Årsbudsjett 2008 Kommunestyrets bevilgningsvedtak og obligatoriske rapporter Vedtatt av Sørum kommunestyre i møte 19.12.07, sak 83, 84, 85 og 86/07 0 Side 0 av 29
Innholdsfortegnelse Innledning...2 Intern kontoplan...3 Budsjettoversikt - hovedposter...4 Budsjettoversikt pr kontogruppe...5 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan...6 Budsjettoversikt - investeringsprosjekter...7 Ekstern kontoplan...8 Prinsipper og organisering...8 Obligatoriske rapporter...8 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet...9 Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet...10 Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet...11 Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet...12 Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift...13 Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering...15 Vedlegg - Kommunale foretak...16 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett...17 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett...18 Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett...19 Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett...20 Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett...21 Konsernbudsjett 2008...22 Netto årsbudsjett 2008 for Sørum kommune...23 Årsbudsjett for 2008 for foretakene samlet...25 Konsernbudsjett 2008...26 1 Side 1 av 29
Innledning Dette dokumentet inneholder oversikter og obligatoriske rapporter i forhold til kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Sørum kommune for 2008 i møte 19.12.06, sak 83/07. Det detaljerte tallbudsjettet på kontonivå foreligger som utrykt vedlegg. Rapporteringen etter budsjett- og regnskapsforskriftene er benevnt ekstern kontoplan, dvs den offisielle, utadrettede kontoplanen. Det er disse obligatoriske rapportene som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for 2008. Til egne styrings- og ledelsesformål benytter Sørum kommune en intern kontoplan utviklet med utgangspunkt i Norsk standard kontoplan (NS 4102, 4.utg.). Det er også lagd oversiktsrapporter i henhold til den interne kontoplanen. Den interne kontoplanen viser et resultatorientert driftsregnskap, dvs at resultatet av årets drift framkommer som årsoverskudd eller årsunderskudd i samsvar med vanlig språkbruk. I den eksterne kontoplanen det fortsatt obligatorisk med et finansielt orientert regnskap, hvor forskjellen mellom årets innbetalinger og utbetalinger framkommer som netto driftsresultat. Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan er derfor omtalt særskilt i dette dokumentet. Oversikter over kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Bingsfosshallen i Sørum KF i sak 84/07, for Sørum kommunale eiendomsselskap KF i sak 85/07 og for Sørum kommunalteknikk KF i sak 86/07 er også inkludert i dette dokumentet. Dokumentet avsluttes med en samlet oversikt over kommunens totale budsjettet for 2008 i form av et konsernbudsjett. 2 Side 2 av 29
Intern kontoplan Kommunestyrets bevilgningsvedtak er framstilt i tre rapporter i henhold til den interne kontoplanen: Budsjett på hovedpostnivå Budsjett pr kontogruppe Investeringsprosjekter 3 Side 3 av 29
Budsjettoversikt - hovedposter TEKST BUDSJETT 2008 ANDEL BUDSJETT 2007 ANDEL Inntekter Skatt på formue, inntekt og eiendom 322 000 000 52,6 % 300 980 000 53,8 % Rammetilskudd 87 725 000 14,3 % 79 770 000 14,2 % Andre tilskudd fra staten 12 912 000 2,1 % 11 612 000 2,1 % Avgifter, brukerbetalinger 39 157 883 6,4 % 37 095 671 6,6 % Andre driftsinntekter 150 316 465 24,6 % 130 382 623 23,3 % Sum inntekter 612 111 348 559 840 294 Kostnader Overføringer, tilskudd 139 499 458 22,6 % 124 837 043 22,3 % Lønnskostnader 342 494 346 55,6 % 312 691 713 55,8 % Andre driftskostnader 133 675 957 21,7 % 121 213 044 21,6 % Tilleggsbevilgninger 550 000 0,1 % 1 550 000 0,3 % Sum driftskostnader 616 219 761 560 291 800 Driftsresultat -4 108 413-451 506 Finansielle inntekter 2 675 000 1 675 000 Finansielle kostnader 0 0 Ekstraordinære inntekter 0 0 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum finansielle- og eks.ord. 2 675 000 1 675 000 ÅRSOVERSKUDD -1 433 413-0,2 % 1 223 494 0,2 % 4 Side 4 av 29
Budsjettoversikt pr kontogruppe KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 340 500 660 500 102,95 % 31 Avgiftsfritt salg 9 560 100 8 914 800 7,24 % 32 Brukerbetaling 26 465 383 25 728 471 2,86 % 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 306 000 000 285 980 000 7,00 % Skatt på eiendom 16 000 000 15 000 000 6,67 % Rammetilskudd 87 725 000 79 770 000 9,97 % Andre tilskudd fra staten 12 912 000 11 612 000 11,20 % 36 Leieinntekter 1 791 900 1 791 900 0,00 % 39 Andre driftsinntekter 150 316 465 130 382 623 15,29 % Sum inntekter 612 111 348 559 840 294 9,34 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 26 791 094 25 157 788 6,49 % 45 Overføringer til private 18 547 700 15 914 700 16,54 % 46 Overføringer til lag/org. 59 975 508 47 395 097 26,54 % 47 Interkommunale selskaper 8 768 700 8 396 600 4,43 % 48 Stat, fylke, andre kommuner 13 478 901 27 972 858-51,81 % 49 Kommunale foretak 11 937 555 Sum overføringer, tilskudd 139 499 458 124 837 043 11,75 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 695 000 1 509 100-53,95 % 51 Lønn til ansatte 262 181 000 239 551 586 9,45 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 0 0 54 Avgift, pensjon 79 652 800 71 773 357 10,98 % 58 Offentlige refusjoner -700 000-751 816-6,89 % 59 Andre personalkostnader 665 546 609 486 9,20 % Sum lønnskostnader 342 494 346 312 691 713 9,53 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 844 300 2 391 900-22,89 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser 7 869 300 7 893 700-0,31 % 63 Kostnader lokaler 75 146 686 67 775 945 10,88 % 65 Inventar og utstyr 5 107 274 5 233 610-2,41 % 66 Vedlikehold 2 776 883 2 562 389 8,37 % 67 Fremmede tjenester 19 126 121 15 527 747 23,17 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 11 500 128 11 042 550 4,14 % 69 Telefon, porto m.v. 2 583 557 3 003 068-13,97 % 70 Drift egne transportmidler 453 332 221 740 104,44 % 71 Reiser, diett m.v. 1 940 291 1 822 991 6,43 % 73 Representasjon, bevertning 384 743 361 586 6,40 % 74 Kontingenter 1 156 032 631 540 83,05 % 75 Forsikringer 688 931 674 614 2,12 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 3 169 779 2 141 064 48,05 % 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400-71 400 0,00 % Sum andre driftskostnader 133 675 957 121 213 044 10,28 % 5 Side 5 av 29
KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 ENDRING GRUPPE Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -2 675 000-1 675 000 59,70 % 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -2 675 000-1 675 000 59,70 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 500 000 1 500 000-66,67 % 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 0,00 % 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve Sum tilleggsbevilgninger 550 000 1 550 000-64,52 % ÅRSOVERSKUDD -1 433 413 1 223 494-217,16 % Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat etter resultatorientert regnskapsprinsipp til netto driftsresultat etter finansielt orientert regnskapsprinsipp: Årsresultat - 1 433 413 Avskrivninger + 1 844 300 Avdrag på lån 0 Bruk av disp.fond 0 Avsatt til bundne fond 0 Netto driftsresultat = 410 887 6 Side 6 av 29
Budsjettoversikt - investeringsprosjekter INVESTERINGER Utlån (Startlån) 4 000 000 SUM INVESTERINGER 4 000 000 FINANSIERING Mottatte avdrag på utlån 4 000 000 SUM FINANSIERING 4 000 000 7 Side 7 av 29
Ekstern kontoplan Prinsipper og organisering Sørum kommunes budsjett for 2008 er framstillt i samsvar med Forskrift om årsbudsjett, fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i lov av 25. september 1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner 46 nr 8. Den politiske behandlingen av årsbudsjettet er basert på at rådmannen innen utgangen av oktober legger fram et forslag til årsbudsjett for budsjettnemda. Rådmannens forslag til årsbudsjett tar utgangspunkt i de økonomiske rammene for første år i økonomiplanperioden som kommunestyret har vedtatt ved økonomiplanbehandlingen og oppdateres med de endringer rådmannen finner nødvendig eller tilrådelig. Rådmannens budsjettforslag inkluderer et eget dokument som viser detaljert oversikt på kontonivå over hvordan kommunestyrets bevilgninger er tenkt benyttet. Budsjettnemda sender rådmannens forslag til årsbudsjett på høring i innstillingsutvalgene og øvrige utvalg og instanser med høringsrett, før budsjettnemda fremmer sin budsjettinnstilling til kommunestyret. Obligatoriske rapporter I henhold til Forskrift om årsbudsjett fremstilles følgende oversikter som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for 2008: Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering 8 Side 8 av 29
Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 Skatt på inntekt og formue (1) 306 000 000 285 980 000 279 293 721 Ordinært rammetilskudd (1) 87 725 000 79 770 000 76 996 141 Skatt på eiendom 16 000 000 15 000 000 8 182 788 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 7 030 254 Andre generelle statstilskudd (2) 11 300 000 10 000 000 8 350 871 Inntekt fra kommunale foretak Sum frie disponible inntekter 421 025 000 390 750 000 379 853 775 Renteinntekter og utbytte (3) 2 500 000 1 500 000 2 759 903 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. 0 0-45 119 Avdrag på lån 0 0 0 Netto finansinntekter/-utgifter 2 500 000 1 500 000 2 714 784 Dekning av tidligere års merforbruk 0 Til ubundne avsetninger -17 618 508 Til bundne avsetninger -731 200 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 3 962 708 Bruk av ubundne avsetninger 6 145 499 Bruk av bundne avsetninger 1 141 429 Netto avsetninger 0 0-7 100 072 Overført til investeringsbudsjettet 0 0-3 771 195 TIL FORDELING DRIFT 423 525 000 392 250 000 371 697 292 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 423 114 113 389 272 106 357 301 797 MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 410 887 2 977 894 14 395 495 Note 1 Skatteanslag/rammetilskudd: Fastsatt i samsvar med regjeringens forslag i statsbudsjettet for 2008. Note 2 Generelle statstilskudd: Kompensasjon for investeringer 800 000 800 000 Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger 4 000 000 4 000 000 Tilskudd ressurskrevende brukere 4 300 000 3 000 000 Rentekompensasjon skolebygg 1 000 000 1 000 000 Konsesjonskraftinntekter 1 200 000 1 200 000 Sum 11 300 000 10 000 000 Note 3 Renteinntekter og utbytte: Renteinntekter 2 500 000 1 500 000 9 Side 9 av 29
Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 423 114 113 389 272 106 357 301 797 Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen 165 141 489 152 461 281 138 189 148 Barnehageseksjonen 14 327 856 11 519 813 11 996 867 Barnevernseksjonen 13 476 987 12 815 331 11 345 285 Helse- og sosialseksjonen 87 313 439 77 210 547 75 592 630 PRO-seksjonen 93 288 914 87 617 521 81 336 667 Kulturseksjonen 13 066 244 12 542 955 11 357 611 Plan og utbyggingsseksjonen 2 406 141 1 837 858 1 925 220 Servicesentret 13 352 445 13 548 364 12 190 826 Fellesrådet mv 5 206 600 4 866 236 5 030 677 Sørum kommunale eiendomsselskap KF 50 Bingsfosshallen i Sørum KF 1 401 933 1 361 100 1 317 600 Sørum kommunalteknikk KF 9 041 622 7 807 400 6 105 900 Østre Romerike brann- og redn.vesen IKS 6 384 743 5 888 100 5 947 605 Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene 5 220 624 Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene -8 387 000 Tilbakeført premieavvik pensjon 177 387 Tilbakeførte avskrivninger -1 844 300-1 754 400-2 045 300 Ordinær drift 422 564 113 387 722 106 357 301 797 ØU's tilleggsbevilgningspost 500 000 1 500 000 0 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 0 Avsatt lønns-/pensjonsreserve 0 Tilleggsbevilgninger 550 000 1 550 000 0 FORDELT TIL DRIFT 423 114 113 389 272 106 357 301 797 10 Side 10 av 29
Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 Investeringer i anleggsmidler 2 765 141 Utlån og forskutteringer 4 000 000 4 000 000 4 039 668 Avdrag på lån 0 Avsetninger 0 Årets finansieringsbehov 4 000 000 4 000 000 6 804 809 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 Tilskudd til investeringer 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4 000 000 3 000 000 3 033 615 Andre inntekter 0 Sum ekstern finansiering 4 000 000 3 000 000 3 033 615 Overført fra driftsbudsjettet 1 679 880 Bruk av avsetninger 0 1 000 000 2 091 315 Sum finansiering 4 000 000 4 000 000 6 804 810 Udekket/udisponert 0 0-1 11 Side 11 av 29
Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 0 0 2 765 141 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 2 765 141 Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker m.v. Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER 0 0 2 765 141 12 Side 12 av 29
Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 Brukerbetalinger 26 465 383 25 728 471 26 289 894 Andre salgs og leieinntekter 12 692 500 11 367 200 14 101 913 Overføringer med krav til motytelser 77 621 324 72 133 664 83 398 539 Rammetilskudd 87 725 000 79 770 000 76 996 141 Andre statlige overføringer 58 597 047 44 254 987 49 661 890 Andre overføringer 919 000 1 200 000 2 053 483 Inntekts- og formuesskatt 306 000 000 285 980 000 279 293 721 Eiendomsskatt 16 000 000 15 000 000 8 182 788 Andre direkte og indirekte skatter 0 7 030 254 Sum driftsinntekter 586 020 254 535 434 322 547 008 623 Lønnsutgifter 264 442 627 242 603 761 235 196 167 Sosiale utgifter 79 652 800 71 773 357 69 614 875 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 59 760 823 53 590 190 57 239 646 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 100 885 162 92 126 120 92 216 761 Overføringer 83 542 955 73 400 500 70 334 061 Avskrivninger 1 844 300 2 391 900 2 045 300 Fordelte utgifter 0 0 5 730 Sum driftsutgifter 590 128 667 535 885 828 526 652 540 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -4 108 413-451 506 20 356 083 Renteinntekter og utbytte 2 675 000 1 675 000 2 910 499 Mottatte avdrag på utlån 0 Sum eksterne finansinntekter 2 675 000 1 675 000 2 910 499 Renteutgifter og låneomkostninger 0 45 119 Avdrag på lån 0 0 Utlån 0 Sum eksterne finansutgifter 0 0 45 119 Resultat eksterne finanstransaksjoner -2 675 000-1 675 000-2 865 380 Motpost avskrivninger 1 844 300 1 754 400 2 045 300 NETTO DRIFTSRESULTAT 410 887 2 977 894 25 266 763 13 Side 13 av 29
TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 NETTO DRIFTSRESULTAT 410 887 2 977 894 25 266 763 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 3 962 708 Bruk av disposisjonsfond 6 145 499 Bruk av bundne fond 1 141 429 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 0 0 11 249 636 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 3 771 195 Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk 0 Avsatt til disposisjonsfond 17 618 508 Avsatt til bundne fond 0 731 200 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum avsetninger 0 0 22 120 903 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 410 887 2 977 894 14 395 496 14 Side 14 av 29
Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 REGNSKAP 2006 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 Andre salgsinntekter 0 Overføringer med krav til motytelse 0 Statlige overføringer 0 Andre overføringer 0 Renteinntekter og utbytte 0 Sum inntekter 0 0 0 Lønnsutgifter 0 Sosiale utgifter 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 215 317 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 Overføringer 549 824 Renteutgifter og omkostninger 0 Fordelte utgifter 0 Sum utgifter 0 0 2 765 141 Avdrag på lån (ekstraordinære) 0 Utlån 4 000 000 4 000 000 2 895 000 Kjøp av aksjer og andeler 1 144 668 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 Avsatt til bundne fond 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum finansieringstransaksjoner 4 000 000 4 000 000 4 039 668 Finansieringsbehov 4 000 000 4 000 000 6 804 809 Dekket slik: Bruk av lån 0 Salg av aksjer og andeler 0 Mottatte avdrag på utlån 4 000 000 3 500 000 3 033 614 Overført fra driftsbudsjettet 1 679 880 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 500 000 2 091 315 Bruk av bundne fond 0 Bruk av likviditetsreserven 0 Sum finansiering 4 000 000 4 000 000 6 804 809 Udekket/udisponert 0 0 0 15 Side 15 av 29
Vedlegg - Kommunale foretak 16 Side 16 av 29
Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett 17 Side 17 av 29
KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 0 0 31 Avgiftsfritt salg 209 000 150 000 39,33 % 36 Leieinntekter 60 361 000 53 712 500 12,38 % 39 Andre driftsinntekter 30 675 000 29 350 200 4,51 % Sum inntekter 91 245 000 83 212 700 9,65 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 11 214 000 10 882 000 3,05 % Sum overføringer, tilskudd 11 214 000 10 882 000 3,05 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 30 000 30 000 0,00 % 51 Lønn til ansatte 17 219 000 16 088 500 7,03 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 24 000 18 000 33,33 % 54 Avgift, pensjon 5 704 000 5 319 000 7,24 % 58 Offentlige refusjoner -350 000-350 000 0,00 % 59 Andre personalkostnader 104 000 79 000 31,65 % Sum lønnskostnader 22 731 000 21 184 500 7,30 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 17 887 500 14 084 500 27,00 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser 1 776 000 1 776 700-0,04 % 63 Kostnader lokaler 3 522 500 3 722 400-5,37 % 65 Inventar og utstyr 332 000 325 000 2,15 % 66 Vedlikehold 2 984 000 3 983 300-25,09 % 67 Fremmede tjenester 2 852 000 2 971 200-4,01 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 167 000 153 500 8,79 % 69 Telefon, porto m.v. 104 000 98 000 6,12 % 70 Drift egne transportmidler 142 000 155 200-8,51 % 71 Reiser, diett m.v. 187 000 173 000 8,09 % 73 Representasjon, bevertning 25 000 8 000 212,50 % 74 Kontingenter 10 000 10 000 0,00 % 75 Forsikringer 1 106 000 1 060 400 4,30 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 155 000 135 000 14,81 % 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader 31 250 000 28 656 200 9,05 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -100 000-10 000 900,00 % 81 Finanskostnader 26 150 000 22 500 000 16,22 % Sum finansinntekter/kostnader 26 050 000 22 490 000 15,83 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD 0 0 18 Side 18 av 29
Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett Ingen nye prosjekter vedtatt i årsbudsjettet for 2008. 19 Side 19 av 29
Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 40 701 902 34 959 681 16,43 % 31 Avgiftsfritt salg 1 000 000 1 000 000 0,00 % 36 Leieinntekter 140 000 102 000 37,25 % 39 Andre driftsinntekter 33 750 440 29 094 551 16,00 % Sum inntekter 75 592 342 65 156 232 16,02 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 21 364 869 17 617 956 21,27 % 47 Interkommunale selskaper 14 564 000 13 964 000 4,30 % Sum overføringer, tilskudd 35 928 869 31 581 956 13,76 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 10 000 10 300-2,91 % 51 Lønn til ansatte 7 598 000 7 244 023 4,89 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 0 0 54 Avgift, pensjon 2 461 000 2 178 537 12,97 % 58 Offentlige refusjoner 0 0 59 Andre personalkostnader 75 356 57 165 31,82 % Sum lønnskostnader 10 144 356 9 490 025 6,89 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 6 060 695 4 934 800 22,82 % 63 Kostnader lokaler 1 614 460 1 208 000 33,65 % 65 Inventar og utstyr 142 800 190 000-24,84 % 66 Vedlikehold 5 498 617 5 177 451 6,20 % 67 Fremmede tjenester 5 855 665 4 857 700 20,54 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 401 160 382 300 4,93 % 69 Telefon, porto m.v. 191 800 244 000-21,39 % 70 Drift egne transportmidler 420 720 538 000-21,80 % 71 Reiser, diett m.v. 39 940 42 000-4,90 % 73 Representasjon, bevertning 10 000 7 000 42,86 % 74 Kontingenter 27 540 27 000 2,00 % 75 Forsikringer 153 000 150 000 2,00 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 362 720 336 000 7,95 % Sum andre driftskostnader 20 779 117 18 094 251 14,84 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -10 000-10 000 0,00 % 81 Finanskostnader 8 750 000 6 000 000 45,83 % Sum finansinntekter/kostnader 8 740 000 5 990 000 45,91 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD 0 0 20 Side 20 av 29
Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett INVESTERINGER Vannforsyning 7 000 000 Kloakkanlegg 17 850 000 Slambehandling 1 000 000 Veianlegg 3 200 000 SUM INVESTERINGER 29 050 000 FINANSIERING Bruk av lånemidler 29 050 000 SUM FINANSIERING 29 050 000 21 Side 21 av 29
Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 BUDSJETT 2007 ENDRING GRUPPE Inntekter 36 Leieinntekter: Sørumsand videregående skole 2 315 500 2 310 700 0,21 % Bingsfoss ungdomsskole 1 214 100 1 190 300 2,00 % Lag og foreninger 270 000 245 000 10,20 % Kommersielle arrangementer 26 000 Kommunale arrangementer 5 000 39 Andre driftsinntekter: Mva-refusjon 107 400 105 300 1,99 % Interne overføringer 0 54 850-100,00 % Tilskudd fra Sørum kommune 1 397 800 1 353 100 3,30 % Sum inntekter 5 335 800 5 259 250 1,46 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 0 54 850-100,00 % Sum overføringer, tilskudd 0 54 850-100,00 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 20 000 18 700 6,95 % 51 Lønn til ansatte 502 000 474 300 5,84 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 7 000 6 200 54 Avgift, pensjon 158 000 150 100 5,26 % 58 Offentlige refusjoner 0 0 59 Andre personalkostnader 2 206 2 100 5,05 % Sum lønnskostnader 689 206 651 400 5,80 % Andre driftskostnader 62 Merverdiavgift på anskaffelser 107 400 105 300 1,99 % 63 Kostnader lokaler 4 330 292 4 192 900 3,28 % 65 Inventar og utstyr 60 000 94 200-36,31 % 66 Vedlikehold 45 600 60 100-24,13 % 67 Fremmede tjenester 58 232 56 600 2,88 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 6 112 6 100 0,20 % 69 Telefon, porto m.v. 5 250 5 100 2,94 % 71 Reiser, diett m.v. 5 253 5 100 3,00 % 73 Representasjon, bevertning 4 220 4 100 2,93 % 74 Kontingenter 8 446 8 200 3,00 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 16 789 16 300 3,00 % Sum andre driftskostnader 4 647 594 4 554 000 2,06 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 000-1 000 0,00 % 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -1 000-1 000 0,00 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD 0 0 22 Side 22 av 29
Konsernbudsjett 2008 Konsernbudsjettet er årsbudsjettet for Sørum kommune, Sørum kommunale eiendomsselskap KF, Sørum kommunalteknikk KF og Bingsfossshallen i Sørum KF vist samlet. Konsernbudsjettet er rensket for indirekte kostnader i kommunen, interne overføring i foretakene og overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom. I tillegg er kommunens budsjett rensket for inntekter og utgifter i de interkommunale samarbeidsordningene etter kommunelovens 27 som Sørum administrerer og som derfor inngår i Sørum kommunes budsjetter og regnskaper. Dette gjelder Østre Romerike revisjonsdistrikt, Interkommunal innkjøpsordning for Nedre Rormerike og Skåningsrud skole. I konsernregnskapet er det da bare Sørum kommunes egne utgifter og inntekter ved samarbeidsordningene som inngår. Konsernbudsjettet er framstilt i tre regneark: Sørum kommunes årsbudsjett fratrukket inntekter og utgifter i 27-samarbeidene og fratrukket indirekte kostnader Foretakenes årsbudsjetter summert etter fratrekk for interne overføringer Summen av kommunens nettobudsjett og foretakenes nettobudsjett fratrukket overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom 23 Side 23 av 29
Netto årsbudsjett 2008 for Sørum kommune KOMMUNEN - KL 27- - INDIREKTE NETTO KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 340 500 660 000 680 500 31 Avgiftsfritt salg 9 560 100 52 000 9 508 100 32 Brukerbetaling 26 465 383 26 465 383 34 Frie inntekter: 0 Skatt på formue og inntekt 306 000 000 306 000 000 Skatt på eiendom 16 000 000 16 000 000 Rammetilskudd 87 725 000 87 725 000 Andre tilskudd fra staten 12 912 000 12 912 000 36 Leieinntekter 1 791 900 1 791 900 39 Andre driftsinntekter 150 316 465 21 448 856 26 791 094 102 076 515 Sum inntekter 612 111 348 22 160 856 26 791 094 563 159 398 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 26 791 094 26 791 094 0 45 Overføringer til private 18 547 700 18 547 700 46 Overføringer til lag/org. 59 975 508 59 975 508 47 Interkommunale selskaper 8 768 700 8 768 700 48 Stat, fylke, andre kommuner 13 478 901 13 478 901 49 Kommunale foretak 11 937 555 11 937 555 Sum overføringer, tilskudd 139 499 458 0 26 791 094 112 708 364 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 695 000 32 000 663 000 51 Lønn til ansatte 262 181 000 14 154 000 248 027 000 52 Fordeler i arbeidsforhold 0 0 54 Avgift, pensjon 79 652 800 4 224 800 75 428 000 58 Offentlige refusjoner -700 000-700 000 59 Andre personalkostnader 665 546 665 546 Sum lønnskostnader 342 494 346 18 410 800 0 324 083 546 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 844 300 1 844 300 62 Merverdiavgift på anskaffelser 7 869 300 294 900 7 574 400 63 Kostnader lokaler 75 146 686 938 186 74 208 500 65 Inventar og utstyr 5 107 274 104 554 5 002 720 66 Vedlikehold 2 776 883 178 602 2 598 281 67 Fremmede tjenester 19 126 121 1 683 318 17 442 803 68 Rekvisita, matriell m.v. 11 500 128 348 136 11 151 992 69 Telefon, porto m.v. 2 583 557 77 289 2 506 268 70 Drift egne transportmidler 453 332 26 265 427 067 71 Reiser, diett m.v. 1 940 291 117 024 1 823 267 73 Representasjon, bevertning 384 743 34 595 350 148 74 Kontingenter 1 156 032 42 101 1 113 931 75 Forsikringer 688 931 41 568 647 363 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 3 169 779 38 518 3 131 261 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400-71 400 Sum andre driftskostnader 133 675 957 3 925 056 0 129 750 901 24 Side 24 av 29
KOMMUNEN - KL 27- - INDIREKTE NETTO KONTO- TEKST BUDSJETT 2008 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN GRUPPE Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -2 675 000-175 000-2 500 000 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -2 675 000-175 000 0-2 500 000 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 0 0 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 500 000 500 000 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve 0 Sum tilleggsbevilgninger 550 000 0 0 550 000 ÅRSOVERSKUDD -1 433 413 0 0-1 433 413 25 Side 25 av 29
Årsbudsjett for 2008 for foretakene samlet EIENDOM KOMTEK HALLEN -INTERNE SUM KONTO- TEKST BUD 2008 BUD 2008 BUD 2008 OVERF. FORETAK GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 0 40 701 902 40 701 902 31 Avgiftsfritt salg 209 000 1 000 000 1 209 000 36 Leieinntekter 60 361 000 140 000 3 830 600 64 331 600 39 Andre driftsinntekter 30 675 000 33 750 440 1 505 200 32 578 869 33 351 771 Sum inntekter 91 245 000 75 592 342 5 335 800 32 578 869 139 594 273 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 11 214 000 21 364 869 0 32 578 869 0 47 Interkommunale selskaper 14 564 000 14 564 000 Sum overføringer, tilskudd 11 214 000 35 928 869 0 32 578 869 14 564 000 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 30 000 10 000 20 000 60 000 51 Lønn til ansatte 17 219 000 7 598 000 502 000 25 319 000 52 Fordeler i arbeidsforhold 24 000 0 7 000 31 000 54 Avgift, pensjon 5 704 000 2 461 000 158 000 8 323 000 58 Offentlige refusjoner -350 000 0 0-350 000 59 Andre personalkostnader 104 000 75 356 2 206 181 562 Sum lønnskostnader 22 731 000 10 144 356 689 206 0 33 564 562 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 17 887 500 6 060 695 23 948 195 62 Merverdiavgift på anskaffelser 1 776 000 107 400 1 883 400 63 Kostnader lokaler 3 522 500 1 614 460 4 330 292 9 467 252 65 Inventar og utstyr 332 000 142 800 60 000 534 800 66 Vedlikehold 2 984 000 5 498 617 45 600 8 528 217 67 Fremmede tjenester 2 852 000 5 855 665 58 232 8 765 897 68 Rekvisita, matriell m.v. 167 000 401 160 6 112 574 272 69 Telefon, porto m.v. 104 000 191 800 5 250 301 050 70 Drift egne transportmidler 142 000 420 720 0 562 720 71 Reiser, diett m.v. 187 000 39 940 5 253 232 193 73 Representasjon, bevertning 25 000 10 000 4 220 39 220 74 Kontingenter 10 000 27 540 8 446 45 986 75 Forsikringer 1 106 000 153 000 0 1 259 000 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 155 000 362 720 16 789 534 509 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader 31 250 000 20 779 117 4 647 594 0 56 676 711 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -100 000-10 000-1 000-111 000 81 Finanskostnader 26 150 000 8 750 000 0 34 900 000 Sum finansinntekter/kostnader 26 050 000 8 740 000-1 000 0 34 789 000 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 0 0 0 ÅRSOVERSKUDD 0 0 0 0 0 26 Side 26 av 29
Konsernbudsjett 2008 NETTO SUM - OVER- SUM KONTO- TEKST KOMMUNEN FORETAK FØRINGER KONSERN GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 680 500 40 701 902 41 382 402 31 Avgiftsfritt salg 9 508 100 1 209 000 10 717 100 32 Brukerbetaling 26 465 383 26 465 383 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 306 000 000 306 000 000 Skatt på eiendom 16 000 000 16 000 000 Rammetilskudd 87 725 000 87 725 000 Andre tilskudd fra staten 12 912 000 12 912 000 36 Leieinntekter 1 791 900 64 331 600 62 190 313 3 933 187 39 Andre driftsinntekter 102 076 515 33 351 771 18 465 095 116 963 191 Sum inntekter 563 159 398 139 594 273 80 655 408 622 098 263 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 0 0 0 45 Overføringer til private 18 547 700 18 547 700 46 Overføringer til lag/org. 59 975 508 59 975 508 47 Interkommunale selskaper 8 768 700 8 768 700 48 Stat, fylke, andre kommuner 13 478 901 13 478 901 49 Kommunale foretak 11 937 555 14 564 000 11 937 555 14 564 000 Sum overføringer, tilskudd 112 708 364 14 564 000 11 937 555 115 334 809 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 663 000 60 000 723 000 51 Lønn til ansatte 248 027 000 25 319 000 273 346 000 52 Fordeler i arbeidsforhold 0 31 000 31 000 54 Avgift, pensjon 75 428 000 8 323 000 83 751 000 58 Offentlige refusjoner -700 000-350 000-1 050 000 59 Andre personalkostnader 665 546 181 562 847 108 Sum lønnskostnader 324 083 546 33 564 562 0 357 648 108 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 844 300 23 948 195 25 792 495 62 Merverdiavgift på anskaffelser 7 574 400 1 883 400 9 457 800 63 Kostnader lokaler 74 208 500 9 467 252 63 386 853 20 288 899 65 Inventar og utstyr 5 002 720 534 800 5 537 520 66 Vedlikehold 2 598 281 8 528 217 11 126 498 67 Fremmede tjenester 17 442 803 8 765 897 5 331 000 20 877 700 68 Rekvisita, matriell m.v. 11 151 992 574 272 11 726 264 69 Telefon, porto m.v. 2 506 268 301 050 2 807 318 70 Drift egne transportmidler 427 067 562 720 989 787 71 Reiser, diett m.v. 1 823 267 232 193 2 055 460 73 Representasjon, bevertning 350 148 39 220 389 368 74 Kontingenter 1 113 931 45 986 1 159 917 75 Forsikringer 647 363 1 259 000 1 906 363 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 3 131 261 534 509 3 665 770 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400 0-71 400 Sum andre driftskostnader 129 750 901 56 676 711 68 717 853 117 709 759 27 Side 27 av 29
NETTO SUM - OVER- SUM KONTO- TEKST KOMMUNEN FORETAK FØRINGER KONSERN GRUPPE Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -2 500 000-111 000-2 611 000 81 Finanskostnader 0 34 900 000 34 900 000 Sum finansinntekter/kostnader -2 500 000 34 789 000 0 32 289 000 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 0 0 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 500 000 0 500 000 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 0 50 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve 0 0 Sum tilleggsbevilgninger 550 000 0 0 550 000 ÅRSOVERSKUDD -1 433 413 0 0-1 433 413 28 Side 28 av 29