året: 397 745 Mindreforbruk i driftsrekneskapen 120 933 Brukt fond 276 811 Årets rekneskapsmessige meirforbruk i driftsrekneskapen 0 Årets rekneskapsmessige meirforbruk i invest.rekneskapen 0 Netto avsetjingar (= L4 D. Øk. oversikt) 50 669 Disposisjonsfond 01.01.12 IB 330 186 Avsetjingar i året 54 053 Brukt i året i investeringsrekneskapen 0 Brukt i året i driftsrekneskapen 31 382 Disposisjonsfond 31.12.12 UB 352 856 Ubundne investeringsfond 01.01.12 IB 348 455 Avsetjingar i året 0 Brukt i året 13 589 Ubundne investeringsfond 31.12.12 UB 334 866 Bundne investeringsfond 01.01.12 IB 2 208 Avsetjingar i året 25 Brukt i året 0 Bundne investeringsfond 31.12.12 UB 2 232 Bundne driftsfond 01.01.12 IB 135 530 Avsetjingar i året 319 629 Brukt i året i driftsrekneskapen 231 840 Brukt i året i investeringsrekneskapen 0 Bundne driftsfond 31.12.12 UB 223 319 Prinsippendringar driftsdel 01.01.12 IB -40 947 Prinsippendringar i året 0 Prinsippendringar driftsdel 31.12.12 UB -40 947 Prinsippendringar investeringsdel 01.01.12 IB -58 585 Prinsippendringar i året 0 Prinsippendringar investeringsdel 31.12.12 UB -58 585 Rekneskapsmessig mindreforbruk drift 01.01.12 IB 120 933 Disponering av mindreforbruk tidlegare år 120 933 Mindreforbruk i året 74 707 Rekneskapsmessig mindreforbruk drift 31.12.12 UB 74 707 Side 17
Note 6: Endringar kapitalkonto (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune KAPITALKONTO 2.5990 DEBET KREDIT 01.01.12 BALANSE (Kapital) IB 1 543 211 Debetpostar i året: Kreditpostar i året: Sal av fast eigedom og Aktivering av fast eigedom anlegg 7 374 og anlegg utgiftsført i året 571 810 Av- og nedskriving av fast Aktivering forskotteringar eigedom og anlegg 143 236 fylkesvegar 0 Sal av utstyr, maskiner Oppskriving av fast eigedom og transportmiddel 0 og anlegg 0 Av- og nedskriving av utstyr, Aktivering av utstyr, maskiner maskiner og transportmiddel 25 591 og transportmiddel 23 424 Sal av aksjar og andelar 228 Kjøp av aksjar og andelar 3 369 Nedskriving av aksjar og andelar 2 233 Oppskriving av aksjar og andelar 0 Avdrag på utlån 60 Avdrag på eksterne lån 96 862 Nedskriving på utlån (forskottering) 0 Utlån 13 455 Bruk av midlar frå eksterne lån 400 227 Pensjonsmidlar 147 781 Arbeidsgjevaravgift av nto. pensjonsforpliktingar 10 320 Pensjonsforpliktingar 223 587 31.12.12 BALANSE (Kapital) UB 1 587 055 SUM DEBET 2 399 911 SUM KREDIT 2 399 911 Side 18
Møre og Romsdal fylkeskommune Note 7: Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeidd etter reglar fastsett i kommunelova (kl), forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk (GKRS). Frå 2011 følgjer kommunar og fylkeskommunar i hovudsak reglane i bokføringslova av 2004 med tilhøyrande forskrift. All tilgang og bruk av midlar i året som vedkjem fylkeskommunal verksemd skal framgå av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Vidare er anordningsprinsippet lagt til grunn. Det betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året skal takast med i rekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalt eller ikkje i i rekneskapsåret. For lån er likevel berre den delen som er brukt i året ført i investeringsrekneskapen. Den delen som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. Vesentlege utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar som ikkje kan fastsetjast eksakt ved rekneskapsavslutninga, blir registrert med eit rundt rekna beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmiddel, omløpsmidlar og gjeld Anleggsmiddel er eigedelar som er bestemt til varig eige eller bruk i fylkeskommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Driftsmiddel blir ført som anleggsmiddel når anskaffelseskost er minimum 100 000 kroner og har ei økonomisk levetid på minst 3 år. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon og marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Aksjar og andelar i bedrifter som fylkeskommunen har ei spesiell interesse av å engasjere seg i er klassifisert som anleggsmiddel. Langsiktig gjeld er knytt til formåla i 50 i kl med unntak av eventuell likviditetstrekkrett/ likviditetslån, jf. kl 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmiddel og neste års avdrag på innlån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurderte til verkeleg verdi. Andre omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for venta tap. Anleggsmiddel er vurdert til anskaffelseskost, men skal ved varig verdifall skrivast ned til verkeleg verdi. Avskriving blir gjort med like store årlege beløp over levetida til eigedelen. Avskrivingsperiodane er i samvar med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsmelding. Mva-plikt og mva-kompensasjon Eit lite omfang av tenesteområda kjem inn under mva-lova. For den øvrige verksemda krev fylkeskommunen mva-kompensasjon. Driftsrammene er budsjettert eks. mva, og mva-kompensasjon for driftsutgiftene er inntektsført på verksemda der kjøpet er ført. Mva-kompensasjon for investeringar blir inntektsført i driftsrekneskapen. Tidlegare blei inntekta avsett til driftsfond og nytta til investeringar seinare år. Ved forskriftsendring har Kommunal- og regionaldepartementet bestemt at mva-kompensasjon for investeringar i åra 2010-2014 gradvis skal overførast til investeringsrekneskapen. I 2012 skal minimum 60% førast over. Resten blir brukt til finansiering av årets driftsutgifter. Endra rekneskapsprinsipp Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen skal førast direkte mot eigen konto under eigenkapitalen. Det er ikkje ført prinsippendringar i 2012. Side 19
Møre og Romsdal fylkeskommune Note 8: Organisering og styring av fylkeskommunal verksemd Møre og Romsdal fylkeskommune har inngått avtaler med private trafikkselskap om levering av kollektiv transport, skoleskyss og TT-tenester. Tidlegare blei det berre nytta nettokontraktar, og ved slike kontraktar går billettinntektene til selskapa og kjem ikkje fram i fylkeskommunen sin rekneskap. Samferdselsutvalet legg opp til at i framtida skal brutto anbodskontraktar leggjast til grunn for avtalar om landverts kollektivtransport. Bruttokontraktar inneber at fylkeskommunen har ansvar for inntektssida. Frå 01.01.12 er det inngått bruttokontrakt i Ålesund og Giske. Fylkeskommunen har etablert selskapet Trafikanten Møre AS som har til formål å drive informasjonstenester for trafikk- og ruteopplysningar. I 2012 leverte selskapet driftstenester for 8,0 mill. kroner (eks. mva.) til fylkeskommunen. I 2011 etablerte fylkeskommunen selskapet Møre og Romsdal Utvikling AS som har til formål å leggje til rette for samfunnsmessige utviklingsprosjekt. I 2012 leverte selskapet tenester for 0,3 mill. kroner (eks. mva.) til fylkeskommunen. I tillegg fikk selskapet eit tilskott på 0,2 mill. kroner frå fylkeskommunen. Møre og Romsdal fylkeskommune har ikkje oppretta kommunale foretak (KF), men er medeigar i fire interkommunale selskap: GassROR IKS, IKA Møre og Romsdal, Åknes/Tafjord Beredskap IKS og Tannhelsetenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. Det er betalt innskottskapital til to av selskapa, GassROR IKS og Åknes/Tafjord Beredskap IKS, sjå note 4. GassROR IKS har til formål å medverke til utvikling av fysisk infrastruktur og tilrettelegging for næringsutvikling i regionen. Fylkeskommunen og fem kommunar eig like delar i selskapet som har kontoradresse Aukra. I 2012 er det utbetalt eit bidrag på 0,625 mill. kroner til selskapet. IKA Møre og Romsdal er eit interkommunalt selskap eigd av alle kommunane i fylket og Møre og Romsdal fylkeskommune. Selskapet skal arbeide for at arkivmateriale frå medlemane blir teke vare på og gjort tilgjengeleg til ulike formål. Hovudkontoret ligg i Ålesund. Eigardelane blir justert kvart fjerde år på grunnlag av folketal, og fylkeskommunen sin eigardel er no 20,8%. Deltakarane betalar årleg tilskot til drift av selskapet, og i 2012 er fylkeskommunen sin del 0,8 mill. kroner. I tillegg er det brukt 1,3 mill. kroner på kulturbudsjettet. Fylkeskommunen sin eigardel i Åknes/Tafjord Beredskap IKS er 25,4%, fem kommunar eig resten. I 2012 er det utbetalt 2,9 mill. kroner i tilskot til selskapet. Fylkeskommunane Møre og Romsdal, Sør-Trøndelag og Nord-Trøndelag eig like delar i Tannhelsetjenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. I 2012 har Møre og Romsdal fylkeskommune overført 0,51 mill. kroner til selskapet. Note 9: Styring og rapportering Rammebudsjett Drifta av all verksemd blir styrt med rammebudsjett. Rammestyring, slik det går fram av budsjettreglementet, inneber mellom anna at meirforbruk i høve til budsjett i utgangspunktet må dekkjast inn i budsjettet komande år. Tilsvarande blir mindreforbruk som hovudregel lagt til budsjettramma. Fylkestinget gjer ei vurdering av om vilkåra for overføring av netto mindreforbruk er oppfylt, samt vurderer krav om inndekking av meirforbruk. Fylkestinget har fastsett driftsbudsjettet for 2012 på 10 fylkestingsrammer utanom reserveposten. Fagskolane i Møre og Romsdal var tidlegare del av ramma til vidaregåande utdanning, men er frå 2012 skilt ut som eiga ramme. Hovudutvala disponerer over eit ulikt tal utvalsrammer innan sine budsjettområde. Budsjettering av investeringsutgifter Utanom fylkesvegar er større investeringar budsjettert på prosjektnivå. Investeringsutgifter til fylkesvegar, mindre bygningsmessige tiltak og utstyr blir budsjettert som rammeløyvingar. I tillegg kan delar av driftsrammene omdisponerast til maskiner og utstyr som skal førast i investeringsrekneskapen (anskaffelseskost over 100 000 kroner og levetid over 3 år). Side 20