Årsregnskapet 2012. Fra Feda i sør.foto: Jan Kåre Rafoss. Kvinesdal kommune

Årsregnskapet 2012 Fra Feda i sør.foto: Jan Kåre Rafoss. Kvinesdal kommune 1

Kommentarer til årsregnskapet for 2012. Kvinesdal kommune fører sitt regnskap etter de kommunale regnskapsprinsipper nedfelt i kommunelovens 48 og regnskapsforskriftens 7. Anordningsprinsippet gjelder i kommunal sektor og betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Driftsregnskapet viser driftsutgifter og driftsinntekter i kommunen og regnskapsresultatet for året. Investeringsregnskapet viser kommunens utgifter i forbindelse med investeringer, utlån m.v., samt hvordan disse er finansiert. Kommunens driftsregnskap viser årlige avskrivninger som er årlige kostnader som følge av forbruk av aktiverte driftsmidler. Avskrivningene påvirker kommunens brutto driftsresultat, men blir utnullet slik at netto driftsresultat er upåvirket av denne kostnaden. Netto driftsresultat er belastet med årets avdrag som er den utgift relatert til forbruk av aktiverte driftsmidler som skal påvirke kommunens driftsresultat etter gjeldende regnskapsregler. Årsaken til at avskrivingene blir vist i regnskapet er bl.a. at beslutningstakere og regnskapsbrukere skal se denne kostnaden presentert i regnskapet og vurdere denne i forhold til kommunens driftsresultat og avdragsutgifter. Regnskapet er ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke er gjort fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter. Dette betyr at aktiviteten i kommunen kommer frem med riktig beløp. Årets resultat Regnskapet for 2012 viser et regnskapsmessig mindreforbruk på 9, 750 mill. kroner. Premieavviket i pensjon (KLP og SPK) viser 9,390 mill. og selvkostområdet har vi fått innbetalt 1,535 mill. for lite Korrigerer vi for disse tallene så blir mindreforbruket 1,895 mill. KLP regningen var på ca. 36,8 mill. som kommunen har betalt til KLP, men bare bokført ca. 25 mill. Premieavviket kommer som en fiktiv inntekt i kommuneregnskapet på 9,390 mill. i 2012. Det blir deretter amortisert som utgift i 10 år, 1/10 effekt. Netto driftsresultat viser et positivt resultat 5,747 mill. kroner. Det er anbefalt at netto driftsresultat bør utgjøre minst 3% av driftsinntektene. For Kvinesdal kommune utgjør netto driftsresultats andel av driftsinntektene 1,2%. Korrigert for premieavviket blir netto driftsresultat 0%. Disponering av årets resultat Forslag til disponering av årets regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet vil bli fremmet i saksutredningen til årsregnskapssaken. Disposisjonsfond på 52,2 mill. Premieavvik. 12,8 mill. Kommunestyret har bevilget til andre formål 11,7 mill. Resten av fondet er uten bindinger. Hvordan er regnskapet presentert På de følgende sidene presenteres regnskapstall for Kvinesdal kommune 2012. Regnskapet presenteres i form av obligatoriske oversikter, samt oversikter som er utformet i Kvinesdal kommune. 2

Hovedoversikt drift: Viser alle inntekter og utgifter i driftsregnskapet. Inntekter og utgifter er gruppert ut fra art/type inntekt eller utgift. Bruttoresultatet er resultatet av kommunens ordinære drift før finansieringstransaksjoner og nettoresultat er resultat etter finansposter. Hovedoversikt investeringsregnskap: Viser investeringsinntekter, investeringsutgifter samt finansieringstransaksjoner. Oversikten er todelt der første del viser finansieringsbehovet inntekter og utgifter knyttet til investeringer, samt eksterne finanstransaksjoner til utbetaling og interne til avsetninger. Andre del viser finansieringen av fremkommet finansieringsbehov. Balansen: Viser en oversikt over Kvinesdal kommunes eiendeler (omløpsmidler og anleggsmidler), egenkapital, langsiktig og kortsiktig gjeld. Driftsregnskapet 1A: Viser oversikt over kommunens finansiering av tjenesteproduksjonen. Her vises frie disponible inntekter, finansinntekter og utgifter, samt sentrale avsetninger og bruk av sentrale avsetninger. Driftsregnskapet 1B: Viser hvordan midlene til disposisjon (fra 1A) er fordelt på de ulike tjenesteområdene i kommunen. Investeringsregnskapet 2A: Viser oversikt over totale utgifter i investeringsregnskapet og hvordan disse er finansiert. Noter: Skal gi opplysninger om vesentlige forhold som er nødvendig for å bedømme og få et fullstendig og utfyllende bilde av kommunens resultat og stilling ved årsskiftet. Kvinesdal 04.02.13. Ove Ege Økonomisjef 3

Innholdsfortegnelse Innhold Hovedoversikter... 5 Hovedoversikt drift 2012/2011... 5 Hovedoversikt investering 2012/2011... 7 Oversikt over balansen 2012/2011.... 9 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet.... 10 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet, fordelt på virksomhetsområder... 11 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet... 12 Regnskapsskjema 2B- investeringsregnskapet... 13 Underskrifter... 16 Noter... 17 Note 1 endring i arbeidskapital... 18 Note 2 Garantier gitt av kommunen (F 5 nr.3)... 19 Note 4- Kapitalkonto... 21 Note 5- vedrørende Terrasaken... 22 Note 6- Finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler) 2012... 23 Note 7- Finansielle omløpsmidler... 24 Note 8- anleggsmidler.... 25 Note 9- avdrag på gjeld... 26 Note 10- Listerrådet- en del av kommunens regnskap... 27 Note 12- Listerrådet balanse 2012... 29 Note13- Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 30 Note 14- overføringer til interkommunalt samarbeid og IKS i 2012... 31 Note 15- Pensjon... 32 Note 16- lånegjeld 2012... 35 Note 18- Årsverk og likestilling... 40 Note 19 prinsippendringer... 42 Note 20 Utbytte Agder energi... 43 Note 21 Usikker forpliktelse... 43 Note 22 Organisering av kommunens samlede virksomhet... 43 Note 23- Selvkost 2012- Kvinesdal kommune.... 44 Note 24- Brannvesenet sør.... 46 Note 25- IRS.... 46 Note 26- Resultat ressurskrevende brukere.... 46 Note 27- Næringsfondet-2012... 47 Detaljert balanse oversikt 2012... 48 Driftsregnskapet 2012... 58 4

Hovedoversikter Hovedoversikt drift 2012/2011 HOVEDOVERSIKT DRIFT Driftsinntekter: Noter 2 012 Opprinnelig budsjett 2012 Regulert budsjett 2012 2 011 600-619 1 Brukerbetalinger 15 816 985 14 954 937 14 954 937 15 579 135 620-670 1 700-770 1 Andre salgsog leieinntekter 34 697 902 33 074 530 33 094 530 34 595 093 Overføring med krav til motytelse 76 865 364 33 602 290 35 751 794 80 193 162 800 1 Rammetilskudd 152 849 138 151 720 000 151 720 000 145 755 195 810 1,26 Andre statlige tilskudd 12 402 786 9 168 000 9 168 000 11 832 339 830-850, 880-890 1 Andre overføringer 992 000 - - 2 743 985 870 1 Skatt på inntekt og formue 113 082 290 111 423 000 111 423 000 99 301 131 874 1 Eiendomsskatt 56 026 078 54 446 000 56 046 000 54 053 261 877 1 Andre direkte og indirekte skatter 28 923 369 29 225 000 29 225 000 29 425 953 SUM DRIFTSINNTEKTER 491 655 912 437 613 757 441 383 261 473 479 254 Driftsutgifter: 010-080, 160-165 1 Lønnsutgifter 257 665 572 232 198 899 242 993 935 245 796 509 090-099 1 Sosiale utgifter 65 554 868 67 421 518 67 421 518 62 987 796 100-285 -(160-165) 1 300-380 1 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen 78 722 605 71 081 488 62 260 100 92 704 038 Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon 30 695 044 26 614 740 27 624 744 21 639 743 400-490 1 Overføringer 45 965 201 35 275 102 35 759 002 36 741 939 590 1 Avskrivninger 22 269 820 23 000 000 23 000 000 20 890 612 690 + (290-790) 1 Fordelte utgifter (1 228 715) (498 000) (1 150 000) -1 370 586 SUM DRIFTSUTGIFTER 499 644 395 455 093 747 457 909 299 479 390 051 Brutto driftsresultat (7 988 483) (17 479 990) (16 526 038) (5 910 797) 5

Noter 2 012 Opprinnelig budsjett 2012 Regulert budsjett 2012 2 011 900-905 20 909 7 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 21 092 455 24 697 000 20 599 000 25 831 771 Gevinst finansielle instrumenter 210 000 925 433 920 Mottatte avdrag på utlån 498 261 250 000 250 000 427 250 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 21 800 717 24 947 000 20 849 000 27 184 454 Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 11 907 933 14 415 000 14 665 000 12 377 224 509 7 Tap finansielle instrumenter 311 344 31 856 510 9 Avdragsutgifter 17 756 240 15 500 000 15 700 000 15 553 772 520 Utlån 359 939 250 000 250 000 490 755 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 30 335 456 30 165 000 30 615 000 28 453 607 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANS. (8 534 739) (5 218 000) (9 766 000) (1 269 153) 990 8 Motpost avskrivninger 22 269 820 23 000 000 23 000 000 20 890 612 NETTO DRIFTSRESULTAT 5 746 598 302 010 (3 292 038) 13 710 662 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER 930 3 940 3 950 3 Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd 2 847 878-2 847 878 14 719 380 Bruk av disposisjonsfond 26 831 498-22 105 198 5 489 244 Bruk av bundne driftsfond 13 311 670 8 952 000 11 644 599 13 452 401 SUM BRUK AV AVSETNINGER 42 991 045 8 952 000 36 597 675 33 661 025 570 530 540 3 550 3 Overført til investeringsregnskapet 3 492 000 2 284 000 3 492 000 10 251 643 Dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd - - - Avsetninger til disposisjonsfond 21 892 399 424 000 21 631 176 22 366 908 Avsetninger til bundne driftsfond 13 602 920 6 546 000 8 182 475 11 905 259 SUM AVSETNINGER 38 987 319 9 254 000 33 305 651 44 523 809 580 980 Ikke disponert nto. regnskapsm. mindreforbruk 9 750 324 - - 2 847 878 Regnskapsmessig merforbruk 6

Hovedoversikt investering 2012/2011 Hovedoversikt investeringer Investeringer: Noter 2 012 660-670 1 Opprinnelig budsjett 2012 Regulert budsjett 2012 2 011 Salg av driftsmidler og fast eiendom 1 066 051-1 030 000 3 566 879 600-650 1 Andre salgsinntekter 630 320 400 000 690 000 162 000 700-770 1 overføringer med krav til motytelse 4 587 364-6 921 000 1 445 276 800-810 1 statlige overføringer - - - - 830-890 1 Andre overføringer 700 000-700 000 385 000 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak - 1 512 000-1 512 000 SUM INNTEKTER 6 983 735 1 912 000 9 341 000 7 071 155 Utgifter: 010-080, 160-165 1 Lønnsutgifter 19 225 - - 122 113 090-099 1 Sosiale utgifter - - - 17 105 100-285 -(160-165) 1 300-380 1 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon 36 232 073 20 920 000 69 073 710 36 575 511 Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon 4 012 300 000 709 830 220 170 400-490 1 Overføringer 5 118 627-500 004 5 294 742 500 1 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter - - - - 690 + (290-790) 1 Fordelte utgifter - - - - SUM UTGIFTER 41 373 936 21 220 000 70 283 544 42 229 641 Finanstransaksjoner 510 Avdragsutgifter 1 430 870 2 000 000 2 000 000 1 492 284 520 Utlån 16 680 000 6 000 000 22 084 314 7 131 179 529 Kjøp av aksjer og andeler 859 439 1 000 000 859 996 786 958 530 548 3 550 3 Dekning av tidligere års udekket (regnsk.m. underskudd) - - - - Avsetninger til ubundne investeringsfond 1 427 646-1 427 646 - Avsetninger til bundne investeringsfond 1 672 744 400 000 400 000 - SUM FINANS- OG FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 22 070 699 9 400 000 26 771 956 9 410 420 FINANSIERINGSBEHOV 56 460 900 28 708 000 87 714 500 44 568 907 7

DEKKET SLIK: Noter 2 012 Opprinnelig budsjett 2012 Regulert budsjett 2012 2 011 910 Bruk av lån 45 797 545 24 424 000 70 546 896 32 790 420 920 Mottatte avdrag på utlån 2 763 614 2 000 000 2 000 000 1 311 923 929 Salg av aksjer og andeler - Bruk av tidligere års udisponert - 970 Overføring fra driftsregnskapet 3 492 000 2 284 000 3 492 000 10 251 643 940 3 Bruk av disposisjonsfond 1 349 265-8 410 734 214 922 948 3 Bruk av ubundne investeringsfond 2 197 965-2 197 969-950 3 Bruk av bundne investeringsfond 737 646-1 066 913-950 3 Bruk av bundnedriftsfond 122 864 - SUM FINANSIERING 56 460 900 28 708 000 87 714 512 44 568 907 580 980 Udisponert ( regnskapsmessig mindreforbruk) - - - - Udekket (regnskapsmessig merforbruk) - - - - 8

Oversikt over balansen 2012/2011. Oversikt over balansen Kap. Noter 2 012 2 011 Eiendeler 1 389 215 428 1 305 907 123 2.2 Anleggsmidler 1 152 500 653 1 083 266 688 2.27-2.29 Faste eiendommer og anlegg 8 420 767 152 410 662 853 2.24-2.26 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 78 143 464 69 889 098 2.22-2.23 Utlån 36 789 646 22 983 711 2.20 Pensjonsmidler 15 417 525 921 381 315 995 2.21 Aksjer og andeler 6 199 274 469 198 415 030 2.1 Omløpsmidler 1 236 714 775 222 640 435 2.19 Premieavvik 15 26 101 654 14 289 040 2.13-2.17 Kortsiktige fordringer 13 38 638 109 46 285 209 2.18 Aksjer og andeler 7 2 179 400 2 490 734 2.12 Sertifikater - - 2.11 Obligasjoner 7 1 410 000 1 200 000 2.10 Kasse/bank/post 168 385 613 158 375 452 Sum eiendeler 1 389 215 428 1 305 907 123 Egenkapital og Gjeld 2.5 Egenkapital 360 147 794 365 997 213 2.56 Disposisjonsfond 3 52 434 971 58 723 336 2.58 Endring av regnskapsprinsipp 19 (7 917 166) (7 917 166) 2.51-2.52 Bundne driftsfond 3 23 265 700 22 757 313 2.53-2.54 Ubundne invest.fond 3 2 120 005 2 890 324 2.55 Bundne invest.fond 3 1 332 744 737 646 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk 9 750 324 2 847 878 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk - - 2.5960 Udisponert i investeringsregnskapet - - 2.5970 Udekket i investeringsregnskapet - - 2.5990 Kapitalkonto 279 161 217 285 957 884 Gjeld 2.4 Langsiktig gjeld 16 912 642 786 832 817 697 2.40 Pensjonsforpliktelse 15 550 416 849 500 996 650 2.41-2.42 Ihendehaverobligasjonslån - - 2.43-2.44 Sertifikatlån - - 2.45-2.49 Andre lån 362 225 937 331 821 047 2.3 Kortsiktig gjeld 1 116 424 850 107 092 213 2.31 Kassekreditt - - 2.32-2.38 Annen kortsiktig gjeld 5,13 113 819 434 105 584 656 2.39 Premieavvik 2 605 415 1 507 557 Sum EK og gjeld 1 389 215 430 1 305 907 123 - - Memoriakonti 2.9 Memoriakonto (0) (0) 2.9100 Ubrukte lånemidler 39 303 347 35 508 892 2.9200-29899 Andre memoriakonti 2 486 393 744 137 2.9999 Motkonto for memoriakontiene (41 789 740) (36 253 030) 9

Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet. Tall i 1 000 kroner. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Regnskapsskjema 1A Driftregnskapet Note Regnskap 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue (113 082 290) (111 423 000) (111 423 000) -99 301 131 Ordinært rammetilskudd (152 849 138) (151 720 000) (151 720 000) -145 755 195 Skatt på eiendom (56 026 078) (54 446 000) (56 046 000) -54 053 261 Andre direkte eller indirekte skatter (28 923 369) (29 225 000) (29 225 000) -29 425 953 Andre generelle statstilskudd (20 297 798) (15 214 000) (17 187 000) -20 401 062 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -371 178 673-362 028 000-365 601 000-348 936 602 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 20 (20 752 939) (24 557 000) (20 419 000) -25 291 575 Gevinst finansielle instrumenter 7-210 000 0 0 925 433 Renteutgifter,provisjoner og andre finansutgifter 11 890 071 14 115 000 14 365 000 12 355 096 Tap finansielle instrumenter 7 311 344 0 0 31 856 Avdrag på lån 9 17 698 007 15 500 000 15 700 000 15 500 000 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER 8 936 482 5 058 000 9 646 000 3 520 810 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 3 21 631 176 424 000 21 631 176 21 540 380 Til bundne avsetninger 3 7 989 311 6 406 000 7 992 471 6 406 000 Bruk av tidligere års regnskapsmessig merforbruk 3 (2 847 878) - (2 847 878) -14 719 380 Bruk av ubundne avsetninger 3 (21 760 707) - (21 760 707) -4 024 000 Bruk av bundne avsetninger 3 (3 917 599) - (3 917 599) 0 NETTO AVSETNINGER 1 094 303 6 830 000 1 097 463 9 203 000 Overført til investeringsbudsjettet 3 492 000 2 284 000 3 492 000 10 251 643 Til fordeling drift (357 655 888) (347 856 000) (351 365 537) -327 012 015 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 347 905 563 347 856 000 351 365 537 324 164 138 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -9 750 324 0 0-2 847 878 10

Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet, fordelt på virksomhetsområder Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet, fordelt på virksomhetsområder Regnskap 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 Støtte 22 639 769 21 588 000 23 289 937 21 277 018 Rådmann og fellesutgifter 17 518 380 20 134 000 19 704 935 20 832 241 Servicekontoret 2 794 416 2 812 000 2 919 000 2 773 057 Kirken 4 310 000 4 310 000 4 303 000 3 835 063 Grunnskole felles/etterutdanning 1 062 204 3 006 276 1 852 276 1 556 834 Liknes skole 21 863 654 19 803 974 20 863 974 19 904 341 Austerdalen skole 6 652 293 6 509 732 6 799 627 6 704 399 Vesterdalen skole 6 373 279 6 096 434 6 394 534 5 837 817 Kvinlog skule 9 727 429 9 320 987 9 726 987 9 599 160 Feda skole 6 290 850 5 897 173 6 149 673 6 308 343 Kvinesdal ungdomsskole 19 490 005 18 933 924 19 710 324 18 467 101 Barnehager 34 076 468 33 421 500 34 523 000 31 304 967 Disposisjonskonto (1 974 940) (251 000) 464 000-5 203 584 NAV 9 565 694 9 203 000 9 349 310 10 212 354 Levekår 23 320 711 24 658 000 25 753 000 26 315 263 Boligbaserte tjenester 31 010 995 27 715 000 28 832 180 28 731 602 Åpen omsorg 40 127 836 36 015 000 37 288 480 38 460 808 Kvinesdal bo og rehabiliteringssenter 38 423 152 36 430 000 37 887 500 37 618 662 Plan og miljø enheten 7 034 291 6 656 000 7 416 600 4 702 097 Kulturenheten 9 921 467 9 381 000 10 028 000 9 399 816 Teknisk drift 29 209 141 21 952 000 27 575 434 23 356 044 VA-området -3 079 171 0-5 163 434 Interkommunale samarbeider 13 677 383 12 563 000 13 523 000 3 234 419 Tilleggsbevilgninger 0 200 000 84 200 0 Pensjon (2 146 271) 1 300 000 1 300 000-2 607 072 Lønnspotten - 10 200 000 774 000 0 Vindkraft anlegg (34 103) - (34 000) -30 613 Næring 1 574 000 Juridisk bistand "Konsesjons-saken" 50 560 Netto fordelt til drift 347 905 492 347 856 000 351 315 537 324 164 137 11

Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet FINANSIERINGSBEHOV Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskap 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 Investeringer i anleggsmidler 41 373 936 21 220 000 70 283 551 42 229 641 Utlån og forskutteringer 17 539 439 7 000 000 22 944 314 7 918 137 Avdrag på lån 1 430 870 2 000 000 2 000 000 1 492 284 Dekking av tidligere års udekket - - - - Avsetninger 3 100 390 400 000 1 827 646 - ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 63 444 635 30 620 000 97 055 511 51 640 062 FINANSIERING Bruk av lånemidler (45 797 545) (24 424 000) (70 546 892) -32 790 420 Inntekter fra salg av anleggsmidler (1 066 051) - (1 030 000) -3 566 879 Tilskudd til investeringer (700 000) - (700 000) -385 000 Mottatt avdrag på utlån og refusjoner (7 350 978) (2 000 000) (8 921 000) -2 757 199 Andre inntekter (630 320) (1 912 000) (690 000) -1 674 000 SUM EKSTERN FINANSIERING -55 544 895-28 336 000-81 887 892-41 173 497 Overført fra driftsbudsjettet (3 492 000) (2 284 000) (3 492 000) -10 251 643 Bruk av avsetninger (4 407 740) - (11 675 619) -214 922 SUM FINANSIERING -63 444 635-30 620 000-97 055 511-51 640 062 UDEKKET (-)/UDISPONERT 0 0 0 0 12

Regnskapsskjema 2B- investeringsregnskapet Pros nr. Prosjekt navn Beløp Opprinnelig budsjett Budsjett justeringer Revidert budsjett 60 Øye industriområde - - - - - 81 Tilskudd til kirken 500 000-500 000 500 000-82 Avdrag/utlån Etableringslån I utlån - - - - - 83 Start lån, hva innbyggerene betaler inn -2 763 614-2 000 000 - -2 000 000 763 614 84 Start lån, hva vi må betale,krav fra hus 2 763 614 2 000 000-2 000 000-763 614 86 Egenkapitalinnskudd KLP 859 439 1 000 000-140 000 860 000 561 221 Nytt inngangsparti, Kvinesdalheimen 11 958-8 507 8 507-3 451 237 Fjotland barnehage-utbygging 185 176-140 000 140 000-45 176 248 Kvinesdalskolen lekeapperater - 100 000-100 000 100 000 258 Barnehagene uteområde\lela 187 664 200 000-200 000 12 336 259 Skolebiblotek mediatek K83\10-300 000 300 000 600 000 600 000 264 Faret 2, bro 218 650-219 000 219 000 350 275 Opofte næringsområde - - -207-207 -207 288 Storekvina tiltak langs riksveg/ - - 600 000 600 000 600 000 295 Salg boligtomter -675 371 - -630 000-630 000 45 371 300 Fjotland omsorgssenter Sansehagen - - 76 344 76 344 76 344 301 Kvinesdal omsorgssenter sansehagen 100 982-155 000 155 000 54 018 362 Geovekst - 300 000 409 830 709 830 709 830 376 Tursti, Krågehølen - Liknes - - 500 000 500 000 500 000 383 Ovner til kjøkken Kvinesdal bo og rehab 61 875-48 718 48 718-13 157 384 Nye madrasser og senger Kvinesdal bo 191 544 200 000 10 681 210 681 19 137 391 Kjøp av hybelbygg dalansv.21. 272 818 - - - -272 818 400 Tiltak sentrumsplan K95/11-2 000 000-2 000 000 2 000 000 418 Kvinlog skule uverskur K95/11-120 000-120 000 120 000 435 Helsestasjonen møterom K95/11-900 000-800 000 100 000 100 000 436 Åmotsmarka skole ventilasjon - 150 000-150 000 150 000 438 Åmotsmarka utvidelse/ombyggi 470 402-500 000 500 000 29 598 444 Austerdalen skole utbygging 2010 4 562 269-4 990 650 4 990 650 428 381 446 Feda skole uteområde - - 7 759 7 759 7 759 452 Utv.Feda,Rafoss bhg. 276 166-366 369 366 369 90 203 453 Miljøpark Kvinlog 2 209 225-1 910 006 1 910 006-299 219 454 Gang/sykkelsti Hetleskei 36 520-2 855 480 2 855 480 2 818 960 457 Internprosjektering 1 150 000 1 150 000-1 150 000-458 Kleivebakken boligfelt 44 436-100 000 100 000 55 564 460 Støyvoll Øye industriområde 820 040-821 000 821 000 960 463 Digitalplan/scanning/geografering 2 083-85 837 85 837 83 754 464 Haugelansli kalkanlegg - - - - - 465 Park uteområder skoler - - - - - 470 Kleivebakken boligfelt drikk - - 634 634 634 472 Ny kikkert K74/10 - - 150 000 150 000 150 000 475 Austerdalen barnehage utbyggin - - 250 000 250 000 250 000 476 Boligbaserte utbygging kontor 237 003 200 000 44 079 244 079 7 076 Avvik 13

Pros nr. Prosjekt navn Beløp Opprinnelig budsjett Budsjett justeringer Revidert budsjett 477 Innkjøp modul Gisline K83\10 - - 200 000 200 000 200 000 478 Park Faret K83\10 271 876-2 750 000 2 750 000 2 478 124 479 Liknes skole trafikksikkerhet - 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000 480 Svømmebasseng K83\10 458 039-1 640 000 1 640 000 1 181 961 481 Kommunale lekeplasser - 300 000-300 000 - - 483 Skjærgårdsparken Sande 1 000 000-1 000 000 1 000 000-484 Ombygging av Åmotsmarka 6 avdel 68 233-68 000 68 000-233 494 Skiløypekryssing Stølsåna F149/12 36 241 - - - -36 241 528 Kulturhuset 5 786 677-5 749 550 5 749 550-37 127 537 Førland museum garasje K83\10 - - 250 000 250 000 250 000 542 Utvidelse 2. byggetrinn Kulturh - - 400 000 400 000 400 000 543 Scenegulv Kulturhuset 119 000-150 000 150 000 31 000 603 Overvåking tekniske anlegg 289 162 150 000 263 228 413 228 124 066 612 Vatland bro 30 000 1 000 000-800 000 200 000 170 000 613 Knaben leirs, oppgrad svømmebasse 239 306-290 149 290 149 50 843 615 Brannsikrings tiltak Kvinesdal omsorg 63 931-202 087 202 087 138 156 616 SD-anlegg kulturhus og Liknes skole - - 51 51 51 620 Branntegninger kommunale bygg - - 579 579 579 623 Knaben leirskole, brannskiller - - 477 477 477 626 Vei Bakken Moi - - 1 395 356 1 395 356 1 395 356 632 Knerten barnehage nytt tak - - 459 459 459 634 Solli bru K83\10 2 609 213-2 570 164 2 570 164-39 049 636 Enøk kommunlaebygg K83\10 135 125 300 000 235 985 535 985 400 860 637 Enøk Knaben Leirskole K83\10 - - 39 160 39 160 39 160 638 Snøfangere kommunalebygg - - 100 000 100 000 100 000 640 Kommunaleveier K83\10 619 111 800 000-800 000 180 889 641 Kvinlog skule svømmebasseng 245 077-263 671 263 671 18 594 642 Branndør Feda omsorgssenter - - 60 267 60 267 60 267 643 Opprusting gruvebakken Knaben 104 493-115 285 115 285 10 792 644 Oppgradering Kvinlog renseanlegg 280 742 2 950 000-1 450 000 1 500 000 1 219 258 645 Øye renseanlegg nytt risteanlegg 530 164-650 000 650 000 119 836 646 Feda renseanlegg K83\10-3 000 000-2 500 000 500 000 500 000 649 Høydebasseng Storekvina K83\10 294 952-488 594 488 594 193 642 652 HMS oppgradering kloakkpumpes 207 894 500 000 634 438 1 134 438 926 544 653 Påkostning liknes skole 5.klassetrinn 23 087-23 537 23 537 450 654 Dugeveien K32/11 360 000-360 000 360 000-0 655 Traktor teknisk drift K95/11-500 000-500 000 500 000 656 Direktevarsling 110 renseanlegg - 350 000-350 000 350 000 657 Ungdomsskole reasfaltering 147 673 150 000-150 000 2 327 658 Lærerbolig Knaben K95/11 610 669 800 000-800 000 189 331 659 Nødstrømsaggregat Fjotland - 500 000-500 000 500 000 662 Liknes skole søppelbod 151 543-200 000 200 000 48 457 664 Åmot bofellesskap 4 leiligheter - - 2 100 000 2 100 000 2 100 000 665 Kommunale broer utbedring 506 097-500 000 500 000-6 097 666 Vinterutstyr 198 625-250 000 250 000 51 375 667 Mobile strøsandlager 101 000-100 000 100 000-1 000 Avvik 14

Pros nr. Prosjekt navn Beløp Opprinnelig budsjett Budsjett justeringer Revidert budsjett 668 Kvinlog vannverk oppgradering 189 149-800 000 800 000 610 851 669 Kvitla vannverk sikring kjeller 73 569-285 000 285 000 211 431 670 Skifte sluseventil 19 040-200 000 200 000 180 960 671 Vendebrytere nødstrømsaggregat 26 000-100 000 100 000 74 000 672 Knaben pumpelinje 283 360-300 000 300 000 16 640 676 Sigbjørn lekeapperat 28 350 - - - -28 350 681 Erosjonsprosjektet Knaben K53/11 2 468 748-2 437 376 2 437 376-31 372 698 Sikring av grunnvannskilden kulturhu 17 917-14 158 14 158-3 759 701 Feda brygge og småbåthavn 74 558 - - - -74 558 710 Bruk av lån -29 117 545-18 424 000-30 038 578-48 462 578-19 345 033 711 Bruk av ubundne invest fond -1 220 829 - -1 220 829-1 220 829-712 Bruk av disposisjonsfond -1 349 265 - -8 410 733-8 410 733-7 061 468 713 Bruk av bundnen investeringsfond -737 646 - -737 646-737 646-715 Bruk av overføring fra drift til inv -3 492 000-2 284 000-1 208 000-3 492 000-717 Andre inntekter refusjoner - - -700 000-700 000-700 000 718 Spillemidler -700 000 - -700 000-700 000-720 Andre tilskudd fylkeskommune - - -121 000-121 000-121 000 721 AE-Utbytte - -1 512 000 1 512 000 - - 730 Avsetning ubunden investeringsfond 737 646-737 646 737 646-761 Forskuttering FV465 Træland - - - - - 762 Brøyteploger 285 000 - - - -285 000 943 DDV (bud-09) - - 545 545 545 947 Elektronisk arkiv sensitiv (bud-09) 18 425-18 713 18 713 288 950 Strømaggregat serverrom (bud-09) - - 424 946 424 946 424 946 964 Omsorg teknologiutbygging 41 854-153 367 153 367 111 513 965 Skole/barnehagefaglig program 2010 - - 465 125 465 125 465 125 966 Kommunikasjon fiber sentrum 2010 - - 124 134 124 134 124 134 969 IT-brannmur skoleserver div backup 189 738-189 713 189 713-25 973 IT-investeringer 2012 K95/11 4 465 297 2 000 000 2 711 731 4 711 731 246 434 974 IT-programvare 2012 K95/11 331 324 700 000-18 392 681 608 350 284 975 Kommunikasjon fiber kvinlog og Knaben 20 858 1 000 000-1 000 000 979 142 976 IKT-Utstyr skole/bhg K37/12 - - 350 000 350 000 350 000 977 Servere- oppgradering/utskifting 135 644-250 000 250 000 114 356 Avvik - - - - - 15

Underskrifter 16

Noter Regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. 17

Note 1 endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.2012 31.12.2011 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 236 714 775 kr 222 645 377 2.3 Kortsiktig gjeld kr 116 424 850 kr 107 097 154 Arbeidskapital kr 120 289 925 kr 115 548 223 kr 4 741 702 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr 491 655 912 Inntekter investeringsregnskap kr 6 983 735 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr 70 361 876 Sum anskaffelse av midler kr 569 001 523 kr 569 001 523 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr 477 374 574 Utgifter investeringsregnskap kr 41 373 936 Utbetalinger ved eksterne kr 49 305 765 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 568 054 275 kr 568 054 275 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 947 248 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr 3 794 455 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr 4 741 702 Endring arbeidskapital i balansen kr 4 741 702 Differanse (forklares nedenfor) kr 0 18

Note 2 Garantier gitt av kommunen (F 5 nr.3) Kreditorer: Garantiansvar pr.31.12.12 Garantiansvar pr.31.12.11 Lag og foreninger - Kvinesdal småbåtforening kr 1 226 316 kr 1 285 236 Med hjemmel i sosiallovgivningen kr 407 102 kr 512 353 Garantien utløper: IRS (24,7 % av totalen) kr 4 384 250 kr 4 631 250 04.10.2030 Agder Energi (2,326 % av totalen) kr 3 269 267 kr 3 763 013 15.01.2014 Lister Bompengeselskap kr 20 000 000 kr 17 400 000 Brannvesenet sør IKS 11,08% kr 183 141 kr 64 692 Sum garantiansvar kr 29 470 076 kr 27 656 544 I kommunestyre sak 5/08 så har Lister bompengeselskap opsjon på opptil kr. 40 mill. *Brannvesenet sør eies av 9 kommuner i Vest-Agder, Kvinesdal kommune har en eierandel på 11,98 %. Kvinesdal kommune har stilt som garantist for lån opp til 359 400 kr. (11,98% av kr. 3 000 000) til Brannvesenet sør. I 2012 har brannvesenet sør lånt 1 530 000 kr., Kvinesdals sin del blir 11,98 %, det vil si 183 141 kr. Garantien løper så lenge Kvinesdal kommune er med i IKS et. 19

Note 3- avsetning og bruk av fond Bundne driftsfond - kap. 251 2012 2011 Beholdning pr.01.01 22 757 313 24 304 455 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 13 311 670 13 445 918 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 122 864 0 Avsetning til bundne driftsfond 13 942 920 11 898 776 Beholdning pr. 31.12 23 265 699 22 757 313 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2012 2011 Beholdning pr.01.01 2 890 324 2 890 324 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 2 197 965 0 Avsetning til ubundne investeringsfond 1 427 646 0 Beholdning pr. 31.12 2 120 005 2 890 324 Bundne investeringsfond - kap. 255 2012 2011 Beholdning pr.01.01 737 646 737 646 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 737 646 0 Avsetning til bundne investeringsfond 1 332 744 0 Beholdning pr. 31.12 1 332 744 737 646 Disposisjonsfond - kap. 256 2012 2011 Beholdning pr.01.01 58 723 335 42 060 594 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 1 349 265 214 922 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 26 831 498 5 489 244 Avsetning til disposisjonsfond 21 892 399 22 366 908 Beholdning pr. 31.12 52 434 971 58 723 335 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2012 2011 Beholdning pr.01.01 85 108 618 69 993 019 Avsetninger 38 595 709 34 265 684 Bruk av avsetninger 44 550 908 19 150 085 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) -5 955 199 15 115 599 Beholdning pr. 31.12 79 153 419 85 108 618 20

Note 4- Kapitalkonto KAPITALKONTO Kvinesdal kommune 2012 DEBET KREDIT Saldo (kapital) 01.01.12 285 957 884 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 415 051 maskiner og transportmidler 40 873 936 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 1 221 600 utstyr, maskiner og transportmidler 22 269 820 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Salg aksjer/andeler 0 Kjøp av aksjer/andeler 0 Nedskrivning aksjer/andeler 0 Oppskrivning av aksjer/andeler 0 Avdrag på utlån - sosiale utlån 498 261 Utlån - sosiale utlån 359 939 Avdrag på utlån - andre utlån 2 735 742 Utlån - andre utlån 16 680 000 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0 Avdrag på eksterne lån 19 187 110 Avskrivning på utlån - andre utlån 0 Bruk av lånemidler 45 797 545 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 859 439 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 49 420 199 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK 0 Endring pensjonsmidler SPK 3 836 252 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 32 373 674 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Finansiell-leasing kopimaskin 52 000 Balanse (kapital) 31.12.12 279 161 215 Urealisert kursgevinst utenl.lån 401 349 833 401 349 833 21

Note 5- vedrørende Terrasaken Terrasaken: DnB NOR bank ASA har saksøkt Kvinesdal kommune og seks andre kommuner ved stevning 6 februar 2009. Den saken er stanset i påvente av en avgjørelse i Citisaken, som Kvinesdal kommune, sammen med de samme seks andre kommunene, har fremmet mot Citigroup. Det er avtalt en rente til DnB NOR i stansingsperioden på 3 mnd NIBOR +0,25. Kvinesdal kommune har regnskapsført 755 000 kr i rente for regnskapsåret 2012. Til sammen har vi avsatt 12 163 389 kr. i skyldig rente til DnB NOR bank ASA. Under detaljert balanseoversikt under annen kortsiktig gjeld balansekonto 23299028 kan en se avsetningen skyldig renter. Videre har Kvinesdal kommune avsatt 19 333 267 kr. i Terra, dette kan ses i balansekonto 23299025. 22

Note 6- Finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler) 2012 Selskap Andeler Anskaffelsesverdi Balanse pr.01.01.12 Endring fra forrige år Balanse pr. 31.12.12 Lister Kompetanse AS 8,11 % 1 100 1 000-1 000 Flekkefjord Produkter AS 26,2 % 200 000 200 000 200 000 Kvinesdal Vekst BA 50 000 50 000 50 000 Asvo Kvinesdal AS 100 % 594 000 594 000 594 000 Egenkapitalinnskudd KLP 7 668 315 859 439 8 527 754 Lister Bompengeselskap AS 10 % 10 000 10 000 10 000 Agder Energi AS 62.799 aksjer /2,326% 186 000 000 186 000 000 Kvinesdal Kommunebygg AS 100 % 2 500 000 2 500 000 2 500 000 Kvinesdal Golfklubb 9 av 19 4 428 000 1 328 000 1 328 000 Agder Sekretariat, kap.tilskudd 100 % 40 000 40 000 40 000 Kommunekraft AS 1 1 000 2 715-2 715 Visit Sørlandet AS 2 aksjer 20 000 20 000-20 000 Varodd AS 10 aksjer 1 000 1 000 1 000 Sum aksjer/andeler 10 061 532 198 415 030 859 439 199 274 469 Vurdering av anleggsmidlene er gjort ut i fra informasjon fra Purehelp.no. Disse er vurdert til at verdien av eierandelen i selskapet er til stede. Kvinesdal kommune har kjøpt finansielle andeler i Kvinesdal golfklubb for inntil kr.4.500.000. Andelene er nedskrevet til 1 328 000 kr. Det er i vedtatt i formannskapet sak F143/10 at Kvinesdal og omegn golfklubb får utsatt frist for tilbakebetaling av andeler til 31.13.2013. Det inngås en avtale med Kvinesdal og omegn golfklubb om tilbakebetaling av momsen på kr.1,1 mill. over tre år. Kr. 100 000 forfaller til betaling senest 31.12.12, denne er betalt inn. kr. 500 000 forfaller til betaling senest 31.12.13 og kr. 500 000 forfaller til betaling senest 31.12.13. Kommunestyret vedtok i sak K120/12 datert 19.12.2012 å gi betalingsutsettelse av rentefritt lån på 83 000 kr for Lister kompetanse til 31.12.13. 23

Note 7- Finansielle omløpsmidler Anskaffelses kost Ligningsverdi Markedsverdi Bokført verdi per 31.12.11 Bokførtverdi per 31.12.12 Årets resultatførte verdiendring Aktivaklassen Obligasjoner: First CDO obligasjon 3 000 000 1 410 000 1 200 000 1 410 000-210 000 Sum obligasjoner 3 000 000 1 410 000 1 200 000 1 410 000-210 000 Eiendomsfond: Abeerdeen eiendom Norden 3 700 000 693 775 913 235 693 775 219 460 Abeerdeen eiendom Asia 2 100 000 1 485 625 1 577 499 1 485 625 91 874 Sum eiendomsfond 5 800 000 2 179 400 2 490 734 2 179 400 311 334 Bokførtverdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved en eventuell realisasjon. CDO-obligasjonen er verdsatt etter VPS oppgaven, kommunestyret har vedtatt å sitte med denne til realisasjonsdatoen den 22.12.16,vedtaket er gjort i sak K62/09. Aberdeen eiendomsfond er verdsatt etter VEK, verdijustert egenkapital. Kvinesdal kommune bruker VEK verdi istedenfor VPS verdi. Dette på grunn av at VEK verdien er tilnærmet lik markedsverdien for aksjen på det tidspunkt. Ligningsverdien som oppgis i VPS oppgaven bygger på helt andre forutsetninger enn virkelig verdi, dette er verdien som man setter etter vurderingsregler i skattelovens kapittel 4 og har ingenting med VEK verdien. Disse verdiene skal kun benyttes som formuesverdi på aksjene på selvangivelsen. Årestsresultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi i regnskapsåret og UB bokført verdi i regnskapsåret. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Negative tall ved åretsresultatførte verdiendringer er inntekt, mens positive tall er tap. 24

Note 8- anleggsmidler. Noter til regnskap for 2012 Ikke avskriv.bare anlegg Utstyr, maskiner 5 år Utstyr, maskiner 10 år Utstyr, maskiner 20 år Eiendomer og anlegg 40 år Eiendomer og anlegg 50 år Sum Anskaffelseskost 1.1 83 260 829 45 399 711 17 005 539 65 976 152 309 409 614 144 461 255 665 513 100 Akkumulert avs.pr.1.1. 0-28 748 079-7 489 361-22 254 863-92 133 489-34 439 355-185 065 147 Bokført verdi pr.1.1 83 260 829 16 651 632 9 516 178 43 721 289 217 276 125 110 021 900 480 447 953 Tilgang 0 5 205 223 1 430 202 6 846 465 18 686 348 8 705 697 40 873 936 Avgang -1 415 051 0 0 0 0 0-1 415 051 Årets avskriving 0-554 478-2 241 044-3 653 603-7 574 062-8 246 633-22 269 820 nedskriving i året 0 0 0 0 0 0 0 Korrigering fra tidl.år 0 1 221 600 0 0 0 0 0 Bokført verdi 31.12. 81 845 778 22 523 976 8 705 336 46 914 152 228 388 412 110 480 964 497 637 018 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivingsplan ikke avskrivt Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær *Det har vært feil innlagt i anleggsgruppen fra leverandør Evry, hovedboken er rettet mot anleggsregisteret. Regnskapsforskriften bestemmer at anleggsmidler er eiendeler til varig eie eller bruk, og at disse skal vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid skal avskrives med like store årlige beløp over anleggsmidlets levetid. Anleggsmidler som har ubegrenset brukstid skal ikke avskrives. Avskrivingene skal starte senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet eller tatt i bruk av virksomheten. Kvinesdal kommune følger regelverket etter forskriften 8 som fastslår at anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid, skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmidlet. 25

Note 9- avdrag på gjeld Krav til minsteavdrag for regnskapsåret 2012 Sum avskrivinger i året 22 269 820 Bokført verdi anleggsmidler pr.01.01.12 480 447 953 Ikke avskrivbare eiendeler 83 260 829 Sum lånegjeld pr. 01.01.12 331 821 047 Lån til utlån og forskuttering 01,01,12 16 084 081 Sum lånegjeld pr. 01.01.12 etter fratrekk 315 736 966 Minste tillatte avdrag i 2012 17 703 004 Avdrag Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Regnskap 2010 Betalt avdrag 15 700 000 17 698 007 15 500 000 14 501 575 Beregnet minste lovlige avdrag 17 703 004 15 486 607 12 890 214 Differanse -4 997 13 393 1 611 361 Kommuneloven 50 nr.7 sier følgende: gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. Kommunen beregner minste tillatte avdrag ved å ta sum årets avskrivinger* multiplisert med lånegjeld pr.1/1 i regnskapssåret. Deretter dividerer vi med bokførte anleggsmidler pr.1/1 i regnskapsåret **. *= Her bruker vi brutto avskrivninger i balansen **=Bokførte anleggsmidler minus ikke avskrivbare eiendeler, for eksempel tomteområder. 26

Note 10- Listerrådet- en del av kommunens regnskap Kommunen overtok ansvaret for regnskapet til Listerrådet i 2007. Listerrådet er ikke registrert som en egen juridisk enhet. Regnskapet føres derfor i kommunens regnskap på egne ansvar. Kvinesdal kommune har arbeidsgiveransvar for en ansatt i Listerrådet. Regnskapet til Listerrådet, Listerfondet og Lister miljøvernprosjekt er ført på følgende ansvar: 111220 Listerrådet. 111221 Listerfondet. 111223 Lister miljøvernprosjekt. Disse ansvarene er det blitt brukt/avsetning til fond og ført på funksjon 290. Dette er gjort for at de ikke skal ha noen innvirkning på kommunens regnskap. Følgende ansvar har ikke hatt noen aktivitet i 2012: 111222 Lister reiseliv. 111224 Listerplanen/Farsundbassenget 111225 Strategisk næringsplan- Listerrådet 111226 Klimaplan. 111227 Lister Mat. 111228 Strategiarbeid. I balansen har Listerrådet to egne bankkontoer som på gjeldssiden (egenkapital) er ført på egne kontoer og har samme benevnelse Listerrådet og Listerfondet. Kortsiktig gjeld: Listerrådets gjeld til kommunen, kr 254 804,27 og Listerfondets gjeld kr. 1 053 900 er overført fra deres bankkonto til kommunens bankkonto i februar 2013. 27

Note 11- Listerrådet driftsregnskap 2012 Listerrådet Listerfondet Lister REGNSKAP miljøvernprosj. LISTERRÅDET 111220 111221 111223 31.12.2012 DRIFTSINNTEKTER: Andre inntekter/refusjoner 1 898 375 1 600 120 260 000 3 758 495 Statstilskudd 30 019 700 000 730 019 Mva.kompensasjon 144 598 3 952 148 550 Sum driftsinntekter 2 072 992 1 600 120 963 952 4 637 064 DRIFTSUTGIFTER Lønn- og sosiale utgifter 876 258 80 000 635 491 1 591 749 Mva komp. 144 598 3 952 148 550 Andre driftsutg./kjøp av varer og tjenester 847 082 58 717 905 800 Tilskudd/Andre næringstiltak 325 221 2 131 900 2 457 121 Sum driftstutgifter 2 193 159 2 211 900 698 161 5 103 220 Brutto driftsresultat (120 167) (611 780) 265 792 (466 155) Underskudd (120 167) (611 780) Overskudd 265 792 (466 155) Finansinntekter: Renteinntekter 52 260 100 709 152 969 Netto driftsresultat (67 907) (511 071) 265 792 (313 186) REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBR./MERFORBR. (67 907) (511 071) 265 792 (313 186) 28

Note 12- Listerrådet balanse 2012 REGNSKAP 31.12.2012 EIENDELER Anleggsmidler: EDB-utstyr Pensjonsmidler Sum anleggsmidler: Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Bank Listerrådet 2 412 799 Bank Listerfondet 4 346 720 Sum omløpsmidler: 6 759 519 SUM EIENDELER: 6 759 519 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Fond Listerrådet 2 157 994 Fond Listerfondet 3 292 820 Sum egenkapital: 5 450 814 Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld: Listerrådets gjeld til kommunen 254 804 Listerfondets gjeld til kommunen 1 053 900 Sum kortsiktig gjeld 1 308 704 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 759 519 29

Note13- Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Fordring og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid. pr. 31.12.2012 pr. 31.12.2011 Kommunens samlede kortsiktige fordringer 38 923 108 46 285 209 Listerrådet 254 804 Listerfondet 1 053 900 Kommunens samlede kortsiktige gjeld (115 353 646) (105 584 656) Kommunerevisjonen Vest -167 000 Barnevernet i Farsund -925 133 IRS -85 649 Brannvesenet sør -2 168 329 Det er ikke langsiktig gjeld til noen kommunale foretak eller interkommunalt samarbeid. 30

Note 14- overføringer til interkommunalt samarbeid og IKS i 2012 Selskap Listerrådet Brannvesenet Sør IKS Kommunerevisjonen Vest Agder Sekretariat Overføringer : Deltagende kommuner: 198 329 Sirdal, Flekkefjord, Farsund, Lyngdal, Hægebostad og Kvinesdal 4 181 423 Mandal, Lindesnes, Marnardal, Audnedal, Hægebostad, Åseral, Lyngdal, Farsund, Flekkefjord og Kvinesdal 536 500 Mandal, Lindesnes, Marnardal, Audnedal, Hægebostad, Åseral, Lyngdal, Farsund, Flekkefjord, Kvinesdal 108 000 Kommuner i Aust og Vest-Agder PP-Lister 1 771 024 Sirdal, Flekkefjord Lyngdal, Farsund, Og Kvinesdal Lister Barnevern 7 034 823 Flekkefjord, Sirdal, Lund, Kvinesdal 31

Note 15- Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kvinesdal kommune har to pensjonskasser KLP og SPK. Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Det vil normalt være forskjell mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 10 årene. Årets netto pensjonskostnad 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 27 817 376 26 380 415 Rentekostnad av årets pensjonsforpliktelse 23 038 432 20 955 118 Brutto pensjonskostnad 50 855 808 47 335 533 Forventet avkastning på pensjonsmidler -20 657 293-19 049 450 Netto pensjonskostnad 30 198 515 28 286 083 Avregning for tidligere år -4 530 37 509 Sumamortisert premieavvik 1 150 056 1 050 010 Administrasjonsomkostninger 1 553 315 1 391 969 Samlet kostnad 32 897 356 30 765 571 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnader og regnskapsført premieavvik utgjør årets samlede pensjonskostnad. Premieavvik 2012 2011 Forfalt premie (inkl. adm.kostn.) 42 287 758 30 716 021 Administrasjonskostnad -1 553 315-1 391 969 Avregning for tidligere år 4 530-37 509 Netto pensjonskostnad -30 198 515-28 286 083 Premieavvik 10 540 458 1 000 460 Samlet premieavvik 2012 2011 Samlet premieavvik 01.01 11 202 269 11 251 819 Premieavvik for året 10 540 458 1 000 460 Resultatført 1/15 av tidligere års premieavvik -1 150 056-1 050 010 Samlet premieavvik 31.12 20 592 671 11 202 269 Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift 23 496 238 12 781 789 Herav oppført under omløpsmidler 219* 26 101 654 14 289 040 Herav oppført under kortsiktig gjeld 239* 2 605 415 1 507 557 32

Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler 2012 2011 Brutto påløpt forpliktelse 533 994 744 486 207 016 Pensjonsmidler 417 525 921 381 315 995 Netto pensjonsforpliktelse 116 468 823 104 891 021 Arb.g.avg av netto pensjonsforpliktelse 16 422 104 14 789 634 Pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift 550 416 848 500 996 650 Beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv. anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nedenfor gis en spesifikasjon av innholdet i pensjonsforpliktelsene og -midlene. Spesifikasjon pensjonsforpliktelse 2012 2011 Estimert forpliktelse 01.01. 486 207 015 422 476 746 Årets opptjening 27 817 376 26 380 415 Rentekostnad 23 038 432 20 955 118 Utbetaling -13 210 181-11 702 474 Amortisering estimatavvik 10 142 102 28 097 211 Brutto påløpt forpliktelse 533 994 744 486 207 016 Spesifikasjon pensjonsmidler 2012 2011 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 381 315 995 384 836 545 Innbetalt premie 42 287 758 30 716 021 Administrasjonskostnader -1 553 315-1 391 969 Utbetalinger -13 210 181-11 702 474 Forventet avkastning 20 657 293 19 049 450 Amortisering estimatavvik -11 971 629-40 191 578 Pensjonsmidler 417 525 921 381 315 995 33

Nedenfor spesifiseres estimatavvik for både pensjonsforpliktelser og - midler. Estimatavvik oppstår som følge av ny beregning i år av balanseførte forpliktelser og midler i fjor. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Gjenstående avvik pr 31.12. er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse/midler og regnskapsført saldo. Estimatavvik forpliktelser 2012 2011 Faktisk forpliktelse 01.01. 496 349 117 450 573 957 Estimert forpliktelse 01.01. 486 207 015 422 476 746 Estimatavvik forpliktelse 01.01. 10 142 102 28 097 211 Amortisert avvik i år forpliktelser 10 142 102 28 097 211 Samlet avvik forpliktelse 31.12. 0 0 Estimatavvik midler 2012 2011 Faktiske pensjonsmidler 01.01. 369 344 366 344 644 967 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 381 315 995 384 836 545 Estimatavvik midler 01.01. 11 971 629 40 191 578 Amortisert avvik i år midler -11 971 629-40 191 578 Samlet avvik midler 31.12. 0 0 FORUTSETNINGER KLP SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsreg. 3,16 % 3,16 % 34

Note 16- lånegjeld 2012 KONTO LÅNEGIVER LÅNENR. TATT FORMÅL OPPRINNELIG SALDO NY LÅN I SUM SUM Sum renter/ SALDO OPP STØRRELSE 31.12.2011 2012 AVDRAG RENTER avd + ekstra 31.12.2012 24519011 Kommunalbanken 2003 0362 2003 14 640 000 12 661 500 9 510 000 320 380 9 830 380 2 664 378 24519012 Kommunalbanken 2008 0682 Samlelån 2008 27 900 000 27 900 000 0 705 968 705 968 27 900 000 24519012 Kommunalbanken 2009 0004 10 000 000 10 000 000 0 253 035 253 035 10 000 000 24519013 Kommunalbanken 200 902 03 2009 Refinansiering 87 000 000 0 2 221 908 2 221 908 87 000 000 24519014 Kommunalbanken 2009 0759 2009 Opofte næring 10 492 050 582 900 262 145 845 045 9 909 150 24519015 Kommunalbanken 2009 0903 2009 Opofte næring 4 137 545 3 723 780 206 880 93 040 299 920 3 516 900 24519016 Kommunalbanken 2009 0758 2009 Div investering 09 26 559 022 24 376 200 1 091 400 711 764 1 803 164 23 284 800 24519017 Kommunalbanken 2009 07 58 2009 Div investeri 09 4 000 000 4 000 000 0 0 0 4 000 000 24519018 Kommunalbanken 2009 0904 2010 31 510 000 29 619 400 1 260 400 806 552 2 066 952 28 359 000 24519019 Kommunalbanken 2010 0855 2010 Komm. Inve 2010 2 722 634 2 722 634 0 68 892 68 892 2 722 634 24519020 Kommunalbanken 2010 0940 2011 32 978 000 834 458 834 458 32 978 000 24519021 Kommunalbanken 2011 0230 2011 Div invsteringer 8 584 500 236 923 236 923 8 584 500 24519022 Kommunalbanken 2011 0828 2011 5 348 000 427 840 132 872 273 116 4 920 160 24519023 Kommunalbanken 2011 0830 2012 18 424 000 736 960 355 306 108 933 17 687 040 24519024 Kommunalbanken 2012 0206 2012 10 000 000 124 016 0 10 000 000 24519025 Kommunalbanken 2012 0359 2012 7 725 000 48 565 0 7 725 000 24519026 Kommunalbanken 20 120 653 2012 243 000 0 0 243 000 24519063 Kommunalbanken 2005 0778 1 258 2 964 260 2005 59 285 080 50 392 300 117 4 222 377 47 428 040 35

KONTO LÅNEGIVER LÅNENR. TATT FORMÅL OPPRINNELIG SALDO NY LÅN I SUM SUM Sum renter/ SALDO OPP STØRRELSE 31.12.2011 2012 AVDRAG RENTER avd + ekstra 31.12.2012 24519101 Husbanken 119285153 1991 Ungdomspa 1 520 000 854 967 91 200 13 524 104 724 763 767 24519115 Husbanken 115035065 2007 Startlån -07 2 000 000 534 084 50 865 12 448 63 313 483 219 24519116 Husbanken 115060188 2008 3 000 000 2 300 000 200 000 53 119 253 119 2 100 000 24519117 Husbanken 115088510 2009 Startlån -09 4 900 000 400 000 105 461 505 461 4 500 000 24519119 Husbanken 115026098 2009 4 994 498 339 045 114 598 453 643 4 655 453 24519120 Husbanken 115128811 2010 Startlån 4 000 000 3 599 998 266 668 82 410 349 078 3 333 330 24519121 Husbanken 11516693 2011 Startlån 4 749 998 333 336 102 661 435 997 4 416 662 Startlån 24519122 Husbanken 115205841 2012 2012 6 000 000 180 000 103 806 283 806 5 820 000 24519123 Husbanken 115 205 84/3/1 Startlån 2012 2012 7 200 000 - - - 7 200 000 24519403 Kopimaskin 89 136 58 232-58 233 30 904 SUM 331 821 045 49 592 000 18 699 986 9 021 968 26 278 445 362 225 937 Kommunen har bundet opp 90 mill. i en renteswap som varer helt frem til 15.09.2015. Renten er 4,68%. Markedsverdien på renteswapen var per. 31.12.11 på -6,38 mill. For 2012 er markedsverdien -6,54 mill. 36