Budsjett 2015 Kommunestyrets vedtak 16. desember 2014
Innledning... 2 Investering... 3 Drift... 4 Oversikt for drift og investering... 10 Investeringsbudsjett... 15 Driftsbudsjett... 18 Betalingssatser... 51 Skattesatser... 52 Statstilskudd til investeringsprosjekt... 53 Statstilskudd til driftstiltak... 53 Nye stillinger... 54 Låneopptak... 54 Tilskudd til lag og organisasjoner... 54 Merknader... 55 Ansvar... 55
2 Innledning tar utgangspunkt i Økonomiplan 2015-18, som ble vedtatt i sak 36/14 den 17. juni 2014. viser en reduksjon i driftsnivået fra 2014. Det er funnet rom for få nye driftstiltak i 2015. Utskriving av eiendomsskatt 2015 gir en anslått inntekt på kr 5.828.000,-, med videreføring av samme promillesats, noe som gjør det mulig å videreføre ønsket driftsnivå. Kommunens handlefrihet er under sterkt press og nivået på netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende. Vedtatt utvidelse av Siljan sykehjem er innarbeidet, men finansutgiftene er ikke innarbeidet i budsjett 2015. En realøkning i rammetilskuddet på 0,3 % i statsbudsjettet var som forventet og medfører en videreføring av dagens inntektsnivå. Skatteveksten i kommunesektoren er i ferd med å flate ut. Det er derfor lagt til grunn en beskjeden skattevekst. Budsjettet balanserer med kr 202.224.000,- hvorav drift er kr.169.350.000,- og investeringer kr 32.874.000. Rådmannen legger frem et budsjett med et negativt netto driftsresultat på kr 2.593.000,-. Korrigert for negativt premieavvik ligger resultatet om lag i balanse. En befolkningsnedgang på 3 % de siste årene gir mindre rammetilskudd. Det resulterer i at det ikke er handlingsrom for uforutsette utgifter og det planlagte netto driftsresultatet fra økonomiplanen for 2015 er disponert. Investeringsnivået er høyt også i 2015 særlig på grunn av prosjektet «Utbygging av Siljan sykehjem». Store deler av investeringene i 2015 finansieres med lånemidler. Vedtatte investeringer i 2014 som ikke er påbegynt eller ferdigstilt forventes overført til budsjettet for 2015. Styrking av bemanningen innen fysioterapi er innarbeidet, mens ledige stillinger på NAV og på avdeling for Samfunn holdes vakante. Prognosene for lønnsveksten i 2014 er 3,3 %, og det er tatt høyde for en slik utvikling av lønnsnivået. Det er ikke kompensert for øvrige økte utgifter som følge av prisøkninger. VAR-avgiftene vil få noen justeringer i 2015. Det samme gjeler barnehage og SFO. Byggesaksgebyrer økes for å tilpasses nivået i de øvrige Grenlandskommunene. Øvrige betalingssatser justeres kun for prisvekst. Budsjettet er utarbeidet etter forskrifter for årsbudsjett fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i kommuneloven, og tilfredsstiller de formalkrav som stilles. Siljan den 3. november 2014 Jan Sæthre Rådmann Hanne Winberg Økonomisjef
3 Investering Investeringer i anleggsmidler er lagt inn med kr 32.874.000,-. Prioriterte prosjekter i økonomiplanen er innarbeidet. Investeringsprosjektene er finansiert i tråd med vedtatt økonomiplan. Det er innarbeidet finansutgifter for lånefinansierte prosjekter i 2014. 1209 Informasjonsteknologi Det er lagt inn midler til investeringer hos IKT drift i Skien i samband med innføring av felles AD med Skien og Bamble kommuner. I tillegg er det lagt inn noen midler til å følge opp tiltak i e-siljan, herunder nettbrett til nye politikere. 1300 Administrasjonslokaler Det er lagt inn kr 240.000,- til å ferdigstille oppgradering av branntekniske anlegg på kommunale bygg. 1720 Pensjon Det er lagt inn midler til egenkapitaltilskudd til KLP. 2022 IKT i grunnskolen Det er lagt inn kr 250.000,- til å videreutvikle informasjons- og kommunikasjonsteknologien i barnehagen og grunnskolen i medhold til handlingsplanen for IKT i grunnskolen. 2220 Skolelokaler Det det lagt inn kr 100.000,- til opprusting og anskaffelse av nytt inventar i gymsalen ved Siljan ungdomsskole. I tillegg er prosjektet Ventilasjonsanlegg ved Midtbygda skole lagt inn med kr 320.000,-. 2610 Sykehjem Det er innarbeidet midler til utvidelse av sykehjemmet på kr 25.824.000,-. 50 % prosjektlederstilling er også lagt inn her. Kommunen forutsetter investeringstilskudd fra staten på mellom 50-70 % av investeringsutgiftene. 2652 Boliger til utleie Det er lagt inn kr 5.000.000,- til kjøp av flyktningeboliger. 3330 Drift av kommunale veier Det er lagt inn kr 300.000 til opprusting av kommunale veger. 3351 Siljan sentrum Det er lagt inn kr 100.000,- til prosjektet Siljan sentrum. 3850 Kulturaktiviteter Det er lagt inn kr 100.000,- til utskifting av utstyr på lekeplasser 2830 Startlån Det legges ikke inn opptak av nye startlån i 2015. Kommunen har ubrukte lånemidler stående. For ytterligere kommentarer og beskrivelser av prosjektene vises det til økonomiplan 2015-18.
4 Drift Brutto driftsutgifter (uten finanskostnader) øker med 2,8 % til kr. 169.350.000,- fra opprinnelig budsjett 2014. Dersom vi sammenlikner utgiftsnivået med regnskap 2013 ligger det på samme nivå. Økning i lønnsutgifter er hovedårsaken til at utgiftene øker. Driftsnivået er redusert i 2015 ved at enkeltstillinger er tatt ut og andre stillinger er holdt vakante. Pensjonsutgiftene går noe ned i 2015. Som følge av endret amortiseringstid på pensjonskostnadene forventes det også at premieavviket ikke vil variere så mye fra år til år fremover. Negativt premieavvik i 2015 er dekket opp ved bruk av disposisjonsfond. Det er lagt til grunn et fortsatt lavt rentenivå på gjennomsnittlig 2,5 % i budsjettet for 2015. Det er lagt inn finansutgifter på nye låneopptak fra 2014 med et nettobeløp. Finansutgifter for låneopptak 2015 er ikke innarbeidet. For å kunne videreføre et akseptabelt driftsnivået fra 2014 har det ikke vært mulig å opprettholde kommunens handlefrihet på ønsket nivå. Netto driftsresultat er negativ, Korrigert for negativt premieavvik ligger resultat omkring null. Dette vil si at budsjettet ikke inneholder noen buffer for uforutsette utgifter gjennom året. Regjeringens forslag til statsbudsjett er i tråd med det som ble varsel i kommuneproposisjonen i mai. For Siljan kommune gir kommuneopplegget for 2015 en videreføring av inntektsnivået for 2014 med en realøkning på 0,3 % i rammetilskuddet. Kommunen får ikke del i økte frie inntekter på 1,4 % da vi har hatt en befolkningsnedgang som slår sterkt ut i inntektssystemet. Denne virkningen utgjør isolert dette en nedgang på kr 1.775.000,-.Regjeringens forventede skatteøkning og dermed inntektsutjevning er lagt til grunn i budsjettforslaget. Avdelingenes rammer er ytterligere nedjustert i 2015 ved at ledige stillinger er holdt vakante i tillegg til de reduksjonene i ressurser som ble vedtatt i økonomiplanen. Dette medfører at større uforutsette hendelser gjennom året vanskelig kan dekkes innenfor eget budsjett, og presset på de ansatte øker. Dekningsgraden for de kommunale avgiftene er 100 %. Prisnivået endres noe i 2015. Slamavgiften øker med 50 % mens vann og avløpsgebyret øker med 4 %. Renovasjonsgebyret øker med 15 % til «gammelt» nivå. Når det gjelder de ulike byggesaksgebyrene vil disse øke til samme nivå som i de øvrige Grenlandskommunene, se eget gebyrregulativ. Skattøret for 2015 er redusert til 11,25 %. Siljan kommunes skatteanslag for 2015 er økt med 1,6 % som ligger noe under det varslede nivået i statsbudsjettet. Satsen for eiendomsskatt på verker og bruk og næring er foreslått til 7 mens satsen for boliger og fritidseiendommer foreslås til 4. Brutto finansutgifter utgjør kr 9.150.000,-. Netto finansutgifter er kr 6.918.000,-, og innebærer en økning på kr 1.580.000,- fra opprinnelig budsjett 2014, dette som følge av nye låneopptak.
5 Administrasjon Alle kjente driftsutgifter til kommunens sentrale IT-driftssystemer er budsjettert. Det gjøres oppmerksom på at drift av lønn, personal og faktureringssystem ikke ligger inne da vi fortsatt er i prosjekt i samband med nye systemer også i 2015. Midler til kompetanseheving er foreslått videreført uten endringer. Det er flere, relativt kostbare utdanningsløp iverksatt. Det er derfor behov for midlene, som i hovedsak kommer tjenesteområdene til gode. Kr 100.000,- til omstillingsmidler i samband med sykefraværsarbeid i organisasjonen er videreført i budsjettforslaget. Det foreslås en kommunale rammeoverføringer på kr 2.232.000 til Siljan kirkelige fellesråd for 2015. Dette er i tråd med økonomiplanen men kr 40.000,- lavere enn forslaget fra fellesrådet. NAV Det er gjort noen endringer i budsjett 2015 i forhold til budsjett 2014. Introduksjonsstønad må økes med kr 1.300.000,- pga mange voksne flyktninger med rett på introduksjonsstønad. Vernede bedrifter må økes med kr 100.000,- pga en «tung» bruker med såkalt «dobbeltplass». Økonomisk hjelp til flyktninger må holdes på dagens nivå pga innføring av «flyktningestipend». Ledig kommunal stilling på NAV Siljan holdes vakant i 2015. Oppvekst Det er gjort noen større endringer i budsjett 2015 i forhold til 2014. Disse følger i all hovedsak føringene lagt i økonomiplan 2015-2018, og er følgende: Barnehagen Helårseffekt av reduksjon 1 pedagog 3 fagarbeidere Barnehage kr. 1 200 000,- (fordelt på lønn, KLP og AGA) Reduksjon i betaling til private barnehage i andre kommuner kr.150 000,- Grunnskolen Helårseffekt reduksjon 50 % pedagog SUS kr. 200 000,- (fordelt på lønn, KLP og AGA) Helårseffekt av styrking med 1,3 pedagogstilling på Midtbygda lagt inn som økning med kr. 450 000,- (fordelt på lønn, KLP og AGA) Avvikle ordningen med leirskole barneskole. Reduksjon på kr. 150 000,- SFO Økning i inntekter i SFO er lagt inn på kr. 300 000,- Felles grunnskole og forebyggende arbeid Redusere 100 % administrativ stilling med 8/12 virkning i 2015, kr. 520 000,- (fordelt på lønn, KLP og AGA) Legge ned SLT/jentegruppene. Reduksjon på kr. 38 000,- Endringer i forslag til budsjett 2015 som ikke kommer fram i økonomiplan 2015-2018 Det er lagt inn en økning på til sammen kr. 95 000,- på Grunnskole. Dette er delvis økning i kontingenter så som MOT og et resultat av generelt økte priser på undervisningsmateriell o.l. Dette er det ikke funnet rom for i rådmannens salderte budsjettforslag. Det er lagt inn en økning på kr. 39 000,- på funksjon PP-tjenesten. Dette er til innkjøp av Wisc IV en oppgradering av testverktøy og til økning i lisenser og opplæring av ansatte i fagsystem. Dette er det ikke funnet rom for i rådmannens salderte budsjettforslag.
6 Det er lagt inn en økning på kr. 380 000,- på Voksenopplæringa. Kr. 50 000,- er til kopimaskin. Kr 330 000,- er lønn og sosial utgifter til 50 % stillingsøkning. VO har nå så mange deltakere på så mange ulike nivå at det er behov for både økt administrasjonstid til leder(20 %) og økt undervisningspersonale (30 %). Det er det ikke funnet rom for stillingsøkning i rådmannens salderte budsjettforslag. Det er lagt inn en økning på kr. 100 000,- på SFO. Barnetallet i SFO har økt fra 66 til 89. Det er allerede satt inn en 25 % ekstra ressurs i SFO uten budsjettdekning for 2015. Det er behov for å videreføre denne 25 % ressursen. Dette er det ikke funnet rom for i rådmannens salderte budsjettforslag. Arten omsorgslønn under Habilitering er styrket med kr. 80 000,- Dette er gjort ved budsjettjusteringer innen funksjonen og ved å overføre kr. 40 000,- fra Barnevern. Dette vil dette allerede kjente tiltak for omsorgslønn. Dette er etter den justeringen som ble gjort etter kommunestyrevedtak, hvor alle mottakere har fått redusert tilbud med fra 8 til 4 timer i uken. Det er lagt inn kr 78 000,- i ekstra lønnsmidler på Barnevern. Dette er overføringer fra staten til økt stilling. Beløpet synes og i inntektssiden på samme funksjon. Det er lagt inn kr. 430 000,- i økning på Saga 15. Dette med bakgrunn i økt behov for avlastning etter søknad og vedtak o Det er behov for 57.33 % økning i stillingsressurs i den nye turnusen. o Det er behov for 17 % økning i administrasjonsressurs. Samlet tid til administrasjon 25 % o Det er lagt inn noe økning i vikarbudsjettet for avvikling av ferie Det er det ikke funnet rom for økt administrasjonsressurs i rådmannens salderte budsjettforslag. Det jobbes med å finne en alternativ organisering av denne virksomheten. Det er lagt inn kr. 10 000 ekstra på inntektssiden på Kulturskolen. Annet Det er ikke lagt inn en økning i vikarutgifter i barnehagen. Belastningen blir stor og kan føre til økt sykefravær. Det forslås økte betalingssatser i SFO. Det foreslås økt matbetaling i barnehagen. Fra kr 300,- per mnd. til kr. 400,- per mnd. Som følge av endring av makssatsen for barnehagebetaling øker egenbetalingssatsen til kr 2.580,- pr mnd og samlede inntekter fra brukerbetaling er dermed økt. Helse Avdelingens budsjettforslag tar mål av seg til å møte de faglige utfordringer regjeringen lanserer i sitt budsjettforslag. Samtlige føringer i økonomiplan 2015-18 er fulgt opp. I henhold til denne har avdelingen måttet redusert sitt driftsnivå betydelig sett i forhold til 2014 budsjettet. Dette vil gi spesielt sykehjemmet og bofelleskapet driftsmessig større utfordringer å løse. I tråd med samhandlingsreformen intensjoner forventes det mer aktiv forebyggende pasientbehandling i kommunen og i enkelte interkommunale tiltak. Likeså vil resultatet av den pågående gjennomgang av sykehusstrukturen i Telemark være en viktig premissleverandør for kommende kommunale behandlingstilbud. Et utviklingstrekk er at tjenester som sykehuset gir, eksempelvis innenfor kols og palliasjon nå i større grad vektes over til kommunene med en økonomisk finansieringskostnad. Avdelingen har derfor initiert og igangsatt flere fagspesifikke tilbud/ kurs og undervisning, blant annet innen kols og diabetesfagområdet, hverdagsrehabilitering, styrke og balansetrening, fallforebygging, inn på tunet for hjemmeboende demente. Som et prøveprosjekt i samarbeid med den frivillige organisasjonen Lions deles
7 det ut gratis strøsand til alle eldre i kommunen som et konkret fallforebyggende tiltak. Dette er gode forebyggende tiltak en ønsker å videreføre og som på sikt vil kunne gi mindre press på tjenestene. Det er i budsjettfremlegget lagt inn forslag om 60 % stillingsøkning fysioterapi og 20 % økning driftstilskudd for psykomotorisk fysioterapi. En riktig dimensjonert fysioterapitjeneste er helt avgjørende for å kunne motta og behandle ferdigbehandlede pasienter fra sykehus og drive aktiv forbyggende arbeid. Kostnaden ved kommunal medfinansiering for innleggelse av pasienter i sykehus er falt bort fra og med budsjettåret 2015. Samtidig er kommunens tildelte samhandlingsmidler tatt bort fra rammetilskuddet. Kostnad for eventuell overliggere fra sykehus som kommunen ikke kan ta imot vil fremdeles bli kostnadsbelagt. Fra 2015 blir det lovpålagt for kommunen å ha tilbud om brukerstyrt personlig assisten kalt BPA. Dette er et tilbud til personer under 67 år som har langvarig og stort behov for personlig assistanse. Nytt rundskriv om BPA vil bli utarbeidet med formålet om å gjøre lovbestemmelsene om BPA mer tilgjengelige for brukerne, kommunene og andre som skal anvende regelverket, og bidra til å gi økt rettssikkerhet og god praksis. Da denne tjenesten først er lovpålagt fra 2015 må en først erfare eventuelt behov og dimensjonere dette tiltaket i løpet av budsjettåret. Kommunen står overfor krevende omsorgsutfordringer de neste tiårene knyttet til et økende antall eldre med sammensatte omsorgsbehov. Kommunen er godt i gang med planlegging av ny sykehjemsavdeling dimensjonert for kommende behov både på kort og lang sikt. Bygget vil detaljprosjekters i løpet av året og forventet byggestart vil være 2015/2016. Samfunn I forbindelse med forslag til økonomiplan ble det lagt fram en oversikt med kostnader over planlagt nødvendig vedlikehold på de kommunale byggene. Dersom en legger vedlikeholdsplanen til grunn vil de årlige behovene variere fra år til år, med et gjennomsnitt på kr. 1 195 000,-. Total ramme for 2015 vil da være kr. 715.000, og i henhold til vedlikeholdsplanen vil vi i snitt da mangle kr. 480.000,- til å gjennomføre planlagte aktiviteter. Siden mange vedlikeholdsoppgaver har vært forsømt over tid er det oppstått et etterslep. Dette etterslepet er delvis lagt inn i vedlikeholdsplanen for 2015. Administrasjonslokaler Administrasjonslokalene trenger sårt til innvendig opprusting. Alle fellesarealer burde hatt en kraftig oppjustering, og ikke minst fremstår kommunestyresalen som noe langt annet enn kommunens storstue. Det er ikke foreslått noe beløp til dette, men det er nå på høy tid at dette blir satt på dagsordenen. Det er avsatt midler til noe nødvendig utvendig vedlikehold. Helse og sosialsenteret Her er det lagt inn en økning på kr. 20 000,- til maling av gulv og vegger i kjeller iht. vedlikeholdsplan 2015. Kommunale barnehager De eldste avdelingene på Loppedåpan barnehage er fra 1987 og 89. Disse avdelingene begynner nå å bli modne for en hovedopprusting. I 2015 er det lagt inn midler til overflatebehandling på innvendige vegger og noe utskifting av dører. Det er et ønske fra brukerne om å få solavskjerming på den nyeste avdelingen. Skogloppa som nå er i bruk som eget barnehagebygg trenger sårt opprusting. Hytta som er bygd som en slags innebygd gapahuk bærer nå preg av slitasje og elde. Hytta er bygd direkte på skogbunn å begynner nå å råtne og taket lekker. Hvor mye midler en skal legge i dette byggverket for å opprettholde akseptabel standard er usikkert. Pga. lekkasje i taket, spesielt ved snøsmelting, legges det presenning over utsatte deler i vinter. Det er lagt nytt gulv i tørkerommet.
8 Pris på tekking av taket med finer og papp vil beløpe seg til kr. 85 000,-. Personalet har et ønske om at toalettbygget blir varmet opp permanent. Framføring av strøm til toalettene hele døgnet er estimert til en kostnad på 15 000,-. Disse ekstratiltakene er lagt inn i forslag til budsjett. Skolelokaler Vedlikeholdsplanen for 2015 legger opp til å male/lakke opp gangene, noen kontorer, vinduer og dører på Midtbygda skole. Hovedinngangsdør er planlagt skiftet. I investeringsbudsjettet er det satt av kr. 320 000,- til utskifting av det eldste ventilasjonsanlegget på Midtbygda skole. Serviceboliger Boligene på mølleåsen har i løpet av 2014 fått nytt tak. Det vil i tiden fremover være behov for å pusse opp boligene innvendig for å gjøre de mer attraktive for utleie. Det har det siste året vært 2 leiligheter som har stått for det meste tomme, og som har resultert i mindre leieinntekter. Avdeling helse melder om at disse leilighetene ikke er særlig aktuelle for utleie. Bruken av disse leilighetene bør utredes i 2015. Boliger til utleie I økonomiplanen er det satt av kr.200 000,- til økt vedlikeholdsbehov, og disse er innarbeidet i vedlikeholdsposten. Omsorgsboliger Omsorgsboligene må males utvendig og vedlikeholdsposten er derfor økt med kr. 40 000,- Kulturbygg Det er behov for en vurdering av hva skal gjøre med forholdene som voksenopplæringen jobber under. Byggets 2 etasje er ikke egnet til formålet slik som det står i dag. Det er innhentet priser på utbedringer som bør gjøres hvis voksenopplæringen fortsatt skal være i 2 etasje noen år fremover. I inneværende år er nålefiltgulvet i klasserommet byttet til vinylbelegg. Det er innarbeidet kr 130.000 til vinduer og overflatebehandling innvendig i tråd med vedtak i økonomiplanen. Videre er det et behov for å installere ventilasjonsanlegg i bygningen. Dette vil bli innarbeidet i neste års økonomiplan. Kommunale veier Det er innarbeidet kr.120 000,- til nye Gatelysarmaturer i budsjettforslaget. Snøbrøyting er økt til et noe mer realistisk nivå. Kultur Handlingsdelen i kulturplanen legger opp til en stor aktivitetsøkning i tiden framover. Det fleste av tiltakene er ikke kostnadsberegnet og må derfor utredes nærmere. Kulturplanen legger blant annet opp til at det skal være et årlig lokalt arrangement, gjerne med fysisk aktivitet i sentrum. Det er derfor lagt inn en økning på kr 30.000,- til kulturarrangement. Avløpsrensing, kloakknett og septiktømming Det igangsatt arbeid med en opprustning av slambehandlingen, sanering av avløpsledninger og tiltak for å redusere luktulempene fra renseanlegget. Noen av tiltakene vil bli gjennomført i inneværende år, mens de resterende vil bli utført i 2015. Fra og med høsten 2015 vil slammet fra renseanlegget bli fraktet til behandling på biogassanlegget som blir oppført i Tønsberg. De fulle økonomiske konsekvensene når det gjelder frakt og behandling er ikke endelig avklart, men dette vil føre til økte totale kostnader. Fra og med midten av 2015 vil det ikke bli lagret slam fra renseanlegget på slambehandlingsanlegget på Sandbrekkene. Behandlingsanlegget vil etter denne tid kun bli benyttet til avvanning, og behandling av avløpslam fra septiktømming. Ferdig avvannet septikslam har vist seg å være vanskelig å benytte til
9 jordforbedring blant annet på grunn av forurensinger i slammet. Det arbeides derfor med å utrede andre former for behandling av dette slammet. Kommunen innhenter tilbud på alternative behandlingsformer fra nabokommuner, og utredning om dette vil bli lagt fram som egen sak. Alternative behandlingsformer er behandling på Lillevik renseanlegg i Larvik (Likt med Lardal kommune), eller levering til renseanlegg i Skien eller Porsgrunn. Tiltakene på renseanlegget og ny slambehandling vil medføre at gebyrene vil øke framover. Renovasjon På grunn av beregningen av kostnadsfordelingen mellom kommunene i RIG IKS, vil kostnadene for Siljan kommune øke. Det forventes derfor at renovasjonsavgiften i Siljan vil bli lik avgiften i de andre eierkommunene.
10 Driftsbudsjettet (Budsjettskjema 1A) Tekst Art Budsjett 2014 Regnskap 2013 1 Skatt på inntekt og formue 870-50 000 000-49 500 000-48 244 261 2 Ordinært rammetilskudd 800-76 855 000-78 002 000-74 179 932 3 Skatt på eiendom 874-7 503 000-7 300 000-2 266 215 4 Andre direkte eller indirekte skatter 877 0 0 0 5 Andre generelle statstilskudd 810-8 309 000-7 802 000-6 939 543 6 Sum frie disponible inntekter -142 667 000-142 604 000-131 629 951 7 Renteinntekter og utbytte 900-2 212 000-2 002 000-1 532 512 8 Gevinst finansielle instrumenter 909 0 0-255 200 8 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutg. 500 2 978 000 2 138 000 1 247 801 10 Tap finansielle instrumenter 509 0 0 0 9 Avdrag på lån 510 5 152 000 4 202 000 3 910 060 10 Netto finansinntekter/-utgifter 5 918 000 4 338 000 3 370 149 11 Til dekning av tidl. års regnsk. merforbruk 530 0 0 0 12 Til ubundne avsetninger 54 0 4 439 000 4 345 973 13 Til bundne avsetninger 55 0 0 1 071 213 14 Bruk av tidl. års regnsk. mindreforbruk 930 0 0-4 327 973 15 Bruk av ubundne avsetninger 94-2 383 000 0-7 630 617 16 Bruk av bundne avsetninger 95-650 000-522 000-1 201 693 17 Netto avsetninger -3 033 000 3 917 000-7 743 097 18 Overført til investeringsbudsjett 570 340 000 0 1 324 000 19 TIL FORDELING DRIFT -139 442 000-134 349 000-134 678 899 20 Sum fordelt til drift 139 442 000 134 349 000 129 715 243 21 Merforbruk/mindreforbruk = 0 0 0-4 963 656 Budsjettskjema 1B Til fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) 1 Administrasjon 17 138 000 9 868 000 10 537 167 2 Oppvekst 57 246 000 58 342 000 56 961 349 3 Helse 35 222 000 38 938 000 35 615 873 4 Samfunn 22 712 000 21 284 000 20 745 299 5 NAV 7 124 000 5 917 000 5 855 555 Sum drift fordelt på rammeområde 139 442 000 134 349 000 129 715 243
11 Investeringsbudsjettet (Budsjettskjema 2A) Tekst Art Budsjett 2014 Regnskap 2013 1 Investeringer i anleggsmidler 01-49 84 251 000 64 667 000 16 055 073 2 Kjøp av aksjer og andeler 520 400 000 280 000 3 Utlån og forskutteringer 520 0 0 558 000 4 Avdrag på lån 510 26 000 20 000 22 769 5 Avsetninger 540 0 0 2 223 140 6 Årets finansieringsbehov 84 677 000 64 967 000 18 858 981 7 Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidler 910-57 720 000-52 701 000-9 090 290 9 Inntekter fra salg av anleggsmidler 670 0 0-2 223 141 10 Tilskudd til investeringer 810-9 124 000 0-824 000 11 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 920-1 417 000-55 000-64 921 12 Merverdiavgiftskompensasjon 720-11 000 000-10 350 000 0 13 Sum ekstern finansiering -79 261 000-63 106 000-12 202 352 14 Overført fra driftsbudsjettet 970-340 000 0-1 324 000 15 Bruk av avsetninger 940-976 000-1 861 000-5 332 629 16 SUM FINANSIERING -80 577 000-64 967 000-18 858 981 17 Udekket/udisponert = 0 0 0 0 Budsjettskjema 2B Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) 1 Administrasjon 1 352 000 1 580 000 1 071 990 2 Oppvekst 250 000 200 000 148 771 3 Helse 0 0 0 4 Samfunn 67 978 000 57 731 000 10 514 539 5 NAV 0 0 0 Sum investeringer i anleggsmidler fordelt på rammeomr. 69 580 000 59 511 000 11 735 300
12 Økonomisk oversikt - Drift (Budsjettskjema 3) Tekst Art Budsjett 2014 Regnskap 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 600-619 -6 365 000-5 771 000-6 345 710 Andre salgs- og leieinntekter 620-670 -10 323 000-9 450 000-10 013 648 Overføring med krav til motytelse 700-770 -8 330 000-10 099 000-16 361 664 Rammetilskudd fra staten 800-76 855 000-78 002 000-74 179 932 Andre statlige overføringer 810-8 309 000-7 802 000-6 939 543 Andre overføringer 830-850+880-890 -8 000-8 000-1 508 690 Inntekts- og formueskatt 870-50 000 000-49 500 000-48 244 261 Eiendomsskatt 874-7 503 000-7 300 000-2 266 215 Andre direkte og indirekte skatter 877 0 0 0 Sum driftsinntekter B -167 693 000-167 932 000-165 859 663 Driftsutgifter Lønnsutgifter 010-080+160-165 90 126 000 87 004 000 88 738 445 Sosiale utgifter 090-099 29 266 000 23 747 000 28 399 239 Kjøp varer og tj. inngår kom. tj.prod. 100-289-160-165 21 408 000 21 597 000 20 458 222 Kjøp varer og tj. erst. kom. tj.prod. 300-380 12 707 000 13 632 000 12 811 710 Overføringer 400-490 10 961 000 13 697 000 13 679 894 Avskrivninger 590 5 257 000 4 913 000 5 331 865 Fordelte utgifter 690+(290-790) 0 0-162 673 Sum driftsutgifter C 169 725 000 164 590 000 169 256 701 BRUTTO DRIFTSRESULTAT D=B-C 2 032 000-3 342 000 3 397 039 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 900-905 -2 212 000-2 002 000-1 532 512 Gevinst finansielle instrumenter 909 0 0-255 200 Mottatte avdrag på utlån 920-20 000-20 000-18 900 Sum eksterne finansinntekter E -2 232 000-2 022 000-1 806 612 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 500 2 978 000 2 138 000 1 247 801 Tap finansielle instrumenter 509 0 0 0 Avdrag på lån 510 5 152 000 4 202 000 3 910 060 Sosial- og næringslån 520 20 000 20 000 39 019 Sum eksterne finansutgifter F 8 150 000 6 360 000 5 196 880 Resultat eksterne finanstransaksj. G=E-F 5 918 000 4 338 000 3 390 268 Motpost avskrivninger 990-5 257 000-4 913 000-5 331 865 Res. før int.fin.transaksjoner I 2 693 000-3 917 000 1 455 442 NETTO DRIFTSRESULTAT 2 693 000-3 917 000 1 455 442
13 Interne finanstransaksjoner Bruk tidl. års regnsk. mindreforbruk 930 0 0-4 327 973 Bruk av disposisjonsfond 940-2 383 000 0-7 630 617 Bruk av bundne fond 950-650 000-522 000-1 201 693 Sum bruk av avsetninger J -3 033 000-522 000-13 160 283 Overført til investeringsbudsjettet 570 340 000 0 1 324 000 Avsatt til dekn. tidl. års merforbruk 530 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 540 0 4 439 000 4 345 973 Avsatt til bundne fond 550 0 0 1 071 213 Sum avsetninger K 340 000 4 439 000 6 741 186 Regnsk. merforbruk/mindreforbruk L=I+J-K 0 0-4 963 655 Udekket/udisponert 0 0 4 963 655
14 Økonomisk oversikt - Investering (Budsjettskjema 4) Tekst Art Budsjett 2014 Regnskap 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 660-670 0 0-2 223 141 Andre salgsinntekter 600-650 0 0 0 Overføringer med krav om motytelse 700-770 -1 377 000 0 0 Statlige overføringer 800-810 -9 124 000 0-824 000 Andre overføringer 830-899 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 900-905 0 0 0 SUM INNTEKTER L -10 501 000 0-3 047 141 Utgifter Lønnsutgifter 010-089+160-165 298 000 274 000 301 950 Sosiale utgifter 090-099 126 000 102 000 86 444 Kjøp varer og tj. inngår kom. tj.prod. 100-285-160-165 83 827 000 64 291 000 14 192 428 Kjøp varer og tj. erst. kom. tj.prod. 300-380 0 0 0 Overføringer 400-490 0 0 1 140 379 Renteutgifter og omkostninger 500 0 0 0 Fordelte utgifter 690+(290-790) 0 0 0 SUM UTGIFTER M 84 251 000 64 667 000 15 721 202 Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån 510 26 000 20 000 22 769 Utlån 520 0 0 558 000 Kjøp av aksjer og andeler 529 400 000 280 000 333 871 Dekning av tidligere års merforbruk 530 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 548 0 0 2 223 140 Avsatt til bundne fond 550 0 0 0 Sum finanstransaksjoner/ut N 426 000 300 000 3 137 780 FINANSIERINGSBEHOV O=M+N-L 74 176 000 64 967 000 15 811 841 Bruk av lån 910-57 720 000-52 701 000-9 090 290 Mottatte avdrag på utlån 920-40 000-55 000-64 921 Salg av aksjer og andeler 929 0 0 Overført fra driftsregnskapet 970-340 000 0-1 324 000 Bruk av disposisjonsfond 940-1 776 000-1 385 000-4 282 629 Bruk av ubundne investeringsfond 948-3 300 000-476 000-1 050 000 Bruk av bundne fond 950 0 0 0 Merverdiavgiftskompensasjon 720-11 000 000-10 350 000 0 SUM FINANSIERING R -74 176 000-64 967 000-15 811 841 Udekket/udisponert S=O-R 0 0 0
15 Investeringsbudsjett Art Funksj Kontotekst Justert Budsjett 2014 Regnskap 2013 1000 Folkevalgte organ, 60 1000 Funksjonens nettosum 0 0 29 269 1201 Servicekontoret, 11 1201 Funksjonens nettosum 0 0 9 586 1209 Fellesfunksjoner, 11 020030 1209 Prosjekt 1500 IT-Felles 240 000 200 000 020030 1209 Prosjekt 1501 e-siljan, Oppfølging 100 000 100 000 020030 1209 Prosjekt 102 Sak & Arkiv 0 250 000 020030 1209 Prosjekt 1402 Lønn-, personal- og faktureringssy 1 012 000 2 000 000 1209 Funksjonens nettosum 1 352 000 2 550 000 779 416 1300 Administrasjonslokaler, 45 023040 1300 Prosjekt 1403, Oppgradering. /brannsikring kom 240 000 240 000 1300 Funksjonens nettosum 240 000 240 000 935 035 1720 Pensjon, 80 052900 1720 Prosjekt 1502 Kjøp av aksjer og andeler 400 000 280 000 1720 Funksjonens nettosum 400 000 280 000 295 871 2022 Felles grunnskole, 23 020030 2022 Prosjekt 1503 IT-Grunnskole og barneh., 29 250 000 200 000 2022 Funksjonens nettosum 250 000 200 000 148 771 2210 Barnehagelokaler, 45 023040 2210 Prosjekt 1406 SD anlegg Loppedåpan barnehage 0 375 000 2210 Funksjonens nettosum 0 375 000 283 447 2220 Skolelokaler, 45 023040 2220 Prosjekt 1407 Gymsal SUS 100 000 100 000 023050 2220 Prosjekt 007 SUS 39 358 000 49 200 000 023040 2220 Prosjekt 1504, Ventilasjonsanl. Midtbygda sk 320 000 2220 Funksjonens nettosum 39 778 000 49 300 000 1 734 772 2610 Drift av sykehjemslokaler, 45 001000 2610 Prosjekt 1309, lønn 238 000 001040 2610 Prosjekt 1309, personlig tillegg 60 000 009000 2610 Prosjekt 1309, pensjon 66 000 009900 2610 Prosjekt 1309, aga 60 000 023050 2610 Prosjekt 1309, Utvidelse av sykehjem 25 896 000 1 929 000 081000 2610 Prosjekt 1309, Investeringstilskudd -9 124 000 2610 Funksjonens nettosum 17 196 000 1 929 000 647 158 2652 Boliger til utleie, 45 028500 2652 Prosjekt 1505, Kjøp av flyktningeboliger 5 000 000 2 500 000 2562 Funksjonens nettosum 5 000 000 2 500 000-2 223 141 2830 Startlån, 15 051010 2830 Husbanken, startlån, avdrag 26 000 20 000 052010 2830 Startlån 0 0 091010 2830 Husbanken (Startlån) 0 0 092000 2830 Avdrag på utlånt startlån -40 000-55 000 2830 Funksjonens nettosum -14 000-35 000-42 152
16 3150 Utbyggingsområder for boliger, 40 023040 3150 Prosjekt 107, Bredbånd Kh-Loppedåpan 710 000 300 000 023040 3150 Prosjekt 1215, Heiveien 3 220 000 5 450 000 028000 3150 Prosjekt 1415, Infrielse av festetomter 800 000 3150 Funksjonens nettosum 3 930 000 6 550 000 3 709 014 3320 Kommunale veier, 41 023040 3320 Prosjekt 1409 Asfaltering 300 000 350 000 023040 3320 Prosjekt 1416, Snuplass 1 377 000 1 500 000 023050 3320 Prosjekt 1418, Utbedring demning 0 400 000 052900 3320 Prosjekt 1419, Aksjer bypakka 0 4 000 023040 3320 Prosjekt 1506 Gatelys Furuveien 300 000 0 070000 3320 Statstilskudd 1416-558 000 073000 3320 Fylkeskommunalt tilskudd 1416-819 000 3320 Funksjonens nettosum 600 000 2 254 000 358 451 3351 Samfunnsutvikling, 40 001000 3351 Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, lønn 0 274 000 009000 3351 Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, pensjon 0 54 000 009900 3351 Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, aga 0 48 000 027000 3351 Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt 580 000 500 000 3351 Funksjonens nettosum 580 000 876 000 813 053 3400 Produksjon av vann, 44 3400 Funksjonens nettosum 0 0 3 386 751 3500 Avløpsrening, 44 023050 3500 Prosjekt 1411 Luktred. tiltak avløpsanlegg 1 000 000 1 000 000 023050 3500 Prosjekt 1412 Sanering ledningsnett 1 917 000 2 000 000 3500 Funksjonens nettosum 2 917 000 3 000 000 0 3530 Kloakknett, 44 3530 Funksjonens nettosum 0 382 000 3540 Slam, 44 023040 3540 Prosjekt 1410 Slamsentrifuge og container 1 500 000 1 500 000 023040 3540 Prosjekt 113 Slamdeponi 307 000 307 000 3540 Funksjonens nettosum 1 807 000 1 807 000 0 3550 Pensjon, 80 052900 3550 Prosjekt 1417 Kapitaltilskudd 12 000 3550 Funksjonens nettosum 0 12 000 0 3570 Avfallsbehandling, 44 3570 Funksjonens nettosum 0 0 488 000 3600 Naturforvaltning, 42 021010 3600 Prosjekt 1413 Kjøp av minigraver 0 250 000 3600 Funksjonens nettosum 0 250 000 0 3810 Kommunale idrettsanlegg, 46 020000 3810 Prosjekt 1414 Kjøp av Skjeldalsfres 0 190 000 3810 Funksjonens nettosum 0 190 000 0 3850 Kulturaktiviteter, 46 020000 3850 Prosjekt 1507, Tilskudd utstyr lekeplasser 100 000 0 3850 Funksjonens nettosum 100 000 0 0 8410 Kompensasjon for merverdiavgift, 80
17 072900 8400 Refusjon moms påløpt i investeringsregnsk. -11 000 000-10 350 000 8400 Funksjonens nettosum -11 000 000-10 350 000 0 8701 Eksterne finansieringstransaksjoner, 80 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 007-32 358 000-36 600 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 107-710 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 113-307 000-307 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1215-5 050 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1402-1 012 000-1 000 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1309-1 929 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1406-375 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1408-2 500 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1410-1 500 000-1 500 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1411-1 000 000-1 000 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1412-1 917 000-2 000 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1413-250 000 091020 8701 Kommunalbanken, Prosjekt 1414-190 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1504-320 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1407-100 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1309-13 196 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1505-5 000 000 091000 8701 Bruk av lån, Prosjekt 1506-300 000 8701 Funksjonens nettosum -57 720 000-52 701 000-8 532 290 8800 Interne finansieringstransaksjoner, 80 094000 8800 Bruk av disposisjonsfond -1 776 000-1 385 000 094800 8800 Bruk av ubundet invest.fond -3 300 000-476 000 095000 8800 Bruk av bundet invest.fond 0 0 097000 8800 Overføring fra driftsregnskapet -340 000 0 8800 Funksjonens nettosum -5 416 000-1 861 000-3 203 010
18 Driftsbudsjett Art Funksj Kontotekst Opprinnelig Budsjett 2014 Regnskap 2013 1000 Folkevalgte organer, 60 108002 1000 Møtegodtgjørelse 435 000 435 000 109900 1000 Arbeidsgiveravgift 60 000 60 000 110010 1000 Abonnement på aviser og fagtidsskrifter 35 000 35 000 111550 1000 Bevertning 30 000 30 000 112060 1000 Tjenestefrikjøp 35 000 35 000 114010 1000 Gaver ved representasjon 5 000 5 000 115000 1000 Kursutgifter/Hotellutgifter 20 000 20 000 116080 1000 Km godtgjørelse 15 000 15 000 117000 1000 Transportutg./Drift av egne transportm. 4 000 4 000 119500 1000 Kontingenter/Lisenser 10 000 10 000 142900 1000 Moms generell kompensasjonsordning 4 000 4 000 147006 1000 Tilskudd til politiske partier 45 000 45 000 147008 1000 Organisasjonstilskudd 60 000 50 000 149000 1000 Tilleggsbevilgninger 200 000 200 000 149010 1000 Lønnsbevilgninger 1 500 000 1 500 000 1000 Funksjonens nettosum 2 458 000 2 448 000 1 056 932 1001 Ordfører, 60 108000 1001 Godtgj. heltidspol. 932 000 902 000 109000 1001 Arb.g.andel KLP 277 000 342 000 109900 1001 Arbeidsgiveravgift 171 000 176 000 110010 1001 Abonnement på aviser og fagtidsskrifter 6 000 6 000 111550 1001 Bevertning 4 000 2 000 113020 1001 Fasttelefon 4 000 4 000 113021 1001 Bruk av internett 3 000 3 000 113022 1001 Mobiltrafikk 5 000 5 000 114010 1001 Gaver ved representasjon 5 000 5 000 115000 1001 Kursutgifter/Hotellutgifter 18 000 18 000 116080 1001 Km godtgjørelse 15 000 15 000 117000 1001 Transportutg./Drift av egne transportm. 10 000 10 000 118500 1001 Forsikring 2 000 1 000 120000 1001 Inventar og utstyr 2 000 2 000 142900 1001 Moms generell kompensasjonsordning 3 000 3 000 1001 Funksjonens nettosum 1 457 000 1 494 000 1 462 465 1003 Valg, 60 103000 1003 Lønn ekstrahjelp 25 000 0 108002 1003 Godtgj. folkevalgte 15 000 0 109900 1003 Arbeidsgiveravgift 7 000 0 110000 1003 Kontormateriell 40 000 0 111550 1003 Bevertning 5 000 0 114000 1003 Informasjon 30 000 0 124010 1003 Serviceavtaler for IT 20 000 0 142900 1003 Moms generell kompensasjonsordning 15 000 0 1003 Funksjonens nettosum 157 000 0 95 525
19 1100 Revisjon, 11 119500 1100 Kontingenter/Lisenser 2 000 2 000 135050 1100 Diverse interkommunalt samarbeid 15 000 15 000 137500 1100 Kjøp fra IKS 314 000 348 000 177000 1100 Refusjon fra andre -32 000-32 000 1100 Funksjonens nettosum 299 000 333 000 341 037 1200 Rådmannskontor, 10 101000 1200 Lønn 932 000 872 000 109000 1200 Arb.g.andel KLP 165 000 170 000 109900 1200 Arbeidsgiveravgift 152 000 149 000 110010 1200 Abonnement på aviser og fagtidsskrifter 10 000 7 000 110030 1200 Faglitteratur 3 000 3 000 111550 1200 Bevertning 5 000 5 000 113020 1200 Fasttelefon 6 000 6 000 113021 1200 Bruk av internett 6 000 6 000 113022 1200 Mobiltrafikk 4 000 4 000 115000 1200 Kursutgifter/Hotellutgifter 13 000 13 000 116080 1200 Km godtgjørelse 23 000 23 000 117000 1200 Transportutg./Drift av egne transportm. 6 000 6 000 118500 1200 Forsikring 1 000 1 000 119500 1200 Kontingenter/Lisenser 3 000 3 000 120000 1200 Inventar og utstyr 4 000 4 000 120030 1200 PC, servere, printere,programvare 5 000 5 000 127050 1200 Juridisk bistand 5 000 5 000 142900 1200 Moms generell kompensasjonsordning 7 000 7 000 1200 Funksjonens nettosum 1 350 000 1 289 000 1 288 141 1201 Servicekontor, 11 101000 1201 Lønn 1 379 000 1 295 000 104000 1201 Overtid 10 000 10 000 109000 1201 Arb.g.andel KLP 251 000 249 000 109900 1201 Arbeidsgiveravgift 230 000 218 000 110030 1201 Faglitteratur 3 000 3 000 111550 1201 Bevertning 2 000 2 000 112040 1201 Velferdstiltak ansatte 6 000 6 000 113022 1201 Mobiltrafikk 10 000 10 000 113060 1201 Linjeleie 6 000 6 000 115000 1201 Kursutgifter/Hotellutgifter 35 000 25 000 116080 1201 Km godtgjørelse 5 000 5 000 117000 1201 Transportutg./Drift av egne transportm. 5 000 5 000 119520 1201 IT-lisenser 20 000 20 000 120000 1201 Inventar og utstyr 5 000 5 000 120030 1201 PC, servere, printere,programvare 5 000 5 000 127000 1201 Konsulentbistand 5 000 5 000 137500 1201 Kjøp fra IKS 260 000 245 000 142900 1201 Moms generell kompensasjonsordning 12 000 12 000 1201 Funksjonens nettosum 2 249 000 2 126 000 1 297 228