27.03.2015 Regnskap 2015 1
Innholdsfortegnelse: Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Side 3 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Side 3 Hovedoversikt balanse Side 4 Økonomisk oversikt Drift Side 5 Økonomisk oversikt Investering Side 6 Budsjett og regnskapsskjema 1B Drift Side 7 Budsjett og regnskapsskjema 2B Investering Side 8 Regnskapsprinsipper Side 9 Organisering av kommunens virksomhet Side 9 Note 1 Endring av regnskapsprinsipp Side 10 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer Side 11 Note 3 Pensjoner Side1213 Note 4 Anleggsmidler Side 14 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Side 15 Note 6 Langsiktig gjeld Side 16 Note 7 Avdrag på lån Side 17 Note 8 Kommunens garantiansvar Side 18 Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Side 19 Note 10 Avsetning og bruk av fond Side 20 Note 11 Strykninger Side 21 Note 12 Kapitalkonto Side 22 Note 13 Investeringsprosjekter Side 23 Note 14 Selvkostområder Side 24 Note 15 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Side 25 Note 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune, jf komm.loven 27, kap 5B og 11 Side 26 Note 17 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Side 26 Balanseregnskap detaljert Side 2733 2
Regnskapsskjema 1A Drift Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Tekst Note 2015 2015 2015 2014 LN01 Skatt på inntekt og formue 1) 242 576 453 238 592 000 238 592 000 225 033 466 LN02 Ordinært rammetilskudd 1) 411 772 762 414 106 000 414 106 000 404 405 681 LN03 Skatt på eiendom 23 599 879 23 300 000 23 300 000 23 254 817 LN04 Andre direkte eller indirekte skatter 2) 41 616 34 000 34 000 41 616 LN05 Andre generelle statstilskudd 3) 45 516 317 38 225 600 37 117 000 35 445 388 LN06 Sum frie disponible inntekter 723 507 027 714 257 600 713 149 000 688 180 968 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) 5 482 634 5 760 000 5 760 000 11 188 320 LN08 Gevinst finansielle instrumenter LN09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 22 144 724 24 884 821 27 584 821 24 873 316 LN10 Tap finansielle instrumenter LN11 Avdrag på lån 33 032 691 33 000 000 37 100 000 34 150 105 LN12 Netto finansinntekter/utgifter 49 694 780 52 124 821 58 924 821 47 835 101 LN13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merf 8 750 197 8 750 197 6 648 040 5 879 000 LN14 Til ubundne avsetninger (10) 3 990 000 3 990 000 LN15 Til bundne avsetninger (10) 5 767 147 13 408 503 LN16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr 9 402 733 9 402 733 LN17 Bruk av ubundne avsetninger (10) 5 879 000 LN18 Bruk av bundne avsetninger (10) 8 814 248 1 957 500 1 357 500 9 362 642 LN19 Netto avsetninger 290 364 1 379 964 5 290 540 4 045 861 LN20 Overført til investeringsbudsjettet 250 000 LN21 Til fordeling drift 673 521 883 660 752 815 648 933 639 636 050 006 LN22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 658 795 431 660 752 815 648 933 639 626 647 273 LN23 Merforbruk/mindreforbruk = 0 14 726 451 9 402 733 Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Note 2015 2015 2015 2014 LN01 Investeringer i anleggsmidler 145 119 132 187 735 000 185 900 000 185 341 252 LN02 Utlån og forskutteringer 6 595 958 10 000 000 10 000 000 10 479 480 LN03 Kjøp av aksjer og andeler 7 402 374 7 500 000 2 500 000 LN04 Avdrag på lån 2 939 788 6 464 032 LN05 Dekning av tidligere års udekket LN06 Avsetninger 16 328 127 13 087 800 50 665 LN07 Årets finansieringsbehov 178 385 379 218 332 800 198 400 000 202 335 428 LN08 Bruk av lånemidler 106 353 204 153 352 000 151 720 000 140 228 572 LN09 Inntekter fra salg av anleggsmidler 9 016 623 9 384 800 2 000 000 1 650 195 LN10 Tilskudd til investeringer 18 750 000 15 000 000 15 000 000 21 447 493 LN11 Kompensasjon for merverdiavgift 20 148 546 27 383 000 27 180 000 24 614 586 LN12 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 5 861 316 5 543 564 LN13 Andre inntekter 44 616 423 947 LN14 Sum ekstern finansiering 160 174 305 205 119 800 195 900 000 193 908 357 LN15 Overført fra driftsbudsjettet 250 000 LN16 Bruk av tidligere års udisponert 10 703 000 10 703 000 LN17 Bruk av avsetninger 3 180 521 2 500 000 2 500 000 18 880 071 LN18 Sum finansiering 174 057 826 218 322 800 198 400 000 213 038 428 LN19 Udekket/udisponert = 0 4 327 553 10 703 000 3
Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Note Linjenr Kapittel Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg (4) LN02 (2.272.29) 1 501 624 1 413 768 Utstyr, maskiner og transportmidler (4) LN03 (2.242.26) 51 744 42 862 Utlån LN04 (2.222.23) 56 889 55 867 Aksjer og andeler (5) LN05 (2.21) 34 528 37 185 Pensjonsmidler LN05N (2.20) 1 137 710 1 046 743 Sum anleggsmidler 2 782 495 2 596 426 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer LN07 (2.132.17) 128 291 112 685 Premieavvik LN07N (2.19) 65 523 65 637 Aksjer og andeler LN08 (2.18) 0 0 Sertifikater LN09 (2.12) 0 0 Obligasjoner LN10 (2.11) 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd LN11 (2.10) 63 103 31 982 Sum omløpsmidler 256 918 210 304 Sum eiendeler 3 039 413 2 806 730 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond (10) LN14 (2.562.57) 3 990 0 Bundne driftsfond (10) LN15 (2.512.52) 13 961 17 767 Ubundne investeringsfond (10) LN16 (2.532.54) 15 292 4 626 Bundne investeringsfond (10) LN17 (2.55) 5 471 2 231 Regnskapsmessig mindreforbruk LN18 (2.5950) 14 726 9 403 Regnskapsmessig merforbruk LN19 (2.5900) 0 8 750 Udisponert i investeringsregnskapet LN19N1 (2.5960) 0 0 Udekket i investeringsregnskapet LN19N2 (2.5970) 4 328 10 703 Likviditetsreserve LN20 (2.5980) 0 0 Kapitalkonto LN21 (2.5990) 318 938 260 275 Endring av regnskapsprinsipp Drift LN21N1 (2.581) 2 097 2 097 Endring av regnskapsprinsipp Investering LN21N2 (2.580) 0 0 Sum egenkapital 365 954 294 157 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD (6) Ihendehaverobligasjonslån LN23 (2.412.42) 140 834 0 Pensjonsforpliktelser LN22N (2.40) 1 390 302 1 333 277 Sertifikatlån LN24 (2.432.44) 0 0 Andre lån LN25 (2.452.49) 989 408 1 015 434 Sum langsiktig gjeld 2 520 544 2 348 711 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån (2.31) 0 13 634 Annen kortsiktig gjeld (2.322.38) 152 914 150 228 Premieavvik (2.39) 0 0 Sum kortsiktig gjeld 152 914 163 862 Sum egenkapital og gjeld 3 039 413 2 806 730 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler (2.9100) 56 871 12 444 Andre memoriakonti (2.92002.9998) 1 352 1 893 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) 58 223 14 337 Sum memoriakonti 0 0 4
Økonomisk oversikt driftsregnskap Revidert Regnskap budsjett Regnskap Tekst 2015 2015 2014 DRIFTSINNTEKTER LN01 Brukerbetalinger 39 019 870 36 714 342 38 490 172 LN02 Andre salgs og leieinntekter 95 555 485 89 498 143 97 358 982 LN03 Overføringer med krav til motytelser 226 059 469 174 216 038 222 388 965 LN04 Rammetilskudd fra staten 411 772 762 414 106 000 404 405 681 LN05 Andre statlige overføringer 45 516 317 38 225 600 35 445 388 LN06 Andre overføringer 11 433 686 0 2 586 275 LN07 Skatt på inntekt og formue 242 576 453 238 592 000 225 033 466 LN08 Eiendomsskatt 23 599 879 23 300 000 23 254 817 LN09 Andre direkte og indirekte skatter 41 616 34 000 41 616 LN10 Sum driftsinntekter 1 095 575 536 1 014 686 123 1 049 005 362 DRIFTSUTGIFTER LN11 Lønnsutgifter 588 021 109 566 836 105 562 550 649 LN12 Sosiale utgifter 102 556 027 110 349 562 106 434 686 LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod. 171 186 390 145 593 920 161 903 277 LN14 Kjøp som erstatter egen prod. 120 369 812 118 920 972 112 887 476 LN15 Overføringer 69 833 624 36 751 438 66 947 749 LN16 Avskrivninger 46 583 530 46 583 534 45 685 708 LN17 Fordelte utgifter 21 044 082 16 645 859 23 118 278 LN18 Sum driftsutgifter 1 077 506 411 1 008 389 672 1 033 291 341 LN19 Brutto driftsresultat 18 069 126 6 296 451 15 714 021 EKSTERNE FINANSINNTEKTER LN20 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 5 482 634 5 760 000 11 188 258 LN21 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 LN22 Mottatte avdrag på lån 58 939 750 000 134 027 LN23 Sum eksterne finansinntekter 5 541 573 6 510 000 11 322 285 EKSTERNE FINANSUTGIFTER LN24 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 22 144 724 24 884 821 24 873 316 LN25 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 LN26 Avdragsutgifter 33 032 691 33 000 000 34 150 105 LN27 Utlån 0 125 200 0 LN28 Sum eksterne finansutgifter 55 177 414 58 010 021 59 023 421 LN29 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 49 635 841 52 200 021 47 701 136 LN30 Motpost avskrivninger 46 583 530 46 583 534 45 685 708 LN31 Nettodriftsresultat 15 016 815 679 964 13 698 592 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER LN32 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forbr 9 402 733 9 402 733 0 LN33 Bruk av disposisjonsfond 0 0 5 879 000 LN34 Bruk av bundne driftsfond 8 814 248 1 957 500 9 362 642 LN35 Sum bruk av avsetninger 18 216 981 11 360 233 15 241 642 LN36 Overført til investeringsregnskapet 0 0 250 000 LN37 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr 8 750 197 8 750 197 5 879 000 LN38 Avsetninger disposisjonsfond 3 990 000 3 990 000 0 LN39 Avsetninger til bundne driftsfond 5 767 147 0 13 408 502 LN40 Sum avsetninger 18 507 345 12 740 197 19 537 502 LN41 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 14 726 451 0 9 402 733 5
Økonomisk oversikt investeringsregnskap Revidert Regnskap budsjett Regnskap Tekst Note 2015 2015 2014 INNTEKTER LN01 Salg av driftsmidler og fast eiendom 1 537 573 2 000 000 1 650 195 LN02 Andre salgsinntekter 0 0 338 500 LN03 Overføringer med krav til motytelse 407 056 0 21 447 493 LN04 Kompensasjon for merverdiavgift 20 148 546 27 383 000 24 614 586 LN05 Statlige overføringer LN06 Andre overføringer 18 750 000 15 000 000 0 LN07 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 44 616 0 50 665 LN08 Sum inntekter 40 887 791 44 383 000 48 101 439 UTGIFTER LN09 Lønnsutgifter 147 271 0 196 596 LN10 Sosiale utgifter 7 455 0 9 730 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal LN11 egenproduksjon 122 978 405 160 188 000 139 028 006 LN12 Kjøp av varer og tjenester som erstatter i kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 LN13 Overføringer 20 148 546 27 547 000 24 704 526 LN14 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1 837 455 0 2 343 783 LN15 Fordelte utgifter 0 0 0 LN16 Sum utgifter 145 119 132 187 735 000 166 282 640 FINANSTRANSAKSJONER LN17 Avdragsutgifter (7) 2 939 788 0 6 464 032 LN18 Utlån 6 595 958 10 000 000 10 479 480 LN19 Kjøp av aksjer og andeler 7 402 374 7 500 000 19 023 828 LN20 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 LN21 Avsetninger til ubunde fond 13 087 800 13 087 800 0 LN22 Avsetninger til bundne fond 3 240 327 0 50 665 LN23 Sum finansieringstransaksjoner 33 266 247 30 587 800 36 018 004 LN24 Finansieringsbehov 137 497 588 173 939 800 154 199 206 DEKKET SLIK: LN25 Bruk av lån 106 353 204 153 352 000 140 228 572 LN26 Mottatte avdrag på lån 5 454 260 0 5 543 564 LN27 Salg av aksjer og andeler 7 479 050 7 384 800 0 LN28 Overføringer fra driftsregnskapet 0 0 250 000 LN29 Bruk av tidligere års udisponert 10 703 000 10 703 000 0 LN30 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 LN31 Bruk av bundne fond (10) 759 008 0 4 371 237 LN32 Bruk av ubundne investeringsfond (10) 2 421 513 2 500 000 14 508 834 LN33 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 LN34 Sum finansiering 133 170 035 173 939 800 164 902 207 LN35 Udekket/udisponert 4 327 553 0 10 703 000 6
Budsjett og regnskapsskjema 1B Drift 2015 Rammeområde: Regnskap 2015 Revidert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 01 POLITISK 6 075 537 5 021 681 4 763 425 4 253 977 02 STRATEGISK 43 112 321 42 900 523 38 498 281 39 920 145 03 SKOLE/SFO/SENTER FOR L og I 137 289 513 140 150 340 140 128 549 136 661 107 04 BARNEHAGER 81 972 190 80 173 321 82 045 122 82 866 843 05 KULTUR 19 110 849 20 605 393 19 008 680 19 933 417 06 BARNEVERN 22 242 432 20 946 326 19 412 308 20 496 932 07 PLEIE OG OMSORG 192 330 150 190 725 774 192 708 094 203 467 425 08 HELSETJ./SOSIALTJ. 59 263 187 58 795 217 52 403 124 49 596 850 09 INTERKOMMUNALT M.M. 13 282 223 14 040 661 14 120 206 12 415 755 10 TEKNISK TJENESTER 103 225 856 108 046 400 72 174 532 90 428 715 11 VAR 3 100 643 6 227 989 12 632 991 9 655 988 12 FELLESUTGIFTER PERSONELL 6 989 552 11 826 882 5 972 490 0 20 ANDRE OVERFØRINGER 24 186 607 21 031 819 21 031 819 22 556 200 21 FRIE INNTEKTER INKL ESKATT 77 0 0 482 056 22 FINANS, RENTER OG AVDRAG 600 890 700 000 700 000 126 341 23 MVAKOMP/MOTPOST AVSKR 46 583 530 46 583 534 0 45 685 708 Fordelt til drift 658 795 431 660 752 815 648 933 639 626 647 273 7
Budsjett og regnskapsskjema 2B INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 2015 Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap TEKST 2015 2015 2015 2014 ITseksjonen 1 172 149 1 200 000 1 200 000 508 510 Digital satsning i grunnskolen 319 861 Fiberutbygging i Lenvik kommune 1 273 552 4 890 180 Aksjekjøp næringsformål/klp EKinnskudd 7 402 374 7 653 000 2 500 000 19 023 828 Produksjonskai Husøy 8 507 213 16 792 771 Finnsnes ungdomsskole 82 360 407 83 500 000 83 500 000 110 654 645 Renovering skolebygg 4 281 4 863 042 Udredning barnebysenter 24 968 Oppgradering uteområder og utstyr skoler 578 018 500 000 500 000 181 100 Læreverk skoler 3 800 066 4 000 000 4 000 000 0 Senjalegen Investerings prosj 73203 948 761 Lekeområde ny Furumoen barnehage 365 051 Dataprogram samhandling 0 Boliger psykiatri (Fristad) 2 000 000 2 000 000 5 000 Stjernebolig Silsand 34 850 358 797 DMS Distriktsmedisinsk senter 12 105 974 8 000 000 8 000 000 4 011 948 Utsmykking Finnsnes omsorgssenter 135 704 286 690 Boligsosialt tiltak Småhus 103 750 Oppgradering formålsbygg 3 593 461 10 000 000 10 000 000 0 Diverse investeringer 137 758 625 000 385 077 Digitale plattformer/digitalisering arkiv 810 574 2 000 000 2 000 000 1 595 034 Kulturhus/kino 2 000 000 2 000 000 0 Idrettsanlegg 187 452 Kjøp av tomteområder 4 403 482 1 000 000 1 000 000 2 731 419 Opparbeidelse av tomteområder 237 390 1 000 000 1 000 000 0 Kjøp og salg av kommunale boliger 2 500 000 82 026 Brannstasjon 151 972 5 000 000 5 000 000 0 Kjøretøy brann 654 382 Kommunale veier Nygårdsveien 575 677 200 000 4 124 204 Kommunale veier Sandvikveien 89 655 4 000 000 4 000 000 Kommunale veier Helsesenterveien 235 562 8 700 000 8 700 000 Trafikksikkerhetsmidler 173 759 190 000 726 613 Veiskilting Lenvik 726 835 820 000 162 464 Nødnett 33 277 500 000 500 000 0 Lastebil kirkegårdsgraver 2 000 000 2 000 000 0 Sprinkling Heimly 1 344 252 2 000 000 2 000 000 Heimlyeiendommen 1 699 157 Investering vann 4 069 938 10 800 000 10 800 000 4 660 836 Investering avløp 11 640 917 10 700 000 10 700 000 5 205 364 Overvannsgrøft Skibakken 2 343 037 3 000 000 3 000 000 2 138 CT røntgen 833 741 Utv. av havne og indust.omr Finnfj 17 500 000 17 500 000 0 Kommunal kai ved REFA 5 000 000 5 000 000 0 Garderober Brann 191 826 Finnfjord næringsområde 372 476 208 918 Nye kirkegårder (Geitryggen 2015) 1 500 000 1 500 000 258 592 0 0 Sum investeringer anleggsmidler 152 521 503 195 388 000 188 400 000 185 341 252 8
Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Dersom kommunen avviker fra foreløpige kommunale regnskapsstandarder bør dette opplyses. Videre bør det omtales hvordan kommunen har forholdt seg til høringsutkast til KRS. Redegjørelsen bør omtale eventuelle endringer i regnskapsprinsipper i regnskapsåret samt endringer i anvendelsen av regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Dersom vesentlige deler av kommunens samlede virksomhet er lagt til enheter som avlegger særregnskap, herunder KF og interkommunale samarbeid, skal det opplyses om hvilke enheter dette gjelder. Det samme gjelder dersom slik virksomhet er lagt til andre rettssubjekter som samkommune, IKS, AS m.v., eller ivaretas av andre kommuner gjennom vertskommunesamarbeid. Et eksempel for en kommune som har flyttet ut relativt lite av virksomheten vises nedenfor. Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Lenvik Havn KF Havnedrift Kommunalt foretak Lenvik kommune Senja Avfall IKS Avfall Interkommunalt samarbeid Lenvik kommune Andre rettssubjekter Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av Lenvik Havn KF som er organisert som et kommunalt foretak og renovasjon som drives som et interkommunalt selskap, ihht lov om IKS, med de øvrige kommunenen i regionen Senja Avfall IKS. Lenvik Havn KF og Senja Avfall IKS avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drift og investeringsregnskap. 9
Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.2015 31.12.2014 Endring 2.1 Omløpsmidler 256 917 712 210 304 329 2.3 Kortsiktig gjeld 152 914 355 163 861 635 Arbeidskapital 104 003 358 46 442 694 57 560 664 Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 1 095 575 536 Inntekter investeringsregnskap 40 843 175 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 124 872 703 Sum anskaffelse av midler 1 261 291 414 1 261 291 414 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 1 030 922 880 Utgifter investeringsregnskap 143 281 677 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 73 952 989 Sum anvendelse av midler 1 248 157 547 1 248 157 547 Anskaffelse anvendelse av midler 13 133 867 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arbeidskapital i driftsog investeringsregnskap 44 426 796 57 560 663 Endring arbeidskapital i balansen 57 560 664 Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum 0 0 0 0 0 Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere. Endring av arbeidskapital skyldes i stor grad økte ubrukte lånemidler. Ubrukte lånemidler utgjør 77,2 % av økt arbeidskapital. Reduksjon av kortsiktig gjeld utgjør 19 % av økt arbeidskapital 10
Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelsytelser Natural Ytelser til ledende personer Rådmann Margrethe Hagerupsen 860 000 0 172 000 10 547 Ordfører Geir Inge Sivertsen 870 585 0 0 10 547 Kommunalsjef Rune Hoholm 751 000 0 90 100 10 547 Kommunalsjef Bente Johnsen Karlsen 751 000 0 75 100 10 547 Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Nord. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 1 556 221. Av dette gjelder kr 1 502 000 revisjon og kr 54 221 rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Dersom andre tjenester er vesentlige bør det opplyses om hva disse omfatter, f.eks.: En betydelig del av andre tjenester gjelder gjennomføring av overordnet analyse for forvaltningsrevisjon, plan for selsk apsk ontroll og selsk apsk ontroll som er bestilt av k ontrollutvalget. 11
Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Interkommunale tiltak har også kollektiv pensjonsordning i KLP. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Lenvik kommune 2015 2014 Interkommunale tiltak 2015 2014 Innestående på premiefond 01.01. 5 034 070 56 046 Innestående på premiefond 01.01. 5 964 1 225 Tilført premiefondet i løpet av året 24 190 454 25 877 956 Tilført premiefondet i løpet av året 397 424 397 855 Bruk av premiefondet i løpet av året 6 974 494 20 899 932 Bruk av premiefondet i løpet av året 369 350 393 116 Innestående på premiefond 31.12. 22 250 030 5 034 070 Innestående på premiefond 31.12. 34 038 5 964 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2015 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr 5.397.687 lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G og pensjonsregulering KLP SPK 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2015 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 64 647 805 66 233 543 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 53 220 775 50 774 538 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 49 106 834 44 932 315 Administrasjonskostnader 4 761 368 5 183 307 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 73 523 114 77 259 073 Betalt premie i året 78 920 801 84 969 432 Årets premieavvik 5 397 687 7 710 359 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2015 2014 premieavvik kommune fellesordning/folkevalgt Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 982 131 105 924 655 488 Pensjonsmidler pr. 31.12. 789 967 263 716 835 554 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 192 163 842 9 800 355 207 819 934 9 643 583 Årets premieavvik 3 865 706 197 151 5 913 805 301 604 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 53 949 251 3 095 289 54 029 562 3 153 254 Sum amortisert premieavvik dette året 6 838 944 402 656 5 994 115 359 569 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 50 976 013 2 889 784 53 949 252 3 095 289 2015 2014 Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 789 967 263 982 131 105 716 835 554 924 655 488 Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C 0 689 397 0 0 12
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2015 2014 premieavvik kommune sykepleier Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 182 065 570 175 163 844 Pensjonsmidler pr. 31.12. 169 185 220 155 112 850 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 12 880 350 656 897 20 050 994 1 022 600 Årets premieavvik 2 607 940 133 005 2 461 367 125 530 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 12 059 927 655 998 10 922 958 608 983 Sum amortisert premieavvik dette året 1 676 024 91 999 1 324 400 74 066 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 12 991 843 697 004 12 059 925 660 447 2015 2014 Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 169 185 220 182 065 570 155 112 850 175 163 844 Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C 0 6 244 348 0 0 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune SPK 2015 2014 Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 189 590 573 214 521 512 Pensjonsmidler pr. 31.12. 159 464 520 156 095 538 Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 30 126 053 1 536 430 58 425 974 2 979 726 Årets premieavvik 1 813 193 92 473 832 088 42 436 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 4 299 671 185 892 3 881 601 159 217 Sum amortisert premieavvik dette året 532 897 21 824 414 018 15 762 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 1 953 581 71 595 4 299 671 185 891 2015 2014 Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 159 464 520 189 590 573 156 095 538 214 521 512 Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C 0 0 0 0 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune KLP interkommunal 2015 2014 Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 24 258 130 23 762 178 Pensjonsmidler pr. 31.12. 19 093 327 18 699 337 Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 5 164 803 263 405 5 062 841 258 205 Årets premieavvik 306 064 15 609 167 276 8 531 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 350 478 11 847 204 528 3 517 Sum amortisert premieavvik dette året 45 223 1 420 21 326 202 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 809 5 182 350 478 11 847 2015 2014 Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 19 093 327 24 258 130 18 699 337 23 762 178 Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C 0 804 410 0 831 776 13
Note 4 Anleggsmidler 22499101 EDButstyr, kontormaskiner 22499103 Anleggsmaskiner mv. 22499104 Utstyr 22799104 Brannbiler, tekniske anlegg 22799105 Boliger, skoler, veier 22799106 Adm.bygg, sykehjem mv. 22799120 Tomteområder Immaterielle eiendeler Anskaffelseskost 01.01 25 493 296 74 708 891 244 481 170 909 217 383 640 704 708 70 976 401 1 965 581 849 Årets tilgang 7 720 985 8 305 622 270 319 16 262 995 106 662 546 1 350 987 4 420 427 144 993 881 herav overført fra egne KF 0 Årets avgang 0 herav overført til egne KF 1 047 264 241 098 1 288 362 Anskaffelseskost 31.12 33 214 281 83 014 513 270 319 260 744 165 1 014 832 665 642 055 695 75 155 731 0 2 109 287 369 Akk avskrivninger 31.12 21 161 562 43 593 267 106 628 943 244 496 315 139 664 736 555 544 823 Netto akk. og rev. nedskrivninger 374 330 374 330 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. 0 Bokført verdi pr. 31.12 12 052 719 39 421 245 270 319 154 115 221 769 962 020 502 390 959 75 155 731 0 1 553 368 215 Herav finansielle leieavtaler 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets avskrivninger 1 643 757 5 761 529 9 035 311 17 328 838 12 814 094 0 0 46 583 530 Årets nedskrivninger 0 0 0 374 330 0 0 0 374 330 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM Tap ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 249 211 0 0 0 249 211 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ved nedskrivning av anleggsmidler skal det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt. 14
Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning Eventuell Balanseført Balanseført Eierandel i markeds verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi 31.12.2015 31.12.2014 Andel EKtilskudd KLP sykepleier 22141001 kr kr 3 869 551 kr 3 390 742 Andel EKtilskudd KLP Interkommunal 22141004 kr 365 834 kr 333 973 Andel EKtilskudd KLP Fellesordning 22141005 kr 20 274 303 kr 18 331 599 Andel Senja Avfall IKS 22168001 31,8 kr 1 076 400 kr 1 076 400 MITRA AS 22168003 50 kr 525 217 kr 525 217 EKtilskudd KomRev Nord IKS 22168006 4,55 kr 219 156 kr 219 156 Studiesenteret Finnsnes AS 22168007 82,03 kr 276 000 kr 276 000 Ksekretariatet IKS 22168008 5,03 kr 42 935 kr 42 935 Interkomm. Arkiv Troms IKS 22168009 9 kr 12 330 kr 12 330 NordNorsk Hestesenter AS 22170004 0,09 kr 1 500 kr 1 500 Fergesambandet AndøySenja AS 22170009 kr 25 000 kr 25 000 Tromspotet AS 22170010 9,1 kr 497 600 kr 497 600 Bredbåndfylket Troms AS 22170012 kr 16 000 kr 16 000 Andel Botnhamn utv.selskap 22170013 kr 6 000 kr 6 000 Andel Botnhamn vannverk 22170019 kr 10 000 kr 10 000 Andel Biblioteksentralen 22170023 kr 3 000 kr 3 000 FilmCamp AS 22170024 9,46 kr 70 000 kr 70 000 Sagat AS Samisk avis AS 22170025 kr 300 kr 300 Skalandtunnellene AS 22170026 0,02 kr 5 000 kr 5 000 Andel MidtTroms Helsebad 22170030 kr 1 000 kr 1 000 Bjarkøyforbindelsene AS 22170035 0,3 kr 2 000 kr 2 000 NordNorsk Trafikksenter AS 22170042 50,02 kr 1 369 860 kr 1 369 860 MidtTromshallen AS 22170043 73,21 kr 686 000 kr 686 000 Norsk Hydro ASA 22170044 kr 50 kr 50 StatoilHydro ASA 22170045 kr 95 kr 95 Yara International ASA 22170046 kr 15 kr 15 Senja Næringshage AS 22170048 4,02 kr 19 600 kr 19 600 Finnsnes Fjernvarme AS 22170050 41,67 kr 5 000 000 kr 5 000 000 kr Maskinring MidtTroms AS 22170051 kr 153 000 kr 153 000 kr Lenvik boligstiftelse kr kr 350 000 Arvid Hansens minnestiftelse kr kr 35 000 Utviklingssenteret AS kr kr 94 250 Kunnskapsparken AS kr kr TIRB AS 0 kr kr 9 580 480 Andel stiftelse Gamle Gibostad kr kr 204 000 Sum kr 5 153 000 kr 34 527 746 kr 37 185 102 Senja avfall har tatt opp lån i 2015 som medfører av kommunen har fått økt garantiansvaret med ca 1,5 mill kroner. Senja avfall og KomRev Nord har utvidet antall eierkommuner og Lenviks eierandel i disse selskapene er derfor blitt redusert i forhold til i 2014. Aksjer i utviklingssenteret AS og Tirb AS er solgt og nedskrevet. Alle stiftelser er selvstendige og skal ikke vises i kommunens balanse, Lenvik boligstiftelse, stiftelsen Gamle Gibostad og Arvid Hansens minnestiftelse er nedskrevet, totalt kr 589.500, 15
Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: 31.12.2015 31.12.2014 Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån 916 299 014 948 089 284 0 0 Obligasjonslån 140 833 917 0 0 0 Sertifikatlån 0 0 0 0 Husbanklån 73 108 901 67 345 027 0 0 Finansielle leieavtaler 0 0 0 0 Sum bokført langsiktig gjeld 1 130 241 832 1 015 434 311 0 Herav selvfinansierende gjeld 0 0 Langsiktig gjeld i særregnskap Lenvik havn KF 49 606 974 37 725 435 0 Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap 49 606 974 37 725 435 Kommunens samlede eksterne lånegjeld 1 179 848 806 1 053 159 746 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.2015 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 270 034 867 2,9037541 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 860 206 965 0,00 % Langsiktig gjeld med fast rente Volum Rentebinding Finans Lån nr. (mill.) til Siste forfall Betaler reglementet 8280 73,72 des.25 des.25 2,974 5 6823 67,114 feb.20 feb.20 1,756 5 20130030 129,201 des.42 des.19 3,460 5 Rentebytteavtaler Swap nr Lån Volum (mill.) Løper fra dato Løper til dato Betaler Mottar Formål med sikringen Finansreglementet Formel for beregning av gjennomsnittlig rente: =(((B26*1000000/F21)*E26)+((B27*1000000/F21)*E27)+((B28*1000000/F21)*E28))/100 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langsiktig gjeld med fast rente : Langsiktig gjeld med flytende rente : Langs.gjeld Gj.sn. 31.12.2015 rente kr 270 034 867 2,90 % kr 860 206 965 0,00 % Langsiktig gjeld med fast rente Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rentebinding til Betaler Finansreglementet 8280 73,72 des.25 des.25 2,974 5 6823 67,114 feb.20 feb.20 1,756 5 20130030 129,201 des.42 des.19 3,46 5 16
Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å bruke alternativ 1 ALTERNATIV1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. ALTERNATIV 2 : vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2015 2014 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 34 091 152 35 107 957 Beregnet minimumsavdrag 34 091 152 35 107 957 Avvik 0 0 Beløpet er litt lavere enn i fjor og det skyldes økning i Anleggsregnskapet uten at avskrivninger øker i samme grad (tilgang Finnsnes ungdomsskole). Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr. 2. 2015 2014 Mottatte avdrag på startlån 5 361 411 5 447 265 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet 2 939 788 6 464 032 Avsetning til/bruk av avdragsfond 3 195 711 18 129 Saldo avdragsfond 31.12. 3 195 711 0 17
Note 8 Kommunens garantiansvar Garantiramme 2015 2014 Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor navn dato Senja Avfall IKS 430711 SNN kr 158 337 kr 331 068 20.11.2016 DNB Finans 01211509984 kr 45 015 kr 60 356 01.05.2018 DNB Finans 01211509992 kr 75 403 kr 94 776 01.05.2018 DNB Finans 01211510001 kr 42 814 kr 57 404 01.05.2018 Senja Avfall IKS 20090380 Kommunalbanken kr 2 925 794 kr 4 096 098 25.06.2018 IL Pioner Friidrett SNN kr 50 972 kr 67 976 15.12.2018 Senja Avfall IKS 433698 SNN kr 153 572 kr 197 449 20.06.2019 Mitra AS KLP Kreditt kr 693 480 kr 819 580 15.02.2021 Senja Avfall IKS 446011 SNN kr 461 895 kr 535 798 20.03.2022 Senja Avall IKS 446010 SNN kr 441 235 kr 511 833 20.03.2022 Senja Avfall IKS 451291 SNN kr 392 675 kr 450 850 20.09.2022 15300212 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 3 749 750 kr 4 123 650 01.01.2023 15303771 Helsesenterveien SOB Husbanken kr 82 800 kr 101 200 01.06.2025 15303772 Helsesenterveien CK Husbanken kr 82 784 kr 101 192 01.06.2025 15303773 Helsesenterveien SIK Husbanken kr 82 800 kr 101 200 01.06.2025 15310142 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 625 000 kr 625 000 01.07.2025 15304826 Aspehaug Andelsbarnehage BA Husbanken kr 1 315 403 kr 1 443 903 01.03.2026 15308621 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 2 500 000 kr 2 500 000 01.03.2026 15302764 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 1 300 000 kr 1 300 000 01.04.2026 15303178 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 867 424 kr 1 026 569 01.04.2026 Senja Avfall IKS 20150522 Kommunalbanken kr 1 590 000 15.12.2026 15304304 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 840 000 kr 840 000 01.08.2027 15304305 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 400 000 kr 400 000 01.08.2027 Vardhaug Vannverk BA SNN kr 604 526 kr 641 108 15.02.2028 Senja Avfall IKS 20090381 Kommunalbanken kr 12 402 000 kr 13 356 000 27.12.2028 Botnhamn vannverk Danske Bank kr 3 223 874 kr 3 454 151 01.11.2029 15318200 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 2 161 720 kr 2 281 138 01.01.2031 15309833 Rossfjord Borettslag Husbanken kr 2 700 000 kr 2 700 000 01.02.2031 Senja Avfall IKS 20100405 Kommunalbanken kr 6 360 000 kr 6 678 000 20.08.2035 15317634 Busletta TB Husbanken kr 643 760 kr 668 860 20.01.2036 15317792 Busletta AK Husbanken kr 643 377 kr 668 462 20.01.2036 15317635 Busletta ALS Husbanken kr 661 987 kr 681 822 20.01.2036 15317636 Busletta LKA Husbanken kr 636 736 kr 661 562 20.01.2036 15318635 Bofellesskap Gibostad LJ Husbanken kr 85 057 kr 88 401 20.01.2036 15318636 Bofellesskap Gibostad MJ Husbanken kr 649 467 kr 671 418 01.08.2036 15320150 Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr 14 530 471 kr 15 060 579 01.07.2037 FK Senja KLP Kreditt kr 1 026 773 Innfridd 2015 Senja Avfall IKS 426062 SNN kr 65 919 Innfridd 2015 Senja Avfall IKS 428211 SNN kr 122 547 Innfridd 2015 Sum garantiansvar kr 64 180 127 kr 68 612 642 Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Lenvik kommune er ihht Senja Avfall IKS sine vedtekter proratarisk ansvarlig for selskapets forpliktelser i forhold til størrelsen på kommunens eierendel. Kommunens eierandel er på 31,8% og kommunens garantiansvar er ført opp i noten med beløp tilsvarende eierandelen i 2015, samme som i 2014 I 2012 og 2013 var eierandelen på 32,8% 18
Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Opplyse om langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens drifsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester. Lenvik kommune leier lokaler til samlokalisering av NAV og kommunens sosialtjenester i Statens hus. Leieforhold utgår i 2021. Kommunen har langtidsleie av bibliotekarealer i Kunnskapsparken, leier lokaler til Newtonrommet og betaler en andel av husleien til interkommunale tiltak 19
Note 10 Avsetning og bruk av fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning 31.12. Disposisjonsfond kr 107 kr 3 990 000 kr kr kr 3 990 107 Bundne driftsfond kr 17 766 730 kr 5 767 147 kr 8 814 248 kr 759 008 kr 13 960 621 Ubundne investeringsfond kr 4 625 921 kr 13 087 800 kr 2 421 513 kr 15 292 208 Bundne investeringsfond kr 2 230 763 kr 3 999 335 kr 759 008 kr 5 471 090 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr 24 623 521 kr 26 844 283 kr 8 814 248 kr 2 421 513 kr 38 714 026 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr 107 kr 3 990 000 kr kr 3 990 107 Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr 3 990 000 kr Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr 17 766 730 kr 5 767 147 kr 9 573 256 kr 13 960 621 Opprinnelig budsjett kr kr 1 957 500 Justert budsjett kr kr 1 357 500 1.) Ad bruk av bundne fond Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr kr 759 008 Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bundne driftsfond Selvkostfond kr 6 126 229 kr kr 1 938 747 kr 4 187 482 Øremerka statstilskudd kr 10 278 606 kr 5 327 824 kr 6 860 112 kr 8 746 318 Næringsfond/Kraftfond kr 1 157 432 kr 429 585 kr kr 1 587 017 Gavefond kr 204 463 kr 9 738 kr 15 389 kr 198 812 kr kr kr (759 008) kr (759 008) Øvrige bundne driftsfond kr kr kr kr Sum kr 17 766 730 kr 5 767 147 kr 8 055 240 kr 13 960 621 Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd kr kr kr kr Gavefond kr kr kr kr kr kr kr kr Øvrige bundne investeringsfond kr 2 230 763 kr 3 999 335 kr 759 008 kr 5 471 090 Sum kr 2 230 763 kr 3 999 335 kr 759 008 kr 5 471 090 1.) Ad. bruk av bunde fond kr 9.573.256 > kr 759.008 av disse er brukt som bundet investeringsfond. 20
Note 11 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig i balanse. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr Redusert avsetning til disposisjonsfond kr Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr Regnskapet ble avlagt med mindreforbruk og strykningsreglene har ikke vært anvendt. Korrigeringer investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet med et udekket beløp etter gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften 9. Følgende korrigeringer er gjennomført. Udekket beløp før korrigeringer kr 4 327 553 Redusert budsjetterte avsetninger kr Økt budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne avsetninger kr Udekket beløp etter korrigeringer kr 4 327 553 Udekket er ikke korrigert mot ubundne investeringsfond fordi det ikke er vedtak på sak vedrørende gjenkjøp av Torskelandsbyen,og at vedtak vedrørende finansiering av aksjekjøp Maskinring Midt Troms ikke kan finansieres vha disposisjonsfond som følge av manglende kommunestyrebehandling. 21
Note 12 Kapitalkonto Saldo 01.01. kr 260 274 918 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 128 696 955 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 16 296 926 Kjøp av aksjer og andeler kr 7 606 374 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr Utlån kr 6 595 958 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Avdrag på eksterne lån kr 35 879 630 Økning pensjonsmidler kr 90 967 051 Reduksjon pensjonsforpliktelser kr 26 739 938 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr 1 288 362 Av og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr 39 561 907 Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr Av og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr 7 405 286 Avgang aksjer og andeler kr Nedskrivning av aksjer og andeler kr 10 263 730 Avdrag på utlån kr 5 481 415 Avskrivning utlån kr 65 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Bruk av midler fra eksterne lån kr 106 353 204 Reduksjon pensjonsmidler kr Økning pensjonsforpliktelser kr 83 765 323 Urealisert kurstap utenlandslån kr Saldo 31.12. kr 318 938 457 22
Note 13 Investeringprosjekter Prosjekt Vedtatt utgiftsramme Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av utgiftsramme Finnsnes ungdomsskole 242 000 000 170 635 125 82 360 407 83 500 000 252 995 532 10 995 532 DMS 21 000 000 4 011 948 12 105 974 8 000 000 16 117 922 4 882 078 Produksjonskai Husøy 26 800 000 16 792 771 8 507 213 25 299 984 1 500 016 0 0 0 0 0 0 Det bør gis opplysninger om alle større pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Dersom enkelte prosjekter vesentlig fraviker vedtatt framdriftsplan i vesentlig grad, eller det forventes vesentlige avvik i forhold til vedtatt kostnadsramme, bør det opplyses om dette. Det skal gis opplysninger om vesentlige overføringer som kommunen har mottatt til finansiering av investeringer. Opplysningen skal omfatte eventuelle klausuler om tilbakebetaling dersom formålet med investeringen ikke opprettholdes. 23
Note 14 Selvkostområder Resultat 2015 Balansen 2015 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Renovasjon 16 642 821 17 099 986 457 165 97,3 % 100,0 % 457 165 0 Slam 2 504 524 1 933 207 571 317 129,6 % 100,0 % 0 571 317 Vann 14 626 522 14 878 724 252 202 98,3 % 0,0 % 252 202 0 Avløp 9 460 991 10 793 145 1 332 154 87,7 % 0,0 % 1 332 154 0 Feiing 1 730 855 1 480 044 250 811 116,9 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling 1 931 255 3 213 036 1 281 781 60,1 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak 2 222 251 3 063 668 841 417 72,5 % 0,0 % 0 0 SFO 0 0 0 #DIV/0! 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) 0 0 0 #DIV/0! 0,0 % 0 0 Resultat 2014 Balansen 2014 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Renovasjon 18 883 104 17 241 261 1 641 843 109,5 % 100,0 % 0 0 Slam 2 268 480 2 067 192 201 288 109,7 % 100,0 % 0 0 Vann 15 083 198 14 115 000 968 198 106,9 % 0,0 % 0 0 Avløp 10 053 789 9 592 035 461 754 104,8 % 0,0 % 0 0 Feiing 1 798 275 1 854 077 55 802 97,0 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling 837 517 2 919 948 2 082 431 28,7 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak 3 175 488 3 009 488 166 000 105,5 % 0,0 % 0 0 SFO 0 0 0 #DIV/0! 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) 0 0 0 #DIV/0! 0,0 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 35 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 35 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. 3) For hjemmehjelpstjenesten er selvkost pr. time beregnet til kr xxx. Brukerne betaler mindre for tjenesten pr. time enn beregnet selvkost. 24
Note 15 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Uvanlige og vesentlige poster som er sentrale for å forstå og analysere regnskapet skal spesifiseres. Dette kan være vesentlige enkeltposter som for eksempel kundefordringer, andre fordringer, utlån og kortsiktig gjeld. Det kan også være vesentlige transaksjoner som inntektsførte tilskudd i driftsregnskapet som er avsatt til fond, salg av aksjer, utskilling av del av virksomheten i kommunale foretak, AS eller lignende. Ressurskrevende tjenester For ressurskrevende tjenester har vi inntekts/fordringsført 97 % av beregnet refusjonsgrunnlag. Bakgrunnen for at vi har valgt 97 % er at vi ønsker gi et forsiktig estimat på inntektene og ha en margin i tilfelle det avdekkes feil i beregningene når de gjennomgås av revisjonen. Tilskudd private barnehager Det er avdekket en feil i modellen for tilskuddsmodellen private barnehager for 2014 som også får betydning for etterberegningen av tilskudd for private barnehager. Det er anslagspostert at feilen utgjør ca 950.000. kr. 25
Note 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 5B og kap. 11 31.12. 2015 31.12. 2014 Kommunal virksomhet navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Lenvik Havn KF 2 15 75008 kr 2 451 006 kr kr 170 480 kr Lenvik Havn KF 2 15 75108 kr kr kr 3 000 000 kr kr kr kr kr Sum kortsiktige poster kr 2 451 006 kr kr 3 170 480 kr Langsiktige poster Lenvik Havn KF 2 22 75011 kr 4 253 292 kr kr 4 346 141 kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum langsiktige poster kr 4 253 292 kr kr 4 346 141 kr Note 17 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp : Interkommunalt tiltak jf. koml 27 PPT PS LØKTA Interkommunalt sekretariat Senjalab Overføring fra Lenvik kommune (kontorkommunen) kr (3 510 087) kr (888 346) kr (241 699) kr (259 547) kr Overføring fra Tranøy kommune kr (393 403) kr (96 375) kr (54 515) kr (89 332) kr Overføring fra Berg kommune kr (177 527) kr (48 556) kr (41 290) kr (79 303) kr Overføring fra Torsken kommune kr (199 999) kr (46 349) kr (40 504) kr (78 625) kr Overføring fra Sørreisa kommune kr (1 047 184) kr kr (98 892) kr (122 199) kr Overføring fra Målselv kommune kr kr kr (168 650) kr (176 142) kr Overføring fra Dyrøy kommune kr kr kr (46 585) kr (83 589) kr Overføring fra Bardu kommune kr kr kr (109 872) kr (131 263) kr Resultat av overføringer kr (5 328 200) kr (1 079 626) kr (802 007) kr (1 020 000) kr Samarbeidets egne inntekter kr (451 890) kr (1 817 983) kr (1 600 739) kr (114 829) kr (4 685 169) Samarbeidets driftsutgifter kr 5 526 912 kr 2 869 385 kr 2 402 746 kr 1 133 909 kr 4 178 735 Resultat av virksomheten kr (253 178) kr (28 224) kr 0 kr (920) kr (506 434) Disponering av resultatet: Tilbakeført deltaker kommunene kr 253 178 kr kr kr kr Overført til neste driftsår kr kr 28 224 kr kr 920 kr 506 434 Udekket underskudd kr kr kr kr kr Senjalab har en egen avtale som tilsier at mindreforbruk disponeres av virksomhet og skal derfor ikke tilbakeføres til kommunene. 26
BALANSEREGNSKAP Konto Kontotekst Regnskap Regnskap 2015 2014 EIENDELER Anleggsmidler 22799104 Aktiva, levetid 20 år 260 744 164 244 481 170 22799105 Aktiva, levetid 40 år 1 014 458 335 909 217 383 22799106 Aktiva, levetid 50 år 642 055 695 640 704 708 22799114 Akk. avskr., levetid 20 år 106 628 943 97 593 632 22799115 Akk. avskr., levetid 40 år 244 496 315 227 167 477 22799116 Akk. avskr., levetid 50 år 139 664 736 126 850 641 22799120 Tomter 75 155 730 70 976 401 2.27 FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG 1 501 623 931 1 413 767 912 22499101 Aktiva, levetid 5 år 33 214 281 25 493 296 22499103 Aktiva, levetid 10 år 83 014 513 74 708 891 22499104 Aktiva, levetid 20 år 270 319 0 22499111 Akk. avskr., levetid 5 år 21 161 562 19 517 805 22499113 Akk. avskr., levetid 10 år 43 593 267 37 822 405 2.24 UTSTYR, MASKINER, TRANSPORT 51 744 284 42 861 977 22275002 Lindorff Etableringslån 50 482 655 50 537 525 22275003 Lindorff Etabl.lån Inkasso og overvåkning 0 0 22275004 Næringsfondet restgjeld 142 666 161 405 22275008 Lindorff Etabl.lån Tapsavsetning 1 289 353 0 22275011 Lenvik Havn KF 4 253 292 4 346 141 22275012 Sosiale lån 721 064 822 329 2.22 UTLÅN 56 889 030 55 867 401 22141001 Andel EKtilskudd KLP 13 Sykepleierordningen 3 869 551 3 390 742 22141004 Andel EKtilskudd KLP Interkomm 365 834 333 973 22141005 Andel EKtilskudd KLP 18 fellesordningen (fom 2014) 20 274 303 18 331 599 22168001 Andeler Senja Avfall IKS 1 076 400 1 076 400 22168003 Aksjer i MITRA AS 525 217 525 217 22168005 Kommunal Boligstiftelse 0 350 000 22168006 Egenkap.tilsk. KomRev NORD IKS 219 156 219 156 22168007 Studiesenteret Finnsnes AS 276 000 276 000 22168008 Ksekretariatet IKS 42 935 42 935 22168009 Interkommunalt arkiv Troms IKS 12 330 12 330 22170001 Aksjer i Hurtigruten Group ASA 0 0 22170002 Aksjer i TIRB AS 0 9 580 480 22170004 NordNorsk Hestesenter AS 1 500 1 500 22170009 Fergesambandet AndøySenja AS 25 000 25 000 22170010 Aksjer i TROMSPOTET AS 497 600 497 600 22170011 Arvid Hansens minnestiftelse 0 35 000 22170012 Bredbåndfylket Troms AS 16 000 16 000 22170013 And. i Botnhamn utv.selskap 6 000 6 000 22170019 And. i Botnhamn vannverk SA ( 870 224 222 ) 10 000 10 000 22170023 And. i Biblioteksentralen SA ( 910 568 183 ) 3 000 3 000 22170024 FilmCamp AS 70 000 70 000 22170025 Sagat Samisk Avis AS ( 930 494 747 ) 300 300 22170026 Aksjer i Skalandtunnellene AS 5 000 5 000 22170030 And. MidtTroms Helsebad 1 000 1 000 27