Prognosemodellens ABC (Kom øk 2015 - seminar C) Gjennomgang av hovedelementene prognosemodellen og effekter av kommuneproposisjonen for 2015 v/børre Stolp
Disposisjon Innledning Økte frie inntektene i Kommuneopplegget for 2015 Konkrete justeringer i prognosemodellen, kommunene Endringer i vekstkommunetilskudd og Distriktstilskudd Sør-Norge Telletidspunkt Kostnadsnøkkel 2015, UB, sektorandeler og kriterier Hva med fylkeskommunene Skatteutjevning, utgiftsutjevning, tapskomp og overgangsord. Hva er ikke tatt opp nå Helhetlig gjennomgang kommunene kommer i 2017, sees sammen med kommunereformen Nye kostnadsnøklene? Endringer i skatteandel/selskapsskatt? 2
Samlede driftsinntekter kommuner og fylkeskommuner 2014, 455 mrd. kr Frie inntekter Frie inntekter til kommunene Med nær 252 mrd. kr Inntekter i kommunesektoren er 18,1 pst av BNP for fastlands-norge (kilde:tbu) 3
Hva påvirker rammene for frie inntekter 2015 Det legges opp til 3 ¾ til 4 ¼ mrd. kr vekst i frie inntekter for kommunene og ¼ til ½ mrd. kr for fylkeskommunene Legger inn i modellen 4 mrd. kr for kommunene og 375 mill. kr for fylkeskommunene Men samtidig trekker ned nivået for kommunene med om lag 5,55 mrd. kr fra Samhandlingsreformen og medfinansiering Endelig tall kommer først fra staten i budsjettet til høsten Dette gir reduksjon i frie inntektene for kommunene med minus 1,55 mrd. kr For å holde skatteandelen på 40 pst gir dette om lag minus 750 mill. kr på skatter og minus 800 mill. kr på rammetilskudd For fylkene pluss 150 mill. kr i skatt og 225 mill. kr i IS 4
Små justeringer frie inntekter 2014 Årets skatteanslag ned med i underkant av 1 mrd. kr for kommunene til nytt nivå 130.160 mill. kr (3 pst over regnskap 2013). Fylkeskommunene nær 200 mill. kr til nytt nivå 27.940 mill. kr (3,7 pst) Fortsatt usikkert om årets skattenivå Liten endring av innbyggertilskudd 2014 med minus 2,8 mill. kr for kommunene Merk 0,1 pst lavere anslag på kommunal deflator, men dette endrer ingen tall i modell (påvirker kun realvekstberegninger) 5
Endringer politiske fastsatte tilskudd (kommunene) Vekstkommunetilskudd kun avhengig av egen veksttakt og økt nivå i tilskudd per innbygger over grensen Teller innbyggere med enn 1,7 pst i gjennomsnitt per år siste tre år Hver innbygger er beløpet økt til kr 60.000 (2014-priser) Tilskuddet øker fra nær 72 mill kr til 271 mill kr (finansieres av innbyggertilskuddet) Ny distriktsindeks for 2015 er også uten dagens soner og med andre støttebeløp Tilskuddet øker svakt fra 378 mill. kr til 385 mill kr Men utslag mot enkeltkommuner 6
Nivå fra 2014 Fra prognosemodell ark R15 Her vises hvordan nivået til innbyggertilskuddet fastsettes for 2015 Nytt nivå fra 2015 Folketall 1.7.2014 Anslag innbyggertilskudd 2015 1000 kr Rammetilskudd 2014 121 920 204 Endringer saldert statsbudsjett -853 925 RNB2014: -2 800 Nytt nivå fra 2014 121 063 479 Oppgaveendringer mm: Her settes inn de ulike tiltakene som påvirker rammen for 2015: Økt likebehandling av barnehager, 2015-virkning 96 600 Færre barnehageplasser pga økt kontaktstøtte, helårsvirkn 2015-481 600 Valgfag ungdomstrinnet 10.trinn, helårsvirkning 2015 96 000 Fjerning frukt/grønt, helårsvirkning 2015-150 080 Kulturskoletilbud skole/sfo, helårsvirkning 2015-99 540 Dobbeltrom 15 000 Statlig tilsyn med barn i fosterhjem 2 727 Uttrekk av frigjorte midler ved utb av øyeblikkelig hjelp -86 000 Økt realvekst frie inntekter -800 000 Ny ramme 2014-priser 119 656 586 Anslag lønns- og prisvekst 0,00 % i 2015: - Sum ny ramme i 2015-priser 119 656 586 Dekker: BEREGNING AV INNBYGGERTILSKUDD 2015 Distriktstilskudd Sør-Norge 385 253 Vekstilskudd 344 000 Småkommunetilskudd 946 140 Skjønn 2 022 000 N-Norgetilskudd/Namdal 1 503 297 Storbytilskudd 420 280 Inndelingstilskudd 96 401 Utenfor overgangsordningen 883 267 Rest til innbyggertilskuddet 2015 113 055 948 Per 1.7.2014 ved oppdaterting: 5 077 585 Innbyggertilskudd 2015, kr 22 265,69 28.05.2014
Justert kostnadsnøkkel - kommunene Flere forhold gjør at nøkkelen for 2015 må vektes om Uttrekk fra samhandlingsreformen Helårsvirkning av endringer foretatt av Solbergregjeringen Helårsvirkning av tiltak Egen tabell viser hva som er justert. Endelig nøkkel med nytt UB kommer først til høsten 8
Utgiftsutjevningen Kompenserer for ulike kostnads- og etterspørselsforhold (ufrivillige) for at kommunene skal kunne gi et likeverdig tjenestetilbud. Variasjoner for behovet for kommunale tjenester fanges i hovedsak opp gjennom Alderskriterier Sosioøkonomiske kriterier Innbyggere per 1.7.2013 Beregnet utgiftsbehov kr pr innb Omfordeling trekk Omfordeling tillegg Kr 46.609 Gjennomsnitt Normert utgiftsbehov i 2014: kr 46.609,- per innbygger (236,7 mrd kroner) Utregningen for kommune A: Kostnadsindeks 0,90 Trekk: 0,90*kr 46.609- kr 46.609 = - kr 4.609 Kommune A Kommune B Utregning for kommune B: Kostnadsindeks 1,10 Tillegg: 1,10*kr 46.609 - kr 46.609 = kr 4.609 9
Samlet kostnadsnøkkel 2014/2015 Kriterium Vekt Kriterium (ny) Vekt Innbyggere 0-1 år 0,0054 Innbyggere 2-5 år 0,1261 Innbyggere 6-15 år 0,2834 Innbyggere 16-22 år 0,0205 Innbyggere 23-66 år 0,0921 Innbyggere 0-17 år 0,0021 Innbyggere 18-49 år 0,0055 Innbyggere 50-66 år 0,0068 Innbyggere 67-79 år 0,0494 Innbyggere 89-89 år 0,0702 Innbyggere 90 år og over 0,0451 Landbrukskriteriet 0,0029 Sonekriteriet 0,0128 Nabokriteriet 0,0128 Basiskriteriet 0,0223 Innbyggere 0-1 år 0,0056 Innbyggere 2-5 år 0,1268 Innbyggere 6-15 år 0,2910 Innbyggere 16-22 år 0,0211 Innbyggere 23-66 år 0,0951 Innbyggere 0-17 år 0,0000 Innbyggere 18-49 år 0,0000 Innbyggere 50-66 år 0,0000 Innbyggere 67-79 år 0,0450 Innbyggere 89-89 år 0,0684 Innbyggere 90 år og over 0,0458 Landbrukskriteriet 0,0030 Sonekriteriet 0,0132 Nabokriteriet 0,0132 Basiskriteriet 0,0230
Samlet kostnadsnøkkel 2014/2015 Kriterium Vekt Kriterium (ny) Vekt Innvandrere 6-15 år, ekskl. Skandinavia Norskfødte med innvandrere foreldre 6-15 år, ekskl. Skandinavia 0,0082 0,0009 Dødelighetskriteriet 0,0436 Barn 0-15 år med enslige forsørgere 0,0112 Lavinntektskriteriet 0,0060 Uføre 18-49 år 0,0044 Flyktninger u/ integreringstilskudd 0,0045 Opphopningsindeks 0,0134 Urbanitetskriteriet 0,0171 Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 0,0437 Ikke-gifte 67 år og over 0,0414 Andel barn 1 år uten kontantstøtte 0,0295 Innbyggere med høyere utdanning 0,0187 SUM 1,0000 Innvandrere 6-15 år, ekskl. Skandinavia Norskfødte med innvandrere foreldre 6-15 år, ekskl. Skandinavia 0,0084 0,0009 Dødelighetskriteriet 0,0454 Barn 0-15 år med enslige forsørgere 0,0114 Lavinntektskriteriet 0,0061 Uføre 18-49 år 0,0045 Flyktninger u/ integreringstilskudd 0,0046 Opphopningsindeks 0,0135 Urbanitetskriteriet 0,0173 Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 0,0455 Ikke-gifte 67 år og over 0,0431 Andel barn 1 år uten kontantstøtte 0,0296 Innbyggere med høyere utdanning 0,0187 SUM 1,0000
Utgiftsandeler mellom sektorene for utgiftsutjevningen 2014 16,43 0 9,67 32,57 29,15 4,21 4,80 3,17 Samlet utgiftsnivå for disse sektorene er for 2014 fastsatt til i alt 236,7 mrd. kroner. Nytt nivå 2015 (anslag) med 232,7 mrd. kr
Distriktsindeksen 2013 Hvordan denne skal brukes fra 2015 kommer det om i Kommuneproposisjonen! Mindre enn 36 36 38 39 41 42 44 45 46 Over 47
Regjeringen foreslår at flere kommuner får differensiert arbeidsgiveravgift 31 kommuner De nye kommunene i ordningen er Hedmark: Kongsvinger, Nord-Odal, Sør-Odal, Eidskog, Grue, Åsnes, Våler og Åmot Oppland: Søndre Land og Nordre Land Buskerud: Rollag Telemark: Drangedal, Nome og Hjartdal Aust-Agder: Risør, Gjerstad og Åmli Rogaland: Sauda Hordaland: Tysnes, Kvinnherad og Jondal Møre og Romsdal: Vanylven (sone 3), Sande, Stordal, Vestnes og Nesset Sør-Trøndelag: Ørland, Agdenes, Bjugn (sone 3) og Meldal (sone 3) Nord-Trøndelag: Inderøy 28.05.2014
Inndelingstilskudd Kompensasjon til kommuner som slår seg sammen Sikrer at kommunene ikke får redusert sine rammeoverføringer som følge av dette Dekker bortfall av basistilskudd (fra utgiftsutjevningen) og nedgang i regionalpolitiske tilskudd Her inngår småkommunetilskudd, Distriktstilskudd Sør-Norge og endringer knyttet til evnt. økt arbeidsgiveravgift Beløpet blir reelt frosset i det året det og gis uavkortet i 15 år og deretter trappes ned med 1/5-del de neste årene Det gis med andre kompensasjon ved deflatoren hver år Finansieres av samlet ramme i IS, dvs. av alle kommuner Disse 7 kommunene får i dag tilskuddet: Re, Vindafjord, Kristiansund, Aure, Inderøy, Bodø, Harstad 15
INGAR og Inndelingstilskudd INGAR = inntektsgarantiordningen i IS En liten endring: Kompensasjon for tap av rammetilskudd knyttet kommunereformen gis i sin helhet gjennom inndelingstilskuddet, og dette (altså inndelingstilskuddet) vil også inngå i grunnlaget for beregning av INGAR i inntektssystemet 16
Hva skjer fremover med IS? Det sies lite utover helhetlig vurdering av IS i 2017, dvs kommuneprp våren 2016 Departementet ser på alle kostnadsnøkler Og alle andre deler av IS Sees i sammenheng med kommunereformen Ulike modeller for tilbakeføring av selskapsskatt skal legges frem vurderes inn mot kommuneprp for 2016 Sies lite (intet?) om skatteandelen fremover utover at den for 2015 holdes på 40 pst 17
Beregninger av IS og kommunesammenslutninger Illustrasjon/beregning av økononisk utslag i Inntektssystemet (rammetilskudd) ved endring kommunestruktur Utslag knyttet til engangskostnader og reformstøtte fra KMD (fra Kommuneproposisjon 2015) INFORMASJONSFELT Kommunenummer Folketall per Arbeidsgiveravgift i pst nytt Dagens kostnad-tillegg/fradrag utgifts-samlet IS 2014 ekskl (Inntil 6 kommuner kan slås sammen) Kommune 1.1.2014 nivå juli 2014 nøkkel IS utjevning, 1000 kr inntektsutj, mill kr Tast inn kommunenummer 0602 DRAMMEN 66 214 14,1 % 0,9772-69 803 1 434,8 Tast inn kommunenummer 0626 LIER 25 175 14,1 % 0,9694-35 708 541,7 Tast inn kommunenummer 0627 RØYKEN 20 621 14,1 % 0,9705-27 973 434,6 Tast inn kommunenummer 0628 HURUM 9 330 14,1 % 1,0054 2 353 213,5 Tast inn kommunenummer 0711 SVELVIK 6 580 14,1 % 0,9807-5 927 146,6 Tast inn kommunenummer 0713 SANDE 9 036 14,1 % 1,0225 9 320 213,8 Tast inn kommunenummer 0000 0 0,0 % 0,0000 0 0,0 Sum: 136 956-127 738 2 985,1 Hvis aktuelle kommuner har Distriktstilskudd Sør-Norge, må "ny" kommune evnt gis verdi på distriktsindeks: - Hvis aktuelle kommuner har Nord-Norgetilskudd (Namdalen), må "ny" kommune evnt gis rett sats kr per innb: - Her kan inntil 7 kommuner testes ut! 18
Illustrasjon av vekstkommunene i IS 2014 med 61,2 mill. kr Beløp per innbygger med kr 46.575 for innbyggere målt over 175 prosent av nasjonal 3-års gjennomsnittlig årsvekst (To kommuner utenfor kartet Herøy i Nordland og Hasvik) 24 kommuner (333.000 innbyggere) fra Hasvik med 1.023 innbyggere til Sandnes med 70.046 innbyggere, vokser sterkere enn 2,29 % per år i treårsperioden 1.1.2010 til 1.1.2013
Kommuner med distriktspolitisk tilskudd Sør-Norge 2014 Distriktstilskudd Sør-Norge til kommuner med over 3.200 innbyggere 65 kommuner får distriktstilskudd Sør- Norge, i alt tildeles det nær 378 mill. kr. Tilskuddet gis både per innb. og per kommune Folketall pr 1.1.2013 Kr 132,- per innb. / kr 560.000 Kr 264,- per innb. / kr 1.120.000 Kr 393,- per innb. / kr 1.680.000 Kr 525,- per innb. / kr 2.237.000 Kr 655,- per innb. / kr 2.796.000 Kr 876,- per innb. / kr 3.728.000
Virkeområdet for differensiert arbeidsgiveravgift fra 2007 Det skjer endringer fra 1.juli 2014, se hjemmesidene til KHD
Nord-Norge-tilskudd og Namdalstilskudd 2014 NB! Fra 2010 fikk 7 kommuner i Nord-Troms høyere sats Beløpene per innbygger 2014 Folketall per 1.1.2013 Kr 0 Kr 1.597 per innbygger Kr 1.597 per innbygger Kr 3.062 per innbygger Kr 3.608 per innbygger Kr 7.477 per innbygger
Småkommunetilskudd 2014 Kommuner under 3.200 innbyggere gis: Kr 11.512.000 (18 kommuner) Kr 5.316.000 (139 kommuner) Skatteinntektene må være under 120 pst av landsgjennomsnittet de tre siste årene. Flere innbyggere gir ikke mer penger
IS og fylkeskommunene Større endringer i 2015: Ny symmetrisk inntektsutjevning på 87,5 pst Ny kostnadsnøkkel med innarbeiding av forvaltningsreformen Egen kompensasjon for de som taper med enn kr 200 per innbygger på omleggingen, 95 mill. kr Bort fra INGAR og tilbake til gammel ordning (5 år) 24
Fordelingsvirkninger Fylke Samlet omfordelingseffekt av ny kostnadsnøkkel og sammenvekting (1000 kr) (kr per innb) (1000 kr) Omfordelingseffekt av Omfordelingseffekt år 1 omlegging til 87.5 pst. i overgangsordning på 5 symm. år skatteutjevning (kr per innb) (1000 kr) Samlet omfordelingseffekt av ny kostnadsnøkkel, skatteutjevning og overgangsordning i år 1 (kr per innb) (1000 kr) (kr per innb) (1000 kr) Tapskompensasjon til fylkeskommuner som taper mer enn 200 kr per innb. Samlet omfordelingseffekt av ny kostnadsnøkkel, skatteutjevning, med 5 års overgangsordning og tapskompensasjon i år 1 (kr per innb) (1000 kr) (kr per innb) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 01 Østfold -14 171-50 -2 834-10 385 1-2 449-9 0 0-2 449-9 02 Akershus -18 878-33 -3 776-7 25 602 45 21 826 39 0 0 21 826 39 03 Oslo 597 396 950 119 479 190-87 572-140 31 908 50 0 0 31 908 50 04 Hedmark -54 117-279 -10 823-56 -811-4 -11 635-60 5 412 28-6 223-32 05 Oppland 28 033 150 5 607 30-140 -1 5 466 29 0 0 5 466 29 06 Buskerud 75 447 279 15 089 56 5 968 22 21 057 78 0 0 21 057 78 07 Vestfold 111 577 465 22 315 93 2 768 12 25 083 105 0 0 25 083 105 08 Telemark -9 115-53 -1 823-11 1 359 8-464 -3 0 0-464 -3 09 Aust-Agder 14 446 128 2 889 26 749 7 3 638 32 0 0 3 638 32 10 Vest-Agder 1 123 6 225 1 1 763 10 1 987 11 0 0 1 987 11 11 Rogaland 157 718 346 31 544 69 22 558 50 54 101 119 0 0 54 101 119 12 Hordaland -122 454-244 -24 491-49 14 952 30-9 538-19 12 245 24 2 707 6 14 Sogn og Fjordane -264 164-2 427-52 833-485 1 499 14-51 333-472 26 416 243-24 917-229 15 Møre og Romsdal 5 975 23 1 195 5 3 887 15 5 082 20 0 0 5 082 20 16 Sør-Trøndelag -570-2 -114 0 4 536 15 4 422 15 0 0 4 422 15 17 Nord- Trøndelag -95 509-708 -19 102-142 -425-3 -19 526-145 9 551 71-9 976-74 18 Nordland -250 684-1 043-50 137-209 1 264 5-48 873-203 25 068 104-23 804-99 19 Troms -120 087-745 -24 017-149 1 228 8-22 790-141 12 009 74-10 781-67 20 Finnmark -41 968-561 -8 394-112 430 6-7 963-106 4 197 56-3 767-50 Sum 0 0 0 0 0 0 0 0 94 898 19 94 898 19 25 25